富爸爸说：“对于想在B象限和I象限成功的人，对现金流的管理能力是必备的，也是基本的投资前提。”这也正是富爸爸坚持要我和迈克经常阅读其他公司的财务报表，以求更好地理解“现金流管理”这一概念的原因。事实上，富爸爸花了大量的精力来教导我们不断学习“财务知识”。他总是说：“财务知识让我们学会阅读数据，并从这些数据中看到一个企业最真实的状况。” 如果你接触到一些银行家、会计师、贷款官员，他们会告诉你其实有很多人是因为缺乏财务知识，所以财务状况不好。我有一个朋友是资深会计师，他就曾告诉过我：“当看到一个优秀的企业因其管理者的财务知识匮乏而垮掉时，你会感到非常遗憾和心痛！”他还提到:“一些小企业之所以失败，是因为他们混淆了利润与现金流的概念。甚至有一些企业主错误地认为利润与现金流是等同的，以致于造成营利的企业走向破产！” 富爸爸向我灌输了许多关于管理现金流的重要知识。他说：“企业主想要成功，就要掌握两种现金流的管理方法。一种是显形现金流；一种则是隐形现金流。对这两种现金流的认识将决定你是富有还是贫穷。” 在《现金流》(成人版)中我们可以学到：怎样区分显形现金流和隐形现金流。反复进行这一游戏可以使我们进一步找到两种现金流的区别。这也正是在这个游戏的说明中所说的,“你对这个游戏参与得越多你将愈是富有”。这个游戏能让我们提升财务智商进而改善财务状况，正是因为它让我们对隐形现金流有了初步的认识。 富爸爸也说过：“根据财务报表来运作你的公司，是大企业家和小企业主之间最主要的区别。” 莎伦评注 一个企业的现金流就好比是一个人身体里的血液。没有任何一件事情比得上你在周五的时候付不清雇员工资更令人尴尬的了。真正良好的现金流管理系统，应该从企业开办的第一天起就开始运作。比如我和罗伯特·金在创办公司之初就有相当的默契,我们都认为一项支出一定要在销售增长上得到体现,否则就否定这项支出。事实上，我们成功地运用了这一策略。在1998年初，我们便欣喜地看到，我们的预定销售额已经达到,所以我们购买了一台价值300美元的复印机。到1998年底时，我们则已经有足够的资金来购置一台新的价值3000美元的复印机了！所以不难看出，良好的现金流管理策略对于一个企业来说，它不仅仅是不可忽视的细节，而且还是事关一个企业未来命运的先决条件！ 一个好的现金流管理者，会适时地回顾他每日的现金流向。同时，他还会不断地观察现金来源，并展望未来的一周、一月、一季度的资金走向。因为，只有这样做了，才能有效地避免由于资金大量短缺、周转不灵而带来的危机。对于一个快速发展的企业而言，这更是制胜的关键一招。 下面，我就为大家列举一些现金流的管理方法。这些小步骤对每一个企业都适用，不管是跨国企业还是一个小的租赁公司，或是一个路边热狗摊，都能从中获益。 公司初始阶段 有些时候，由于公司处于发展的初始阶段，你可以推迟领薪，直到你的企业拥有了可运作的现金流。这似乎不太可能。但是，你的投资者会因为你的“全心投入”而更加支持你、信任你。事实上，我们建议你全心做好你的工作，而在业余时间开展自己的业务。由于你推迟领取自己的报酬，你可以把它作为对销售的再投资，并使它增值，从而使你的业务快速增长。 销售及应收账款 及时为你的客户开具货物运输或服务的发票方便对方付款。 在你自己的贷款信誉建立起来前尽可能提前还款，在申请新的贷款前准备好完善的贷款申请书，并随时核对证明材料。标准的信贷量是建立在企业存货量的基础之上。 在得到贷款前，尽可能地将进货款项压到最低点。 建立一个因延期还贷并被处罚金的假定，并对这个假定特别留意,以做好最坏情况出现时的打算。 当公司得到发展后，尽可能地加快现金的周转，请你的客户及时将欠款付到你的邮箱或银行。 费用及应付账款 许多企业在经营中，总是忽略了现金流管理中的首要任务是管理好你的支票，以确保你能及时地兑现你的支票。你还要学会怎样请求别人延长你付清账单的期限。比如你能在两个或三个月之内付清账单，但最好是能争取让对方给你比这更长的时间。一般来说，供货商会给你30至90天的延期。 将日常费用维持在最低水平。当你购买一样商品时，制定一个增加销售的目标来填补这项费用。保证你的每一份投资资金都能与你的事业息息相关。当你的销售增加了以后，你便可以利用现金流来购买一些你曾梦想的东西。当然，你不要忘了，前提是你已经达到了一定的销售量。 一般现金流管理 事先做好一份完善的现金投资企划，以此来增大你的营利可能性。 在你需要向银行借贷之前，首先要与其建立良好的互信关系。 确保当你急需资金时，你能迅速地筹借到手。并且，你还应随时留意自己的现金流动比率(流动资产与流动负债之比——最少是2∶1）；还应留意速动比率（固定资产与流动负债的比率——要大于1∶1)。 建立内部现金流管理制度 ——一个在银行存款账户上有现金收入的人，与把现金收入计入应收款或总账的人是不同的。 ——支票应立即背书并注明“仅供抵押”。 ——一个被授权签支票的人不要使用备用金券、付款凭条付账或将账转入应付款，总账等账目中。 ——对银行报表熟悉的人，不必定期担保他的现金收入和支出。（我们的对外会计师就是做这些工作的。） 以上的这些听起来都相当繁复,但每一个步骤都是至关重要的。要多请教你的会计师、银行代理以及私人投资顾问，帮助你修缮你的经营体系。即使你的现金流管理体系已经确立，持续的监管仍是必不可少的。每日回顾你的现金流，并提前考虑你可能要为企业发展而支付的更多的资金。有很多人一旦事业成功就忽视了对现金流的管理，这极易导致他们事业的失败。恰当的现金流管理(以及费用管理)对许多企业来说都是关键一环。 当你考虑购买一个特许经营权或加入网络销售时，你就会发觉现金流管理系统会为你提供许多方便。如你拥有特许经营权时，你需要建立自己的现金流系统并监督它。当你加入一个网络销售机构时，机构会代替你进行现金管理。在这种情况下,公司总部会负责整个机构的会计功能并定期给你寄去收入报告并支付你。但无论如何，与你的会计师一道建立起一个完整的现金流管理体系依然是十分重要的。
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