“你已经理解了‘B－I三角形’概念，好了,那么现在来考虑一下,你有没有兴趣创建一个自己的公司？”富爸爸问我。 “当然有兴趣,虽然要记住那些具体内容有点吓人。”我回答。 “这就对了，罗伯特。要知道一旦你创建出一个成功的公司，你就可以运用这个经验驾轻就熟地建立起更多的公司；同时，当你打算投资给其他的公司时，你也能够利用这些经验,仅仅依据那些公司的某些表面状况就可以分析推断出它们的内部情形,从而最终判断出是否应该向它们投资。” “这简直不可思议,可我还是不知道该从哪里着手。”我回答。 “也许这是因为你想一下子就建立起一个大公司。”富爸爸接着说。 “我当然这样想，因为这样会使我发大财。”我兴奋地说。 “但是千万不要忘记,要想从‘B－I三角形’理念中学会这些必备的技巧，你就得从小公司一步步做起。小到经营一个热狗贩卖车或出租一栋小型房屋，你都可以从中去体会和应用‘B－I三角形’理念。你会发现‘B－I三角形’理念的每个部分都能为哪怕是最小的企业服务。在这个过程中你或许会犯一些错误，但只要从中汲取教训，你的公司会越开越大。并且在这个过程中，你最终将逐渐成为一名投资高手。” “你是说我会在学习创建公司的过程中逐渐成为投资高手，是这样的吗？”我问道。 “是的,孩子,如果在创业的路上，你能不断汲取教训并创建出一个成功的公司，你就能成为一个投资高手,”富爸爸一边说，一边掏出他的便条本,“开始的100万美金是最难赚的,只要赚到这关键的100万，接下来的一千万就不在话下。现在让我们来探讨一下是什么能够使一名成功的企业家和投资者成为投资高手。” 谁是投资高手 “投资高手是那些懂得十大投资控制原则的投资者。这些投资者懂得象限右侧‘让钱为你工作’的好处，并受用其中。让我们浏览一下每条投资原则，这样你能更好地领悟投资高手的独到见解。”富爸爸说。 投资者十大控制原则 1自我控制 2控制两个比率，即收入/支出比率及资产/负债比率 3投资管理控制 4控制税款 5控制购买和售出的时机 6控制经纪业务 7控制E-T-C（实体、时机和收入特征) 8控制协议的期限和条件 9信息渠道控制 10控制财富回馈、慈善事业和财富再分配 “有一点必须明确，投资高手可以不是内部投资者或终极投资者；他们只要了解每一条控制原则的好处就行了。”富爸爸接着说,“投资者驾驭以上原则的能力越强，他们投资的风险就会越小。”投资控制原则1 自我控制 “一个投资者最重要的是自我控制。”自我控制能力决定投资者的投资能否成功，所以，本书第一部分着重突出自我控制的意义。富爸爸总是说：“投资本身并无风险，而是投资者自身带有风险！” 学校造就出许多雇员。因为学校教学和考试中仅有一个正确答案，如果学生犯错误是相当可怕的。我们在学校中没有学到足够的理财知识,所以要改变理财观念，需要大量的努力和时间。 投资高手们知道，正确答案不止一个。最好的学习方式就是不断地从犯过的错误中汲取经验和教训。理财知识是成功的必备条件。投资高手们很清楚自己的财务报表，他们深知自己的每个决定最终会怎样影响自己的财务报表上的数字。 为了致富，你必须学会富人的思考方式。投资控制原则2 控制两个比率,即收入／支出比率及资产／负债比率 理财知识能够保证这个控制原则的实现。富爸爸告诉过我穷人、中产阶级、富人的三种不同的现金流模式。早在少年时期，我就决定选择富人的现金流模式。 穷人的现金流模式： 穷人花光了他们所拥有的每一个便士——最终他们既无资产，也无债务。 中产阶级的现金流模式： 中产阶级事业日渐成功，与此同时他们也积累了更多的债务。薪水的增加使他们有资格从银行贷款，购买诸如名车、度假别墅、游艇和野营房车等等物品。他们不断得到工资，并不断地将其用于眼下开支或用于偿还个人信贷债务以及建立更多的信贷债务。 收入增多，个人债务也随之增多,这就是我们所说的“老鼠赛跑”。 富人的现金流模式： 富人让资产为他们工作。他们懂得控制支出，致力于获得或积累资产。他们的业务抵消了支出，因此他们几乎没有什么私人债务。 你也许有另一种现金流模式，这种模式是以上三种类型的混合体。你的财务报表说明了什么？你控制了你的支出吗？ 购买资产而不是负债 智谋型投资者购置那些能将钱装进他们口袋的资产，一切就这么简单。 变私人支出为公司支出 智谋型投资者明白,因开展业务而支付的必要花费应该从收入中扣除。他们研究各项开支后得出结论,只要时机允许，就将需要纳税的个人支出，用于无需上税的公司业务支出。但是要记住，不是每笔支出都可以抵扣的。 再回过头来和你的财务专家、税务顾问好好想想，怎样做能让业务中免税的情况达到最大限度。个人支出变为业务合理支出的例子有很多，比如： 个人支出 业务支出 理 由 电 脑公司设备用于业务 电 话公司设备用于联系客户 在外就餐工作餐注明何种商业目的、与谁一起就餐 医药费员工医药费报销采用医疗报销计划 学 费教育培训费业务需要的资格、证书教育 家庭开销在家办公费用遵循的原则:记录所有的家庭支出按照家中用于办公的面积与家庭总面积的比例进行计算 以上只是几个业务支出的例子,说明了企业主的一些个人支出是可以转化为业务支出的,而雇员的个人支出通常是要纳税的。你必须恰当地将支出列为商业支出并用于合理的商业目的。如果你拥有一个公司，你能想像将个人日常支出变为免税的公司业务支出将给你带来什么样的益处吗？投资控制原则3 投资管理控制 内部投资者具有调控投资管理的能力，他们对投资显示出极大的兴趣，凭借对投资的兴趣,他们能控制管理决策。作为企业主，哪里是他们的兴趣所在，他们就在哪里思考并做出决策。 运用“B－I三角形”，通过创建成功的公司，掌握其中的技巧，这种能力对投资者尤为重要。 一旦投资者掌握了这种控制能力，他就能更好地观察和分析其他潜在投资管理的有效性。如果其管理能力很强而且被证明是成功的，那么投资时，投资者就会感到更加得心应手。投资控制原则4 控制税款 智谋型投资者早已熟知税法，要么是从正规学习中得来的，要么是从税务顾问那里请教来的。现金流象限右侧明确显示出了它具有合法避税这一优势。智谋型投资者们精打细算，一有时机，就可以用这些办法最大限度地减免税或延迟交税期。 在美国，象限右侧的人享受着许多的税收减免优惠待遇，而象限左侧的人却只能望洋兴叹。以下是三点具体优惠政策： 1政府不向被动收入和证券组合收入（现金流象限右侧的收入)征收“社会保险”税(在美国社会保险税目包括医疗税、失业税、残疾人收入等名目), 但个人工资收入(现金流象限左侧的收入)则必须纳税。 2法律有规定,不动产所有者及公司所有者可享受分期或无限期纳税的待遇（如：由公司法人资助的分红计划）。 3公司可以用税前收入抵消一部分支出，而雇员的个人支出必须建立在纳税之后。具体案例可参见投资控制原则2。 投资高手对每个国家、地区和省市的不同税法了如指掌，哪里对他们的业务发展最有利，他们就把投资转向哪里。 正因为意识到E和S象限的人要支出大笔的税款，投资高手会尽可能减少个人收入，以此达到少上税的目的;同时，他们不断加大投资的力度。投资控制原则7中将有案例进一步说明这一点。投资控制原则5 控制购买和销售的时机 无论市场行情是涨还是跌，投资高手都懂得如何赚钱。 在创建公司的过程中，投资高手具有极强的耐心。有时候，耐心等待时机能带来一种“迟来的但却巨大的愉悦”。投资高手心里明白，真正的赢利是在投资之后,公司开始赚钱或能拿去公开上市之时。投资控制原则6 控制经纪业务 作为内部投资者，投资高手能直接决定如何卖掉股份或扩大投资规模。 作为向其他公司投资的对外投资者，投资高手对投出的资金深思熟虑，并指示经纪人买进或卖出。 现在许多投资者过分依赖他们的经纪人，买进或卖出股份时，全由经纪人决定。这样的投资者不是高明的投资者。投资控制原则7 控制E－T－C “在诸多的投资控制原则中，重要性仅次于自控力的，便是对E－T－C的把握和控制。”这是富爸爸常挂在嘴边的话。选择给你创收的公司实体，瞄准给你带来收入的商业时机，认识收入的性质，要做到这一切，你必须熟悉公司法、社会保障法和税法。 富爸爸很明白,选择恰当的公司实体、抓住合适的商业契机，将尽可能多的个人工资收入变为被动收入或投资收入，就能从中受益。与此同时，富爸爸精通阅读和分析财务报表的能力使他的金融王国迅速地建立起来。 为了详细地解释掌握E－T－C的好处，我们接下来看看詹姆斯和凯茜是如何做的。 第一种情况： 詹姆斯和凯茜拥有一个不用自己打理的餐厅。 餐厅是独资经营的。 夫妻俩有两个孩子。 餐馆为他们带来的净收入是6万美元。 夫妻俩制作了一张财务报表。 詹姆斯和凯茜的财务报表收入 净营业收入$60 000 (扣除$120 000的餐馆 分期付款和折旧费)支出 社会保险税$9 200 所得税$5 000 税金总额$14 200 家房屋分期付款$10 200 生活支出: 设施$3 000 汽车$3 000 食品$12 000 健康保险$8 000 法律&财务咨询费$2 000 教育$1 000 慈善$1 000 生活支出总额$40 200净现金流$5 600资产 餐馆建筑 饭店内部设施负债 家庭住房分期付款 餐馆分期付款 第二种情况： 詹姆斯和凯茜向财务专家和税务顾问进行咨询，重新建立业务结构，以最大限度地增加现金流并减少税款金额。 詹姆斯和凯茜拥有两个企业；一个人拥有餐厅，另一个拥有餐厅不动产权。 詹姆斯是两个企业的总经理。 詹姆斯和凯茜有两个孩子。 詹姆斯和凯茜制作了三张与他们的财务状况息息相关的财务报表。 詹姆斯和凯茜是如何从财务专家、税务顾问处受益的？ 答案是靠双重企业结构： 1詹姆斯和凯茜能将个人支出变为合理的业务支出（健康保险、法律、财务咨询费、教育支出、家庭办公开支和汽车因公使用费）。 2他们能在税款支出上节约7885美金。 3他们可以将12万美金划为养老基金。 4即使他们没有了个人收入，第二点和第三点还是切实可行的。 5他们保护了个人资产。采取的保护方式是：将他们的企业分成两个部分，一部分为詹姆斯独有，另一部分为凯茜独有。 再看一下他们是如何获得成功的：詹姆斯和凯茜的财务报表收入 总经理工资 餐馆$20 000 房地产公司$10 000 办公室费报销$1 000 汽车费报销$1 000 收入总额$32 000支出 社会保险税$2 300 所得税$1 500 税金总额$3 800 家房屋分期付款$10 200 生活支出: 设施$3 000 汽车$3 000 食品$12 000 生活支出总额$28 200净现金流$ 0资产 餐馆公司 房地产公司负债 家庭房屋分期付款 税款总计=$6 315餐馆的财务报表收入 提供餐饮服务$180 000 支出 总经理工资$20 000 社会餐馆税$1 500 房屋支出$155 000 报销$1 000 法律顾问费$1 000 所得税$225 净收入$1 275资产负债税款总计=$6 315房地产公司的财务报表收入 房租收入$155 000 支出 总经理工资$10 000 社会餐馆税$750 分期付款+折旧$120 000 报销$1 000 法律顾问费$1 000 退休计划$12 000 健康保健计划$8 000 教育费$1 000 慈善支出$1 000 所得税$40 净收入$210资产 房屋设施负债 房屋抵押贷款 现在,我们比较一下第一、二种情况: 情况1 情况2 差额 独资经营 个人+ 两家公司 税款 ($ 14 200) ($ 6 315) $ 7 885 收入 养老金 0 $ 12 000 利润 个人 $ 5 600 $ 0 餐厅业务 $ 1 275 不动产业务 $ 210 现金流总额 $ 5 600 $ 13 485 $ 7 885 詹姆斯和凯茜的财务计划最终显示：他们将7885美金的税款变成了个人财富。而更重要的是，通过将业务一分为二的方式，他们保护了个人资产。由于拥有两个依法建立的企业，那么即使一个企业关门倒闭了，他们还是能保住另一份个人资产。例如：一位光顾餐馆的顾客在餐馆里病倒了，他可能会向法院控告餐厅老板,不利于餐厅的法律裁决会有可能导致一个结果：巨额赔偿。餐厅倒闭了，但另一个不动产企业，也就是实际上属于詹姆斯和凯茜的另一份个人资产，最终却保住了。 詹姆斯和凯茜的例子简明而生动地说明了把握E－T－C的好处。最重要的是，在构思你的财务计划前，要首先向法律专家和税务顾问请教。为了确保你的业务符合法律规定,你必须对一些复杂的事情深思熟虑、慎之又慎。 上边那些数字让人眼花缭乱，因此我还想加入一个简单的表格进行说明,这个表格是富爸爸讲解他的餐厅和不动产业务时，画给我看的。通常我借助表格会理解得更好一些，希望它对你也有所帮助。我自己收入 支出资产 我太太的饭店公司 我的房地产公司负债控制管理，多多益善 富爸爸说：“有朝一日，你能够对财务报表自然而然地思考分析时，你就能经营多个企业了，而且可以对其他投资项目做出评估。最重要的是，一旦你能够对财务报表进行分析了，你就能在金融王国、金钱世界中游刃有余，赚到一般人无法赚到的钱。” 接着，他画了下面这张图： 我看着这张图说：“你们的支出实际上流到自己的口袋里。在此情况下，你们的餐厅租金流到了不动产公司。” 富爸爸点头笑道：“所以从专业上讲我在做什么呢？” “你是在把餐厅赚到的钱变为你不动产公司的被动收入。换句话说，你是在支付自己。” “这仅仅是开始而已，”富爸爸说,“我想警告你，你需要顶尖的会计师和法律顾问。一般投资者就在这里卡了壳。他们陷入困惑之中，因为我画给你的图表可以合法地实施，也可能是非法的。公司之间的合作必然是有商业目的的，当你在多个公司中拥有股份时，必须仔细考虑拥有企业的恰当方式。用合法的赚钱方式致富实际上很容易, 因此，要雇佣最好的顾问，从他们那里，你将知道富人是怎样依靠法律，变得更加富有的。” 投资控制原则8 控制协议的期限和条件 当投资高手进行内部投资时，他们能把握合约的条款和履行合约的条件。例如：当我将我的几间小屋卖掉后再投资一栋小型公寓楼时，我依照税法的1031条款进行交易，这使我可以通过再投资而延期纳税。在这次买卖中我可以不必付税，因为我控制了合约的条款和履行的条件。投资控制原则9 控制信息渠道 作为内部投资者，投资高手能把握并控制信息来源。首先投资者必须对美国证券交易委员会（其他国家也有类似的监控组织）规定的对内部投资者的要求了如指掌。投资控制原则10 控制财富回馈、慈善事业及财富再分配 投资高手意识到，在财富问题上要履行社会责任，就要让钱回到社会去。捐赠慈善事业是一个好办法。在资本主义社会中，财富的再分配还可以通过提供就业机会和扩大经济规模来实现。
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