金蝶K/3集团战略财务管理最佳业务实践
株洲时代集团战略财务管理——合并报表案例
集团介绍
时代集团为原铁道部株洲电力机车研究所改制而来，是国内轨道交通电传动技术与产品的领导者。注册资本，五亿元（人民币），年销售收入16亿人民币。业务范围轨道交通电传动及控制系统、安全监控产品、工业变流装置功率半导体、自动化电气设备与传感器产品以及新材料产品的开发、制造、销售。
管理需求
为配合集团整体改制上市和未来发展的需要，时代集团期望逐步改变变原有的分、子公司多级、多种核算模式为事业部下设分、子公司的三级管理模式；逐步加强、加大对各分、子公司的控制力度，规范企业内部管理，力争在2006年整体上市。
但CFO认为目前的管理体制存在以下问题：集团对下属各分、子公司的监控还比较薄弱，预算不能有效执行；集团财务信息滞后，不能为决策提供有效支持与帮助；内部往来不清、企业资金周转慢。各分、子公司独立核算、分散管理，与客户及供应商的往来账款不清、三角债较多、相互扯皮的事情时有发生。
这些问题之所以存在，主要原因是：
企业信息化较早，但各分、子公司使用的软件品牌不一，各系统不能集成、数据无法共享，实为信息孤岛；
资本营运分散，规模效益低，无法形成合力，难以形成新的拳头产业，不利于提高集团的整体竞争力；
各分、子公司在战略目标、经营理念、资本营运、企业文化、品牌建设等方面与集团公司边缘化情况越来越重，本位主义现象越来越严重；
战略目标执行迟缓，好的策略没有好的回报。
解决方案
1、采用混合模式实现集团财务集中管理
通过集中式与分布式应用两种模式实现集团财务集中管理，集团能够实时查询了解到各分、子公司经营状况和各项财务指标；同时，K/3-EIS的应用使得集团高层能够随时随地掌控各项关键财务指标，决策层直接从底层获取数据，加快了决策速度，减少了信息传递的失真。
2、全面建立资金、核算、预算管理体系
通过铁道结算中心实时掌控集团货币资金，加速资金周转，减少财务费用；
在金蝶K/3系统的统一平台上进行财务核算处理，加快信息传输速度，减少信息传递失真；
建立企业全面预算体系，实时监控各分、子公司的财务状况。
3、强化三级核算体系的职能
根据集团公司新的事业部运作机制，建立集团公司、事业部及事业部下属分公司三级核算体系；建立严格的财务管理系统，职责、义务具体到人，实行集中式管理的单位，必须的规定的时间内将系统结账，实行分布式应用的单位，必须保证在规定的时间内将K/3账套传输至集团本部。
应用效果
金蝶K/3战略财务管理解决方案的实施取得了以下效果：
通过K/3系统的应用，时代集团将各分、子公司的财务系统有机的结合在一起，将集团合并报表的编制时间由原来的十天缩短为现在的六天（事业部合并报表提前两天，集团合并报表提前四天），可以即时出具基于集团层面的各种分析报表，支持领导决策，有效提高了分析、预测与决策的能力。
可以实现“集团+事业部+分、子公司”多达六级合并，同时，通过充分利用往来对账及合并报表自动抵消功能，简化了报表合并流程，加快了报表出具时间。
初步整理并统一了公司内部的基本业务流程，对公司内部业务运作提出了大量有益的建议；为理清时代集团了内部业务、加快内部资金周转、清除不良数据提供了机会和工具。
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