10月27日，中国建设银行正式在香港联交所挂牌上市。无论是交行建行的海外上市，还是工行股份制改造的完成，都说明银行业改革取得了一系列进展。内地银行在不良贷款率的下降、银行利润的增长、银行组织形式及运作规则的变化、银行股份制改造完成及上市等方面取得的进展是有目共睹的，但是，从内地银行业的改革与现状来看，内地银行与现代商业银行差距依然很远，在风险计量的进步、资本管理的进步、组织体制扁平化和专业化的进步等方面存在显著差距。

　　内地银行业的计划经济观念仍然浓重，追求规模扩张而对资产质量及风险规避的重要性考虑不多。目前内地银行过分注重规模扩张，轻视资产质量十分普遍。不少银行的业绩考核往往是看该银行的扩张规模、扩张速度、贷款条件低，从而使得一些无利可图甚至危害银行长期发展有巨大潜在风险的业务大行其道。如果这些方面不改进，仅仅是以“束轮效应”的方式来过分规模扩张，那么内地银行新一轮的不良贷款又会出现了。而不良贷款不仅会吞食银行的账面利润，也会严重削弱银行业的竞争力，限制银行的发展。早几年政府对四大国有银行下达了每年下降3%~5%不良贷款率的指标，这一计划指标虽然完成了，但是却造成了2002－2004年银行业的信贷严重失控。各大银行为了完成这些指标，拼命发展在短期内不会发生不良贷款的个人住房信贷业务。这样做是让银行的贷款规模上去了，银行的不良贷款率也迅速下降了，但银行的信贷却失控性地迅速扩张。

　　此外，尽管银监会成立以来十分重视对银行资本的管理，并给出内地银行资本充足率的指引，但内地银行业对资本必须覆盖风险的认识，往往停留在表面，仅是停留在能够达到上市标准上，而不是从根本上来改善银行的资本充足率状况。从目前的情况来看，国际上的一些大银行资本充足率都达到10%以上，而内地银行则与此差距很大。在这种情况下，如果内地银行全面开放，内地银行业是否能够应对国际银行业的竞争，是不容乐观的。

　　还有，在银行的风险管理、量化与控制方式上，尽管监督机构一直在出台相关的规定与文件，希望对内地银行业的风险管理具体细化，如对银行市场各风险点设计相应的检查方法和程序，促进提高监管人员对市场风险监管的专业水平和现场检查的有效性，及时了解掌握和评估商业银行市场风险管理的真实情况和风险状况，引领商业银行尽快提高市场风险管理水平等。但在实际过程中，基层银行工作人员不仅相应的知识与观念少，而且要达到银监会所规定的操作要求还存在很大的差距。

　　比如对银行操作风险的量化与管理，尽管国际银行业有不少经验可遵循，但内地银行业仅是开始。从目前内地一些银行所发生的一系列事件来看，操作风险控制缺陷所导致的银行巨大损失已经是十分严重的问题。因此，如何把管理操作风险的观念与方法融入到内地银行业改革之中，也是银行业改革能否成功的关键，这也是四大国有银行不断推出规避操作风险的制度与规则的原因所在。

　　除此之外，还有国有银行高层管理的人事制度，目前仍然是以行政为主导而不是以市场为主导。在行政为主导的条件下，高层管理者的激励约束如何来形成，如果没有一种有效的市场化的激励约束机制，仅是以个人道德或思想为准则，那么要确立内地银行的现代公司治理制度是不可能的。

　　总之，尽管目前内地银行改革取得不少成绩，但面临的困难仍然很多，而且只有进行根本性制度改革，才能触及到这些内地银行改革的深处，才能真正化解内地银行改革的困难。要做到以较低的成本不断地推出有竞争力产品、在不确定性市场中寻找到风险与收益的平衡关系、实现整个银行业资源的有效配置、保证银行企业长期稳定的成长，内地银行业依然有很长的路要走。

(责任编辑：崔宇)