首只国有银行股，中国建设银行股份有限公司(0939，HK)在香港成功上市，这只是两年来中国银行业加速变革的冰山一角。

    近日央行在《中国金融稳定报告》中，以“突破性进展”评价这场席卷三万余家银行业金融机构的改革。但报告指出，需要高度关注五大风险，继续加大银行业改革重组力度。

    改革成效初显

    在这场旨在优化股权结构，完善公司治理的变革中，银行业金融机构的盈利能力快速增长，资产质量逐步改善，抵御风险能力显著增强。

    《报告》认为，由于更加注重加强贷款风险控制，银行业资产总额增长速度有所放缓。

    通过加大非信贷资产处置力度，改进风险管理体制，银行资产质量逐步改善，资本充足率提高较快，抵御风险能力增强。特别是实施股份制改造的国有商业银行和已经上市的股份制商业银行，基本上没有风险准备金缺口。

    改革的成果直接体现在银行的经营利润上。2004年底境内银行业金融机构实现账面利润1011.19亿元，同比增加704.22亿元。

    五大风险藏隐忧

    《报告》提醒，2006年年底中国金融业将全面对外开放，中国银行业要进一步提高竞争力，需高度关注五大风险，即信用风险、市场风险、操作风险、法律风险以及流动性风险。

    尽管银行业不良贷款的比例逐年呈下降趋势，但是信用风险仍是中国银行业面临的主要风险，突出表现为不良贷款和风险集中。

    随着中国利率市场化改革不断推进，银行业面临的市场风险值得关注。尤其是当前中国银行业盈利主要来自利差收入，市场价格“一小动”，很可能带来银行财务风险的“一大动”。

    操作风险对于公司治理结构不完善的中国银行业来说，更是一大“软肋”。

    全方位加大改革力度

    《报告》强调将加快推进国有商业银行股份制改革。中行、建行和工行应围绕转变经营机制，不断完善风险管理和内控机制，强化资本约束；加快引进战略投资者，引进先进的管理机制和人才；创造条件择机上市，发挥资本市场的约束、监督和促进作用。农行的改革则将从农村金融整体改革统筹考虑。

    农村信用社改革将进一步深化。有关部门将研究制定农村金融改革总体方案，结合农村信用社、农发行、邮政储蓄、存款保险制度、农业保险等改革，构造适度竞争的农村金融市场体系、在财务上可持续发展的多层次农村金融机构体系。

    股份制商业银行的改革将继续推进；城市商业银行的资本重组是防范和化解其风险的重要途径；对城市信用社实施分类监管；政策性银行的职能定位将面临动态调整；金融资产管理公司的改革方案正在加快研究，通过改进管理体制，建立健全不良资产市场，为金融体制改革服务。

    然而，金融体制改革是一个系统工程，强调金融机构自身改革固然重要，但要实现金融稳定、防范金融风险，离不开外部环境。以降低信用风险为例，金融体系配套改革至关重要。比如，需要采取多种手段扩大直接融资比例，推动债券市场和股票市场发展，缓解银行业风险集中问题；拨备制度改革作为消化不良资产的重要手段，仍然受制于会计制度和税收政策的不确定；风险产品交易市场和不良资产处置市场尚未建立，增加了银行业处置历史遗留不良贷款的难度。

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