本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    大连冷冻机股份有限公司董事会于2006 年1 月10 日在公司六楼会议室召开会议。会议应到董事9 人，实到7 人，委托董事2 人，符合《公司法》和公司《章程》的规定。会议由张和董事长主持。会议审议通过了《大连冷冻机股份有限公司关于中国证监会大连证监局巡检发现问题的整改报告》，形成决议及整改报告如下：

    为加强上市公司监管，促进上市公司规范动作，保护投资者的合法权益，根据中国证监会《上市公司检查办法》，中国证监会大连证监局于2005 年9 月12 日至10 月17 日对本公司进行了巡回检查，并于2005 年12 月12 日对本公司下发了限期整改通知书(大证监发[2005]231 号，下称“通知书”)。接到通知书后，本公司高度重视，立即向公司董事、监事及高级管理人员进行了通报，并以专题会议的形式就整改意见逐条进行分析研究。我公司认为，大连证监局的巡检，对于进一步提高公司法规意识，规范公司运作将起到重要的推动作用。针对通知书中提出的问题，公司提出了整改方案及具体落实措施。

    现将整改情况报告如下：

    一、公司治理方面

    ㈠通知书指出，控股股东个别高管人员在股份公司兼职。

    整改措施：经研究，此问题将与大连冰山集团有限公司(控股股东)企业改制统筹考虑。

    ㈡通知书指出，个别董事会运作不规范，会议记录不全、董事签名不全。

    整改措施：此问题由于工作疏忽和不严谨所致。公司董事会将以此为契机，对公司规范运作的重要性进一步提高认识，继续完善，严格按照法律法规及《董事会议事规则》规范运作。

    ㈢通知书指出，公司内控制度不健全，其中：

    1、没有完整的对外投资的管理办法；

    2、没有完整的对子公司的管理办法；

    3、没有完整的内部审计制度。

    整改措施：冰山集团是大冷股份的控股股东，其内控制度有一定的通用性，一直延用集团的内控制度。公司将根据上市公司的独立性，于2006 年3 月底前进一步充实、完善和健全以上管理办法。

    二、信息披露方面

    ㈠通知书指出，个别信息披露不完整。

    公司2003 年三届七次董事会审议通过参股大连冰山投资有限公司议案，其后因故未能实现。公司董事会至今未对此事做出终止实施议案，以向投资者进行说明终止原因。

    整改措施：因大连冰山投资有限公司条件尚未成熟，一直未有实施。公司董事会将于2005 年度股东大会做出终止说明处理。

    ㈡通知书指出，公司2004 年年报没有对关联方之间的采购和销售总额及所占当期业务总额的比例进行披露。

    整改措施：公司在以后的定期报告中对关联方之间的采购和销售总额及所占当期业务总额的比例进行披露。

    三、财务管理和财务核算方面

    通知书指出，公司存在以下问题：

    ㈠2004 年无形资产—职工住房使用权7,223,016.90 元，企业已经全额计提减值准备，该项使用权已无任何可变现价值，应进行账务处理。

    公司参股公司大连三洋冷链有限公司无形资产中的“房屋使用权”60.90 万元，该项使用权已经无任何可变现价值应进行相应帐务处理。

    整改措施：以上两项无形资产在2005 年末之前已全额核销，相应帐务已处理完毕。

    ㈡公司个别参股子公司三年以上应收账款坏账准备计提比例偏低，不够谨慎。

    整改措施：在2005 年末，各相关公司对坏账准备政策已进行调整，严格按照董事会决议计提坏帐准备，做到：①应收账款和其他应收款一并计提坏账准备，②五年以上应收款项的坏账计提比例统一确定为100%，③尚未到期的应收款项也按相应所属期限计提了坏账准备。

    ㈢公司参股公司大连三洋制冷有限公司2004 年发生的装修费11.92 万元，计入“长期待摊费用”，、调整计入当期费用。

    整改措施：2005 年末三洋制冷已将11.92 万元装修费全额计入当期费用，对长期待摊费用进行调整。

    ㈣公司参股公司大连三洋空调机有限公司持有“大连保税区三洋空调机有限公司”90%股权，2004 年另一方股东放弃权益，公司全额做“投资收益”处理，多计“投资收益”113.2 万元，少计“少数股东权益”16.98 万元，根据双方协议约定属捐赠，应计入“资本公积”96.22 万元。

    整改措施：2005 年末三洋空调机已对2004 年多计的113.2 万元投资收益进行了正确的帐务处理，增加资本公积及少数股东权益，减少未分配利润。2005 年形成的可供分配利润已按公司章程中确定的各自投资比例进行了分配，不再增加投资收益 。