证券代码：000661 证券简称：长春高新
全文
长春高新技术产业（集团）股份有限公司
2005年年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司所聘请的会计师事务所——中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标
准无保留意见的审计报告。
公司负责人、董事长杨占民先生、主管会计工作负责人、财务总监朱兴功先生及会
计机构负责人、副总会计师赵树平先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整
。
目 录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）公司的法定中、英文名称及缩写：
公司中文名称：长春高新技术产业（集团）股份有限公司
公司英文名称：Changchun High＆New Technology Industries (Group) Inc.
公司名称缩写：CCHN
（二）公司法定代表人：杨占民
（三）公司董事会秘书：周伟群
证券事务代表：焦敏、刘思
联系地址：长春市同志街2400号火炬大厦5层
电话：0431-5666367
传真：0431-5675390
电子信箱：cchn000661@sohu.com
（四）公司注册地址：长春市同志街2400号
公司办公地址：长春市同志街2400号火炬大厦5层
邮政编码：130021
公司国际互联网网址：https://www.cchn.com.cn
电子信箱：cchn@public.cc.jl.cn
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：https://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：长春高新
股票代码：000661
（七）其他有关资料：
公司首次注册日期：1993年6月
变更注册登记日期：2005年12月27日
注册地点：吉林省长春市
企业法人营业执照注册号：2201071000490
税务登记号码：国税字220104243899305号、地税字220107243899305号
公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区民丰胡同31号
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度主要会计数据：
（单位：元）
利润总额 -42,999,682.72
净利润 -60,521,758.03
扣除非经营性损益后的净利润 -58,237,807.85
主营业务利润 234,558,813.61
其它业务利润 1,278,165.26
营业利润 -22,274,602.97
投资收益 -18,025,299.15
补贴收入 378,000.00
营业外收支净额 -3,065,000.21
经营活动产生的现金流量净额 89,905,032.09
现金及现金等价物净增加额 43,351,386.78
注：非经常性损益包括的项目如下：
（单位：元）
项目 金额
营业外收入 80,675.57
营业外支出 3,145,675.78
补贴收入 378,000.00
所得税 -403,050.03
小计 -2,283,950.18
（二）截至报告期末公司前3年主要会计数据和财务指标：
2004年度
指标项目 2005年度
调整前
主营业务收入（元） 486,854,804.51 366,492,643.19
净利润（元） -60,521,758.03 7,314,816.38
总资产（元） 1,412,401,501.49 1,394,014,327.79
股东权益（不含少数股东权益）（元） 296,639,875.74 348,306,673.66
每股收益（元/股） -0.461 0.056
每股净资产（元/股） 2.259 2.65
调整后的每股净资产（元/股） 2.14 2.59
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.68 -0.32
净资产收益率(%) -20.40 2.10
2004年度
指标项目 2003年度
调整后
主营业务收入（元） 366,492,643.19 424,125,258.66
净利润（元） 7,165,928.78 -108,164,282.59
总资产（元） 1,394,014,327.79 1,551,106,402.17
股东权益（不含少数股东权益）（元） 348,157,786.06 347,034,818.26
每股收益（元/股） 0.055 -0.82
每股净资产（元/股） 2.65 2.64
调整后的每股净资产（元/股） 2.59 2.59
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.32 -0.62
净资产收益率(%) 2.06 -31.17
（三）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》要求计算的
数据：
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 79.07 73.78
营业利润 -7.51 -7.01
净利润 -20.40 -19.04
扣除非经常性损益后的净利润 -19.63 -18.32
每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.79 1.79
营业利润 -0.17 -0.17
净利润 -0.46 -0.46
扣除非经常性损益后的净利润 -0.44 -0.44
（四）报告期内股东权益变动情况：
单位：元
项 目 股 本 资本公积金 盈余公积金 法定公益金
期初数 131,326,570.00 227,387,625.82 74,897,677.68 12,260,274.20
本期增加 0 1,945,124.36 4,846,868.04 1,615,622.68
本期减少 0 0 0 0
期末数 131,326,570.00 229,332,750.18 79,744,545.72 13,875,896.88
项 目 未确认投资损失 未分配利润 合 计
期初数 -8,620,889.07 -76,833,198.37 348,157,786.06
本期增加 -1,264,390.52 -60,521,758.03 -54,994,156.15
本期减少 -8,323,113.87 4,846,868.04 -3,476,245.83
期末数 -1,562,165.72 -142,201,824.44 296,639,875.74
变动原因如下：
资本公积金本期增加系下属子公司以物抵债、无法支付款项、接受拨款等增加资本
公积，本公司按持股比例增加资本公积——股权投资准备所致；
盈余公积金增加系下属公司本期提取盈余公积金所致；
未确认投资损失增加系对下属公司投资损失超过投资成本帐面价值所致，减少系公
司追加下属公司投资所致；
未分配利润本期增加系本期亏损所致，本期减少系提取盈余公积金所致。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况：
1、股份变动情况表
截止日期：2005年12月31日 数量单位：股
每股面值：1元
本次变动前 本期变动增减（+、-）
股份类别
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股
(1)未上市流通股份
①发起人股份 45,475,210 34.63 0 0 0
其中：
国家持有股份 45,475,210 34.63 0 0 0
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
②募集法人股份 6,048,000 4.60 0 0 0
③内部职工股
④优先股或其他
未上市流通股份合计 51,523,210 39.23 0 0 0
（2）已上市流通股份
①人民币普通股 79,803,360 60.77 0 0 0
②境内上市的外资股
③境外上市的外资股
④其他
已上市流通股份合计 79,803,360 60.77 0 0 0
（3）股份总数 131,326,570 100 0 0
本期变动增减（+、-） 本次变动后
股份类别
其它 小计 数量 比例
(1)未上市流通股份
①发起人股份 0 0 45,475,210 34.63
其中：
国家持有股份 0 0 45,475,210 34.63
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
②募集法人股份 0 0 6,048,000 4.61
③内部职工股 0
④优先股或其他
未上市流通股份合计 0 0 51,523,210 39.23
（2）已上市流通股份
①人民币普通股 0 0 79,803,360 60.77
②境内上市的外资股
③境外上市的外资股
④其他
已上市流通股份合计 0 0 79,803,360 60.77
（3）股份总数 0 131,326,570 100
（二）股票发行与上市情况：
本公司近三年股本结构未发生变化。截止到2005年12月31日，公司总股本为131,32
6,570股。
（三）本报告期内股东情况介绍：
1、报告期末股东总数：
截止到2005年12月31日，公司股东共计38,419户，其中国有股股东1户，法人股股东
6户。
2、本公司前10名股东、前10名流通股股东持股情况：
截止2005年12月31日
报告期末股东总数 38,419户
前10名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例（%） 持股总数(股)
长春高新技术产业发展总公司 国有股东 34.63 45,475,210
长春市南湖实业总公司 法人股东 1.92 2,520,000
长春天然气化学工业公司 法人股东 0.77 1,008,000
吉林省博维实业有限公司 法人股东 0.77 1,008,000
长春建设股份有限公司 法人股东 0.77 1,008,000
刘泽键 流通股东 0.34 448,197
袁岚岚 流通股东 0.26 339,050
刘荣耀 流通股东 0.24 321,522
吉林省地产总公司 法人股东 0.23 302,400
何瑞香 流通股东 0.19 253,500
持有非流通股 质押或冻结的
股东名称（全称）
数量 股份数量
长春高新技术产业发展总公司 45,475,210 无
长春市南湖实业总公司 2,520,000 未知
长春天然气化学工业公司 1,008,000 未知
吉林省博维实业有限公司 1,008,000 未知
长春建设股份有限公司 1,008,000 未知
刘泽键 448,197 未知
袁岚岚 339,050 未知
刘荣耀 321,522 未知
吉林省地产总公司 302,400 未知
何瑞香 253,500 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 持有流通股数量
刘泽键 448,197
袁岚岚 339,050
刘荣耀 321,522
何瑞香 253,500
贾文辉 253,150
常胜 194,100
宋力 187,000
李玲珠 170,000
赵海银 167,100
刘荣耀 156,400
股东名称（全称） 股份种类
刘泽键 A股
袁岚岚 A股
刘荣耀 A股
何瑞香 A股
贾文辉 A股
常胜 A股
宋力 A股
李玲珠 A股
赵海银 A股
刘荣耀 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司上述前10名流通股股东与公司前10名股东中的国有股及法人股之间均不存在关
联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、公司控股股东及实际控制人情况介绍
公司控股股东为长春高新技术产业发展总公司，为本公司国有股股东，法定代表人
为张晓明，成立日期为1992年3月28日，注册资本为44,000万元，企业性质为国有独资企
业。公司经营范围如下：组织高新技术企业的国内经济技术合作，负责开发区内土地成
片管理，房屋租赁，经销普通机械、建材、仪表、五金、交电百货、工艺美术品、土畜
产品、纺织品。本报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
4、本公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员基本情况：
年初
姓 名 职 务 任期起止日期
性 年 持股数（股）
别 龄
杨占民 男 52 董事长、总经理 2005.05-2008.05 0
张晓明 男 51 董事 2005.05-2008.05 0
赵士贤 女 53 董事 2005.05-2008.05 0
孙克林 男 54 董事 2005.05-2008.05 1,965
陶兆华 男 52 董事、常务副总经理 2005.05-2008.05 0
周伟群 男 49 董事、副总经理、董秘 2005.05-2008.05 3,276
刘中民 男 63 独立董事 2005.05-2008.05 0
吕长江 男 41 独立董事 2005.05-2008.05 0
董方言 男 50 独立董事 2005.05-2008.05 0
刁晓明 男 51 监事会主席 2005.05-2008.05 504
乔林 男 49 监事 2005.05-2008.05 0
李秀峰 男 38 监事 2005.05-2008.05 0
安吉祥 男 44 副总经理 2005.05-2008.05 0
朱兴功 男 39 财务总监 2005.01-2008.05 0
年末 年度内股份
姓 名 持股数 增减变动量
（股） 及原因
杨占民 0 0
张晓明 0 0
赵士贤 0 0
孙克林 1,965 0
陶兆华 0 0
周伟群 3,276 0
刘中民 0 0
吕长江 0 0
董方言 0 0
刁晓明 504 0
乔林 0 0
李秀峰 0 0
安吉祥 0 0
朱兴功 0 0
（二）董事、监事、高级管理人员最近5年主要工作经历
杨占民，公司董事长、总经理。1997年任吉林省国际经济贸易开发公司总经理，20
00年任吉林省国际信托投资公司副总经理、吉信国际经贸集团股份有限公司总经理，20
01年起任长春高新技术产业发展总公司副总经理、公司董事长，2005年至今任长春高新
技术产业发展总公司副总经理、公司董事长、公司总经理。
张晓明，公司董事。2000年起至今任长春高新技术产业发展总公司总经理。
赵士贤，公司董事。2000年起至今任长春高新技术产业发展总公司副总经理。
孙克林，公司董事。2000年任公司常务副总经理，2001年起至今任长春高新技术产
业发展总公司副总经理。
陶兆华，公司董事、常务副总经理。1999年任吉林省国际信托物业投资股份公司董
事长兼总经理，2001年任公司副总经理，2003年至今任公司常务副总经理。
周伟群，公司董事、副总经理、董事会秘书。1996年至今任公司副总经理、董事会
秘书。
刘中民，公司独立董事。1998年任长春市政府副秘书长，2003年退休，2005年起至
今任公司独立董事。
吕长江，公司独立董事。1995年任吉林大学商学院会计系主任，2002年起至今任吉
林大学商学院副院长。
董方言，公司独立董事。1989年起至今任吉林省中医中药研究院副院长。
刁晓明，公司监事会主席。2000年任长春高新技术产业发展总公司企业管理部经理
，2005年起至今任长春高新技术产业发展总公司企业管理部经理，长春高新热力有限责
任公司书记。
乔林，公司监事、工会主席。2000年任长春高新东光电子有限责任公司总经理、书
记，2003年任公司办公室主任，2005年起至今任公司工会主席、办公室主任、人事部经
理、党办主任。
李秀峰，公司监事。2002年起至今任公司总经理助理、企业管理部经理。
安吉祥，公司副总经理。1999年起至今任公司副总经理。
朱兴功，公司财务总监。1998年任吉林华康药业股份有限公司副总经理，2003年起
至今任公司财务总监。
（三）年度报酬情况：
报酬的决策程序、确定依据：
本报告期内，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员实行岗位工资制，其
报酬依据是根据其所在岗位和经济责任确定。
本报告期内公司董事、监事及高级管理人员共计14人，在报告期内从公司获得的报
酬总额为590,398元。其中7人在本公司领取报酬及津贴。不在本公司领取薪酬，只领取
津贴的人数为7人，具体包括：董事张晓明、赵士贤、孙克林3人只在本公司领取董事津
贴为1,000元/月（含税）；独立董事刘中民、吕长江、董方言3人在本公司领取独立董事
津贴为2,900元/月（含税）；监事刁晓明在本公司领取监事津贴为500元/月（含税）。
上述7人的相关薪酬在其任职单位处领取。
公司现任董事、监事、高级管理人员在本报告期内从公司获得的报酬总额具体如下
：
单位：元
姓 名 职 务 本报告期内从公司获得的报酬总额
杨占民 董事长、总经理 83,484
张晓明 董事 不在本公司领取薪酬，只领取津贴。
赵士贤 董事 不在本公司领取薪酬，只领取津贴。
孙克林 董事 不在本公司领取薪酬，只领取津贴。
陶兆华 董事、常务副总经理 75,902
周伟群 董事、副总经理、董秘 71,784
刘中民 独立董事 不在本公司领取薪酬，只领取津贴。
吕长江 独立董事 不在本公司领取薪酬，只领取津贴。
董方言 独立董事 不在本公司领取薪酬，只领取津贴。
刁晓明 监事会主席 不在本公司领取薪酬，只领取津贴。
乔林 监事、工会主席 57,748
李秀峰 监事、总经理助理 54,664
安吉祥 副总经理 58,632
朱兴功 财务总监 58,344
（四）本报告期内，公司第四届董事会、监事会任期届满，经公司第四届董事会、
监事会推荐、公司股东大会审议通过，重新选举了公司第五届董事会、监事会。其中：
继续选举第四届董事会中的杨占民先生、张晓明先生、赵士贤女士、孙克林先生、陶兆
华先生、周伟群先生为公司第五届董事会董事，继续选举吕长江先生、董方言先生为公
司独立董事，新增刘中民先生为公司独立董事；另外，继续选举刁晓明先生为公司第五
届监事会监事，新增乔林先生、李秀峰先生为公司监事。由于任期届满后的工作原因，
公司第四届监事会监事王辰、监事冯大强不再担任公司监事。同时，第五届董事会聘任
杨占民先生为公司总经理。
（五）公司员工情况：
截止2005年末，公司共有在职员工1,636人，其中专业构成情况如下：管理人员337
人，生产人员537人，销售人员374人，财务人员48人，专业工程技术人员258人，服务及
其他人员82人，公司68%以上员工具有大、中专以上学历。本公司需承担费用的离退休职
工人数为5人。
五、公司治理结构
（一）公司治理结构：
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、深
圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求规范运作，不断完善公司法人
治理结构，提升公司治理水平，提高公司经营管理水平，切实维护中小股东的权益，公
司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求，具体如下：
1、公司严格按照《股东大会规范意见》及《公司章程》、《股东大会议事规则》的
要求召集、召开股东大会，保证股东行使表决权，并有律师出席见证。公司能够确保所
有股东、特别是公众股股东的平等地位，能够充分行使自己的权利；同时认真接待股东
来访和来电咨询，使股东及时、准确的了解公司的真实运作情况。
2、上市公司具有独立性，公司控股股东按照法律规定行使出资人的权利；本公司控
股股东行为规范，没有出现超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的决策及生产经
营活动的现象；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开
”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司具有独立、完整的业务及自主
经营能力。
3、公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序选举董事，本报告期内，公
司股东大会选举了第五届董事会成员，董事候选人的提名和董事的选举程序符合《公司
章程》的规定，公司董事会人数及人员专业构成合理。公司制定了《董事会工作条例》
，确保了董事会高效运作和科学决策；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席
董事会和股东大会，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务与责任，并有足
够的时间和精力履行其职责。
4、公司监事会向全体股东负责，本报告期内，公司股东大会选举了第五届监事会成
员，监事会的选举符合有关法律、法规的规定，公司监事会的人数和人员构成符合法律
、法规和《公司章程》的要求，公司监事会会议按照规定的程序进行。公司监事会制定
了《监事会工作条例》；公司监事会的人员和结构能够对公司财务及公司董事、经理等
高级管理人员履行职责的合规性进行监督和检查。
5、公司高级管理人员严格按照《公司章程》规定的职权和董事会的授权开展经营管
理活动并接受董事会和监事会的监督。报告期内，公司第五届董事会聘任了公司经营班
子成员，公司经理人员的聘任按照有关法律、法规和公司章程的规定进行，经理人员的
聘任公开、透明。
6、公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》和相关法律、法规的规定履行信息披
露义务。在信息披露方式的选择上，能本着公平、公正、公开的原则，平等对待所有股
东，尽可能地选择方便公众投资者阅读、理解和获得的方式，没有选择性信息披露行为
发生。
7、公司积极开展投资者关系管理工作，建立、健全投资者关系管理制度。通过采取
设立专门的投资者咨询电话、积极参与深圳证券信息公司开设的投资者关系管理平台等
多种形式，加强与投资者特别是社会公众投资者的沟通和交流，及时答复公众投资者通
过电话、网站等各种方式提出的问题，促进投资者对公司的了解和认同。
（二）独立董事履行职责情况：
公司2005年5月25日召开的2004年年度股东大会选举刘中民、吕长江、董方言为公司
第五届董事会独立董事，公司独立董事人数占公司董事会成员的三分之一，符合中国证
监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关规
定。公司独立董事专业涵盖了经济管理、工业与民用建筑及制药领域，提高了董事会的
决策水平，充分发挥了独立董事的作用。
1、独立董事出席董事会的情况
本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席
独立董事姓名
董事会次数 （次） （次） （次）
刘中民 5 5 0 0
吕长江 8 5 0 3
董方言 8 6 0 2
独立董事姓名 备 注
刘中民
共计缺席3次，其中2次进行了缺席表决。由于在
吕长江 该期间因公出国，会议各项议案均通过传真方式提
交给该名独立董事进行了审阅并签字表决。
董方言
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
本报告期内，独立董事没有对公司本年度董事会各项议案或有关事项提出异议。
（三）公司与控股股东之间的关系：
公司与控股股东之间在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够做到了“五分
开”，具有独立、完整的生产经营能力，能够独立承担责任和风险。
1、人员分开方面：公司的组织机构健全，公司董事、监事及高级管理人员按照《公
司法》、《公司章程》的有关规定产生，公司人员管理制度化，公司与控股股东在劳动
、人事及分配上是完全独立的；
2、资产完整方面：公司对其资产有完全的控制权，且产权明晰、独立完整。本公司
的生产经营性资产与控股股东严格分开并保持独立运营，控股股东没有占用、支配公司
资产或干预公司对资产经营管理的行为；
3、财务独立方面：公司已根据《会计法》、《企业会计制度》等法律、法规建立了
独立规范的财务会计制度、完整的会计核算体系和对分公司的财务管理制度，公司设立
了独立的财务部门和内部审计部门，公司拥有独立的银行帐户，未与控股股东共用一个
帐户，公司依法独立纳税。
4、机构独立方面：公司设立了独立、健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监
事会等内部机构独立运作，拥有独立的决策管理机构和完整的生产经营企业，公司与控
股股东及其职能部门之间分别独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系；
5、业务分开方面：公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组
织结构，在生产经营及管理上独立运作。本公司具有自主经营、自负盈亏、自我约束、
自我发展的能力。
（四）对高级管理人员的考评和激励
公司高级管理人员直接向董事会负责，承担董事会下达的经营目标。报告期内，公
司继续推进和完善以业绩为导向、激励与约束相结合的高级管理人员薪酬与考核制度，
进一步确立了公正、透明的高级管理人员绩效评价标准和程序，不断促进高级管理人员
的收入水平与其完成董事会下达的年度利润和经营、管理、廉政、安全生产等目标挂钩
，与高级管理人员的工作表现和工作绩效紧密相连。公司高级管理人员的薪酬政策与方
案由董事会负责制定和审查。
六、股东大会情况简介
（一）股东大会的通知、召集、召开情况：
本报告期内共召开股东大会1次，即2004年年度股东大会：
本公司于2005年5月25日召开2004年年度股东大会。出席股东大会的股东及授权代表
共4人，代表股份46,488,451股，占本公司股本总额的35.4%，符合《公司法》和《公司
章程》的规定。经与会股东表决，通过了以下决议：
（1）审议通过了公司2004年度董事会工作报告；
（2）审议通过了公司2004年度监事会工作报告；
（3）审议通过了公司2004年度财务决算报告；
（4）审议通过了公司2004年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案；
（5）审议通过了续聘会计师事务所的议案；
（6）审议通过了董事会换届的议案；
（7）审议通过了监事会换届的议案；
（8）审议通过了关于修改《公司章程》的议案；
（9）审议通过了关于修改《股东大会议事规则》的议案；
（10）审议通过了关于修改《董事会工作条例》的议案。
吉林常春律师事务所的张作航律师、高树成律师出席见证了本次股东大会，并出具
了法律意见书。
本次股东大会决议公告刊登于2005年5月26日《证券时报》、《中国证券报》上。
七、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、总体经营情况
2005年，随着国家医药行业宏观政策的调整，制药企业盈利空间普遍下滑，公司面
临着巨大的经营压力。本着“在发展中调整、在创新中前进”的主导思想，公司侧重加
大了赢利能力较强的制药企业的投入力度，公司核心制药企业——金赛药业的市场适应
能力增强、百克药业的新药开发进展顺利。其中，金赛药业在公司医药产业中做出了巨
大贡献，后续开发的新产品生长素水针剂率先推向全国市场，巩固了在全国生长素市场
上的绝对优势，该企业以连续4年递增70%的速度创造了公司生物制药企业跳跃式发展。
百克药业承担的复合型艾滋病疫苗进入一期临床后进展顺利。但是，相对于单一的核心
制药企业发展迅速以外，公司其他制药企业发展态势均极其严峻。企业原有制药产品受
国家药品品种多次降价及区域市场招标成本增大的因素影响，赢利能力大幅下降。另外
，由于缺乏现金流，公司在本报告期内无法对这些弱势制药企业在新剂型、新产品开发
方面增加投入，这也使公司制药企业市场占有率受到了一定影响。
在房地产领域，公司下属企业——建设开发公司于上一报告期开始开发了“怡众名
城”项目。该项目开发过程中，公司克服了资金紧缺、时间紧迫等困难，本着边开发、
边建设、边总结、边提高的方针，在本报告期内，该房地产项目“开盘”销售。截止到
本报告期末，该项目已竣工开发面积近20万平方米，当年实现销售面积4.1万平方米，一
个高标准、现代化的大型生态、园林景观社区已初具规模，该项目先后获得了长春市星
光榜年度之星领袖楼盘、长春地产十年城市建设荣誉勋章、首届长春（净月）地产论坛
宜居社区、中国住交会“中国名盘”等荣誉。但由于该房地产项目首期开发面积较大，
当年实现销售较少，造成资金成本较高；同时为了首期促销，公司实行团购优惠，因此
截止到本报告期末无法对公司整体经营产生利润贡献。同时，公司前期与长春滨河物业
开发有限公司共同建设的永长小区进入了工程验收及产权备案阶段，本报告期内对该房
地产开发项目的历史遗留问题进行了集中处理，对长期投资减值准备进行了全额计提，
顺利地完成了该项目的各项清理工作，并制定了稳定的物业移交方案，进行了规范的物
业移交，减少了物业公司的亏损。
2005年度，公司实现主营业务收入48,685.48万元，比去年同期上升32.84%；主营业
务利润23,455.88万元，比去年同期下降9.98%；净利润-6,052.17万元，比去年同期下降
944.58%。
2005年，主营业务收入上升系核心制药企业主要产品销量增加及房地产业务销售收
入增加。
2005年，主营业务利润下降的主要原因系房地产项目开发成本过大，净利润下降的
主要原因系上年同期股权转让收益较大、本期计提各项资产减值准备、公司药品研发项
目费用投入较大、低效物业资产亏损增加。
2、主营业务及其经营状况：
（1）分行业、产品和地区的主营业务收入和主营业务利润构成情况：
①按行业或产品类别列示
单位：元
主营业务类型 主营业务收入 主营业务利润
药业 318,041,980.64 236,527,406.74
房地产 143,431,584.00 -13,158,391.00
服务业 25,381,239.87 11,189,797.87
小计 486,854,804.51 234,558,813.61
②按地区列示
单位：元
地区 主营业务收入 主营业务利润
华北 47,364,385.97 33,728,101.34
东北 211,226,619.72 37,407,410.07
华东 53,689,230.62 36,869,774.97
华南 41,340,731.53 28,581,614.94
西北 22,325,190.90 15,156,055.96
华中 98,876,424.00 78,313,159.22
西南 12,032,221.77 4,502,697.11
合计 486,854,804.51 234,558,813.61
（2）占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的所属行业及主要产品情况
：
①按行业列示
单位：元
主要产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（%）
药业 318,041,980.64 78,509,076.86 74.37
房地产 143,431,584.00 148,701,237.87 -9.17
服务业 25,381,239.87 12,583,109.01 44.09
小计 486,854,804.51 239,793,423.74 48.18
②按产品列示
单位：元
主要产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（%）
基因重组人生长素 131,574,142.13 13,168,728.72 85
血栓心脉宁 52,387,690.72 16,269,341.67 63
上述指标变动原因:
基因重组人生长素主营业务利润率增加3.17%，原因系该产品销量同比增长近50%，
相应产量有所增加。
（3）主要供应商、客户情况：
公司向前5名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为41.27%，前5名客户销
售额合计占公司销售总额的比例为2.35%。
3、报告期内公司资产构成发生的变动情况：
资产构成 2005年末占总资产的比重（%）
应收款项 21.07
存货 22.44
长期股权投资 1.14
固定资产 40.73
在建工程 1.65
短期借款 17.64
长期借款 22.37
资产构成 2004年末占总资产的比重（%） 同比增减（%）
应收款项 30.41 -9.34
存货 8.92 13.52
长期股权投资 1.37 -0.23
固定资产 42.24 -1.51
在建工程 0.73 0.92
短期借款 18.55 -0.88
长期借款 18.65 3.72
本报告期内存货比上年同期增加主要系房地产开发产品增加。
4、报告期内公司费用构成发生的变动情况：
费用构成 2005年末占总资产的比重（%）
营业费用 10.37
管理费用 6.67
财务费用 1.22
所得税 0.51
费用构成 2004年末占总资产的比重（%） 同比增减（%）
营业费用 10.45 -0.08
管理费用 7.84 -1.17
财务费用 1.04 0.18
所得税 0.81 -0.30
5、报告期公司现金流量构成的重大变动情况说明：
指 标 2005年度 2004年度
经营活动产生的现金流量净额 89,905,032.09 -41,985,790.71
投资活动产生的现金流量净额 -14,438,022.68 -4,181,462.92
筹资活动产生的现金流量净额 -32,115,622.63 -66,419,161.76
现金及现金等价物净增加额 43,351,386.78 -112,586,415.39
指 标 同比增减额 同比增减幅度（%）
经营活动产生的现金流量净额 131,890,822.80 146.70
投资活动产生的现金流量净额 -10,256,559.76 -71.03
筹资活动产生的现金流量净额 34,303,539.13 106.81
现金及现金等价物净增加额 155,937,802.17 359.70
主要影响原因：
经营活动产生的现金流量净额同比增长系公司房地产销售收支净额增加及公司收回
欠款所致。
投资活动产生的现金流量净额同比减少系上年同期转让股权收回现金较大，本期下
属子公司购建固定资产支出加大。
筹资活动产生的现金流量净额同比增长系公司上年同期计入了已转让的长春长生生
物科技股份有限公司上半年的现金流量、上年同期归还贷款所致。
现金及现金等价物净增加额同比增长主要原因系公司经营活动产生的现金流量净额
增加。
本报告期，公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异，主要原因
如下：
（1）公司计提资产减值准备、计提固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊
销、预提费用增加使公司利润下降，但无现金流量；
（2）公司财务费用支出使公司利润下降，但不体现经营活动的现金流量。
6、主要控股公司的经营情况及业绩分析：
单位：万元
公司名称 业务性质 主要产品
吉林华康药业股份有 血栓心脉宁、冠脉宁、银花
中、西药制造
限公司 泌炎灵
长春金赛药业有限责 基因重组人生长素、基因重
生物制药
任公司 组人粒细胞集落刺激因子
长春晨光药业有限责
中药制药 肝炎系列药、清胃止痛微丸
任公司
新药研制、开发
长春百克药业有限责
及技术咨询、技 医药研发企业
任公司
术服务
长春高新百克药物研
药物研制 医药研发企业
究院有限责任公司
长春市高新技术建设 基础设施、房地
房地产
开发公司 产开发建设
长春高新科贸大厦有 房屋出租、物业
房屋出租企业
限公司 管理
长春高新物业发展有
物业管理 物业管理企业
限公司
本公司持有
公司名称 注册资本 其股份比例
（%）
吉林华康药业股份有
9,280 51
限公司
长春金赛药业有限责
7,300 70
任公司
长春晨光药业有限责
2,200 89
任公司
长春百克药业有限责
1,700 60
任公司
长春高新百克药物研
1,800 98.89
究院有限责任公司
长春市高新技术建设
5,770 100
开发公司
长春高新科贸大厦有
4,961.40 97
限公司
长春高新物业发展有
560 85
限公司
公司名称 总资产 净利润
吉林华康药业股份有
26,953.69 33.08
限公司
长春金赛药业有限责
15,628.98 4,616.06
任公司
长春晨光药业有限责
5,885.77 -915.87
任公司
长春百克药业有限责
3,545.95 -588.44
任公司
长春高新百克药物研
1,087.04 -1,264.39
究院有限责任公司
长春市高新技术建设
39,574.50 -3,908.12
开发公司
长春高新科贸大厦有
5,413.56 -0.84
限公司
长春高新物业发展有
659.47 -159.96
限公司
其中本报告期内，下列控股子公司的净利润对公司净利润影响达到10%以上：
长春金赛药业有限责任公司实现主营业务收入144,117,583.70元、主营业务利润12
7,168,630.18元和净利润46,160,647.98元。
长春高新百克药物研究院有限责任公司实现主营业务收入312,500.00元、主营业务
利润312,500.00元和净利润-5,884,404.48元。
长春市高新技术建设开发公司实现主营业务收入143,431,584.00元、主营业务利润
-13,158,391.00元和净利润-39,081,161.64元。
长春晨光药业责任公司实现主营业务收入6,071,847.97元、主营业务利润1,387,94
6.93元和净利润-9,158,694.34元。
（二）对公司未来发展的展望：
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
目前，公司涉足制药业和房地产两大产业。在医药行业，面临中国医药产业的“整
合周期”，产业集中度大幅度提高，我国医药企业均面临着巨大的挑战，这种挑战主要
来自医疗体制的改革，包括药品的政府集中定价、药品的招投标政策、社会医疗保险制
度的推行、强制性的GMP/GSP认证等等。这些措施的一个共同点是使得医药企业经营压力
普遍增大、市场推进及产品开发费用增加。另外，在房地产行业，国家一系列针对房地
产行业的政策在2005年度相继出台，“房地产新政”的目标直指降低房价，政策涉及从
土地供给、规划设计、销售信贷、税收到二手房转让等诸多方面，国家的宏观调控已经
比较有效地抑制了房地产行业的投机行为。面对新政出台，公司也只能暂时采用分期开
发、降低开发成本等策略，使供给和需求维持在较低的成交量下。
2、管理层所关注的未来公司发展机遇和挑战
2006年，公司管理层将把制药企业的发展重点放在继续强化市场与生产管理的有效
整合上，加大新产品开发力度，同时研究并探索新的营销模式，争取进一步扩大销售规
模。在房地产领域，公司管理层将继续抓好“怡众名城”项目开发建设和商品房销售工
作，广开思路，勇于尝试，利用新型高技术材料和技术，严格控制建设成本。同时，公
司将充分利用高新开发区的优惠政策，采取有效措施盘活公司低效、闲置资产，多渠道
地减轻公司资金压力，专注于精品楼盘的开发和配套服务，向专业化的一流房地产开发
商、物业管理企业迈进。
3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况
为了保证公司未来发展战略的实施，公司在新药研发及房地产开发方面对资金的需
求均呈现增长的态势。为了顺利完成2006年的工作任务，尽快扭转公司亏损的局面，公
司将加大资产整合和销售回款力度，并通过与金融机构建立良好关系、拓宽融资渠道等
措施，利用公司自筹资金及向银行申请贷款等方式保证公司的资金需求。
4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素：
2006年国家药品食品监督管理局将进一步实施药品分类管理，同时政府将继续推动
药价下降使原本由于原料成本上升和降价因素、垄断诉讼等负面影响给制药企业带来的
经营压力更加尖锐。公司下属各个制药企业经营品种涉及面广，产品类别特点差异较大
，市场划分过程中各种不确定因素的影响，均会对公司制药企业未来发展带来周期性地
经营压力。
国家土地政策和房地产宏观调控政策有可能对公司房地产的发展造成不利影响，同
时，随着房地产开发项目其自身发展所需资金缺口的不断扩大，以及项目开发成本的居
高不下等因素也将削弱房地产开发项目应给公司带来的预期收益。
（三）报告期内的投资情况
1、募集资金使用情况
公司报告期之前于1998年度配股的募集资金已全部使用完毕，没有延续到本报告期
内使用的情况。
2、报告期内公司无非募集资金重大项目投资情况。
本报告期内，公司分别对下属4户企业进行增资，分别为对长春百克药业有限责任公
司增资720万元、长春高新百克药物研究院有限责任公司增资1,600万元及长春晨光药业
有限责任公司增资700万元、长春高新物业有限公司360万元，单次投资金额均未超过公
司最近一期经审计的净资产的10%，不属于非募集资金重大投资项目。
（四）会计师事务所审计意见
公司所聘请的会计师事务所——中磊会计师事务所有限责任公司为本公司2005年年
度报告出具了标准无保留意见的审计报告。
（五）董事会日常工作情况：
1、本报告期内董事会的会议情况及决议内容：
公司董事会在本报告期内共召开了7次会议，并按照有关规定在《证券时报》、《中
国证券报》上予以及时公告，公司董事会的通知、召集、召开、公告均符合《公司法》
、《公司章程》和公司《董事会工作条例》的有关规定。
（1）公司第四届二十七次董事会于2005年1月18日在公司会议室召开，会议讨论通
过了公司拟新增1,000万元借款的议案。根据《深圳证券交易所上市规则》的有关规定，
上述董事会决议已报深圳证券交易所备案。
（2）公司第四届二十八次董事会2005年3月7日在公司会议室召开。本次会议决议公
告刊登于20054年3月10日《证券时报》、《中国证券报》上。
（3）公司第四届二十九次董事会于2005年4月22日在公司会议室召开。本次会议决
议公告刊登于2005年4月25日《证券时报》、《中国证券报》上。
（4）公司第五届一次董事会于2005年5月25日在公司会议室召开。本次会议决议公
告刊登于2005年5月26日《证券时报》、《中国证券报》上。
（5）公司第五届二次董事会于2005年7月25日在公司会议室召开。本次会议决议公
告刊登于2005年7月27日《证券时报》、《中国证券报》上。
（6）公司第五届三次董事会于2005年10月18日在公司会议室召开，会议审议通过了
公司《2005年第三季度报告》全文及其公告正文。根据《深圳证券交易所上市规则》的
有关规定，上述董事会决议已报深圳证券交易所备案。
（7）公司第五届四次董事会于2005年10月25日在公司会议室召开，会议讨论通过了
公司关于为吉林华康药业股份有限公司4,000万元贷款继续提供担保的议案。根据《深圳
证券交易所上市规则》的有关规定，上述董事会决议已报深圳证券交易所备案。
2、董事会对股东大会决议的执行情况：
报告期内，董事会能够严格执行股东大会的各项决议和授权，认真履行职责，董事
会认真履行了股东大会的各项决议，使本年度召开的股东大会的各项决议落到了实处。
（六）本报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案：
根据公司聘请的会计师事务所——中磊会计师事务所有限责任公司审计，公司2005
年度实现主营业务收入486,854,804.51元，利润总额-42,999,682.72元，净利润-60,52
1,758.03元，股东权益296,639,875.74元，每股收益-0.461元，每股净资产2.259元，调
整后的每股净资产2.14元，净资产收益率-20.4%。
目前公司现有总资产1,412,401,501.49元，总股本为131,326,570股，资本公积金2
29,332,750.18元，盈余公积金79,744,545.72元，法定公益金13,875,896.88元，未确认
的投资损失-1,562,165.72元，未分配利润-142,201,824.44元。
2005年公司实现净利润-60,521,758.03元，子公司提取10%的法定盈余公积金计3,2
31,245.36元，提取5%的法定公益金计1,615,622.68元，本年可供股东分配的利润计-65
,368,626.07元，加上年结转可供股东分配利润计-44,297,686.98元，累计可供股东分配
的利润计-109,666,313.05元，其中：期末未分配利润-142,201,824.44元，任意盈余公
积金32,535,511.39元。经公司第五届七次董事会审议，公司本年度不进行利润分配，也
不进行资本公积金转增股本。本利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》和《会计
制度》的有关规定。以上财务决算报告及利润分配预案将提请公司2005年年度股东大会
审议。
（七）公司独立董事刘中民、吕长江、董方言对公司与关联方资金往来及累计和当
期对外担保情况的专项说明及独立意见如下：
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
的规定，作为公司独立董事，对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、对外担保等
情况进行了核查，现将有关情况说明如下：
1、本公司与占用资金、提供担保的控股股东及关联方的关系：
关联方名称 与长春高新关系
长春高新技术产业发展总公司 第一大股东
吉林华康药业股份有限公司 子公司
长春晨光药业有限责任公司 子公司
长春市高新技术建设开发公司 子公司
长春高新技术产业开发区进出口贸易公司 子公司
长春高新东光电子有限公司 参股公司
2、控股股东及其他关联方占用资金情况
（1）本公司的控股股东是长春高新技术产业发展总公司，截至2005年12月31日止，
贵公司的控股股东占用资金情况如下：
2005年度偿还情况
2005年度累计
项目 2005年初占用金额
占用金额 偿还方式 偿还金额
其他应收款 406,737.50 406,737.50 0.00
其他应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
2005年末
项目 占用原因
占用金额
其他应收款 406,737.50 往来款
其他应付款 2,000,000.00 往来款
长春高新技术产业（集团）股份有限公司欠长春高新技术产业发展总公司200万元。
（2）长春高新技术产业开发区进出口贸易公司占用资金情况如下：
2005年度累计占 2005年度偿还情况
项目 2005年初占用金额
用金额
偿还方式 偿还金额
其他应收款 6,625,800.17 6,625,800.17 0.00
项目 2005年末占用金额 占用原因
其他应收款 6,625,800.17 往来款
3、对外提供担保情况如下:
（1）本公司为吉林华康药业股份有限公司向中国银行股份有限公司敦化市支行贷款
（短期借款）4,000万元提供连带责任保证担保。担保期限自2005年12月3日至2006年12
月3日。
（2）本公司为长春市高新技术建设开发公司向中国工商银行股份有限公司长春市自
由大路支行贷款（短期借款）2,728万元提供连带责任保证担保。
其中：
28万元担保期限自2003年10月11日至2004年8月18日；
1000万元担保期限自2003年10月11日至2004年9月15；
80万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
110万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
600万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
110万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
800万元担保期限自2003年10月11日至2004年10月18日；
截止到本报告期末，上述共计2,728万元的贷款仍由长春市高新技术建设开发公司承
担并支付贷款本金及逾期利息。
（3）长春高新东光电子有限公司（以下简称：东光电子）原为本公司控股子公司（
2003年末持股比例已减至4.41%），2000年本公司为东光电子向中国工商银行股份有限公
司长春市自由大路支行贷款（长期借款）2100万元提供连带责任保证担保。
其中：
500万元担保期限自2000年7月31日至2003年7月30日；
500万元担保期限自2000年8月18日至2003年8月17日；
110万元担保期限自2000年9月20日至2003年月19日。
由于东光电子经营不善无力偿还该部份贷款，本公司承担连带偿付责任。根据双方
所签订的协议，本公司同意代东光电子偿还2,100万元的银行贷款，并重新办理相关贷款
手续。截至2005年末，2,100万元的银行借款手续仍未办理完毕。
2005年度，本公司全体董事均审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，当期
及累计对外担保的金额为8,828万元，无违规担保情况发生。本报告期内，公司担保余额
占公司净资产的29.76%。公司对外担保对象资产负债率均未超过70%，公司对外担保总额
未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。基于独立董事的独立判断，我们均
认为，本公司2005年度与关联方资金往来及对外担保情况均符合有关法规和公司章程的
规定，未损害广大中小股东的利益。
八、监事会报告
（一）本报告期内监事会的会议情况及决议内容
本报告期内，公司监事会共举行了3次会议。
1、第四届六次监事会于2005年3月7日召开。会议审议通过了如下决议：
公司2004年年度报告全文及其摘要；
公司2004年年度监事会报告；
公司2004年度财务决算报告；
公司2004年度利润分配预案和资本公积金转增股本的议案。
本次监事会决议公告刊登在2005年3月10日《证券时报》、《中国证券报》上。
2、第四届七次监事会于2005年4月22日召开。会议审议通过了如下决议：
公司《2005年第一季度报告》；
关于公司监事会换届的议案。
本次会议决议公告刊登于2005年4月25日《证券时报》、《中国证券报》上。
3、第五届一次监事会于2005年5月25日召开。经本次会议采取投票选举方式，选举
刁晓明先生为公司第五届监事会主席。
本次会议决议公告刊登于2005年5月26日《证券时报》、《中国证券报》上。
（二）监事会对下列有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况：
2005年度，公司监事会经过认真审慎地考察后认为，公司股东大会、董事会和经营
班子能够按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求依法运作，决策程序合法
、合规，能够及时、完整地披露公司有关信息，未出现公司董事及高级管理人员在履行
公司职责中有违反法律、法规的行为，也未发现有意损害公司利益的行为。公司独立董
事能够认真参与公司议事和各项决策，并提出了中肯的意见。公司董事和独立董事切实
履行职责，认真维护公司整体利益，并注意保护股东利益不受侵害。
2、检查公司财务的情况：
监事会认为，公司在2005年度中认真按照《会计法》规定执行，信息披露及时、准
确。监事会确认由公司所聘请的会计师事务所对公司2005年年度报告所出具的标准无保
留意见的审计报告真实、可靠、合法，财务会计报告真实反应了公司的财务状况和经营
成果，各项财务活动真实合法，未发生违反有关法律、法规和《公司章程》的情况。
3、监事会对公司募集资金使用和其他事项的监督情况：
（1）公司前次募集资金无延续到本年度使用的情况；
（2）公司在本年度内无重大收购、出售资产行为；
（3）公司在本年度内无关联交易行为；
（4）公司在本年度无内幕交易现象发生。
九、重要事项
（一）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）公司在本年度内无重大收购、出售资产行为；
（三）公司在本年度内无关联交易行为；
（四）公司在本年度的重大合同及其履行情况：
1、本报告期内公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项。
2、重大担保：
（1）本公司为吉林华康药业股份有限公司短期借款4,000万元提供连带责任保证担
保。担保期限自2005年12月3日至2006年12月3日。
（2）本公司为长春市高新技术建设开发公司短期借款2,728万元提供连带责任保证
担保。
（3）长春高新东光电子有限公司原为本公司控股子公司（2003年末持股比例已减至
4.41%），2000年本公司为其长期借款2100万元提供连带责任保证担保。
由于东光电子经营不善无力偿还该部份贷款，本公司承担连带偿付责任。经双方协
商，本公司同意代东光电子偿还2,100万元的银行贷款，并重新办理相关贷款手续。截至
2005年末，2,100万元的银行借款手续仍未办理完毕。
本报告期内，本公司对外担保金额总计8,828万元，没有违规担保行为。本报告期内
，公司担保总额占公司净资产的29.76%。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。
（五）在本报告期内，公司持股5％以上股东无任何承诺事项。
（六）公司聘任会计师事务所情况：
经公司股东大会审议通过，2005年度公司继续聘请中磊会计师事务所有限责任公司
为公司财务审计机构，并承担本公司2005年度财务审计工作。报告年度支付给该会计师
事务所的报酬为30万元。该审计机构已为公司提供审计服务的连续年限为6年。
（七）公司、公司董事会及董事在本报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（八）股权分置改革承诺事项：
经征询本公司大股东及募集法人股股东，本公司将于2006年上半年按照《上市公司
股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定，向深
圳证券交易所提交股权分置改革方案及相关信息披露文件。
十、财务报告
审计报告
中磊审字[2006]第5005号
长春高新技术产业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称：长春高新
）2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合
并利润及利润分配表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编
制是长春高新管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表
发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的
规定，在所有重大方面公允反映了长春高新2005年12月31日的财务状况以及2005年度的
经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：王世斌
有限责任公司 中国注册会计师：姜萍
中国 北京 二ＯＯ六年三月十五日
资产负债表
编报单位： 长春高新技术产业（集团）股份有限公司2005年12月31日
单位：元
合 并 数
资 产 注释
2005年12月31日 2004年12月31日
流动资产：
货币资金 注释六1 88,876,892.43 45,525,505.65
短期投资 注释六2 300,000.00 300,000.00
应收票据 注释六3 772,366.00 0.00
应收股利 注释六4 0.00 1,000,000.00
应收利息 0.00
应收账款 注释六5 87,799,476.22 84,906,674.22
其他应收款 注释六6 209,896,333.25 339,056,456.66
预付账款 注释六7 142,892,461.94 214,386,937.98
应收补贴款
存货 注释六8 316,958,596.21 124,439,045.17
待摊费用 注释六9 682,134.10 863,409.23
一年内到期的长期债券资
其他流动资产
流动资产合计 848,178,260.15 810,478,028.91
长期投资：
长期股权投资 注释六10 16,190,046.99 19,236,360.74
长期债券投资
长期投资合计 16,190,046.99 19,236,360.74
其中:合并价差 4,289,397.68 2,969,541.16
固定资产：
固定资产原价 注释六11 575,279,389.89 588,930,799.49
减：累计折旧 138,223,229.32 127,026,006.98
固定资产净值 437,056,160.57 461,904,792.51
减：固定资产减值准备 13,679,011.07 15,876,734.91
固定资产净额 423,377,149.50 446,028,057.60
工程物资
在建工程 注释六12 23,287,292.96 10,305,474.89
固定资产清理 0.00
固定资产合计 446,664,442.46 456,333,532.49
无形资产及其他资产：
无形资产 注释六13 100,965,054.00 106,967,911.30
长期待摊费用 注释六14 403,697.89 998,494.35
其他长期资产
无形及其他资产合计 101,368,751.89 107,966,405.65
递延税项：
递延税款借项
资 产 合 计 1,412,401,501.49 1,394,014,327.79
母 公 司 数
资 产
2005年12月31日 2004年12月31日
流动资产：
货币资金 23,186,615.78 11,398,739.92
短期投资
应收票据
应收股利 0.00 1,000,000.00
应收利息
应收账款 285,761.14 884,283.72
其他应收款 321,454,830.46 382,205,799.69
预付账款 22,097,086.73 22,169,237.84
应收补贴款
存货 2,580,764.63 2,928,646.50
待摊费用 163,421.41 440,088.08
一年内到期的长期债券资
其
他流动资产
流动资产合计 369,768,480.15 421,026,795.75
长期投资：
长期股权投资 226,640,067.57 244,005,989.66
长期债券投资
长期投资合计 226,640,067.57 244,005,989.66
其中:合并价差 0.00
固定资产：
固定资产原价 307,381,734.90 311,628,776.94
减：累计折旧 71,220,864.95 65,340,252.03
固定资产净值 236,160,869.95 246,288,524.91
减：固定资产减值准备 12,974,849.40 13,758,026.07
固定资产净额 223,186,020.55 232,530,498.84
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 223,186,020.55 232,530,498.84
无形资产及其他资产：
无形资产 23,531,829.39 24,463,144.49
长期待摊费用 403,697.89 930,787.39
其他长期资产
无形及其他资产合计 23,935,527.28 25,393,931.88
递延税项：
递延税款借项
资 产 合 计 843,530,095.55 922,957,216.13
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
资产负债表（续）
编报单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2005年12月31日
单位：元
合 并 数
负 债 注释
2005年12月31日 2004年12月31日
流动负债：
短期借款 注释六15 249,270,000.00 258,276,784.34
应付票据 0.00 0.00
应付账款 注释六16 112,882,711.85 62,146,182.84
预收账款 注释六17 92,455,568.92 71,201,507.95
应付工资 注释六18 22,350.74 359,056.00
应付福利费 9,167,630.26 10,568,555.61
应付股利 注释六19 2,747,234.82 2,747,234.82
应交税金 注释六20 1,748,592.37 4,336,972.37
其他应交款 注释六21 5,828,347.32 5,646,972.14
其他应付款 注释六22 134,789,028.71 159,307,900.89
预提费用 注释六23 22,138,344.75 1,868,862.08
预计负债 注释六24 21,000,000.00 21,000,000.00
一年内到期的长期负债 注释六25 0.00 55,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 652,049,809.74 652,960,029.04
长期负债：
长期借款 注释六26 316,000,000.00 260,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 注释六27 27,600,000.00 26,330,000.00
其他流动负债
长期负债合计 343,600,000.00 286,330,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 995,649,809.74 939,290,029.04
少数股东权益 120,111,816.01 106,566,512.69
股东权益：
股本 注释六28 131,326,570.00 131,326,570.00
减：已归还投资
股本净额 131,326,570.00 131,326,570.00
资本公积 注释六29 229,332,750.18 227,387,625.82
盈余公积 注释六30 79,744,545.72 74,897,677.68
其中：公益金 13,875,896.88 12,260,274.20
未确认的投资损失 注释六31 -1,562,165.72 -8,620,889.07
未分配利润 注释六32 -142,201,824.44 -76,833,198.37
其中：现金股利 0.00
股东权益合计 296,639,875.74 348,157,786.06
负债和股东权益合计 1,412,401,501.49 1,394,014,327.79
母 公 司 数
负 债
2005年12月31日 2004年12月31日
流动负债：
短期借款 119,000,000.00 148,000,000.00
应付票据 0.00
应付账款 2,260,520.64 1,085,171.05
预收账款 980,503.78 101,957.32
应付工资
应付福利费 2,273,260.23 2,872,782.99
应付股利 2,251,980.82 2,251,980.82
应交税金 -5,716,480.57 -6,254,728.43
其他应交款 3,765,597.52 3,397,199.34
其他应付款 94,421,095.79 103,886,879.36
预提费用 3,125,240.00 1,583,730.72
预计负债 21,000,000.00 21,000,000.00
一年内到期的长期负债 0.00 38,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 243,361,718.21 315,924,973.17
长期负债：
长期借款 316,000,000.00 260,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 250,000.00 250,000.00
其他流动负债
长期负债合计 316,250,000.00 260,250,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 559,611,718.21 576,174,973.17
少数股东权益
股东权益：
股本 131,326,570.00 131,326,570.00
减：已归还投资
股本净额 131,326,570.00 131,326,570.00
资本公积 229,332,750.18 227,387,625.82
盈余公积 42,709,945.82 42,709,945.82
其中：公益金 9,054,617.80 9,054,617.80
未确认的投资损失
未分配利润 -119,450,888.66 -54,641,898.68
其中：现金股利
股东权益合计 283,918,377.34 346,782,242.96
负债和股东权益合计 843,530,095.55 922,957,216.13
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
资产减值准备明细表
编制单位:长春高新技术产业(集团)股份有限公司 2005年度
单位:元
本年减少数
因资产价
项 目 年初余额 本年增加数
值回升转
回数
一、坏账准备合计 101,415,205.53 -3,039,089.40
其中：应收账款 9,902,439.70 557,845.20
其他应收款 91,512,765.83 -3,596,934.60
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 0.00
其中：库存商品 0.00
原材料 0.00
四、长期投资减值准备合计 503,679.16 8,900,000.00 0.00
其中：长期股权投资 503,679.16 8,900,000.00 0.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 15,876,734.91 12,780.39
其中：房屋建筑物 5,370,757.05 0.00
机器设备 9,379,741.48 0.00
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总 计 117,795,619.60 5,873,690.99
本年减少数
其他
项 目 年末余额
原因 合计
转出数
一、坏账准备合计 0.00 0.00 98,376,116.13
其中：应收账款 0.00 0.00 10,460,284.90
其他应收款 0.00 0.00 87,915,831.23
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 0.00 0.00
其中：库存商品 0.00 0.00
原材料
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 9,403,679.16
其中：长期股权投资 0.00 0.00 9,403,679.16
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,210,504.23 2,210,504.23 13,679,011.07
其中：房屋建筑物 1,228,049.88 1,228,049.88 4,142,707.17
机器设备 704,814.08 704,814.08 8,674,927.40
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总 计 2,210,504.23 2,210,504.23 121,458,806.36
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
利润及利润分配表
编报单位：长春高新技术产业(集团)股份有限公司 2005年度
单位：元
项 目 注释
一.主营业务收入 注释六40
主营业务收入净额
主营业务成本 注释六40
主营业务税金及附加 注释六41
二.主营业务利润
加：其他业务利润 注释六34
减：营业费用
管理费用
财务费用 注释六33
三.营业利润
加：投资收益 注释六35
补贴收入 注释六36
营业外收入 注释六37
减：营业外支出 注释六38
四.利润总额
减：所得税
少数股东损益 注释六39
未确认的投资损失
五.净利润
加：年初未分配利润
其他转入
六.可供分配的利润
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
合 并 数
项 目
本 期 数 上 年 数
一.主营业务收入 486,854,804.51 366,492,643.19
主营业务收入净额 486,854,804.51 366,492,643.19
主营业务成本 239,793,423.74 101,053,557.08
主营业务税金及附加 12,502,567.16 4,850,300.47
二.主营业务利润 234,558,813.61 260,588,785.64
加：其他业务利润 1,278,165.26 927,553.36
减：营业费用 146,605,269.70 145,761,129.33
管理费用 94,219,991.97 109,393,079.31
财务费用 17,286,320.17 14,609,136.06
三.营业利润 -22,274,602.97 -8,247,005.70
加：投资收益 -18,025,299.15 26,874,901.42
补贴收入 378,000.00 200,000.00
营业外收入 80,675.57 371,432.51
减：营业外支出 3,158,456.17 803,976.11
四.利润总额 -42,999,682.72 18,395,352.12
减：所得税 7,335,036.45 11,338,134.19
少数股东损益 11,451,429.38 6,380,889.63
未确认的投资损失 -1,264,390.52 -6,489,600.48
五.净利润 -60,521,758.03 7,165,928.78
加：年初未分配利润 -76,833,198.37 -79,595,110.70
其他转入
六.可供分配的利润 -137,354,956.40 -72,429,181.92
减：提取法定盈余公积金 3,231,245.36 1,761,606.58
提取法定公益金 1,615,622.68 880,803.29
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润 -142,201,824.44 -75,071,591.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金 0.00 1,761,606.58
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 -142,201,824.44 -76,833,198.37
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 27,030,463.24
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失 16,697.44
6、其他
母 公 司 数
项 目
本 期 数 上 年 数
一.主营业务收入 20,254,274.07 24,634,409.70
主营业务收入净额 20,254,274.07 24,634,409.70
主营业务成本 10,038,984.93 9,723,010.46
主营业务税金及附加 1,366,674.80 1,354,892.60
二.主营业务利润 8,848,614.34 13,556,506.64
加：其他业务利润 753,839.26 713,387.44
减：营业费用 6,558,465.23 6,558,745.24
管理费用 17,164,530.86 35,296,647.81
财务费用 10,680,871.25 10,427,039.10
三.营业利润 -24,801,413.74 -38,012,538.07
加：投资收益 -39,504,694.65 41,612,907.47
补贴收入
营业外收入 26,515.40 9,438.20
减：营业外支出 529,396.99 347,242.32
四.利润总额 -64,808,989.98 3,262,565.28
减：所得税
少数股东损益
未确认的投资损失
五.净利润 -64,808,989.98 3,262,565.28
加：年初未分配利润 -54,641,898.68 -57,904,463.96
其他转入
六.可供分配的利润 -119,450,888.66 -54,641,898.68
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润 -119,450,888.66 -54,641,898.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 -119,450,888.66 -54,641,898.68
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
利润及利润分配表附表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2005年度
单位：元
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 79.07% 73.78%
营业利润 -7.51% -7.01%
净利润 -20.40% -19.04%
扣除非经常性损益后的利润 -19.63% -18.32%
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.79 1.79
营业利润 -0.17 -0.17
净利润 -0.46 -0.46
扣除非经常性损益后的利润 -0.44 -0.44
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机
构负责人：
合并现金流量表
单位:长春高新技术产业(集团)股份有限公司 2005年度
单位:元
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,492,442.47
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 304,361,658.60
现 金 流 入 小 计 324,854,101.07
购买商品、接受劳务支付的现金 4,655,985.01
交付给职工以及为职工支付的现金 7,817,565.96
支付的各项税费 4,149,419.92
支付的其他与经营活动有关的现金 238,104,260.01
现 金 流 出 小 计 254,727,230.90
经营活动产生的现金流量净额 70,126,870.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
收购子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,300,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现 金 流 入 小 计 3,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,955,349.10
投资所支付的现金 32,490,000.00
处置子公司所支付的现金
债权性投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现 金 流 出 小 计 34,445,349.10
投资活动产生的现金流量净额 -31,145,349.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
取得借款所收到的现金 185,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现 金 流 入 小 计 185,000,000.00
偿还债务所支付的现金 196,000,000.00
分得股利、利润和偿付利息所支付的现金 16,193,645.21
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现 金 流 出 小 计 212,193,645.21
筹资活动产生的现金流量净额 -27,193,645.21
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 11,787,875.86
项 目 全公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 505,586,956.97
收到的税费返还 106,584.27
收到的其他与经营活动有关的现金 151,214,694.43
现 金 流 入 小 计 656,908,235.67
购买商品、接受劳务支付的现金 210,022,509.21
交付给职工以及为职工支付的现金 32,170,780.09
支付的各项税费 58,384,616.10
支付的其他与经营活动有关的现金 266,425,298.18
现 金 流 出 小 计 567,003,203.58
经营活动产生的现金流量净额 89,905,032.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,300,000.00
收购子公司所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 34,666.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,326,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现 金 流 入 小 计 4,660,666.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,798,689.31
投资所支付的现金 1,300,000.00
处置子公司所支付的现金 -
债权性投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现 金 流 出 小 计 19,098,689.31
投资活动产生的现金流量净额 -14,438,022.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
取得借款所收到的现金 287,990,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,734,209.55
现 金 流 入 小 计 291,724,209.55
偿还债务所支付的现金 296,496,784.34
分得股利、利润和偿付利息所支付的现金 27,343,047.84
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现 金 流 出 小 计 323,839,832.18
筹资活动产生的现金流量净额 -32,115,622.63
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 43,351,386.78
企业负责人： 财务负责人：
会计机构负责人：
合并现金流量表（续）
单位:长春高新技术产业(集团)股份有限公司 2005年度
单位:元
项 目 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -64,808,989.98
加：计提的资产减值准备 -2,885,586.77
少数股东损益 -
未确认投资损失
固定资产折旧 8,766,504.75
无形资产摊销 931,315.10
长期待摊费用摊销 527,089.50
待摊费用减少(减:增加) 276,666.67
预提费用增加(减:减少) 1,541,509.28
处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减收益） 296,104.65
固定资产报废损失 190,735.88
财务费用 16,193,645.21
投资损失（减：收益） 39,504,694.65
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 347,881.87
经营性应收项目的减少（减：增加） 48,233,630.84
经营性应付项目的增加（减：减少） 21,011,668.52
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 70,126,870.17
2、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 23,186,615.78
减：货币资金的期初余额 11,398,739.92
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 11,787,875.86
项 目 全公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -60,521,758.03
加：计提的资产减值准备 5,873,690.99
少数股东损益 11,451,429.38
未确认投资损失 -1,264,390.52
固定资产折旧 24,090,656.08
无形资产摊销 11,424,463.09
长期待摊费用摊销 594,796.46
待摊费用减少(减:增加) 181,275.13
预提费用增加(减:减少) 20,269,482.67
处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减收益） 2,095,764.24
固定资产报废损失 687,852.12
财务费用 18,896,970.09
投资损失（减：收益） 9,125,299.15
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -192,519,551.04
经营性应收项目的减少（减：增加） 165,986,148.93
经营性应付项目的增加（减：减少） 73,532,903.35
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 89,905,032.09
2、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 88,876,892.43
减：货币资金的期初余额 45,525,505.65
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 43,351,386.78
企业负责人： 财务负责人：
会计机构负责人：
注释一、公司基本情况
长春高新技术产业（集团）股份有限公司是1993年6月经长春市体改委长体改［199
3］33号文批准，由长春高新技术产业发展总公司采取定向募集方式吸收部分社会法人参
股组建的股份制企业，公司法人营业执照号为2201071000490；法定代表人：杨占民；注
册地址：长春市同志街2400号。公司股票于1996年12月18日在深圳证券交易所挂牌上市
。公司总股本现为13,132.657万股。
公司是以生物制药、中成药生产及房地产开发为主导产业，并经长春高新技术产业
开发区及长春市科委认定的高新技术企业。公司通过产业结构调整，已经实现了向集生
物技术制药、基因概念、化学制药和中成药于一身的综合类集团化企业发展。目前，公
司主营业务范围是以生物制药、中成药生产及销售、房地产开发为主导产业，辅以开发
区基础设施建设、物业管理等。
注释二、公司主要会计政策
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短(不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、短期投资核算方法
（1）短期投资计价及收益的确认方法：
短期投资按实际成本计价，在持有期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲
减短期投资的账面成本；转让短期投资获得的款项净额与短期投资账面成本的差额计入
投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资类别计提短期投资跌价准备。公
司出售或收回短期投资时，按实际成本转账，同时调整已计提的短期投资跌价准备。
7、坏账核算方法
(1)本公司对坏账损失采用备抵法进行核算。根据公司董事会决议，公司的应收款项
（包括应收账款和其他应收款）根据债务方的财务状况、现金流量等情况按账龄分析法
计提坏账准备，其计提比例如下：
账龄 比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三年以上 40%
注：根据公司董事会决议，资产负债表日后至会计报表公布日前收回的大额应收款
项，不计提坏账准备；公司对收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备。
(2)坏账确认标准
因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；因债务
人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确定无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备
。
对于发生的坏账，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。
8、存货核算方法
（1）本公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、自制半
成品、委托加工材料、开发成本和开发产品。
（2）存货核算遵循历史成本原则，各类存货购入时按实际成本计价，存货发出时采
用加权平均法核算；开发产品按个别计价法结转成本，低值易耗品采用“五五摊销法”
核算。
（3）公用配套设施的核算方法：不能有偿转让的公共配套设施，按受益开发产品建
筑面积的比例，分配计入开发产品成本；能有偿转让的公用配套设施，以各配套设施项
目作为独立的成本核算对象，归集所发生的成本。
非经营性的配套设施建设如滞后于商品房的建设，在商品房完工时，则对非经营性
的配套设施建设成本进行预提。
（4）开发用土地的核算方法：单纯的土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发
成本；连同房屋整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，按实际占用面积分摊计入
商品房成本。
（5）存货盘存制度为永续盘存制。
（6）期末对存货采用成本与市价孰低法计价，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧
过时等原因致使可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额
提取存货跌价准备；对房地产等开发商品、开发成本按周边可比较楼盘的市场售价，结
合企业开发商品、开发成本的层次、朝向、房型等因素确定预计售价，计提跌价准备。
9、长期股权投资核算方法
(1)初始投资成本的确定
a、本公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、
手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的
现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投
资成本；
b、本公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收
款项换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资
成本。如涉及补价的，按以下方法确定受让的长期股权投资的初始投资成本：
①收到补价时，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初
始投资成本；
②支付补价时，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为
初始投资成本。
c、以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资与股权投资的交换），按
换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。如涉及补价的，应按
以下方法确定换入长期股权投资的初始投资成本：
①收到补价时，按换出资产的账面价值加上（或减去）应确认的收益（或损失）和
应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；
②支付补价时，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投
资成本。
若投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有
重大影响，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或
虽不足20%但具有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额5
0%（不含50%）以上的，或虽然占该单位资本总额不足50%，但具有实质控制权的，采用
权益法核算并编制合并会计报表。
(2)长期股权投资采用权益法核算时，其初始投资成本与应享有被投资单位所有者权
益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况处理：初始投资成本大于应享有被投
资单位所有者权益份额之间的差额按一定期限平均摊销，计入损益；初始投资成本低于
应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
采用权益法核算的，在中期期末或年度终了，按分享的（分担的）被投资单位实现
的净利润（或净亏损）的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。
(3)长期股权投资处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
(4)长期投资减值准备
公司定期对长期投资进行逐项检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市
价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可
收回金额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备。
10、固定资产及其折旧方法
(1)固定资产的标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备
及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位
价值在2,000元以上，且使用年限在两年以上的物品也作为固定资产核算和管理。
(2)固定资产计价：按实际成本计价。
a、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的账面价值
加上应支付的相关税费作为实际成本。如涉及补价的，按以下确定受让的固定资产的实
际成本：
①收到补价时，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实
际成本；
②支付补价时，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为
实际成本。
b、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
作为实际成本。如涉及补价的，按以下确定换入固定资产的实际成本：
①收到补价时，按换出资产的账面价值加上（或减去）应确认的收益（或损失）和
应支付的相关税费减去补价后的余额，作为为实际成本；
②支付补价时，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为为实际
成本。
(3)固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产预计使用年限和预计净残率确定
其基本折旧率。
(4)固定资产减值准备：本公司定期对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价
持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单
项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，在中期期末或年度终了计提固定
资产减值准备，并计入当期损益。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账
面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭到毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
11、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程是指建造中的厂房、设备及其他设施，在办理
竣工决算和验收手续交付使用后，按实际发生的全部支出转入固定资产。若所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起
，按估计的价值转入固定资产并按规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再
作调整。
期末对在建工程逐项检查，若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不会重新开
工，所建项目在性能上、技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性
，或其他足以证明在建工程发生减值的，按可收回金额低于在建工程账面价值的部分计
提减值准备，提取时按单个在建工程项目的账面价值高于可收回金额的差额，计提在建
工程减值准备，并计入当期损益。
12、借款费用的会计处理方法
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑损益。
因专门借款而发生的借款费用，在同时具备资产支付已经发生、借款费用已经发生
和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，于发生时资
本化，其他借款费用，于发生当期确认为费用。
若固定资产在购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停借
款费用资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的
借款费用，于发生当期确认为费用。
资本化金额的计算：资本化金额为购建固定资产所发生的累计支出加权平均数乘以
资本化率。
为房地产开发项目借入资金所发生的利息,在项目的开发期间记入成本进行资本化，
项目完工后所发生的利息记入当期费用。
13、无形资产计价及摊销
(1)无形资产的计价
无形资产按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本按以下方法确定：
a、本公司对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
b、对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，按应收债权的账面价值
加上应支付的相关税费作为实际成本。如涉及补价的，按以下确定受让的无形资产的实
际成本：
①收到补价时，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实
际成本；
②支付补价时，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为
实际成本。
d、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
作为实际成本。如涉及补价的，按以下确定换入无形资产的实际成本：
①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去
补价后的余额，作为实际成本；
②支付补价时，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成
本。
(2)无形资产摊销
各种无形资产自取得当月在预计使用年限内按直线法平均摊销计入损益。本公司专
有技术按10年平均摊销。
(3)无形资产减值准备
无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提减值准备。具体情况如下：
a、某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业所创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形；
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产摊余价
值全部转入当期损益。
14、长期待摊费用计价及摊销
长期待摊费用按实际支出额核算，在费用的受益期限内平均摊销。
15、收入的确认原则
商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售
该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：劳务在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
款项的证据时，确认劳务收入。
让渡资产使用权：让渡现金资产使用权的利息收入，按让渡现金资产使用权的时间
和利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费
时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
a、与交易相关的经济利益能够流入公司；
b、收入的金额能够可靠计量。
16、所得税会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
17、合并会计报表的编制方法
公司依据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》
及其补充规定的要求编制合并会计报表，本公司将拥有50%（不含50%）以上权益性资本
或拥有实质控制权的子公司纳入合并范围。纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与
母公司所采用会计政策不一致且有重大影响时，对子公司会计报表按母公司采用的会计
政策进行调整。
在编制合并会计报表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其
他有关资料为依据，对母公司及所有应纳入合并范围的子公司之间的内部投资、内部交
易和内部债权、债务等重大事项均已抵销。
合并范围变化及说明：
本年度公司控股子公司长春高新百克药物研究院有限责任公司与美国KAIXU YUAN(袁
开绪)共同出资设立的长春康普医药科技有限公司，并持有长春康普医药科技有限公司7
0%。因本公司持有长春高新百克药物研究院有限公司90%股份，本期已将长春康普医药科
技有限公司纳入合并范围。
子公司长春高新技术产业开发区进出口贸易公司处于停产整顿状态，未纳入合并范
围。
注释三、会计政策变更、会计差错更正的内容及累计影响
本公司的控股子公司长春百克药业有限责任公司由中外双方共同出资,成立于2002年
12月24日,第一期出资5,000,000元,中方出资货币资金3,000,000元,外方出资艾滋病疫苗
非专利技术,评估价值40,220,771元,先期投资2,000,000元,已计入实收资本科目,超出投
资部分38,220,771.00元,计入其他应付款科目。本期根据长春百克药业有限责任公司章
程第三章第十一条和2005年6月2日签署的中美合资经营长春百克药业有限责任公司补充
合同追溯调整，长春百克药业有限责任公司将其他应付款挂帐的出资款38,220,771.00元
转入资本公积，仅限于合资公司的外方股东增资扩股之用。本公司调减期初其他应付款
38,220,771.00元，调增期初少数股东权益38,220,771.00元。
2004年度，长春高新技术产业（集团）股份有限公司持有长春百克药业有限责任公
司50%股份，长春百克药业有限责任公司持有长春高新百克药物研究院有限公司10%股份
，在合并抵销长春高新百克药物研究院有限公司报表时多计少数股东损益-148,887.60元
，多计少数股东权益-148,887.60元，本期追溯调整，调减期初留存收益148,887.60元，
其中：调减期初未分配利润148,887.60元，调增期初少数股东权益148,887.60元。
注释四、税项
1、增值税：
(1)长春金赛药业有限责任公司依据“国家税务局和财政部关于调整农业产品增值税
税率和若干项目征免增值税的通知（财税字[94]004号）”，按6%征收率计算缴纳增值税
。
(2)其他公司按17%税率计算销项税额，按销项税扣除进项后的余额缴纳增值税。
2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳。
3、城建税：按应纳增值税额和营业税额的7%计算缴纳。
4、教育费附加：按应纳增值税额和营业税额的3%计算缴纳。
5、企业所得税：经长春市人民政府长府函[1996]30号文批准，长春高新技术产业(
集团)股份有限公司执行15%所得税率。
公司控股子公司吉林华康药业股份有限公司根据敦地税字(2002)66号文件转发吉林
省人民政府办公厅吉政办函（2001）44号《关于延边州实施西部大开发有关问题的复函
》，公司从2001年起按15%的所得税税率计算缴纳企业所得税。
公司控股子公司长春百克药业有限责任公司、长春康普医药科技有限公司执行《中
华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》。
公司控股子公司长春高新百克药物研究院有限责任公司、长春金赛药业有限责任公
司按15%所得税税率计算缴纳企业所得税。
公司控股子公司长春市高新技术建设开发公司、长春晨光药业有限责任公司、长春
高新物业发展有限公司、长春市科建实业工程有限公司、长春高新科贸大厦有限公司、
长春华康新药特药有限公司，按33%所得税税率计算缴纳企业所得税。
注释五、控股子公司及合营企业
注册资本
企业名称
(万元)
吉林华康药业股份有限公司 9,280
长春市高新技术建设开发公司 5,770
长春高新技术产业开发区
600
进出口贸易公司
长春高新物业发展有限公司 560
长春金赛药业有限责任公司 7,300
长春晨光药业有限责任公司 2,200
长春华康新药特药有限公司 1,300
长春高新科贸大厦有限公司 4,961.40
长春百克药业有限责任公司 1,700
长春市科建实业工程有限公司 50
长春高新百克药物研究院
1,800
有限责任公司
长春康普医药科技有限公司 300
企业名称 经营范围
吉林华康药业股份有限公司 中、西药制造
长春市高新技术建设开发公司 基础设施、房地产开发建设
长春高新技术产业开发区
进出口贸易
进出口贸易公司
长春高新物业发展有限公司 物业管理与经营及相关的有偿服务
长春金赛药业有限责任公司 生化药品制造
长春晨光药业有限责任公司 制药
经销生化药品、中药饮片、化妆品、医疗器械、保健
长春华康新药特药有限公司
品
长春高新科贸大厦有限公司 房屋出租、物业管理
长春百克药业有限责任公司 新药研制、开发及技术咨询、技术服务
公路、照明暖通给排水、混凝土结构加固、修复材料
长春市科建实业工程有限公司
经销
长春高新百克药物研究院 药物、保健食品、功能食品研制、开发、技术咨询、
有限责任公司 服务
新药开发、技术服务、咨询、化学产品研发、生产及
长春康普医药科技有限公司
销售自产产品
投资金额 权益
企业名称
(万元) 比例
吉林华康药业股份有限公司 4,733 51%
长春市高新技术建设开发公司 5,770 100%
长春高新技术产业开发区
600 100%
进出口贸易公司
长春高新物业发展有限公司 476 85%
长春金赛药业有限责任公司 5,110 70%
长春晨光药业有限责任公司 1,952 89%
长春华康新药特药有限公司 618.02 47.54%
长春高新科贸大厦有限公司 4,812.56 97%
长春百克药业有限责任公司 1020 60%
长春市科建实业工程有限公司 45 90%
长春高新百克药物研究院
1,780 98.89%
有限责任公司
长春康普医药科技有限公司 210 70%
1、依据长春高新技术产业开发区管理委员会文件长高经字[2005]24号文件，长春高
新百克药物研究院有限公司与美国KAIXU YUAN(袁开绪)共同出资设立长春康普医药科技
有限公司，注册资本300万元人民币，其中：长春高新百克药物研究院有限公司出资210
万元占注册资本70%；美国KAIXU YUAN(袁开绪)出资90万元，占注册资本30%。已于2005
年3月30日取得企业法人营业执照，因本公司持有长春高新百克药物研究院有限公司90%
股份，本期已将长春康普医药科技有限公司纳入合并范围。
2、依据长春高新物业有限公司2005年11月8日股东会决议，将长春高新物业有限公
司原注册资本200万元变更为560万元，原股东出资比例不变。其中长春高新技术产业（
集团）股份有限公司增加投资306万元，长春市高新技术建设开发公司增加投资54万元，
已于2005年12月30日办理工商变更手续。
3、依据长春晨光药业有限责任公司2005年11月10日股东会决议，将长春晨光药业有
限责任公司原注册资本1,500万元变更为2,200万元，原股东出资比例不变。其中长春高
新技术产业（集团）股份有限公司增加投资623万元，长春市高新技术建设开发公司增加
投资77万元，已于2005年12月30日办理工商变更手续。
4、依据长春高新技术产业开发区管理委员会文件长高经字[2005]35号文件，长春长
生生物科技股份有限公司本期将持有的长春百克药业有限责任公司10%的股份全部转让给
本公司，经本次转让后，本公司持有长春百克药业有限责任公司的股权比例由原50%变更
为60%，已于2005年6月2日办理了工商变更手续。
依据长春百克药业有限责任公司第一届董事会第六次会议决议，将长春百克药业有
限责任公司原注册资本500万元变更为1,700万元，原股东出资比例不变。其中长春高新
技术产业（集团）股份有限公司增加投资720万元，美国Vital公司由资本公积转增实收
资本480万元，已于2005年12月30日办理工商变更手续。
5、依据长春高新百克药物研究院有限公司2005年11月11日第四次股东会决议，将长
春高新百克药物研究院有限公司原注册资本200万元变更为1,800万元，均由长春高新技
术产业（集团）股份有限公司增加投资1,600万元，本公司持股比例由原90%上升至98.8
9%，已于2005年12月28日办理工商变更手续。
6、子公司长春高新技术产业开发区进出口贸易公司处于停产整顿状态，未纳入合并
范围。
注释六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 46,728.00 46,252.85
银行存款 86,057,621.41 43,550,758.75
其他货币资金 2,772,543.02 1,928,494.05
合 计 88,876,892.43 45,525,505.65
注：其他货币资金中信用证保证金金额为1,928,494.05元，住房公积金金额为844,
048.97元。
2、短期投资
项 目 期末数 市价金额 资料来源
建信恒久基金 300,000.00 301,500.00 和讯网站：1.005元/股
合 计 300,000.00 301,500.00
3、应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑票据 772,366.00 0．00
合 计 772,366.00 0．00
4、应收股利
项 目 期末数 期初数
长春长生生物科技股份有限公司 0.00 1,000,000.00
合 计 0.00 1,000,000.00
5、应收账款
期末数
账 龄
金额 比例 坏账准备
一年以下 81,464,977.33 82.91% 4,073,248.87
一至二年 8,522,566.06 8.67% 863,008.64
二至三年 2,173,570.47 2.21% 556,580.66
三年以上 6,098,647.26 6.21% 4,967,446.73
合 计 98,259,761.12 100% 10,460,284.90
期初数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
一年以下 77,455,734.13 81.70% 3,872,786.71
一至二年 6,354,092.14 6.70% 635,409.21
二至三年 5,418,416.61 5.70% 1,083,683.32
三年以上 5,580,871.04 5.90% 4,310,560.46
合 计 94,809,113.92 100% 9,902,439.70
注1：欠款金额前五位的单位欠款总计10,777,744.20元，占期末应收账款余额的10
.97%。
注2：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注3：以前年度已全额计提坏账准备的应收账款为3,463,686.75元。经本公司及各子
公司董事会审议通过，本年度新增全额计提坏账准备的应收账款913,906.19元。
6、其他应收款
期末数
账 龄
金额 比例 坏账准备
一年以下 45,831,144.20 15.39% 2,286,249.82
一至二年 94,749,576.25 31.81% 9,834,057.62
二至三年
98,204,425.98 32.98% 19,593,885.20
三年以上 59,027,018.05 19.82% 56,201,638.59
合 计 297,812,164.48 100% 87,915,831.23
期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备
一年以下 46,418,167.03 10.78% 1,050,920.08
一至二年 310,720,162.18 72.17% 31,165,586.26
二至三年 13,746,386.69 3.19% 2,716,033.31
三年以上 59,684,506.59 13.86% 56,580,226.18
合 计 430,569,222.49 100.00% 91,512,765.83
注1：欠款金额前五位的单位欠款总额为219,305,966.36元，占期末其他应收款余额
的比例73.64%。
注2：以前年度已全额计提坏账准备54,682,619.72元。经本公司及各子公司董事会
审议通过，本年度新增全额计提坏账准备的其他应收款为748,565.33元。
注3：持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款：
单 位 名 称 欠款余额 欠款原因
长春高新技术产业发展总公司 406,737.50 往来借款
注4：长春高新技术产业开发区管理委员会欠往来款74,579,814.91元。
注5：长春医药（集团）有限责任公司欠往来款27,946,448.68元，已全额计提坏账
准备。
注6：长春高新技术产业开发区建设发展中心借款78,267,391.00元。
7、预付账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以下 86,504,848.93 60.54% 163,993,988.60 76.49%
一至二年 10,241,450.28 7.17% 26,944,922.88 12.57%
二至三年 3,630,985.93 2.54% 22,566,515.10 10.53%
三年以上 42,515,176.80 29.75% 881,511.40 0.41%
合 计 142,892,461.94 100% 214,386,937.98 100.00%
注1：欠款金额前五位的单位欠款总额为 101,473,979.15元
，占期末预付账款余额的比例为71.01%。
注2：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注3：本公司预付长春高新技术产业开发区管理委员会土地出让金21,881,484.00元
。
注4：本公司的全资子公司长春市高新技术建设开发公司预付长春高新技术产业开发
区管理委员会土地出让金19,029,979.00元。
注5：一年以上的预付账款为尚未办理结算的款项。
8、存货
项 目 期末数 期初数
原材料 17,567,165.03 11,874,412.67
库存商品 30,381,303.64 28,041,908.47
低值易耗品 3,422,738.29 3,429,379.32
自制半成品 2,867,756.54 2,054,747.02
开发产品 117,278,012.13 0.00
在产品 5,752,321.64 5,655,048.45
生产成本 1,526,996.81
开发成本 136,476,452.08 71,676,686.71
包装物 1,685,850.05 1,123,730.59
工程成本 0 583,131.94
合 计 316,958,596.21 124,439,045.17
注：本期存货未计提存货跌价准备。
其中：开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间
高新怡众名城 2004年6月 2008年6月
项目名称 预计总投资额 期初数 期末数
高新怡众名城 15.36亿 71,676,686.71 136,476,452.08
注：公司高新怡众名城项目总用地面积583,640平方米，现已全部取得国有土地使用
证。
开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加额
高新怡众名城 2005年 0.00 265,979,250.00
项目名称 本期减少额 期末数
高新怡众名城 148,701,237.87 117,278,012.13
9、待摊费用
项 目 期初数 本期增加额
采暖费 720,317.80 773,948.34
保险费 143,091.43 331,347.74
养路费 0.00 47,190.00
合 计 863,409.23 1,152,486.08
项 目 本期减少额 期末数
采暖费 1,018,515.43 475,750.71
保险费 278,422.58 196,016.59
养路费 36,823.20 10,366.80
合 计 1,333,761.21 682,134.10
10、长期投资
期初数
项 目 本期增加额
金 额 减值准备
长期股权投资 19,740,039.90 503,679.16 6,690,538.16
合 计 19,740,039.90 503,679.16 6,690,538.16
期末数
项 目 本期减少额
金 额 减值准备
长期股权投资 9,736,851.91 25,593,726.15 9,403,679.16
合 计 9,736,851.91 25,593,726.15 9,403,679.16
(1)其他股权投资
投资金额
被投资单位名称 初始投资
期初数
长春高新技术产业开发区
6,000,000.00 503,679.16
进出口贸易公司
长春市商业银行高新支行 2,000,000.00 4,443,095.20
敦化市瑞龙药业有限公司 5,007,296.80 0.00
长春高新东光电子有限公司 303,358.18 303,358.18
长春华力超导科技有限公司 2,750,000.00 2,620,366.20
合 计 16,060,654.98 7,870,498.74
占被投
本期权
被投资单位名称 单位注册
期末数 益增减
资本比例
长春高新技术产业开发区
503,679.16 100% 0.00
进出口贸易公司
长春市商业银行高新支行 4,443,095.20 2.73% 0.00
敦化市瑞龙药业有限公司 4,966,960.12 42.39% 4,289,397.68
长春高新东光电子有限公司 303,358.18 4.41% 0.00
长春华力超导科技有限公司 2,187,235.81 39.29% -433,130.39
合 计 12,404,328.47 3,856,267.29
累计权 减值
被投资单位名称
益增减 准备
长春高新技术产业开发区
-5,496,320.84 503,679.16
进出口贸易公司
长春市商业银行高新支行 2,443,095.20 0.00
敦化市瑞龙药业有限公司 40,336.68 0.00
长春高新东光电子有限公司 0.00 0.00
长春华力超导科技有限公司 -562,764.19 0.00
合 计 -3,575,653.15 503,679.16
注：依据吉林华康药业股份有限公司2005年临时股东大会决议，公司于2005年5月1
0日以固定资产—房屋5,007,296.80元投资敦化市瑞龙药业有限公司，以评估确定固定资
产投资价值4,875,000元为出资额,该公司注册资本1,150万元，占其注册资本的42.39%。
(2)联营投资
投资金额
项目名称 初始投资
期初数 期末数
永长小区项目投资 8,900,000.00 8,900,000.00 8,900,000.00
合 计 8,900,000.00 8,900,000.00 8,900,000.00
占项目投 本期权 累计权
项目名称 减值准备
资比例 益增减 益增减
永长小区项目投资 52% 0.00 0.00 8,900,000.00
合 计 52% 0.00 0.00 8,900,000.00
(3)股权投资差额
形成 摊销
被投资单位名称 初始金额 本期增加
原因 期限
长春华康新药 购买
3,131,286.31 10年 0.00
特药有限公司 股权
长春百克药业
2,500,000.00 增加投资 10年 1,683,241.36
有限责任公司
合 计 5,631,286.31 1,683,241.36
被投资单位名称 本期摊销 累计摊销 摊余金额
长春华康新药
349,357.83 828,108.08 2,620,183.33
特药有限公司
长春百克药业
14,027.01 14,027.01 1,669,214.35
有限责任公司
合 计 363,384.84 842,135.09 4,289,397.68
11、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加额
房屋及建筑物 442,076,338.45 37,901,875.52
机器设备 125,111,240.97
6,202,467.43
运输设备 14,669,209.73
3,131,675.76
其他管理设备 7,074,010.34
870,169.26
合 计 588,930,799.49
48,106,187.97
(二)累计折旧
项 目 期初数 本期增加额
房屋及建筑物 73,977,015.52
14,109,301.48
机器设备 44,367,384.42
10,154,835.99
运输设备 4,994,339.59
1,430,347.14
其他管理设备 3,687,267.45
665,847.57
合 计 127,026,006.98
26,360,332.18
（三）固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加额
房屋及建筑物 5,370,757.05
0.00
机器设备 9,379,741.48
0.00
运输设备 586,225.63
0.00
其他管理设备 540,010.75
12,780.39
合 计 15,876,734.91
12,780.39
（四）净额 446,028,057.60
(一)原值
项 目 本期减少额 期末数
房屋及建筑物 54,066,141.39 425,912,072.58
机器设备
4,698,553.41 126,615,154.99
运输设备
1,625,673.96 16,175,211.53
其他管理设备
1,367,228.81 6,576,950.79
合 计
61,757,597.57 575,279,389.89
(二)累计折旧
项 目 本期减少额 期末数
房屋及建筑物
9,634,837.07 78,451,479.93
机器设备
3,732,450.79 50,789,769.62
运输设备
702,344.97 5,722,341.76
其他管理设备
1,093,477.01 3,259,638.01
合 计
15,163,109.84 138,223,229.32
（三）固定资产减值准备
项 目 本期减少额 期末数
房屋及建筑物
1,228,049.88 4,142,707.17
机器设备
704,814.08 8,674,927.40
运输设备
110,218.50 476,007.13
其他管理设备
167,421.77 385,369.37
合 计
2,210,504.23 13,679,011.07
（四）净额
423,377,149.50
注1：本期抵押固定资产原值为208,392,396.52元。
注2：本期在建工程转入固定资产555,830.00元。
12、在建工程
工程名称 预算数 期初数 本期增加
华康GMP改造工程 12,000.00 -
晨光GMP改造工程 45,490,000.00 1,797,683.92 9,560,102.64
华康门市房 572,764.50 53,000.00
喷灌工程 42,760.00
绿化工程 245,122.43
金赛二号制剂楼 140,000,000.00 7,640,726.47 3,918,963.00
其他 282,300.00 370.00
合 计 185,490,000.00 10,305,474.89 13,820,318.07
本期转入
工程名称 其他减少 期末余额 资金来源
固定资产
华康GMP改造工程 - - 12,000.00 自筹
晨光GMP改造工程 95,830.00 0.00 11,261,956.56 自筹
华康门市房 - - 625,764.50 自筹
喷灌工程 42,760.00 自筹
绿化工程 245,122.43 自筹
金赛二号制剂楼 460,000.00 0.00 11,099,689.47 自筹
其他 0.00 282,670.00 0.00 自筹
合 计 555，830.00 282,670.00 23,287,292.96
注1：本期在建工程转入固定资产555,830.00元。
13、无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加
专利与非专利技术 85,196,236.40 48,435,943.86 13,193,500.00
土地使用权 70,549,856.00 56,101,035.09 0.00
商誉 2,563,331.72 1,751,610.01 0.00
职工住房使用权 50,000.00 20,000.00 0.00
华康大街冠名权 600,000.00 487,500.00 0.00
金赛车位 85,000.00 66,583.41 0.00
其他 306,580.00 105,238.93 35,000.00
合 计 159,351,004.12 106,967,911.30 13,228,500.00
种 类 本期转出 本期摊销额 累计摊销额
专利与非专利技术 0.00 8,797,579.93 32,364,372.47
土地使用权 7,806,894.21 2,274,124.64 16,722,945.55
商誉 0.00 256,333.16 1,068,054.87
职工住房使用权 0.00 4,999.80 34,999.80
华康大街冠名权 0.00 30,000.00 142,500.00
金赛车位 0.00 8,499.96 26,916.55
其他 0.00 52,925.60 243,266.67
合 计 7,806,894.21 11,424,463.09 50,603,055.91
种 类 期末余额 剩余年限
专利与非专利技术 52,831,863.93 3-9年
土地使用权 46,020,016.24 22-36年
商誉 1,495,276.85 5年9个月
职工住房使用权 15,000.20 4年
华康大街冠名权 457,500.00 15年3个月
金赛车位 58,083.45 6年10个月
其他 87,313.33
合 计 100,965,054.00
注1：本期抵押的土地使用权价值为3,119.55万元。
注2:长春晨光药业有限责任公司土地使用权转入固定资产3,744,484.88元，转入在
建工程3,605,904.64元
14、长期待摊费用
种 类 原始金额 期初数 本期减少
固定资产修理支出 2,799,716.30 930,787.39 0.00
其 他 338,536.88 67,706.96 0.00
合 计 3,138,253.18 998,494.35 0.00
种 类 本期摊销 累计摊销额
固定资产修理支出 527,089.50 2,375,555.09
其 他 67,706.96 338,536.88
合 计 594,796.46 2,714,091.97
种 类 期末余额 剩余摊销年限
固定资产修理支出 403,697.89 11个月至35个月
其 他 0.00
合 计 403,697.89
15、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 64,800,000.00 70,010,000.00
保证借款 184,470,000.00 188,266,784.34
合 计 249,270,000.00 258,276,784.34
16、应付账款
项 目 期末数 期初数
合 计 112,882,711.85 62,146,182.84
注1：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2：本期增加应付账款主要系长春市高新技术建设开发公司应付工程款、材料款增
加所致。
17、预收账款
项 目 期末数 期初数
合 计 92,455,568.92 71,201,507.95
注1：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2：其中预售房款：
项 目 期末数 期初数
高新怡众名城一期 83,072,658.78 60,418,410.85
项 目 预计竣工时间 预售比例
高新怡众名城一期 2006年月 39%
18、应付工资
项 目 期末数 期初数
合 计 22,350.74 359,056.00
19、应付股利
投资单位名称 期末数 未付原因
1、国家股
长春高新技术产业发展总公司 2,191,281.50 暂时未付
2、社会法人股
吉林市金川科技公司 -720.00
长春市二建公司 50,400.00 暂时未付
敦化市惠通工贸有限责任公司 495,254.00 暂时未付
3、内部职工股 8,047.76 暂时未付
4、社会公众股 2,971.56 暂时未付
合 计 2,747,234.82
20、应交税金
税 种 期末数 期初数
增值税 12,548,360.95 11,025,665.04
营业税 -2,573,302.76 335,096.20
所得税 -10,479,930.33 -9,297,073.77
城市维护建设税 1,678,254.69 1,750,333.51
文化事业建设费 -189.00 -189.00
房产税 503,369.69 446,594.66
土地使用税 25,870.00 25,900.00
个人所得税 46,159.13 50,645.73
合 计 1,748,592.37 4,336,972.37
21、其他应交款
项 目 期末数 计 缴 标 准
教育费附加 4,506,937.37 应交流转税的3%
住房公积金 1,321,409.95 核定工资的5%-20%
合 计 5,828,347.32
22、其他应付款
项 目 期末数 期初数
合 计 134,789,028.71 159,307,900.89
注1：欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
名 称 期末数 期初数
长春高新技术产业发展总公司 2,000,000.00 2,000,000.00
注2：超过三年未付款余额20,514,247.05元，原因系债务尚未结清。
注3：应付长春高新技术产业开发区财政局往来款57,000,000.00元。
23、预提费用
费用类别 期末数 期初数 形成原因
热力费、水电费等 392,807.34 232,968.05 未取得发票
借款利息 2,995,240.00 1,390,000.00
基础设施费 16,764,395.01
已完成的实验费 1,840,000.00
其他 145,902.40 245,894.03 未取得发票
合 计 22,138,344.75 1,868,862.08
24、预计负债
项 目 期末数 期初数
担保损失 21,000,000.00 21,000,000.00
合 计 21,000,000.00 21,000,000.00
注：公司为长春高新东光电子有限公司（以下简称：东光电子）提供担保贷款2,10
0万元，由于东光电子经营不善无力偿还，公司承担连带偿付责任。经双方协商，同意代
东光电子偿还2,100万元的银行贷款，并重新办理相关贷款手续。截止2005年12月31日，
相关手续尚未办理完毕。
25、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 期初数
保证借款 0．00 55,500,000.00
合 计 0．00 55,500,000.00
26、长期借款
借款条件 币种 期末数 期初数
保证借款 人民币 316,000,000.00 260,000,000.00
合 计 316,000,000.00 260,000,000.00
27、专项应付款
项 目 期末数 期初数
科技三项费及科技拨款 7,600,000.00 4,440,000.00
金赛基因工程 20,000,000.00 21,420,000.00
爱滋病疫苗临床研究等拨款 0.00 470,000.00
合 计 27,600,000.00 26,330,000.00
28、股本
本次变动增减(+、-)
项 目 期初数
配股 送股 公积金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 45,475,210.00
境内法人股
2、募集法人股 6,048,000.00
3、内部职工股
尚未流通股份合计 51,523,210.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 79,803,360.00
已流通股份合计 79,803,360.00
三、股份总数 131,326,570.00
本次变动增减(+、-)
项 目 期末数
增发 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 45,475,210.00
境内法人股
2、募集法人股 6,048,000.00
3、内部职工股
尚未流通股份合计 51,523,210.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 79,803,360.00
已流通股份合计 79,803,360.00
三、股份总数 131,326,570.00
29、资本公积
项 目 期初数 本期增加额
股本溢价 146,459,343.19 0.00
股权投资准备 11,352,903.19 1,934,772.56
其他资本公积 68,952,366.40 10,351.80
关联交易差价 623,013.04 0.00
合 计 227,387,625.82 1,945,124.36
项 目 本期减少额 期末数
股本溢价 0.00 146,459,343.19
股权投资准备 0.00 13,287,675.75
其他资本公积 0.00 68,962,718.20
关联交易差价 0.00 623,013.04
合 计 0.00 229,332,750.18
注1：长春市高新技术建设开发公司以车抵债收益247,731.24元，本公司按持股比例
100%计算增加资本公积—股权投资准备247,731.24元。
注2：长春金赛药业有限责任公司将无法支付的款项91,159.19元，专项应付款结转
资本公积1,000,000.00元，本公司按持股比例70%计算增加资本公积—股权投资准备763
,811.43元。
注3：长春百克药业有限责任公司创新基金拨款800,000元计入资本公积，本公司按
持股比例60%计算增加资本公积—股权投资准备480,000.00元。
注4：吉林华康药业股份有限公司专项应付款转资本公积65,058.60元、收财政新产
品开发拨款300,000.00元、创新基金拨款200,000.00元计入资本公积，本公司按持股比
例51%计算增加资本公积—股权投资准备288,179.89元。
注5：长春晨光药业有限责任公司专项应付款结转资本公积175,000.00元，本公司按
持股比例88.60%计算增加资本公积—股权投资准155,050.00元。
注6：本公司以车抵债收益10,351.80元增加资本公积—其他资本公积。
30、盈余公积
项 目 期初数 本期增加额
法定盈余公积 30,101,892.09 3,231,245.36
公益金 12,260,274.20 1,615,622.68
任意盈余公积 32,535,511.39 0.00
合 计 74,897,677.68 4,846,868.04
项 目 本期减少额 期末数
法定盈余公积 0.00 33,333,137.45
公益金 0.00 13,875,896.88
任意盈余公积 0.00 32,535,511.39
合 计 0.00 79,744,545.72
31、未确认投资损失
项 目 期初数 本期增加额
长春百克药业有限责任公司 -3,766,206.80 0.00
长春高新物业发展有限公司 -1,876,930.29 0.00
长春高新百克药物研究院有限公司 -2,977,751.98 -1,264,390.52
合 计 -8,620,889.07 -1,264,390.52
项 目 本期减少额 期末数
长春百克药业有限责任公司 -3,766,206.80 0.00
长春高新物业发展有限公司 -1,876,930.29 0.00
长春高新百克药物研究院有限公司 -2,679,976.78 -1,562,165.72
合 计 -8,323,113.87 -1,562,165.72
注1:长春高新百克药物研究院有限公司本期未确认的投资损失-1,264,390.52元。
注2：依据长春百克药业有限责任公司第一届董事会第六次会议决议，将长春百克药
业有限责任公司原注册资本500万元变更为1,700万元，减少未确认投资损失-3,766,206
.80元
注3：依据长春高新物业有限公司2005年11月8日股东会决议，将长春高新物业有限
公司原注册资本200万元变更为560万元，减少未确认投资损失-1,876,930.29元
注4：依据长春高新百克药物研究院有限公司2005年11月11日第四次股东会决议，将
长春高新百克药物研究院有限公司原注册资本200万元变更为1,800万元，减少未确认投
资损失-2,679,976.78元
32、未分配利润
项 目 分配比例 金 额
净利润 -60,521,758.03
加：期初未分配利润 -76,833,198.37
可供分配的利润 -137,354,956.40
减：提取法定盈余公积 10% 3,231,245.36
提取法定公益金 5% 1,615,622.68
可供股东分配的利润 -142,201,824.44
减：提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
期末未分配利润 -142,201,824.44
注1：依据公司2006年3月15日第五届七次董事会“2005年度利润分配预案”，因公
司2005年度发生亏损，不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
注2：2004年度，本公司持有长春百克药业有限责任公司50%股份，长春百克药业有
限责任公司持有长春高新百克药物研究院有限公司10%股份，在合并抵销长春高新百克药
物研究院有限公司报表时多计少数股东损益-148,887.60元，多计少数股东权益-148,88
7.60元，本期追溯调整，调减期初留存收益148,887.60元，其中：调减期初未分配利润
148,887.60元，调增期初少数股东权益148,887.60元。
33、财务费用
类 别 2005年度 2004年度
利息支出 20,512,492.65 20,788,030.14
减：利息收入 3,340,484.55 6,334,333.78
其 他 114,312.07 155,440.26
合 计 17,286,320.17 14,609,136.06
34、其他业务利润
业务类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
物业综合服务收入 1,682,592.95 456,730.67 1,225,862.28
劳务加工 0.00 35,372.83 -35,372.83
材料销售 382,983.60 352,854.94 30,128.66
租 赁 99,972.87 42,425.72 57,547.15
合 计 2,165,549.42 887,384.16 1,278,165.26
35、投资收益
项 目 2005年度 2004年度
股权投资损益 -8,791,226.70 -129,633.80
基金投资收益 34,666.63 0.00
股权投资转让收益 0.00 27,030,463.24
股权投资差额摊销 -368,739.08 -25,928.02
长期投资减值准备 -8,900,000.00
合 计 -18,025,299.15 26,874,901.42
36、补贴收入
项 目 本期金额 收入来源 确认依据
增值税返还款 378,000.00 财政 秦经贸科字[1999]第157号
合 计
378,000.00
37、营业外收入
项 目 2005年度 2004年度
处理固定资产收益 34,090.74
罚款净收入 43,456.83 178,084.19
其他 3,128.00 193,348.32
合 计 80,675.57 371,432.51
38、营业外支出
项 目 2005年度 2004年度
处理固定资产净损失 2,804,669.04 397,620.39
罚款支出 151,467.61 249,797.60
捐赠支出 137,640.00 72,599.00
非常损失 0.00
债务重组损失 0.00 16,697.44
固定资产减值准备 12,780.39
资产置换损失 0.00
防洪基金
42,347.52 52,765.36
其 他
9,551.61 14,496.32
合 计 3,158,456.17 803,976.11
39、少数股东损益
项 目 2005年度 2004年度
合 计 11,451,429.38 6,380,889.63
40、分部报告
(1)业务分部报告
主营业务收入 2005年度 2004年度
药 业 318,041,980.64 338,919,597.47
房地产业 143,431,584.00
服务业 25,381,239.87 27,573,045.72
合 计 486,854,804.51 366,492,643.19
主营业务成本 2005年度 2004年度
药 业 78,509,076.86 89,810,830.35
房地产业 148,701,237.87
服务业 12,583,109.01 11,242,726.73
合 计 239,793,423.74 101,053,557.08
(2)地区分部报告
主营业务收入 2005年度 2004年度
华北地区 47,364,385.97 72,757,010.10
东北地区 211,226,619.72 84,150,774.06
华东地区 53,689,230.62 110,693,886.85
华南地区 41,340,731.53 23,046,728.90
西北地区 22,325,190.90 14,858,255.72
华中地区 98,876,424.00 33,570,523.73
西南地区 12,032,221.77 27,415,463.83
合 计 486,854,804.51 366,492,643.19
主营业务成本 2005年度 2004年度
华北地区 36,096,320.64 17,228,203.80
东北地区 28,860,610.96 35,033,071.61
华东地区 39,554,236.50 24,635,880.08
华南地区 30,648,651.52 5,198,138.66
西北地区 16,272,315.50 4,878,505.21
华中地区 83,256,980.42 8,629,202.38
西南地区 5,104,308.20 5,450,555.34
合 计 239,793,423.74 101,053,557.08
注：前五位客户的销售总额1,142万元，占主营业务收入2.35%。
41、主营业务税金及附加
项 目 金 额 计税依据
营业税 8,633,700.12 按应税收入5%
教育费附加 1,205,776.57 应纳流转税额3%
城建税 2,663,090.47 应纳流转税额7%
合 计 12,502,567.16
42、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
水电费 5,813,674.44
利 息 220,431.00
电话费 14,647.98
押金和赔偿 166,013.85
综合服务费 142,387.10
采暖费 487,083.39
往来款 136,883,528.70
代收煤气安装、报警及房屋维修基金 5,802,556.45
物业管理费 1,010,984.28
其 他 673,387.24
合 计 151,214,694.43
43、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
办公费及差旅费 4,686,169.49
保险费及评估费 1,401,931.74
业务招待费 1,177,305.73
上市服务费及审计费等 766,645.44
采暖费 1,786,291.31
水电费 10,448,168.49
研发费 9,917,572.35
销售提成等费用 118,162,254.67
运费及交通费 3,522,201.63
修理及装修费 5,915,674.98
往来款 78,348,387.95
蒸汽费 715,000.00
代理费 560,397.00
返保证金 24,434,000.00
其 他 4,583,297.40
合 计 266,425,298.18
44、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
贴 息 2,979,209.55
专项拨款 755,000.00
合 计 3,734,209.55
45、非经常性损益项目
项 目 金 额
营业外收入 80,675.57
营业外支出 3,145,675.78
补贴收入 378,000.00
处置长期投资损益 0.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
对所得税的影响 -403,050.03
合 计 -2,283,950.18
46、母公司会计报表主要项目注释：
(1)应收账款
期 末 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
一年以内 129,752.27 2.93% 6,487.61
一至二年 113,314.40 2.56% 18,393.47
二至三年 153,336.03 3.46% 85,760.48
三年以上 4,029,486.32 91.05% 4,029,486.32
合 计 4,425,889.02 100% 4,140,127.88
期 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
一年以内 311,141.67 6.84% 15,557.08
一至二年 193,184.87 4.25% 19,318.49
二至三年 334,871.81 7.36% 66,974.36
三年以上 3,708,578.91 81.55% 3,561,643.61
合 计 4,547,777.26 100% 3,663,493.54
注1：以前年度已全额计提坏账准备的应收账款为3,463,686.75元。经本公司董事会
审议通过，本年度新增全
额计提坏账准备的应收账款913,906.19元。
注2：无持有本单位5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
注3：欠款金额前五名的单位欠款总额为3,510,895.33元，占应收账款余额的79.33
%。
(2)其他应收款
期 末数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
一年以内 103,046,853.59 25.65% 324,516.40
一至二年 137,662,534.10 34.26% 8,732,526.19
二至三年 111,335,690.44 27.71% 22,267,138.10
三年以上 49,730,554.55 12.38% 48,996,621.53
合 计 401,775,632.68 100.00% 80,320,802.22
期 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
一年以内 85,421,246.56 18.34% 1,523,013.47
一至二年 326,317,484.54 70.04% 32,631,748.46
二至三年 4,361,090.56 0.94% 669,501.65
三年以上 49,789,001.36 10.68% 48,858,759.75
合 计 465,888,823.02 100% 83,683,023.33
注1：本公司对全资子公司长春市高新技术建设开发公司、长春高新物业发展有限公
司的往来款项未计提坏账准备。
注2：欠款前五位的单位金额374,783,581.47元，占其他应收款余额93.28%。
注3：持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款：
单 位 名 称 欠款余额 欠款原因
长春高新技术产业发展总公司 406,737,.50 往来借款
注4：长春高新技术产业开发区管理委员会欠款74,579,814.91元。
注5：长春高新技术产业开发区建设发展中心欠款78,267,391.00元。
注6：长春医药(集团)有限责任公司欠款27,946,448.68元，已全额计提坏账准备。
注7：以前年度已全额计提坏账准备的其他应收款为48,170,512.48元。经本公司董
事会审议通过，本年度新增全额计提坏账准备的其他应收款748,565.33元。
(3)长期投资
期末数
项 目
金 额 减值准备
长期股权投资 227,143,746.73 503,679.16
合 计 227,143,746.73 503,679.16
期初数
项 目
金 额 减值准备
长期股权投资 244,509,668.82 503,679.16
合 计 244,509,668.82 503,679.16
其它股权投资
投资
被投资单位名称 初始金额 期初数 期末数
期限
长春市高新技术
长期 57,709,065.19 70,920,650.57 32,087,220.17
建设开发公司
长春高新物业
长期 4,760,000.00 0.00 104,981.40
发展有限公司
长春市商业银行
2,000,000.00 4,443,095.20 4,443,095.20
高新支行
长春高新技术
产业开发区 6,000,000.00 503,679.16 503,679.16
进出口贸易公司
长春金赛药业
长期 51,020,000.00 54,331,660.03 90,554,990.83
有限责任公司
吉林华康药业
长期 40,800,000.00 42,620,849.83 43,077,735.35
股份有限公司
长春高新东光
长期 37,513,475.00 303,358.18 303,358.18
电子有限公司
长春晨光药业
长期 16,956,668.28 7,823,626.49 1,720,119.01
有限责任公司
长春高新科贸大厦
长期 48,089,641.19 48,123,346.69 48,115,236.49
有限公司
长春高新科建
长期 450,000.00 409,924.98 386,463.11
工程有限公司
长春百克药业
长期 10,500,000.00 350,000.00 1,719,123.50
有限责任公司
长春高新百克药物
17,800,000.00 0.00 1,940,508.52
研究院有限公司
长春华力超导
2,750,000.00 2,620,366.20 2,187,235.81
科技有限公司
长春康普医药
2,100,000.00 0.00 2,100,000.00
科技有限公司
合 计 298,448,849.66 232,450,557.33 229,243,746.73
占被投资
本期权益 累计权益 减值
被投资单位名称 单位注册
增减额 增减 准备
资本比例
长春市高新技术
100% -38,833,430.37 -25,621,845.02 0.00
建设开发公司
长春高新物业
85% 104,981.40 -4,655,018.60 0.00
发展有限公司
长春市商业银行
2.73% 0.00 2,443,095.20 0.00
高新支行
长春高新技术
产业开发区 100% 0.00 -5,496,320.84 503,679.16
进出口贸易公司
长春金赛药业
70% 19,790,265.02 39,534,990.83 0.00
有限责任公司
吉林华康药业
51% 456,885.52 2,277,735.35 0.00
股份有限公司
长春高新东光
4.41% 0.00 -37,210,116.82 0.00
电子有限公司
长春晨光药业
89% 6,103,507.48 -15,236,549.27 0.00
有限责任公司
长春高新科贸大厦
97% -8,110.20 25,595.30 0.00
有限公司
长春高新科建
90% -23,461.87 -63,536.89 0.00
工程有限公司
长春百克药业
60% 1,369,123.50 -8,780,876.50 0.00
有限责任公司
长春高新百克药物
98.89% 1,940,508.52 -15,859,491.48 0.00
研究院有限公司
长春华力超导
39.29% -433,130.39 -562,764.19 0.00
科技有限公司
长春康普医药
70% 383,607.01 383,607.01 0.00
科技有限公司
合 计 -9,149,254.38 -68,821,495.92 503,679.16
其中：股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
长春百克药业有限责任公司 1,683,241.36 增加投资 10年
被投资单位名称 本期摊销额 累计摊销 摊余价值
长春百克药业有限责任公司 -14,027.01 -14,027.01 1,669,214.35
(4)投资收益
项 目 2005年度 2004年度
股权投资收益 -39,490,667.64 27,030,463.24
股权投资转让收益 0.00 14,286,186.32
股权投资差额摊销 -14,027.01 296,257.91
合 计 -39,504,694.65 41,612,907.47
(5)主营业务收入及成本
营业收入 营业成本
行业
本年数 上年数 本年数 上年数
服务业 20,254,274.07 24,634,409.70 10,038,984.93 9,723,010.46
合计 20,254,274.07 24,634,409.70 10,038,984.93 9,723,010.46
营业毛利
行业
本年数 上年数
服务业 10,215,289.14 14,911,399.24
合计 10,215,289.14 14,911,399.24
注释七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
注册
企业名称 主营业务
地址
组织土地开发、市政
长春高新技术产业发展总公司 长春市
建设、对外经贸合作
长春金赛药业有限责任公司 长春市 制药
吉林华康药业股份有限公司 敦化市 制药
长春市高新技术建设开发公司 长春市 基础设施、房地产
物业管理及相关服务
长春高新物业发展有限公司 长春市
业务
长春高新技术产业开发区进
长春市 进出口贸易
出口贸易公司
长春晨光药业有限责任公司 长春市 制药
新药研制,开发及技
长春百克药业有限责任公司 长春市
术咨询,技术服务
公路、照明、暖通及
长春市科建实业工程有限公司 长春市
给排水等施工
长春高新科贸大厦有限公司 长春市 房屋出租,物业管理
经销生化药品、中药
长春华康新药特药有限公司 长春市 饮片、化妆品、医疗
器械、保健品
药物、保健食品功能
长春高新百克药物研究院有限公
长春市 食品研制、开发技术
司
咨询、服务
新材料、电子元器件、
通信设备、光电子产
长春华力超导科技有限公司 长春市
品研制、开发、生产
及技术服务
新药开发、技术服务、
长春康普医药科技有限公司 长春市 咨询、化学产品研发、
生产及销售自产产品
与本企业 法定
企业名称 经济性质或类型
关系 代表人
长春高新技术产业发展总公司 母公司 国有独资 张晓明
长春金赛药业有限责任公司 子公司 有限责任 杨占民
吉林华康药业股份有限公司 子公司 股份有限 杨占民
长春市高新技术建设开发公司 子公司 有限责任 王彦杰
长春高新物业发展有限公司 子公司 有限责任 林 海
长春高新技术产业开发区进
子公司 有限责任 吴阳青
出口贸易公司
长春晨光药业有限责任公司 子公司 有限责任 杨占民
长春百克药业有限责任公司 子公司 有限责任 安吉祥
长春市科建实业工程有限公司 子公司 有限责任 严景有
长春高新科贸大厦有限公司 子公司 有限责任 张晓星
间接控股
长春华康新药特药有限公司 有限责任 郑玉章
子公司
长春高新百克药物研究院有限公
子公司 有限责任 安吉祥
司
长春华力超导科技有限公司 子公司 中外合资经营 石 威
间接控股
长春康普医药科技有限公司 中外合资 孔 维
子公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数(万元) 本年增加(万元)
长春高新技术产业发展总公司 44,000
吉林华康药业股份有限公司 9,280
长春金赛药业有限责任公司 7,300
长春市高新技术建设开发公司 5,770
长春高新物业发展有限公司 200 360
长春高新技术产业开发区进出口贸易公司 600
长春晨光药业有限责任公司 1,500 700
长春百克药业有限责任公司 500 1,200
长春市科建实业工程有限公司 50
长春高新科贸大厦有限公司 4,961.40
长春华康新药特药有限公司 1,300
长春高新百克药物研究院有限公司 200 1,600.00
长春华力超导科技有限公司 700
长春康普医药科技有限公司 0.00 300
企业名称 本年减少(万元) 年末数(万元)
长春高新技术产业发展总公司 44,000
吉林华康药业股份有限公司 9,280
长春金赛药业有限责任公司 7,300
长春市高新技术建设开发公司 5,770
长春高新物业发展有限公司 560
长春高新技术产业开发区进出口贸易公司 600
长春晨光药业有限责任公司 2,200
长春百克药业有限责任公司 1,700
长春市科建实业工程有限公司 50
长春高新科贸大厦有限公司 4,961.40
长春华康新药特药有限公司 1,300
长春高新百克药物研究院有限公司 1,800
长春华力超导科技有限公司 700
长春康普医药科技有限公司 300
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数
企业名称
金额 比例
长春高新技术产业发展总公司 45,475,210.00 34.63%
吉林华康药业股份有限公司 42,277,492.97 51%
长春金赛药业有限责任公司 54,331,660.03 70%
长春市高新技术建设开发公司 70,920,650.57 100%
长春高新物业发展有限公司 0.00 85%
长春高新技术产业开发区进出口贸易公司 503,679.16 100%
长春晨光药业有限责任公司 7,823,626.49 88.6%
长春百克药业有限责任公司 0.00 50%
长春市科建实业工程有限公司 417,919.02 90%
长春高新科贸大厦有限公司 48,174,867.68 97%
长春华康新药特药有限公司 4,208,135.06 44.41%
长春高新百克药物研究院有限公司 0．00 90%
长春华力超导科技有限公司 2,620,366.20 39.29%
长春康普医药科技有限公司 2,100,000 70%
本年增加 本年减少
企业名称
金额 金额
长春高新技术产业发展总公司 0.00 0.00
吉林华康药业股份有限公司 456,885.52
长春金赛药业有限责任公司 33,076,265.02 13,286,000.00
长春市高新技术建设开发公司 38,833,430.40
长春高新物业发展有限公司 3,060,000.00 2,955,018.60
长春高新技术产业开发区进出口贸易公司
长春晨光药业有限责任公司 6,385,050.00 8,114,603.19
长春百克药业有限责任公司 8,680,000.00 7,310,876.50
长春市科建实业工程有限公司 23,461.87
长春高新科贸大厦有限公司 8110.20
长春华康新药特药有限公司 531,024.22 158,822.33
长春高新百克药物研究院有限公司 14,059,491.48
长春华力超导科技有限公司 433,130.39
长春康普医药科技有限公司 383,607.01
年末数
企业名称
金额 比例
长春高新技术产业发展总公司 45,475,210.00 34.63%
吉林华康药业股份有限公司 43,077,735.35 51%
长春金赛药业有限责任公司 90,554,990.83 70%
长春市高新技术建设开发公司 32,087,220.17 100%
长春高新物业发展有限公司 104,981.40 85%
长春高新技术产业开发区进出口贸易公司 503,679.16 100%
长春晨光药业有限责任公司 1,720,119.01 89%
长春百克药业有限责任公司 1,719,123.50 60%
长春市科建实业工程有限公司 386,463.11 90%
长春高新科贸大厦有限公司 48,115,236.49 97%
长春华康新药特药有限公司 4,208,135.06 44.41%
长春高新百克药物研究院有限公司 1,940,508.52 98.89%
长春华力超导科技有限公司 2,187,235.81 39.29%
长春康普医药科技有限公司 1,716,392.99 70%
2、关联方交易
(1)关联方应收、应付款项余额
其他应收款
企业名称 期末数 期初数
长春高新技术产业发展总公司 406,737.50 406,737.50
长春高新技术产业开发区进出口贸易公司 6,625,800.17 6,625,800.17
其他应付款
企业名称 期末数 期初数
长春高新技术产业发展总公司 2,000,000.00 2,000,000.00
长春华力超导科技有限公司 4,400,000.00
(2)与关联方共同投资
1、依据长春高新技术产业开发区管理委员会文件长高经字[2005]24号文件，长春高
新百克药物研究院有限公司与美国KAIXU YUAN(袁开绪)共同出资设立长春康普医药科技
有限公司，注册资本300万元人民币，其中：长春高新百克药物研究院有限公司出资210
万元占注册资本70%；美国KAIXU YUAN(袁开绪)出资90万元，占注册资本30%。长春康普
医药科技有限公司已于2005年3月30日取得企业法人营业执照，本期已将长春康普医药科
技有限公司纳入合并范围
(3)提供担保
1、本公司为吉林华康药业股份有限公司向中国银行股份有限公司敦化市支行贷款（
短期借款）4,000万元提供连带责任保证担保。担保期限自2005年12月3日至2006年12月
3日。
2、本公司为长春市高新技术建设开发公司向中国工商银行股份有限公司长春市自由
大路支行贷款（短期借款）2,728万元提供连带责任保证担保。
其中：
①28万元担保期限自2003年10月11日至2004年8月18日；
②1000万元担保期限自2003年10月11日至2004年9月15；
③80万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
④110万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
⑤600万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
⑥110万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
⑦800万元担保期限自2003年10月11日至2004年10月18日；
3、长春高新东光电子有限公司（以下简称：东光电子）原为本公司控股子公司（2
003年末持股比例已减至4.41%），2000年本公司为长春高新东光电子有限公司向中国工
商银行股份有限公司长春市自由大路支行贷款（长期借款）2100万元提供连带责任保证
担保。
其中：
500万元担保期限自2000年7月31日至2003年7月30日；
500万元担保期限自2000年8月18日至2003年8月17日；
1,100万元担保期限自2000年9月20日至2003年月19日。
由于东光电子经营不善无力偿还该部份贷款，本公司承担连带偿付责任。经双方协
商，本公司同意代东光电子偿还2,100万元的银行贷款，并重新办理相关贷款手续。截至
2005年末，2,100万元的银行借款手续仍未办理完毕。
注释八、或有事项
1、本公司为吉林华康药业股份有限公司向中国银股份有限公司敦化市支行贷款（短
期借款）4,000万元提供连带责任保证担保。担保期限自2005年12月3日至2006年12月3日
。
2、本公司为长春市高新技术建设开发公司向中国工商银行股份有限公司长春市自由
大路支行贷款（短期借款）2,728万元提供连带责任保证担保。
其中： ①28万元担保期限自2003年10月11日至2004年8月18日；
②1000万元担保期限自2003年10月11日至2004年9月15；
③80万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
④110万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
⑤600万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
⑥110万元担保期限自2003年7月11日至2004年8月18日；
⑦800万元担保期限自2003年10月11日至2004年10月18日；
3、长春高新东光电子有限公司（以下简称：东光电子）原为本公司控股子公司（2
003年末持股比例已减至4.41%），2000年本公司为长春高新东光电子有限公司向中国工
商银行股份有限公司长春市自由大路支行贷款（长期借款）2100万元提供连带责任保证
担保。
其中：500万元担保期限自2000年7月31日至2003年7月30日；
500万元担保期限自2000年8月18日至2003年8月17日；
1,100万元担保期限自2000年9月20日至2003年月19日。
由于东光电子经营不善无力偿还该部份贷款，本公司承担连带偿付责任。经双方协
商，本公司同意代东光电子偿还2,100万元的银行贷款，并重新办理相关贷款手续。截至
2005年末，2,100万元的银行借款手续仍未办理完毕。
注释九、资产负债表日后事项
2006年3月1日，公司第五届六次董事会审议通过了如下议案：注销本公司下属分公
司——长春高新技术产业（集团）股份有限公司科建实业分公司，并与本公司下属全资
子公司——长春市高新技术建设开发公司共同投资成立长春科建实业有限责任公司，注
册资本11,357万元。
注释十、其他重大事项
经征询本公司大股东及募集法人股股东，本公司将于2006年上半年按照《上市公司
股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定，向深
圳证券交易所提交股权分置改革方案及相关信息披露文件。
注释十一、重大承诺事项截止资产负债表日无重大承诺事项。
十一、备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表
；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
长春高新技术产业（集团）股份有限公司
董事长（签字）：
2006年3月20日
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