中兴宇专字（2006）2016 号

    山东铝业股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审计了山东铝业股份有限公司（以下简称“山东铝业”）2005年度的会计报表，在审计过程中，我们关注了山东铝业与其控股股东及其他关联方之间的关联交易及资金往来情况。

根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对山东铝业与其控股股东及其他关联方的资金往来情况说明如下：

    一、关联方关系

    （一） 控股股东

    企业名称               注册地址   主营业务   与本公司关系   经济性质   法定代表人
    中国铝业股份有限公司     北京市       铝业         母公司   股份公司       肖亚庆

    （二） 其他关联方

    企业名称                                       与本公司关系
    山东恒成机械制造厂（注1）                控股股东控制的法人
    山东铝业公司设计院                       控股股东控制的法人
    上海中铝凯林铝业有限公司                 控股股东控制的法人
    中铝佛山贸易有限公司                     控股股东控制的法人
    中铝国际贸易有限公司                     控股股东控制的法人
    淄博凯鹏高科工贸有限责任公司（注1）      控股股东控制的法人
    淄博圣业科工贸有限公司（注1）            控股股东控制的法人
    淄博万成工贸有限公司                     控股股东控制的法人
    山西龙门铝业有限公司                     控股股东控制的法人
    郑州海赛高技术陶瓷有限责任公司           控股股东控制的法人
    山西晋信铝业有限公司                     控股股东控制的法人
    中国铝业股份有限公司矿业分公司           控股股东控制的法人
    海口鲁东技术工贸开发公司               实际控制人控制的法人
    济南鲁东贸易实业公司                   实际控制人控制的法人
    青岛鲁东贸易实业公司                   实际控制人控制的法人
    青岛鲁华铝门窗有限公司                 实际控制人控制的法人
    山东铝业工程有限公司                   实际控制人控制的法人
    山东铝业公司                           实际控制人控制的法人
    山东铝业公司动力厂劳动服务部           实际控制人控制的法人
    山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心   实际控制人控制的法人
    山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司       实际控制人控制的法人
    山东铝业公司工程公司劳动服务公司       实际控制人控制的法人
    中铝（山东）国际贸易有限公司（注3）    实际控制人控制的法人
    山东铝业公司矿山劳动服务公司           实际控制人控制的法人
    山东铝业公司鲁中实业贸易公司           实际控制人控制的法人
    山东铝业公司设备检测中心               实际控制人控制的法人
    山东铝业公司水泥厂劳动服务公司         实际控制人控制的法人
    山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部     实际控制人控制的法人
    山东铝业公司研究院劳动服务公司         实际控制人控制的法人
    山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司       实际控制人控制的法人
    山西省汾西县汾博矿产有限公司（注2）    实际控制人控制的法人
    上海山铝经贸有限公司                   实际控制人控制的法人
    淄博大地房地产开发有限责任公司         实际控制人控制的法人
    淄博东山实业有限公司（注2）            实际控制人控制的法人
    淄博蓝天环保设备有限责任公司           实际控制人控制的法人
    淄博山铝创业工贸有限公司               实际控制人控制的法人
    淄博施美工贸有限公司                   实际控制人控制的法人
    淄博永诚机电设备有限公司（注2）        实际控制人控制的法人
    新乡中新化工有限责任公司（注2）        实际控制人控制的法人
    原平市晋鲁铝业有限责任公司（注2）      实际控制人控制的法人
    深圳市山铝经贸有限公司                 实际控制人控制的法人
    烟台山铝经贸有限责任公司               实际控制人控制的法人
    山东铝业公司运达工矿设备维修中心       实际控制人控制的法人
    山东智诚项目建设管理有限公司（注3）    关联自然人控制的法人

    注1：本期末山东恒成机械制造厂、淄博凯鹏高科工贸有限责任公司、淄博圣业

    科工贸有限公司已并入中国铝业股份有限公司，当年交易额仍包含在关联

    交易统计中，期末余额并入中国铝业股份有限公司（山东分公司）。

    注2：本期新增淄博永诚机电设备有限公司、淄博东山实业有限公司、山西省汾

    西县汾博矿产有限公司，原平市晋鲁铝业有限责任公司、新乡中新化工有

    限责任公司、中国铝业股份有限公司矿业分公司为关联方。

    注3: 本期山东铝业公司进出口有限公司变更为中铝（山东）国际贸易有限公司，

    淄博智诚建设监理有限责任公司变更为山东智诚项目建设管理有限公司，

    关联关系不变。

    二、2005 年度关联方资金往来情况（单位：人民币元）

    (一)山东铝业对关联方的债权

                                                         山东铝业对关联方的债权
    单位名称                                  期初余额           本期增加           本期减少        期末余额     占用方式
    中国铝业股份有限公司（山东分公司）            0.00     450,367,678.15     450,367,678.15            0.00     应收账款
    其他关联方（合计）                      221,551.89     104,525,894.44     104,312,917.14      434,529.19
    中国铝业股份有限公司（山东分公司）    8,180,930.27     121,242,000.00      82,122,930.27   47,300,000.00     应收票据
    其他关联方（合计）                   20,429,400.00      84,858,693.64      99,198,788.12    6,089,305.52
    中国铝业股份有限公司（山东分公司）            0.00       5,488,375.50         892,375.50    4,596,000.00     预付账款
    其他关联方（合计）                    6,460,206.04     120,175,806.25     117,632,477.72    9,003,534.57
    中国铝业股份有限公司（山东分公司）            0.00     105,062,763.57     105,062,763.57            0.00   其他应收款
    其他关联方（合计）                    2,530,745.28     100,415,644.02     102,345,661.88      600,727.42
    总计                                 37,822,833.48   1,092,136,855.57   1,067,094,299.12   62,865,389.93

    (二)山东铝业对关联方的债务

                                                      山东铝业对关联方的债务
    单位名称                                  期初余额         本期增加         本期减少        期末余额     占用方式
    中国铝业股份有限公司（山东分公司）            0.00   429,797,436.60   411,365,402.04   18,432,034.56     应付账款
    其他关联方（合计）                   53,201,040.80   382,718,352.89   404,635,074.94   31,284,318.75
    中国铝业股份有限公司（山东分公司）            0.00             0.00             0.00            0.00     预收账款
    其他关联方（合计）                    1,274,129.18   136,227,878.77   132,155,274.18    5,346,733.77
    中国铝业股份有限公司（山东分公司）            0.00             0.00             0.00            0.00   其他应付款
    其他关联方（合计）                      566,102.86     4,438,562.55     4,696,746.31      307,919.10
    总计                                 55,041,272.84   948,023,524.04   952,852,497.47   50,212,299.41

    上述关联往来，为山东铝业与其控股股东及其他关联方之间的经营性业务所 产生的资金往来，此外，我们未发现山东铝业之控股股东及其他关联方存在证监 发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》中所述的违规占用山东铝业资金的情况。

    此外，截止2005 年12 月31 日，山东铝业对其子公司山东山铝电子技术有 限公司的债权为22,984,373.72 元。