目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司董事长翟美卿女士、副董事长王志中先生因出差未能参加会议，分别授权修
山城先生和尹世玮先生代其行使表决权。
3、深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人翟美卿女士，主管会计工作负责人尹世玮先生，会计机构负责人吴军
波先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山东香江控股股份有限公司
公司法定中文名称缩写：香江控股
公司英文名称：Shandong Heungkong Holding Co., Ltd
公司英文名称缩写：HKHC
2、公司法定代表人：翟美卿
3、公司董事会秘书：高树建
联系地址：山东省临沂市临沂经济开发区北横路
电话：0539-8785596
传真：0539-8785595
E-mail：directo＠sdlg.cn
公司证券事务代表：徐洁
联系地址：山东省临沂市临沂经济开发区北横路
电话：0539-8785596
传真：0539-8785595
E-mail：directo＠sdlg.cn
4、公司注册地址：山东省临沂市金雀山路17号
公司办公地址：山东省临沂市临沂经济开发区北横路
邮政编码：276023
公司国际互联网网址：https://www.hkhc.com.cn
公司电子信箱：hkhc＠hkhc.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：https://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：香江控股
公司A股代码：600162
7、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2005年6月17日
公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3700001800990
公司税务登记号码：371300168261642
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳福田区滨河大道5022号联合广场B座1
1楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种
:人民币
项 目 金 额
利润总额 47,406,146.87
净利润 19,643,929.59
扣除非经常性损益后的净利润 17,365,236.60
主营业务利润 273,567,154.70
其他业务利润 19,757,536.58
营业利润 40,558,371.23
投资收益 7,384,679.30
补贴收入 0
营业外收支净额 -536,903.66
经营活动产生的现金流量净额 -175,067,754.81
现金及现金等价物净增加额 -204,824,666.01
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:
人民币
非经常性损益项目 金 额
处置长期股权投资、固定资产、在建工
程、无形资产、其他长期资产产生 450,000.00
的损益
短期投资收益，不包括（经国家有关部门
批准设立的有经营资格的金融机 2,310,611.50
构获得的短期投资收益）
其他非经常性损益项目 -497,639.57
所得税影响数 15,721.06
合 计 2,278,692.99
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2005年 2004年
主营业务收入 2,493,158,155.65 2,215,103,559.32
利润总额 47,406,146.87 139,574,899.55
净利润 19,643,929.59 86,608,815.35
扣除非经常性损益的
17,365,236.60 94,974,869.61
净利润
每股收益 0.056 0.49
净资产收益率(%) 2.56 11.52
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的 2.26 12.63
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后
净利润为基础计算的
2.29 13.45
加权平均净资产收益
率（%）
经营活动产生的现金
-175,067,754.81 91,340,740.67
流量净额
每股经营活动产生的
-0.50 0.52
现金流量净额
2005年末 2004年末
总资产 2,557,167,561.76 2,330,214,452.24
股东权益（不含少数
767,615,662.77 751,764,043.96
股东权益）
每股净资产 2.18 4.27
调整后的每股净资产 2.10 4.21
本年比上 2003年
主要会计数据 年增减 调整后 调整前
(%)
主营业务收入 12.55 1,775,101,962.63 1,775,101,962.63
利润总额 -66.04 65,173,489.59 66,025,650.64
净利润 -77.32 37,379,148.32 39,641,602.35
扣除非经常性损益的 -81.72 38,743,078.56 41,005,532.59
净利润
每股收益 -88.57 0.21 0.23
减少8.96
净资产收益率(%) 个百分点 5.71 6.03
扣除非经常性损益的 减少的
净利润为基础计算 10.37个 6.05 6.24
净资产收益率(%) 百分点
扣除非经常性损益后 减少
净利润为基础计算的 11.16个 6.25 6.46
加权平均净资产收益 百分点
率（%）
经营活动产生的现金
-- -41,849,081.03 -41,849,081.03
流量净额
每股经营活动产生的
-- -0.24 -0.24
现金流量净额
本年末比 2003年末
上年末增 调整后 调整前
减(%)
总资产 9.74 1,465,402,082.22 1,465,402,082.22
股东权益（不含少数 2.11 654,969,808.13 657,232,262.16
股东权益）
每股净资产 -48.95 3.73 3.74
调整后的每股净资产 -50.12 3.69 3.74
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计
算的净资产收益率及每股收益
单位:元
币种:人民币
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 35.64 36.01 0.778 0.778
营业利润 5.28 5.34 0.115 0.115
净利润 2.56 2.59 0.056 0.056
扣除非经常性损益后的净利润 2.26 2.29 0.049 0.049
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人
民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 175,890,000.00 305,614,591.19 76,293,617.50 32,953,493.38
本期
增加 175,890,000.00 737,139.60 4,153,175.28 2,076,587.64
本期
减少 180,419,450.38
期末数 351,780,000.00 125,932,280.41 80,446,792.78 35,030,081.02
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 193,965,835.27 751,764,043.96
本期增加 19,643,929.59 200,424,244.47
本期减少 4,153,175.28 184,572,625.66
期末数 209,456,589.58 767,615,662.77
1)、股本变动原因：是报告期资本公积金转增股本所致。
2)、资本公积变动原因：股本溢价减少的原因是本报告期转增股本所致；股权投资
准备减少的原因是因为子公司山东临工工程机械有限公司因旧厂区搬迁，处置厂房发生
的损失，应冲减当初建账时，该部分资产因评估增值形成的资本公积，本公司根据持股
比例相应的调整；其他资本公积增加的原因是子公司山东临工工程机械有限公司与客户
就债权债务进行重组而取得的收益计入资本公积，本公司根据持股比例相应调整所致。
3)、盈余公积变动原因：本年提取。
4)、法定公益金变动原因：本年提取。
5)、未分配利润变动原因：增加系本期利润转入，减少系会计政策计提法定公积金
和法定公益金。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
比例 发行
数量 (%) 新股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 68,370,000 38.87 68,370,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 68,370,000 38.87 68,370,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 107,520,000 61.13 107,520,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 107,520,000 61.13 107,520,000
三、股份总数 175,890,000 100 175,890,000
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例
其他 小计 数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 68,370,000 136,740,000 38.87
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 68,370,000 136,740,000 38.87
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 107,520,000 215,040,000 61.13
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 107,520,000 215,040,000 61.13
三、股份总数 175,890,000 351,780,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内公司股权结构未发生变化，股份总数发生了如下变动：公司于2005年3月9
日召开的2004年度股东大会审议通过了《2004年度利润分配和资本公积金转增股本方案
》，以2004年末总股本17589万股为基数，向全体股东用资本公积金每10股转增10股，并
于2005年3月23日实施。至此，公司总股本变更为35178万股，其中法人股13674万股，社
会公众股21504万股。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数35,695
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股 持股总数 年度内增减
性质 比例(%)
南方香江集团有限
公司 其他 38.87 136,740,000 68,370,000
中国银行－同盛证
券投资基金 其他 2.01 7,076,473 5,092,673
中国工商银行－申
万巴黎盛利精选证
券投资基金 其他 1.86 6,551,924 6,551,924
中国工商银行－申
万巴黎新动力股票
型证券投资基金 其他 0.59 2,076,097 2,076,097
全国社保基金六零
三组合 其他 0.57 1,999,959 1,999,959
邓春燕 其他 0.41 1,440,510 720,255
袁超 其他 0.27 960,000 480,000
杨少华 其他 0.27 954,000 474,000
徐忠源 其他 0.26 906,000 456,000
上海王新兴服饰有
限公司 其他 0.24 841,412 420,706
股东名称 股份 持有非流 质押或冻结
类别 通股数量 的股份数量
南方香江集团有限
公司 未流通 136,740,000 质押
127,750,000
中国银行－同盛证
券投资基金 已流通 0 未知
中国工商银行－申
万巴黎盛利精选证
券投资基金 已流通 0 未知
中国工商银行－申
万巴黎新动力股票
型证券投资基金 已流通 0 未知
全国社保基金六零
三组合 已流通 0 未知
邓春燕 已流通 0 未知
袁超 已流通 0 未知
杨少华 已流通 0 未知
徐忠源 已流通 0 未知
上海王新兴服饰有
限公司 已流通 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国银行－同盛证券投资基金 7,076,473 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 6,551,924 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资
2,076,097 人民币普通股
基金
全国社保基金六零三组合 1,999,959 人民币普通股
邓春燕 1,440,510 人民币普通股
袁超 960,000 人民币普通股
杨少华 954,000 人民币普通股
徐忠源 906,000 人民币普通股
上海王新兴服饰有限公司 841,412 人民币普通股
张爱云 840,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司前十名股东之间、前十名流通股股东之间，申万巴黎盛利精选证券投资基金和
申万巴黎新动力股票型证券投资基金属于同一基金管理公司，公司未知其他股东之间是
否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
。
公司控股股东南方香江集团有限公司(以下简称“南方香江”）于2005年6月1日将其
持有公司股份中的3,600万股质押给广东发展银行股份有限公司深圳中深花园支行，为其
贷款4,000万元作质押，质押期限自2005年6月1日至2006年6月1日。2005年7月28日，南
方香江将其持有公司股份中的9,175万股质押给上海浦东发展银行广州分行锦城支行，为
香江集团有限公司向上海浦东发展银行广州分行锦城支行贷款10,000万元作质押，质押
期限自2005年7月28日至2006年7月28日。至此，南方香江已将其持有公司股份13,674万
股中的12,775万股作了质押（相关公告分别刊登于2005年6月4日、2005年8月2日的《上
海证券报》和《中国证券报》）。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：南方香江集团有限公司
法人代表：刘志强先生
注册资本：60,000万元人民币
成立日期：1994年1月19日
主要经营业务或管理活动：项目投资、策划及企业管理咨询、国内商业、物资供销
业、计算机软硬件的技术开发及家俱生产
（2）自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：刘志强先生、翟美卿女士
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：否
最近五年内职业：企业投资、经营、管理
最近五年内职务：刘志强先生，1994年至今任香江集团有限公司、金海马集团有限
公司、南方香江集团有限公司董事长，现任全国工商联常委、全国青联会副主席、中国
民（私）营研究会副会长、中国光彩事业促进会副会长、广东私营企业商会主席、全国
政协委员。翟美卿女士，1990年至今任香江集团有限公司、深圳市金海马实业有限公司
、南方香江集团有限公司董事兼总裁；2003年至今任本公司董事长，现任中国少年儿童
基金会副会长、全国妇联常委、深圳市政协常委、广东省工商联女企业家联谊会会长、
广东省家具商会会长。
公司的实际控制人为刘志强先生和翟美卿女士，两人为夫妻关系。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民
币
职务 性别 年龄 任期起 任期终
姓名 始日期 止日期
翟美卿 董事长 女 41 2004-04-27 2007-04-27
王志中 副董事长 男 52 2004-04-27 2007-04-27
修山城 董事总经理 男 40 2004-04-27 2007-04-27
谢郁武 董事副总经理 男 37 2004-04-27 2007-04-27
林国春 董事 男 41 2005-03-09 2007-04-27
尹世玮 董事总会计师 男 49 2004-04-27 2007-04-27
韩彪 独立董事 男 42 2004-04-27 2007-04-27
李民 独立董事 女 55 2004-04-27 2007-04-27
李志文 独立董事 男 61 2004-11-30 2007-04-27
李少珍 监事会主席 女 47 2004-04-27 2007-04-27
李如俊 监事 男 52 2004-04-27 2007-04-27
李开华 监事 男 32 2004-04-27 2007-04-27
陆国军 监事 男 33 2004-04-27 2007-04-27
于鹏 监事 男 34 2004-04-27 2007-04-27
陈志高 副总经理 男 49 2004-04-27 2007-04-27
高树建 董事会秘书 男 43 2004-04-27 2007-04-27
合 计 / / / / /
报告期内
从公司领
姓名 年初持 年末持 股份增 变动原 取的报酬
股数 股数 减数 因 总额(万
元)(税前)
翟美卿 0 0 0 30
王志中 5,600 11,200 5,600 转增 11.38
修山城 0 0 0 24
谢郁武 0 0 0 21
林国春 0 0 0
尹世玮 0 0 0 7.64
韩彪 0 0 0 5
李民 0 0 0 5
李志文 0 0 0 5
李少珍 0 0 0
李如俊 500 1,000 500 转增 7.64
李开华 0 0 0
陆国军 0 0 0
于鹏 0 0 0 4.76
陈志高 0 0 0 21
高树建 0 0 0 14.40
合 计 6,100 12,200 6,100 / 156.82
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)翟美卿女士，2001年获美国TULANE大学硕士学位。1990至今任香江集团有限公司
、深圳市金海马实业有限公司、南方香江集团有限公司董事兼总裁；2003至今任本公司
董事长。现兼任中国少年儿童基金会副会长、全国妇联常委、深圳市政协常委、广东省
工商联女企业家联谊会会长、广东省家具商会会长；1998年被国家授予“中国十大女杰
”、“全国三八红旗手”等称号；2002年荣膺“广东省青年五四奖章”和“中国儿童慈
善家”称号。
(2)王志中先生，毕业于山东工业大学。1997年至2003年任本公司董事长兼党委书记
；2003年至今任本公司副董事长、山东临工工程机械有限公司董事长兼首席执行官；20
01年至今任山东工程机械集团有限公司董事长。当选全国第八届、第九届、第十届人大
代表，全国劳动模范，全国机械工业优秀企业家，山东省优秀企业家，山东省专业技术
拔尖人才。
(3)修山城先生，毕业于广西大学。1994年至今任香江集团有限公司董事、南方香江
集团有限公司董事；2003年至今任本公司董事兼总经理、山东临工工程机械有限公司董
事。
(4)谢郁武先生，毕业于复旦大学。1994年至今任香江集团有限公司法律顾问、广州
番禺锦江房地产有限公司副总经理、聊城香江光彩大市场有限公司总经理；2003年至今
任本公司董事兼副总经理、山东临工工程机械有限公司董事。
(5)林国春先生，经济学博士，高级经济师。1998年至2001年在深圳君安证券有限责
任公司；2001年至2004年1月在广发证券股份有限公司工作；2004年2月至今任香江集团
有限公司投资部副经理；2005年至今任本公司董事。
(6)尹世玮先生，毕业于山东工业大学。1998年至2001年任本公司资产财务部部长；
2001年至今任本公司董事兼总会计师；2003年至今任山东临工工程机械有限公司董事兼
财务总监。
(7)韩彪先生，毕业于西安公路学院管理系，获硕士学位，1994年毕业于北方交通大
学经济系，获博士学位。历任西安公路学院管理系助教，深圳大学经济学院讲师、副教
授、教授，现任深圳大学经济学院副院长、交通经济研究所所长；2004年至今任本公司
独立董事，兼任北京交通大学教授、中国数量经济学会理事、深圳市发展现代物流业咨
询委员会委员、深圳市机场股份有限公司独立董事、深圳市华南物流有限公司顾问、深
圳市交通局运证稽查分局教育顾问、深圳市青年联合会会员。
(8)李民女士，毕业于中共中央党校，法学博士。现任中央党校教授、博士生导师，
兼中国管理科学院教授，香港大学荣誉研究员。1986年法学硕士研究生毕业，到中央党
校教学至今，期间曾下派山东烟台代职锻炼，任副区长，负责产权改革。被组织派到香
港全面考察市场经济，着重调研人力资源开发。2000年参加中国高级公务员选拔与测评
赴美考察学习团；2004年至今任本公司独立董事。
(9)李志文先生，毕业于美国Rohester大学，获博士学位；现任清华大学经济管理学
院特聘教授、博士生导师，清华大学中国企业研究中心主任，美国Tulane大学商学院副
院长、讲座教授并创建博士研究中心；2004年至今任本公司独立董事；曾任美国宾洲大
学Wharton商学院副教授、芝加哥大学商学院助理教授、香港科技大学创校教授及系主任
；曾担任联合国、世界银行、美国商务部、中国国家会计学院等机构的顾问；并曾担任
美国会计协会财务会计准则委员会委员。
(10)李少珍女士，毕业于广州市财政局中华会计学校会计学专业。1991年至2000年
任香港新宝利投资有限公司财务部经理；2000年至2002年任广州番禺锦江房地产有限公
司财务部经理；2002年至今任南方香江集团有限公司财务部经理；2003年至今任本公司
监事会主席。
(11)李如俊先生，毕业于山东工业大学。1997年至2001年任本公司总经理助理、总
经理办公室主任；2001年至2003年任本公司监事会主席、纪委书记、总经理办公室主任
；2003年至今任本公司监事、山东临工工程机械有限公司纪委书记、党委副书记、监事
会主席。
(12)李开华先生，毕业于中南政法学院经济法专业。1996年至2000年任中国有色金
属工业总公司第十五冶金建设公司法律顾问；2001年至今任南方香江集团有限公司法律
部经理助理；2003年至今任本公司监事。
(13)陆国军先生，毕业于南昌陆军学院军械专业。1998年至2001年任香江集团深圳
香江装饰大市场总经理；2001年至今任南方香江集团有限公司总裁助理、聊城香江光彩
大市场有限公司副总经理；2004年至今任本公司监事。
(14)于鹏先生，毕业于山东广播电视大学。1997年至2003年在本公司历任宣传干事
、企业报主编、党群工作部部长助理、纪委委员；2004年至今任本公司监事、山东临工
工程机械有限公司党群工作部部长、监事会监事。
(15)陈志高先生，毕业于广州华南理工大学。1996年至2001年任广东省城规监理有
限公司总经理；2001年至2002年任海南南部建材广场有限公司副总经理；2002年至今任
聊城香江光彩大市场有限公司副总经理；2003年12月至今任本公司副总经理。
(16)高树建先生，毕业于山东经济学院。1997年至今任本公司董事会秘书兼董事会
办公室主任。
（二）在股东单位任职情况
姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期 是否领取报
酬津贴
翟美卿 南方香江集团有限公司 董事兼总裁 1990年至今 否
修山城 南方香江集团有限公司 董事 1994年至今 否
李少珍 南方香江集团有限公司 财务部经理 2002年至今 是
李开华 南方香江集团有限公司 法律部经理助理 2001年至今 是
陆国军 南方香江集团有限公司 总裁助理 2001年至今 是
在其他单位任职情况
姓 名 其他单位名称 担任的职务
香江集团有限公司 董事兼总裁
翟美卿 深圳市金海马实业有限公司 董事兼总裁
王志中 山东工程机械集团有限公司 董事长
修山城 香江集团有限公司 董事
谢郁武 广州番禺锦江房地产有限公司 副总经理
林国春 香江集团有限公司 投资部副经理
深圳大学经济学院 副院长
交通经济研究所 所长
韩 彪 北京交通大学 教授
深圳市机场股份有限公司 独立董事
中共中央党校 教授、博士生导师
李 民 中国管理科学院 教授
香港大学 荣誉研究员
清华大学经济管理学院 特聘教授、博士生导师
李志文 清华大学中国企业研究中心 主任
美国Tulane大学商学院 副院长、讲座教授
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：经公司股东大会和董事会批准后实
施。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司岗位工资制度确定。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴 是否在股东单位或其
的董事、监事的姓名 他关联单位领取报酬津贴
林国春 是
李少珍 是
李开华 是
陆国军 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓 名 担任的职务 离任原因
程 瑶 董事、副总经理 辞职
公司于2005年3月9日召开的2004年度股东大会审议通过了《关于更换一名董事的议
案》：同意程瑶女士辞去公司第四届董事会董事职务，选举林国春先生为公司第四届董
事会董事；公司于2005年4月27日召开的第四届董事会第六次会议审议通过了《关于程瑶
女士辞去副总经理职务的议案》：同意程瑶女士因工作调动原因，辞去公司副总经理职
务（相关公告分别刊登于2005年3月10日、2005年4月29日的《上海证券报》和《中国证
券报》）。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1,876人，需承担费用的离退休职工为188人。员工
的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 1,268
销售人员 187
技术人员 168
财务人员 35
行政人员 218
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大学本科以上学历 327
大专学历 261
中专、中技学历 737
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会和
上海证券交易所的有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公
司运作。对照《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司治理尚存在以下问题：
公司尚未建立董事、监事及经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司已成立了薪
酬与考核委员会，准备由该委员会制定相关的评价标准和奖惩制度，经法定程序审核通
过后实施。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
韩彪 8 8
李民 8 7
李志文 8 8
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次）
韩彪 0 0
李民 1 0
李志文 0 0
公司独立董事熟悉公司的业务及经营情况，勤勉尽责，任职期间除特殊原因外均按
时参加了在报告期内的董事会会议，认真履行了独立董事职责；对公司对外投资暨关联
交易、重大资产置换暨关联交易进行了事前审查并出具了书面审查意见；对公司对外担
保、2004年度利润分配预案、2003年度重大会计差错更正、对外投资暨关联交易、重大
资产置换暨关联交易等事宜发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，切实维护了
公司的整体利益及中小股东的合法权益，促进了董事会决策的科学性和客观性，为公司
的健康发展起到了积极作用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内独立董事均未对公司有关事项
提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司具有面向市场独立自主持续经营的能力，拥有独立完整的采购
、生产、销售部门，业务完全独立；控股股东除行使股东权利之外，不对公司的业务活
动进行干预。
2)、人员方面：公司建立了独立完整的劳动、人事及工资管理制度，独立与员工签
订了劳动合同；总经理、副总经理等所有高管人员均在本公司领取报酬，并且没有在控
股股东单位担任除董事以外的其他职务；控股股东不存在干预本公司董事会和股东大会
已经作出的人事任免决定的情况。
3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有工业产
权、非专利技术等无形资产；拥有商标产权；独立拥有采购和销售系统。
4)、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作；控股股东及其
职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，也没有下达过经营计划和指令。
5)、财务方面：公司设有独立的财会部门；建立了独立完整的会计核算体系和财务
管理制度；在银行独立开户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司目前正在着手准备建立公正、透明的考评标准和相关奖励制度。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年3月9日召开2004年度股东大会，决议公告刊登在2005年3月10日的《上
海证券报》和《中国证券报》。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
1）、公司报告期内总体经营情况：
工程机械业务方面，报告期内受国家宏观调控政策的持续影响，工程机械市场需求
逐渐趋弱，国外工程机械制造业巨头和国内民营企业的进入使行业竞争日趋激烈，使公
司装载机产品的销售价格和市场占有率呈下降趋势，加之原材料、配套件价格上涨，两
头受挤的市场竞争格局使装载机行业产品盈利空间进一步受到挤压，导致公司的工程机
械业务利润率不断降低，使公司整体盈利能力受到了影响。
商贸物流业务方面也同样受到国家宏观调控政策的一定制约，公司管理层采取了一
系列的应对措施：调整发展步伐，适当推迟了土地购置的计划；通过加大销售策划和招
商引资的力度，缩短资金营运周期，提高了资金的使用效率；通过进一步贯彻公司发展
策略，将招商引资的主要客户对象定位在以自己经营为目的的商户，以培育公司的稳定
客户群；通过加大宣传及策划力度、规范物业管理、与旅游局合作，推动旅游购物等，
提高了商户开业积极性，搞活了市场。上述措施使公司商贸物流业务仍保持了较稳定的
发展态势。
报告期公司实现主营业务收入249,316万元，同比增长12.55%；实现净利润1,964万
元，同比下降77.32%，主要是由于工程机械业务毛利率大幅下降所致。
2）、公司主营业务及其经营状况：
（1）公司主营业务经营情况的说明
公司主要是通过两个控股子公司分别从事工程机械和商贸物流业务的经营，其中，
山东临工工程机械有限公司（本公司占98.68%的股权），主营业务包括轮式装载机、农
用汽车配件等产品的生产与销售；聊城香江光彩大市场有限公司(本公司占90%的股权)，
主营业务包括商铺开发、物业管理、物流、会展及仓储服务等。
（2）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
装载机 2,007,787,291.78 1,817,036,117.60 9.50
农用汽车配件 299,658,028.13 264,132,545.48 11.86
商铺 161,724,784.50 105,654,852.85 34.67
主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期装载机产品毛利率同比减少3.73个百分点，主要是报告期产品销售价格下降
所致；农用汽车变速箱毛利率同比增加2.94个百分点，主要是报告期加强成本控制、产
品销售结构调整所致；商铺产品毛利率同比减少10.98个百分点，主要是钢材、水泥等工
程材料价格上涨所致。
（3）主要供应商、客户情况
单位:万元
前五名供应商采购金额合计 75,742 占采购总额比重 31.30%
前五名销售客户销售金额合计 42,234 占销售总额比重 16.94%
3）、报告期公司资产构成等情况分析 单位:
元
项目名称 期末数 占总资 期初数
产比例%
应收帐款 252,442,481.81 9.87 218,277,606.89
存货 908,814,259.25 35.54 751,768,931.01
长期股权投资 135,946,971.18 5.32 107,324,560.42
固定资产合计 398,567,584.66 15.59 321,101,701.77
在建工程 23,438,624.31 0.92 156,746,211.64
短期借款 724,350,000.00 28.33 172,700,000.00
长期借款 190,000,000.00 7.43 230,000,000.00
总资产 2,557,167,561.76 100 2,330,214,452.24
项目名称 占总资 比例
产比例% 增减额%
应收帐款 9.37 0.50
存货 32.26 3.28
长期股权投资 4.61 0.71
固定资产合计 13.78 1.81
在建工程 6.73 -5.81
短期借款 7.41 20.92
长期借款 9.87 -2.44
总资产 100 --
变动原因：存货增加是公司为迎接销售旺季增加了工程机械产品储备所致；长期股
权投资增加是由于报告期增加了对长春东北亚置业有限公司的投资所致；固定资产增加
是由于控股子公司山东临工工程机械有限公司新建临工工业园，由在建工程转为固定资
产所致；在建工程减少是由于新建临工工业园转入固定资产所致；短期借款增加是由于
公司为迎接销售旺季，缓解资金压力，大幅增加短期借款所致；长期借款减少是由于一
部分借款转到一年内到期的长期负债所致。
项目名称 2005年 2004年 增减幅度（％）
营业费用 137,446,230.44 106,826,661.46 28.66
管理费用 96,370,003.26 81,054,389.20 18.90
财务费用 18,950,086.35 16,644,420.44 13.85
所得税 23,088,501.99 42,361,656.42 -45.50
变动原因：营业费用同比增长28.66%是由于报告期销售收入增加使运费和销售代理
费增加所致；管理费用同比增长18.9%是由于报告期销售收入增加所致；财务费用同比增
长13.85%是由于短期借款增加所致；所得税同比减少45.5%主要是由于报告期利润大幅下
降，应缴纳所得税减少所致。
4）、现金流量情况分析 单位:元
项目名称 2005年 2004年
经营活动产生的现金流量净额 -175,067,754.81 91,340,740.67
投资活动产生的现金流量净额 -54,838,484.28 -59,036,750.20
筹资活动产生的现金流量净额 25,081,966.80 404,845,317.38
现金及现金等价物净增加额 -204,824,666.01 437,149,307.85
项目名称 增减额
经营活动产生的现金流量净额 -266,408,495.48
投资活动产生的现金流量净额 4,198,265.92
筹资活动产生的现金流量净额 -379,763,350.58
现金及现金等价物净增加额 -641,973,973.86
变动原因：经营活动产生的现金流量净额大幅减少是由于公司为迎接销售旺季大量
增加工程机械产品储备所致；投资活动产生的现金流量净额增加是由于购建固定资产减
少所致；筹资活动产生的现金流量净额大幅减少是由于本期无筹资活动及偿还借款和利
息所致；现金及现金等价物净增加额大幅减少是由于经营活动产生的现金流量净额及筹
资活动产生的现金流量净额大幅度减少所致。
5）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
（1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元
币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本
山东临工工程机 机械产品制造 研制开发、生产销售装载机等工 37,950
械有限公司 程机械产品及零部件
房地产开发、物业管理、国内贸
聊城香江光彩大 商贸物流 易、国内商业、物资供销业、信 5,000
市场有限公司 息咨询、物流、会展、仓储服务
山东临工汽车桥 机械产品制造 生产销售农用汽车变速箱、驱动 2,000
箱有限责任公司 桥等零部件
景德镇市香江商 国内贸易、仓储、商铺开发和物
贸有限公司 商贸物流 业管理 3,100
公司名称 资产规模 净利润
山东临工工程机 193,886 281
械有限公司
聊城香江光彩大 36,459 2,858
市场有限公司
山东临工汽车桥 17,132 146
箱有限责任公司
景德镇市香江商 7,318 1,339
贸有限公司
（2)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
南昌香江商贸有限公司为公司控股子公司聊城香江光彩大市场有限公司的参股公司
，公司持有27%的股权，主营业务包括商铺开发、物业管理、会展策划及服务、国内贸易
；该公司报告期实现主营业务收入23,062万元，主营业务利润7,556万元，净利润4,205
万元，占上市公司净利润的比重为57.81%。
2、对公司未来发展的展望
1）、公司所处行业的发展趋势
公司于2006年2月21日召开第四届董事会临时会议，审议了《关于资产置换暨关联交
易的议案》（详细内容刊登于2006年2月22日的《上海证券报》及《中国证券报》）。资
产置换完成后，公司主营业务将由工程机械和商贸物流业务全部变更为商贸物流业务。
国民经济健康稳定较快发展，将为我国流通产业提供良好的运行条件和发展机遇。一是
流通产业规模将继续保持较快增长。二是流通产业结构将进入全方位加快调整阶段。三
是流通产业进入全面开放新阶段，外资企业扩张势头将继续加快。四是现代流通方式继
续快速发展，流通现代化程度将稳步提高。五是内外贸一体化将在管理和经营两个层面
取得突破。六是城市商业发展将继续成为流通产业发展亮点。七是改善市场流通秩序，
规范市场主体行为将是政府监管的重点。流通产业的发展趋势为公司在全国交通枢纽和
具有物流基地条件的城市兴建以商贸批发为主的大型物流市场，以“现代后勤保障系统
”为支撑，打造省际物流港，兴建商贸流通大市场，建设全国性的流通网络的产业发展
战略提供了广阔的发展空间。
2）、公司的发展战略及业务经营计划
公司未来发展战略为大力发展以商贸批发为主的大型流通市场网络建设和销售等。
公司的盈利主要来自以下几个方面：通过商铺的销售直接获得收益，通过商铺的出租获
得长期收益，通过流通网络的管理和服务获得附加的收益。
2006年公司商贸物流业务的经营计划：⑴继续加大现有市场培育的力度，投入一定
的人力和物力进行市场形象宣传和招商引资，做旺市场，从而为后期商铺的销售打下良
好的基础；⑵培育新的利润增长点，改变以往以出售为主的盈利模式，转而采取出售和
出租相结合的方式，从商铺出租和配套设施场地出租中获取稳定的租金收入。此外，公
司还将从市场管理和服务获取一定的收入；⑶完善公司薪酬管理制度，建立有效的激励
机制，提升公司的管理效率和市场竞争能力。
3）、公司进行商贸地产开发所需要的资金，除了公司的自有资金，利用预售收回的
资金及银行借款完全能够满足资金需求。
4）、风险因素及对策
(1)国家宏观调控政策风险
2003年下半年以来国家相继出台了一系列宏观调控政策及房地产金融政策，如2003
年6月中国人民银行发布《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》(银发2003［12
1］号)；2004年4月25日，中国人民银行将存款准备金率由7%提高到7.5%；2004年4月27
日，国务院通知提高房地产行业资本比例，房地产开发(不含经济适用房)等固定资产投
资项目资本金比例由20%及以上提高到35%及以上。上述国家宏观调控政策和房地产金融
政策对房地产行业的资金供给进行了严格的规范，在一定程度上提高了公司进行商贸流
通开发项目获取资金的条件。
对策：针对上述国家宏观调控政策和房地产金融政策变化的风险，公司将采取了一
系列措施以尽量减小宏观调控及信贷紧缩对公司经营的不利影响。具体措施如下：①在
间接融资方面，公司将在现有银行借款结构基础上提高中、长期借款的比例，减轻公司
的短期支付压力；采取相应措施，增加现金储备。②在经营方面，公司加强销售工作，
降低销售风险，确保经营性现金的流入。③公司将尝试新的融资方式，采取多渠道融资
；同时公司将利用国家宏观调控中市场进行整合的时机，扩大公司业务和市场份额。
(2)业务经营风险
①项目开发风险：公司商贸流通项目开发具有开发周期长、投入资金大、涉及合作
方多的行业特征和较强的地域特征。从市场研究到土地获得、投资决策、规划设计、市
场营销、建设施工、销售服务和物业管理的开发流程中，项目开发涉及到调研、规划设
计、建筑施工、材料供应、广告策划等多个领域。同时涉及到不同政府部门的审批和监
管。任何环节的变化，将可能导致项目周期拉长、成本上升等风险，影响预期的销售和
盈利。
对策：针对项目开发的风险，公司将依托在商业地产与流通产业上的丰富经验，通
过周密调查、精心选址、科学决策、精心规划设计、准确的市场定位，开发出适合市场
需要的项目，降低新项目开发的风险；对于新建项目，采取一系列措施，包括通过分期
、滚动开发，使项目及时根据市场的需求作调整；在项目的销售中采取预售的方式，以
降低新项目中的资金风险；同时公司将进一步完善项目管理体系，加大成本控制力度，
优化项目施工方案，通过科学严密的施工组织，降低施工材料的周转库存和损耗，进一
步降低项目的成本。
②销售风险：尽管公司在各地商贸流通项目自开发以来一直保持良好的销售形势，
公司拥有相对稳定的商户关系，但由于商贸地产竞争日益加剧，市场供应关系也可能发
生重大变化，因此公司开发产品存在销售风险。
对策：为了避免销售风险，公司将充分借助目前已经形成的品牌优势和区域性市场
占有优势，加强销售工作力度和深度，将商业地产项目的销售环节前置，在公司进行土
地开发阶段或房屋建设过程中提前完成项目销售，尽量降低项目开发周期长、投资额大
给公司带来的销售风险。同时公司加强对项目的市场调研，根据市场需求决定开发产品
和开发周期，加强公司开发项目流程的科学管理和与客户的沟通，有效控制项目开发过
程中的各项环节，减低履约纠纷发生可能性，保证公司对客户的承诺兑现和良好的市场
形象。
(3)财务风险
①预收账款的风险：本公司在进行土地开发及商贸流通销售过程中常采取向对方预
收款项的方式。如果公司所开发产品不能按协议约定条件交用，存在对方要求退还已预
付款项的可能，如果发生，公司因此可能面临支付压力及被对方索赔的风险。
对策：为化解预收账款的风险，公司对所开发项目，从资金、工期等各方面周密安
排，充分考虑可能遇到的困难，并逐一采取措施落实，最大限度地避免发生不能按协议
约定交付产品的现象。
②资金周转风险：商业物流项目投入资金大，建设周期长，同时考虑公司今后的发
展需有较大量的土地储备，而公司的资金有很大一部分来自于银行借款，如在建设过程
中遭遇意外的困难而使项目建设延期，或遇市场发生重大变化，投入资金不能如期回笼
，则公司存在资金周转困难的风险。
对策：公司将充分考虑商贸流通项目的特点，对每个项目进行周密的安排，利用目
前有利时机加快建设，保证各开发项目按期完工。加强项目销售工作，促进现金回流。
与各银行保持良好的合作关系，拓展各种筹资渠道，增强公司抗风险能力。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元
币种:人民币
主营业
分行业或 主营业务 务收入
主营业务收入 主营业务成本 利润率 比上年
分产品 (%) 增减（％）
行 业
机械行业 2,331,433,371.15 2,098,469,953.99 9.99 18.20
房地产行业 161,724,784.50 105,654,852.85 34.67 -36.64
产 品
装载机 2,007,787,291.78 1,817,036,117.60 9.50 23.08
农用汽车配件 299,658,028.13 264,132,545.48 11.86 1.49
商铺 161,724,784.50 105,654,852.85 34.67 -36.64
分行业或 主营业
分产品 务成本 主营业务利润率
比上年 比上年增减
增减（％） （%）
行 业
机械行业 21.50 减少2.45个
百分点
房地产行业 -23.84 减少10.98个
百分点
产 品
装载机 28.36 减少3.73个
百分点
农用汽车配件 -1.78 增加2.94个
百分点
商铺 -23.84 减少10.98个
百分点
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
华东地区 961,005,821.32 8.19
华北地区 978,323,439.63 15.85
东北地区 182,755,013.03 83.82
西北地区 121,666,344.80 -27.22
华南地区 26,625,200.09 -1.54
华中地区 180,854,167.40 25.80
其他地区 57,534,794.17 -0.04
（三）公司投资情况
报告期末公司长期投资余额为67,383万元人民币，比上年增加4,259万元，增长6.7
5％。被投资公司的有关情况:
被投资的公司名称 主要经营活动
山东临工工程机械有限公司 研制开发、生产销售装载机等工程机械产品及零部件
聊城香江光彩大 房地产开发、物业管理、国内贸易、国内商业、物资
市场有限公司 供销业、信息咨询、物流、会展、仓储服务
山东临工汽车桥箱有 生产销售农用汽车变速箱、驱动桥等零部件
限责任公司
景德镇市香江商贸有限公司 国内贸易、仓储、商铺开发和物业管理
南昌香江商贸有限公司 商铺开发及物业管理、会展策划及服务和国内贸易
长春东北亚置业有限公司 房地产开发、国内贸易、物业管理、仓储
被投资的公司名称 占被投资公司权
益的比例(%)
山东临工工程机械有限公司 98.68
聊城香江光彩大市场有限公司 90
山东临工汽车桥箱有限责任公司 69.08
景德镇市香江商贸有限公司 81
南昌香江商贸有限公司 27
长春东北亚置业有限公司 40
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
公司以自有资金3,000万元人民币购买了2002年记帐式（十期）国债，报告期末尚未
变现。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年2月2日召开第四届董事会第五次会议，决议公告刊登在2005年2月
4日的《上海证券报》和《中国证券报》。
2)、公司于2005年4月27日召开第四届董事会第六次会议，决议公告刊登在2005年4
月29日的《上海证券报》和《中国证券报》。
3)、公司于2005年5月27日召开第四届董事会临时会议，审议通过了《关于参加竞买
土地使用权的议案》。
4)、公司于2005年6月13日召开第四届董事会临时会议，决议公告刊登在2005年6月
15日的《上海证券报》和《中国证券报》。
5)、公司于2005年8月4日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《2005年半年
度报告》及摘要。
6)、公司于2005年10月25日召开第四届董事会第八次会议，决议公告刊登在2005年
10月27日的《上海证券报》和《中国证券报》。
7)、公司于2005年10月27日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《2005年第
三季度报告》。
8)、公司于2005年12月14日召开第四届董事会临时会议，决议公告刊登在2005年12
月15日的《上海证券报》和《中国证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会在股东大会的授权范围内，组织实施了每10股转增10股的2004
年度资本公积金转增股本方案；完成了公司与南方香江集团有限公司以现金出资共同组
建“长春东北亚置业有限公司”，并开发建设“东北亚国际采购中心”项目。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
经深圳大华天诚会计师事务所审计，公司2005年度实现净利润19,643,929.59元，提
取法定公积金2,076,587.64元，提取法定公益金2,076,587.64元，可供股东分配的利润
为15,490,754.31元，加年初未分配利润193,965,835.27元，年末累计可供股东分配的利
润为209,456,589.58元。本年度利润分配预案为不分配，亦不进行资本公积金转增股本
。
以上预案需提交公司2005年度股东大会审议通过后实施。
（六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：主要是因为受国家宏观调控政策
的影响，公司工程机械和商贸物流主营业务均出现了流动资金短缺的状况，其中工程机
械业务盈利大幅下降，另外公司为进一步拓展商贸物流主营业务，计划2006年继续进行
商贸物流项目的投入。
公司未分配利润的用途和使用计划：公司将本年度未分配利润全部用于补充流动资
金和对商贸物流项目的投资。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司于2005年2月2日召开第四届监事会第三次会议，会议审议通过了(1)2004年
度监事会工作报告；(2)关于2003年度重大会计差错更正的议案；(3)2004年度报告及摘
要。相关公告刊登在2005年2月4日的《上海证券报》和《中国证券报》上。
2、公司于2005年10月25日召开第四届监事会第四次会议，会议审议通过了《关于资
产置换暨关联交易的议案》。相关公告刊登在2005年10月27日的《上海证券报》和《中
国证券报》上。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会审查认为，公司决策程序合法，已建立了完善的内部控制制度，公司董事、
高管人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对公司的财务状况检查后认为，深圳大华天诚会计师事务所出具的审计意见
及所涉及事项，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
监事会认为，报告期内公司提出《关于资产置换暨关联交易的议案》，拟与控股股
东南方香江集团有限公司进行重大资产置换，均以评估值作为定价依据，交易价格合理
，无内幕交易及损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为，公司上述资产置换暨关联交易，均以评估值作为定价依据，公平合理
，没有损害公司利益；公司与控股股东南方香江集团有限公司共同以现金出资组建“长
春东北亚置业有限公司”，没有损害公司及其他股东利益；公司其他关联交易数额较小
，且采取市场定价原则，也没有损害公司利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、共同对外投资的重大关联交易
公司于2005年6月13日召开的第四届董事会临时会议审议通过了“关于出资设立长春
东北亚置业有限公司的议案”，公司与南方香江集团有限公司以现金出资共同组建“长
春东北亚置业有限公司”（以下简称“东北亚公司”），注册资本为6,000万元人民币，
其中南方香江出资3,600万元人民币，占注册资本的60%；本公司出资2,400万元人民币，
占注册资本的40%。由于南方香江为本公司的控股股东，所以公司本次与其共同出资组建
东北亚公司构成了关联交易。东北亚公司经营范围包括：房地产开发；国内贸易；物业
管理；仓储。东北亚公司报告期资产总额6490万元，由于没有开盘销售，2005年没有实
现收入，净利润为-226.9万元。公司成立后投入的资金全部用于开发建设“东北亚国际
采购中心”，该中心一期A区已在2005年10月18日开工建设，预计2006年9月份全面竣工
，目前工程基础部份大部分已完工。
2、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
关联方 关联关系 向关联方提供资金
发生额 余额
哈尔滨伟力工程机械有限公司 其他关联关系 0 138.32
山东众友工程机械有限公司 其他关联关系 2.49 5,815.17
哈尔滨伟力工程机械有限公司 其他关联关系 0.60 19.97
山东临沂工程机械厂 其他关联关系 406.66 2,215.22
山东众友工程机械有限公司 其他关联关系 52.30 1,350.34
临沂市国兴投资有限公司 其他关联关系
山东临沂工程机械有限公司 其他关联关系
山东工程机械集团有限公司 其他关联关系
合 计 / 462.05 9,539.02
关联方向上市公司提供资金
关联方 发生额 余额
哈尔滨伟力工程机械有限公司
山东众友工程机械有限公司
哈尔滨伟力工程机械有限公司
山东临沂工程机械厂
山东众友工程机械有限公司
临沂市国兴投资有限公司 0 101.86
山东临沂工程机械有限公司 3,913.69 3,913.69
山东工程机械集团有限公司 0 90.00
合 计 3,913.69 4,105.55
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元人民币，上市公司
向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元人民币。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:万元
币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
担保对象 发生日期 担保金额 类型
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 3,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 415
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,300
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,800
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 495
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 3,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 500
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 3,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,700
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,500
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,200
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 484.16
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000
任担保
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,500 连带责
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 500
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000
任担保
连带责
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000
任担保
山东华盛农业药械股份 连带责
2002-09-09 780
有限公司 任担保
山东华盛农业药械股份 连带责
2002-09-09 1,200
有限公司 任担保
山东华盛农业药械股份 连带责
2002-09-09 125
有限公司 任担保
山东华盛农业药械股份 连带责
2002-09-09 150
有限公司 任担保
山东华盛农业药械股份 连带责
2002-09-09 1,000
有限公司 任担保
山东华盛农业药械股份 连带责
2002-09-09 827
有限公司 任担保
山东华盛农业药械股份 连带责
2002-09-09 2,000
有限公司 任担保
山东华盛农业药械股份 连带责
2002-09-09 2,000
有限公司 任担保
连带责
平邑县丰源有限责任公司 2002-09-09 650
任担保
担保是否已 是否为关
担保对象 担保期限 经履行完毕 联方担保
鲁南制药股份有限公司 2004-05-28～2005-05-28 是 否
鲁南制药股份有限公司 2004-06-17～2005-06-17 是 否
鲁南制药股份有限公司 2004-11-10～2005-02-06 是 否
鲁南制药股份有限公司 2002-10-30～2005-10-30 是 否
鲁南制药股份有限公司 2002-12-15～2005-12-15 是 否
鲁南制药股份有限公司 2002-09-06～2005-10-31 是 否
鲁南制药股份有限公司 2004-07-30～2005-07-30 是 否
鲁南制药股份有限公司 2004-08-30～2005-08-30 是 否
鲁南制药股份有限公司 2004-09-30～2005-09-25 是 否
鲁南制药股份有限公司 2004-08-12～2005-08-11 是 否
鲁南制药股份有限公司 2004-12-09～2005-07-23 是 否
鲁南制药股份有限公司 2002-09-28～2006-02-28 否 否
鲁南制药股份有限公司 2002-09-30～2006-09-20 否 否
鲁南制药股份有限公司 2004-05-20～2006-05-20 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-06-30～2006-06-30 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-06-30～2006-06-30 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-07-19～2006-07-19 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-07-20～2006-01-20 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-08-01～2006-07-28 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-09-30～2006-09-30 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-10-09～2006-10-09 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-08-24～2006-02-24 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-08-25～2006-08-25 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-09-27～2006-03-27 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-11-10～2006-05-10 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-11-11～2006-05-11 否 否
鲁南制药股份有限公司 2005-12-30～2006-11-21 否 否
山东华盛农业药械股份
2004-06-28～2005-06-25 是 否
有限公司
山东华盛农业药械股份
2004-07-30～2005-01-28 是 否
有限公司
山东华盛农业药械股份
2004-10-29～2005-05-27 是 否
有限公司
山东华盛农业药械股份
2004-11-16～2005-05-10 是 否
有限公司
山东华盛农业药械股份
2004-07-09～2005-07-07 是 否
有限公司
山东华盛农业药械股份
2004-09-29～2005-09-21 是 否
有限公司
山东华盛农业药械股份
2005-06-10～2006-01-10 否 否
有限公司
山东华盛农业药械股份
2005-09-15～2006-09-15 否 否
有限公司
平邑县丰源有限责任公司 2005-11-11～2006-11-10 否 否
报告期内担保发生额合计 22,134.16
报告期末担保余额合计 28,534.16
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 28,534.16
担保总额占公司净资产的比例(%) 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的 0
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
注：以上担保事项已经过公司2002年度第一次临时股东大会审议批准。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
公司于2005年6月13日召开的第四届董事会临时会议审议通过了“关于出资设立长春
东北亚置业有限公司的议案”，公司于2005年6月14日与控股股东南方香江集团有限公司
签署了《关于组建长春东北亚置业有限公司的出资合同》，双方均以现金出资共同组建
“长春东北亚置业有限公司”，注册资本为6,000万元人民币，其中南方香江集团有限公
司出资3,600万元人民币，占注册资本的60%；本公司出资2,400万元人民币，占注册资本
的40%。相关公告刊登于2005年6月15日的《上海证券报》和《中国证券报》。
公司于2005年10月25日召开第四届董事会第八次会议，审议了《关于资产置换暨关
联交易的议案》，并与控股股东南方香江集团有限公司签署了《资产置换协议》，双方
拟进行总额为43,800.15万元的资产置换。之后公司又对置出和置入资产的相关数据进行
了调整，资产置换总额调整为48,180.16万元，并于2006年2月21日召开第四届董事会临
时会议重新审议了该议案，本次资产置换需经中国证监会审核批准以及本公司股东大会
审议通过后方可实施。相关公告分别刊登于2005年10月27日、10月28日、2006年2月22日
的《上海证券报》和《中国证券报》。
（十）承诺事项履行情况
经与控股股东南方香江集团有限公司沟通，控股股东拟于2006年第二季度进行股权
分置改革。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
本年度公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为深圳大华天诚会计师事务所，该
事务所已连续3年为本公司提供审计服务。本报告期支付给会计师事务所的报酬为30万元
人民币，并承担会计师在公司审计期间的差旅费。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十三）其它重大事项
1)、公司于2005年1月12日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于变更
公司名称和股票简称的公告》。
2)、公司于2005年3月18日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《2004年度
资本公积金转增股本实施公告》。
3)、公司分别于2005年6月4日、2005年8月2日在《上海证券报》和《中国证券报》
上刊登了《关于控股股东股份质押的公告》。
4)、公司于2005年6月13日召开的第四届董事会临时会议审议通过了“关于出资设立
长春东北亚置业有限公司的议案”，并于2005年6月15日在《上海证券报》和《中国证券
报》上刊登了《关于对外投资暨关联交易的公告》。
5)、公司于2005年10月25日召开的第四届董事会第八次会议审议了《关于资产置换
暨关联交易的议案》，相关公告刊登于2005年10月27日的《上海证券报》和《中国证券
报》。
6)、公司于2005年10月28日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于重
大资产置换暨关联交易报告书》。
十一、财务会计报告
（一）、审计报告
审计报告
深华(2006)股审字021号
我们审计了后附的山东香江控股股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005年12月31
日的合并和公司资产负债表，2005年度合并和公司利润及利润分配表，以及2005年度合
并和公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在
实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的
规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况及2005年度的经营
成果和现金流量。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 胡春元 高敏
中国 深圳 2006年3月30日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元
币种:人民币
附注 合 并
项 目 合 母公
并 司 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 1 404,688,388.46 609,513,054.47
短期投资 2 30,000,000.00 27,689,388.50
应收票据 3 114,615,405.99 41,317,262.76
应收股利
应收利息
应收账款 4 252,442,481.81 218,277,606.89
其他应收款 5 177,961,894.88 163,777,648.84
预付账款 6 118,120,112.99 77,098,600.03
应收补贴款
存货 7 908,814,259.25 751,768,931.01
待摊费用
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,006,642,543.38 1,889,442,492.50
长期投资：
长期股权投资 8 135,946,971.18 107,324,560.42
长期债权投资
长期投资合计 135,946,971.18 107,324,560.42
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并 56,916,543.30 63,729,002.26
报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表 67,442,041.36 75,434,480.56
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 9 469,654,158.12 259,003,377.81
减：累计折旧 9 93,023,733.58 93,146,423.49
固定资产净值 9 376,630,424.54 165,856,954.32
减：固定资产减值准 1,501,464.19 1,501,464.19
备
固定资产净额 375,128,960.35 164,355,490.13
工程物资
在建工程 10 23,438,624.31 156,746,211.64
固定资产清理
固定资产合计 398,567,584.66 321,101,701.77
无形资产及其他资
产：
无形资产 11 12,154,498.44 12,345,697.55
长期待摊费用 3,855,964.10
其他长期资产
无形资产及其他资产 16,010,462.54 12,345,697.55
合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,557,167,561.76 2,330,214,452.24
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 12 724,350,000.00 172,700,000.00
应付票据 13 10,050,000.00 510,440,385.00
应付账款 14 537,750,008.36 327,317,236.99
预收账款 15 88,150,816.48 150,010,596.53
应付工资 8,200.00
应付福利费 19,777,968.48 16,894,619.01
应付股利 2,846,102.03 2,546,102.03
应交税金 17 9,353,250.40 64,008,877.97
其他应交款 18 1,482,519.00 3,160,231.16
其他应付款 16 74,989,972.84 20,384,718.94
预提费用 19 37,440,608.51 32,153,254.84
预计负债
一年内到期的长期负
债 20 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,546,199,446.10 1,299,616,022.47
长期负债：
长期借款 21 190,000,000.00 230,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 22 7,856,836.07 7,356,836.07
其他长期负债
长期负债合计 197,856,836.07 237,356,836.07
递延税项：
递延税款贷项 23 7,346,469.02 7,346,469.02
负债合计 1,751,402,751.19 1,544,319,327.56
少数股东权益(合并报
表填列) 38,149,147.80 34,131,080.72
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 24 351,780,000.00 175,890,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
资本公积 25 125,932,280.41 305,614,591.19
盈余公积 26 80,446,792.78 76,293,617.50
其中：法定公益金 26 35,030,081.02 32,953,493.38
未分配利润 27 209,456,589.58 193,965,835.27
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合
并报表填列)
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
所有者权益（或股东
权益）合计 767,615,662.77 751,764,043.96
负债和所有者权益
（或股东权益）总计 2,557,167,561.76 2,330,214,452.24
项 目 母公司
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 30,905,381.56 27,131,117.73
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 74,991,338.23 109,563,135.69
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 105,896,719.79 136,694,253.42
长期投资：
长期股权投资 673,832,156.17 631,240,450.37
长期债权投资
长期投资合计 673,832,156.17 631,240,450.37
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并
报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准
备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产
合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 779,728,875.96 767,934,703.79
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利 2,051,102.03 2,051,102.03
应交税金 8,583,566.72 13,767,142.66
其他应交款
其他应付款 2,950.08 -1,232.36
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负
债
其他流动负债
流动负债合计 10,637,618.83 15,817,012.33
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项 7,346,469.02 7,346,469.02
负债合计 17,984,087.85 23,163,481.35
少数股东权益(合并报
表填列)
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 351,780,000.00 175,890,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
资本公积 125,932,280.41 305,614,591.19
盈余公积 80,446,792.78 76,293,617.50
其中：法定公益金 35,030,081.02 32,953,493.38
未分配利润 203,585,714.92 186,973,013.75
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合
并报表填列)
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
所有者权益（或股东
761,744,788.11 744,771,222.44
权益）合计
负债和所有者权益
779,728,875.96 767,934,703.79
（或股东权益）总计
公司法定代表人:翟美卿 主管会计工作负责人:尹世玮 会计机构负责人:
吴军波
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公 本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收入 28 2,493,158,155.65 2,215,103,559.32
减：主营业务成本 28 2,204,124,806.84 1,852,267,779.63
主营业务税金及附加 29 15,466,194.11 37,588,796.68
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 273,567,154.70 325,246,983.01
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 30 19,757,536.58 11,609,654.13
列）
减:营业费用 137,446,230.44 106,826,661.46
管理费用 96,370,003.26 81,054,389.20
财务费用 31 18,950,086.35 16,644,420.44
三、营业利润（亏损
40,558,371.23 132,331,166.04
以“-”号填列）
加：投资收益（损失
32 7,384,679.30 9,924,077.42
以“-”号填列）
补贴收入 - -
营业外收入 33 499,714.75 400,581.79
减：营业外支出 33 1,036,618.41 3,080,925.70
四、利润总额（亏损
47,406,146.87 139,574,899.55
总额以“-”号填列）
减：所得税 23,088,501.99 42,361,656.42
减：少数股东损益 4,673,715.29 10,604,427.78
加：未确认投资损失 - -
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以 19,643,929.59 86,608,815.35
“-”号填列）
加：年初未分配利润 193,965,835.27 128,849,961.60
其他转入 - -
六、可供分配的利润 213,609,764.86 215,458,776.95
减：提取法定盈余公
积 2,076,587.64 8,108,120.84
提取法定公益金 2,076,587.64 8,108,120.84
提取职工奖励及福利 - -
基金(合并报表填列)
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供股东分配的 209,456,589.58 199,242,535.27
利润
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - 5,276,700.00
转作股本的普通股股 - -
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填 209,456,589.58 193,965,835.27
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或 - -
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损 - -
失
3.会计政策变更增加 - -
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加 - -
(或减少)利润总额
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
母公司
项目 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 - 4,315,687.17
减：主营业务成本 - 4,321,822.16
主营业务税金及附加 -
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填 - -6,134.99
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填 - 2,512,906.93
列）
减:营业费用 - 1,493,123.94
管理费用 2,323,704.27 13,561,087.32
财务费用 -339,089.77 286,272.72
三、营业利润（亏损 -1,984,614.50 -12,833,712.04
以“-”号填列）
加：投资收益（损失 22,751,831.55 94,694,141.38
以“-”号填列）
补贴收入 - -
营业外收入 - 1,560.00
减：营业外支出 1,340.60 780,780.92
四、利润总额（亏损
20,765,876.45 81,081,208.42
总额以“-”号填列）
减：所得税 - -
减：少数股东损益 - -
加：未确认投资损失 - -
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以 20,765,876.45 81,081,208.42
“-”号填列）
加：年初未分配利润 186,973,013.75 127,384,747.01
其他转入 - -
六、可供分配的利润 207,738,890.20 208,465,955.43
减：提取法定盈余公 2,076,587.64 8,108,120.84
积
提取法定公益金 2,076,587.64 8,108,120.84
提取职工奖励及福利 - -
基金(合并报表填列)
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供股东分配的 203,585,714.92 192,249,713.75
利润
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - 5,276,700.00
转作股本的普通股股 - -
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填 203,585,714.92 186,973,013.75
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或 - -
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损 - -
失
3.会计政策变更增加 - -
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加 - -
(或减少)利润总额
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
公司法定代表人:翟美卿 主管会计工作负责人:尹世玮 会计机构负责人:吴军波
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元 币种
:人民币
附注 本期数
母公
项 目 合并 司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,124,998,682.85
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 34 37,266,432.65
经营活动现金流入小计 1,162,265,115.50
购买商品、接受劳务支付的现金 1,000,283,616.89
支付给职工以及为职工支付的现金 67,416,456.64
支付的各项税费 111,723,323.27
支付的其他与经营活动有关的现金 34 157,909,473.51
经营活动现金流出小计 1,337,332,870.31
经营活动现金流量净额 -175,067,754.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 549,446.05
其中：出售子公司收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 1,281,806.93
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 35 58,687,800.00
投资活动现金流入小计 60,519,052.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 90,337,537.26
支付的现金
投资所支付的现金 25,020,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35 -
投资活动现金流出小计 115,357,537.26
投资活动产生的现金流量净额 -54,838,484.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 -
的现金
借款所收到的现金 281,150,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 36 1,118,474,469.64
筹资活动现金流入小计 1,399,624,469.64
偿还债务所支付的现金 248,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,542,502.84
其中：支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 36 1,108,300,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 -
金
筹资活动现金流出小计 1,374,542,502.84
筹资活动产生的现金流量净额 25,081,966.80
四、汇率变动对现金的影响 -393.72
五、现金及现金等价物净增加额 -204,824,666.01
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,643,929.59
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 4,673,715.29
减：未确认的投资损失 -
加：计提的资产减值准备 8,605,271.60
固定资产折旧 21,856,061.91
无形资产摊销 662,241.78
长期待摊费用摊销 317,943.90
待摊费用减少（减：增加） -
预提费用增加（减：减少） 5,287,353.67
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 29,618.84
损失(减:收益)
固定资产报废损失 -
财务费用 17,542,502.84
投资损失（减：收益） -7,384,679.30
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -163,070,394.31
经营性应收项目的减少(减：增加) -166,158,847.59
经营性应付项目的增加(减：减少) 82,508,594.46
其他(预计负债的增加) 418,932.51
经营活动产生的现金流量净额 -175,067,754.81
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 404,688,388.46
减：现金的期初余额 609,513,054.47
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -204,824,666.01
项 目 本期数
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 -
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 37,108,511.93
经营活动现金流入小计 37,108,511.93
购买商品、接受劳务支付的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 1,654,403.00
支付的各项税费 5,432,516.94
支付的其他与经营活动有关的现金 2,246,934.44
经营活动现金流出小计 9,333,854.38
经营活动现金流量净额 27,774,657.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
其中：出售子公司收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 -
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 -
支付的现金
投资所支付的现金 24,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 24,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -24,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 -
的现金
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 -
其中：支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 -
金
筹资活动现金流出小计 -
筹资活动产生的现金流量净额 -
四、汇率变动对现金的影响 -393.72
五、现金及现金等价物净增加额 3,774,263.83
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,765,876.45
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -
减：未确认的投资损失 -
加：计提的资产减值准备 -2,206,710.48
固定资产折旧 -
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） -
预提费用增加（减：减少） -
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 -
损失(减:收益)
固定资产报废损失 -
财务费用 -
投资损失（减：收益） -22,751,831.55
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -
经营性应收项目的减少(减：增加) 36,778,507.94
经营性应付项目的增加(减：减少) -5,179,393.50
其他(预计负债的增加) 368,208.69
经营活动产生的现金流量净额 27,774,657.55
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 30,905,381.56
减：现金的期初余额 27,131,117.73
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 3,774,263.83
公司法定代表人:翟美卿 主管会计工作负责人:尹世玮 会计机构负责
人:吴军波
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元
币种:人民币
本年减少数
项 目 年初余额 本年 因资产价值回
增加数 升转回数
一、坏账准备合计 30,046,893.10 4,255,166.92 /
其中：应收账款 17,201,492.44 4,219,426.72 /
其他应收款 12,845,400.66 35,740.20 /
二、短期投资跌价准备合计 2,310,611.50 2,310,611.50
其中：股票投资
债券投资 2,310,611.50 2,310,611.50
三、存货跌价准备合计 3,719,746.64 7,267,493.73
其中：库存商品 1,290,448.50 4,388,836.88
原材料 2,429,298.14 2,015,157.58
在产品 863,499.27
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,501,464.19
其中：房屋、建筑物
通用设备 1,501,464.19
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计
本年减少数
项 目 其他原因转出 合计 年末余额
数
一、坏账准备合计 / 34,302,060.02
其中：应收账款 / 21,420,919.16
其他应收款 / 12,881,140.86
二、短期投资跌价准备合计 2,310,611.50
其中：股票投资
债券投资 2,310,611.50
三、存货跌价准备合计 1,242,427.66 1,242,427.66 9,744,812.71
其中：库存商品 1,242,427.66 1,242,427.66 4,436,857.72
原材料 4,444,455.72
在产品 863,499.27
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,501,464.19
其中：房屋、建筑物
通用设备 1,501,464.19
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计
公司法定代表人:翟美卿 主管会计工作负责人:尹世玮 会计机构负责人:吴军波
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元 币种
:人民币
本年减少数
本年 因资产价
项目 年初余额 增加数 值回升转
回数
一、坏账准备合计 6,993,391.64
其中：应收账款
其他应收款 6,993,391.64
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计
本年减少数
项目 其他原因 年末余额
转出数 合 计
一、坏账准备合计 2,206,710.48 2,206,710.48 4,786,681.16
其中：应收账款
其他应收款 2,206,710.48 2,206,710.48 4,786,681.16
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计
公司法定代表人:翟美卿 主管会计工作负责人:尹世玮 会计机构负责人
:吴军波
（三）会计报表附注：（除特别说明，以人民币元表述）
附注1.公司简介
山东香江控股股份有限公司（以下简称“本公司”,原名“山东临沂工程机械股份有
限公司”）是1993年3月26日经山东临沂地区体制改革委员会临体改[1993]第28号文批准
，由山东临沂工程机械厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1994
年1月30日在临沂地区工商行政管理局注册登记，领取3700001800990号企业法人营业执
照，注册资本7000万元。
2002年12月25日，本公司控股股东山东工程机械集团有限公司（以下简称“山工集
团”）与深圳市南方香江实业有限公司（已更名为“南方香江集团有限公司”，以下简
称“南方香江”）签署《国有股转让协议》，山工集团将持有的本公司国有股6,595万股
(占总股本的37.50%)中的5,095万股(占总股本的28.97%)转让给南方香江。股权转让完成
后,南方香江持有5,095万股，占公司总股本的28.97%,成为第一大股东。
2004年，南方香江通过要约收购方式，购得股份如下：国家股（山东工程机械集团
有限公司持有股份）1,500万股，募集法人股（山东临沂工程机械厂和山东临沂友谊宾馆
所持股份）242万股，共计1,742万股。至此，本公司总股本仍为17,589万股，其中南方
香江持有6,837万股，占公司总股本的38.87%，为公司第一大股东。
2005年3月25日，根据公司2004年度股东大会决议及公告，公司资本公积转增股本方
案：以2004年末股本17,589万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增10股，即
每股转增1股，本次转增完成后，股本总数变为35,178万股，其中南方香江持有13,674万
股，占公司总股本的38.87%，为公司第一大股东。
本公司主要的经营业务包括：工程机械及配件的研制开发、生产销售；工程机械的
维修服务和租赁业务；许可范围的进出口业务；会展服务；仓储（不含易燃易爆化学危
险品）服务；商品信息咨询服务；房地产开发、物业管理；国内贸易、国内商业、物资
供销业、信息咨询（不含专营专控商品及限制项目）；物流；运输服务（凭许可证经营
）；开办市场等。
附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年
度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
（5）外币业务核算方法：
本公司发生的非人民币交易，按交易当日的市场汇价中间价折合人民币记账，年度
终了，外币账户余额按年末市场汇价中间价调整，汇兑损益除了下述情形外计入财务费
用。筹建期间的汇兑损益计入开办费,与购建固定资产有关的往来款项产生的汇兑损益在
固定资产达到预定可使用状态前计入该项在建固定资产成本。
（6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资确定为现金等价物。
（7）短期投资：
短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到
期尚未领取的债券利息入账。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的账面价值，处
置投资时，按处置收入扣减账面价值，确定投资收益。
计提短期投资跌价准备的标准和方法：期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按
单项投资提取短期投资跌价准备。
（8）坏帐核算：
采用备抵法核算坏账准备，分别提取一般坏账准备和特别坏账准备。一般坏账准备
是指本公司对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额按帐龄分析法提取坏帐
准备，其中，帐龄不超过5年的提取6%；超过5年的提取100%。除此之外，管理层对应收
款项期末余额的可收回程度作出判断，并计提特别坏账准备。
本公司确认坏帐的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍不能收回；②因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
（9）存货:
本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、开发成本、开发产品、出
租开发产品等。原材料按计划成本计价，出库时分摊材料成本差异调整为实际成本；在
产品按定额成本计价；产成品按实际成本计价，出库采用加权平均法；发出的开发产品
按分批认定法计价；低值易耗品采用一次摊销法；期末存货按成本与可变现净值孰低计
价。
购入用于开发的土地在取得有关土地使用权证后，记入“开发成本”项目。
出租开发产品摊销方法：比照同类固定资产的折旧方法摊销。即按出租开发产品的
账面价值和估计经济使用年限，采用直线法摊销。
计提存货跌价准备的标准和方法：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或售价
低于成本等原因，使存货成本部分不可回收，按单个存货项目的成本与其可变现净值的
差额计提存货跌价准备。
（10）长期投资：
长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入帐，对持股在50%以上的控股子公司和
持股在20%以上（含20%）的或虽不足20%但有重大影响的非控股联营或合营公司按权益法
核算。持股20%以下的或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的联营或合营企业按成本
法核算。股权投资差额的摊销:合同规定投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期
限的，借方差额均按10年摊销，贷方差额计入“资本公积——股权投资准备”
长期债权投资按实际成本计价，投资收益按权责发生制计算确认。
期(年)末对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低在预计未来期间内不可能恢复，
则按照可收回金额低于投资账面值的差额计提减值准备。
（11）固定资产及累计折旧：
a.公司固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具
等，以及单位价值在2000元以上，使用年限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品
。
b.固定资产按历史成本或法定资产评估价值计价。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除
残值（原值的3%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40－45年 2.43-2.16
通用设备 8－28年 12.13-3.46
专用设备 5-12年 8.08-19.00
运输工具 6-12年 8.08-15.83
期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，
导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与帐面价值
的差额提取减值准备。
当存在下列情况之一时，按照固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（12）在建工程：
在建工程指正在兴建中的资本性资产并按实际成本计价。在建工程成本包括工程用
设备、建筑施工、安装成本以及在达到预计可使用状态前发生的工程借款利息等。本公
司在建工程以实际成本核算，在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产核算。在
建工程完工交付使用时转入固定资产核算。
年度终了，对在建工程进行全面检查，存在下列情况的，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（13）借款费用：
a、借款费用资本化的确认原则：
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所
购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于
发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
b、借款费用资本化的期间：
a)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
b)暂停资本化：固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月
，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
c)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可用状态时，停止其借款费用的资本
化。
c、借款费用资本化金额的计算方法：
在应予资本化的每一个会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累
计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息的部分。
（14）无形资产：
按取得时实际支付的金额或确定的价值入帐，按直线法摊销，其摊销期限如下：
a.购入的日本小松挖掘机专有技术按8年摊销；
b.土地使用权按30-50年摊销；
c.用电权按10年摊销；
d.新利勃海尔技术按10年摊销；
e.其他无形资产按受益期摊销。
期（年）末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收
回金额低于其账面价值的，按单项计提减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
a.已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b.市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c.已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
d.其他足已证明实质上已经发生了减值的情形。
（15）长期待摊费用：
长期待摊费用是已经支出，摊销期在一年以上（不含1年）的其他各项费用，在费用
项目受益期限内分期平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用归集，在开始生
产经营当月一次计入损益。
（16）收入确认原则：
a.房地产销售收入的确认原则：以本公司房产完工验收合格，签订了销售合同或其
他结算通知书，取得了买方付款证明并办理了商品房移交手续时确认收入的实现。
b.物业出租收入的确认原则：按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租
日期和金额,确认房屋出租收入的实现。
c.商品销售收入:是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相
关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的
实现。
d.劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款
能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
（17）预计负债的确认原则
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担
的现时义务；义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。
（18）所得税的会计处理方法：
公司所得税采用应付税款法。
（19）合并会计报表的编制基础：
a、编制方法。按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司
会计报表及其他相关资料为基础，将其相互间的权益性投资与所有者权益中的所持份额
及债务和债权等进行抵销后，对资产、负债和所有者权益等项目的数额编制合并会计报
表，子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘定。
b、合并范围。凡投资额占被投资企业实收资本50%以上或虽不足50%但对被投资企业
具有实际控制权的按权益法核算并编制合并报表。合并范围内的子公司见附注4。
附注3.税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所
得税等。
流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的7%，教育
费附加为流转税额的3%。
本公司和下属子公司的企业所得税率均为33%。
附注4.控股子公司及合营企业
1．控股子公司：
控股公司名称 业务性质 注册资本 经营范围
山东临工工程机械有限公司*1 制造业 37,950万元 工程机械产品的开发、生
（“新临工） 产制造、销售；实业投资
聊城香江光彩大市场有限公司 房地产 5,000万元 房地产开发、物业管理；
*2（“聊城香江”） 国内贸易、国内商业、物
资供销业、信息咨询；物
流；会展；仓储服务；开
办市场
山东临工汽车桥箱有限公司*3 制造业 2,000万元 机动车变速箱、驱动桥
（“临工桥箱”）
景德镇市香江商贸有限公司*4 房地产 3,100万元 国内贸易、仓储、房地产
（“景德镇香江”） 开发、物业管理
控股公司名称 投资额 持股比例 是否纳入
合并范围
山东临工工程机械有限公司*1 37,450万元 98.68% 是
（“新临工）
聊城香江光彩大市场有限公司 4,500万元 90% 是
*2（“聊城香江”）
山东临工汽车桥箱有限公司*3 1,400万元 69.08% 是
（“临工桥箱”）
景德镇市香江商贸有限公司*4 2,790万元 81% 是
（“景德镇香江”）
*1.新临工系由本公司和临沂市国兴投资有限公司共同投资设立，于2003年12月23日
正式成立。
*2.聊城香江的股权为本公司根据与南方香江签订的《资产置换协议》，以部分资产
置换而获得。
*3.临工汽车桥箱系由本公司与平邑通用机械厂共同出资，并于1998年11月成立的有
限责任公司，注册资本2,500万元，本公司占64%股权。2002年10月，该公司股东会及董
事会决议，按原投资金额的90%减资，减资后注册资本为250万元，并于2003年4月办理了
工商变更手续。2003年11月，董事会决议再次增资到2,000万元，其中：临沂诚信投资有
限责任公司出资90万元购入平邑通用机械厂原持有的36%股权，同时以货币资金形式出资
510万元，合计出资600万元，占注册资本的30%；本公司以减资后形成对其1,440万元债
权中的1,240万元出资，占注册资本的70%。2004年1月1日本公司以对其的股权及其他资
产出资设立山东临工工程机械有限公司，相关股权变更手续已办理完毕。
*4景德镇香江原由南方香江和香江投资发展有限公司（以下简称“香江投资”）共
同出资于2002年11月25日设立的,注册资本为人民币3100万元,其中南方香江出资1600万
元,占51.6%的股权,香江投资出资1500万元,占48.4%的股权。2004年10月29日本公司控股
子公司聊城香江与香江投资和南方香江签订股权转让协议，受让该公司90%股权。该项交
易经本公司2004年度第二次临时股东大会于2004年11月30日通过。
附注5.主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）
注释1.货币资金
种类 币种 原币金额 折算汇率
现金 人民币 1,016,276.25 1.00
小计
银行存款 人民币 104,755,296.18 1.00
美元 3,124.37 8.139
日元 8,928.00 0.0686
小计
其他货币资金 人民币 298,890,774.57 1.00
小计
合计
种类 2005.12.31 2004.12.31
现金 1,016,276.25 721,156.91
小计 1,016,276.25 721,156.91
银行存款 104,755,296.18 349,325,462.38
25,429.26 25,821.78
612.20 613.40
小计 104,781,337.64 349,351,897.56
其他货币资金 298,890,774.57 259,440,000.00
小计 298,890,774.57 259,440,000.00
合计 404,688,388.46 609,513,054.47
*期末较期初下降33.60%，主要系本期销售大量采用票据结算，期末未到期票据结存
金额增长所致。
**其他货币资金系银行存款保证金，用于本公司开出银行承兑汇票的质押及客户购
商铺的银行按揭贷款的保证金。
注释2.短期投资
（1）明细如下：
项目 2005.12.31 2004.12.31
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
债券投资* 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 2,310,611.50
合计 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 2,310,611.50
*期末按 2005年12月30日上海证券交易所公布的0210国债的收盘价来确定期末市价
，并调整账面价值至购买成本。
（2）债券投资:
2005.12.31
债券项目 投资金额 账面价值 跌价准备
其中：国债投资
02国债(10) 30,000,000.00 30,000,000.00 ---
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 ---
2004.12.31
债券项目 投资金额 账面价值 跌价准备
其中：国债投资
02国债(10) 30,000,000.00 27,689,388.50 2,310,611.50
合计 30,000,000.00 27,689,388.50 2,310,611.50
（3）短期投资跌价准备明细表：
本期减少数
项目 2004.12.31 本期 因资产价值 其他原因
增加数 回升转回数 转出数
债券投资 2,310,611.50 --- 2,310,611.50 ---
合计 2,310,611.50 --- 2,310,611.50 ---
本期减少数
项目 合计 2005.12.31
债券投资 2,310,611.50 ---
合计 2,310,611.50 ---
注释3.应收票据
种类 2005.12.31 2004.12.31
银行承兑汇票 114,615,405.99 41,317,262.76
合计 114,615,405.99 41,317,262.76
期末应收票据较期初增涨177.40%，主要系本期销售大量采用票据结算所致。
期末应收票据贴现10,000,000.00元。
注释4.应收帐款
2005.12.31
占总额
账龄 金额 比例 坏帐准备
RMB % RMB
一年以内 163,300,958.24 59.63 9,798,057.49
一年以上至二年以 80,134,219.12 29.26 4,808,053.15
二年以上至三年以内 15,566,541.13 5.68 933,992.46
三年以上五年以内** 12,534,803.25 4.58 3,553,936.83
五年以上 2,326,879.23 0.85 2,326,879.23
合计 273,863,400.97 100 21,420,919.16
2004.12.31
占总额
账龄 金额 比例 坏帐准备
RMB % RMB
一年以内 172,238,185.17 70.14 10,334,291.11
一年以上至二年以 42,249,443.50 17.94 2,534,966.61
二年以上至三年以内 12,076,057.43 5.13 724,563.45
三年以上五年以内** 5,646,534.00 2.40 338,792.04
五年以上 3,268,879.23 4.39 3,268,879.23
合计 235,479,099.33 100 17,201,492.44
本公司无持股5%以上股东欠款。
*应收账款中前五名的金额合计为76,574,478.43元，占应收账款总额的比例为27.9
6%。
**本公司对期末已诉讼并判决的不可收回款项2,980,690.04元计提全额坏账准备。
另外，期末尚有客户拖欠货款11,885,815.39元已提请诉讼，尚未判决。
注释5.其他应收款
2005.12.31
占总额
账龄 金额 比例 坏帐准备
RMB % RMB
一年以内 34,114,723.25 17.88 2,046,883.40
一年以上至二年以内 121,800,787.88 63.82 7,308,047.27
二年以上至三年以内* 26,169,333.58 13.71 2,406,806.88
三年以上五年以内 8,126,369.91 4.26 487,582.19
五年以上 631,821.12 0.33 631,821.12
合计 190,843,035.74 100 12,881,140.86
2004.12.31
占总额
账龄 金额 比例 坏帐准备
RMB % RMB
一年以内 136,914,940.57 77.52 8,214,896.43
一年以上至二年以内 26,217,304.81 14,84 3,223,544.87
二年以上至三年以内* 11,053,248.18 6.26 663,194.89
三年以上五年以内 1,801,905.82 1.02 108,114.35
五年以上 635,650.12 0.36 635,650.12
合计 176,623,049.50 100 12,845,400.66
*应收二年以上至三年的款项包括应收职工个人借款890,049.85元，由于事实已形成
费用但尚未报帐，因此按全额计提特别坏帐准备。
**其中有5,439,552.98元系子公司聊城香江光彩大市场有限公司为购房商户提供按
揭贷款提供保证，由于商户未及时归还按揭贷款，被银行扣收部分；该部分款项公司已
提请诉讼（详见附注７）。
占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位 金额 性质
山东临工挖掘有限责任公司 58,151,746.36 货款和往来款
山东临沂工程机械厂 22,152,185.56 代垫及往来款
其中无持股5%以上的股东欠款。
其他应收款中前五名的金额合计为114,800,013.93元，占其他应收款总额的比例为
59.10%。
其他应收款公司数明细细列示如下：
2005.12.31
占总额比
账龄 金额 坏帐准备
例
RMB % RMB
一年以内 10,820,994.06 13.56 649,259.64
一一年以上至二年以内 68,957,025.33 86.44 4,137,421.52
合计 79,778,019.39 100 4,786,681.16
2004.12.31
占总额比
账龄 金额 坏帐准备
例
RMB % RMB
一年以内 116,556,527.33 100 6,993,391.64
一一年以上至二年以内 --- --- ---
合计 116,556,527.33 100 6,993,391.64
占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位 金额 性质 内容
聊城香江光彩大市场有限公司 79,050,000.00 往来款 暂借款
合计 79,050,000.00
其他应收款中前五名的金额合计为79,778,019.39元，占其他应收款总额的比例为1
00%。
注释6.预付账款
2005.12.31
账龄 金额 占总额比例
RMB %
一年以内 103,774,040.52 87.85
一年以上至二年以内 14,346,072.47 12.15
二年以上至三年以内 --- ---
三年以上 --- ---
合计 118,120,112.99 100
2004.12.31
账龄 金额 占总额比例
RMB %
一年以内 71,250,000.57 92.41
一年以上至二年以内 5,245,293.62 6.80
二年以上至三年以内 603,305.84 0.79
三年以上 --- ---
合计 77,098,600.03 100
期末较期初增长53.21%，主要系本期工业类生产规模扩大增加材料采购所致。
一年以上帐龄的预付帐款，其未收回的原因系尚未结算的货款。
注释7.存货及存货跌价准备
2005.12.31
类别 账面余额 账面价值
房地产：
开发成本 25,204,335.65 25,204,335.65
开发产品 197,310,922,46 197,310,922,46
出租开发产品 --- ---
小计 222,515,258.11 222,515,258.11
库存商品 170,619,682.12 166,182,824.40
原材料 69,443,007.16 64,998,551.44
自制半成品 --- ---
在产品 115,149,148.91 114,285,649.64
材料成本差异 --- ---
受托代销商品 4,116,681.66 4,116,681.66
委托代销商品 336,715,294.00 336,715,294.00
合计 918,559,071.96 908,814,259.25
2004.12.31
类别 账面余额 账面价值
房地产：
开发成本 --- ---
开发产品 208,962,814.13 208,962,814.13
出租开发产品 16,375,305.81 16,375,305.81
小计 225,338,119.94 225,338,119.94
库存商品 402,697,604.60 401,407,156.10
原材料 77,959,740.42 75,530,442.28
自制半成品 --- ---
在产品 42,557,849.56 42,557,849.56
材料成本差异 922,678.94 922,678.94
受托代销商品 6,012,684.19 6,012,684.19
委托代销商品 --- ---
合计 755,488,677.65 751,768,931.01
本期较上期增长21.58%，主要系本期工业类生产规模过大，存货储备增加。
(1)房地产项目情况
A.开发产品
项目名称 完工时间 2004.12.31 本期增加
聊城香江光彩大市场
2002.12 20,538,860.04 25,663,103.35
一期
聊城香江光彩大市场
2004.06 103,722,375.89 68,339,857.83
二期
景德镇香江陶瓷城一
2004.08 84,701,578.20 ---
期
合计 208,962,814.13 94,002,961.18
项目名称 本期减少 2005.12.31
聊城香江光彩大市场 6,442,425.96 39,759,537.43
一期
聊城香江光彩大市场 56,244,259.21 115,817,974.51
二期
景德镇香江陶瓷城一 42,968,167.68 41,733,410.52
期
合计 105,654,852.85 197,310,922,46
本期减少数为将开发产品销售。聊城香江光彩大市场一期本期增加系公司将不以出
租为目的的出租开发产品调整入开发产品，以及公司将一期开发产品错计入二期开发产
品的调整数；聊城香江光彩大市场二期本期增加系以预算数暂估的尚未入帐的建安成本
和土地成本。
B.出租开发产品
项目名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31
聊城香江光彩大市场一期 13,299,342.79 --- 13,299,342.79 ---
聊城香江光彩大市场二期 3,075,963.02 --- 3,075,963.02 ---
合计 16,375,305.81 --- 16,375,305.81 ---
本期减少系公司并不是以出租为目的，因此相关成本计入开发产品。
存货跌价准备明细表：
本期减少数
项目 2004.12.31 本期增加数 因资产价值 其他原因
回升转回数 转出数
库存商品 1,290,448.50 4,388,836.88 --- 1,242,427.66
原材料 2,429,298.14 2,015,157.58 --- ---
在产品 --- 863,499.27 --- ---
合计 3,719,746.64 7,267,493.73 --- 1,242,427.66
本期减少数
项目 合计 2005.12.31
库存商品 1,242,427.66 4,436,857.72
原材料 --- 4,444,455.72
在产品 --- 863,499.27
合计 1,242,427.66 9,744,812.71
注释8.长期投资
（1）明细列示如下：
项目 2005.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 135,946,971.18 --- 135,946,971.18
其中：对子公司投资 56,916,543.30 --- 56,916,543.30
对联营企业投资 78,030,427.88 --- 78,030,427.88
成本法核算的股权
投资 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
长期债权投资 --- --- ---
合计 135,946,971.18 --- 135,946,971.18
项目 2004.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 107,324,560.42 --- 107,324,560.42
其中：对子公司投资 63,729,002.26 --- 63,729,002.26
对联营企业投资 ---
成本法核算的股权 42,595,558.16 42,595,558.16
投资 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
长期债权投资 --- --- ---
合计 107,324,560.42 --- 107,324,560.42
（2）长期股权投资
a.股权投资
I．成本法核算的股权投资
占被投资
被投资单位名称 投资 位注册资 初始投资成本 2004.12.31
期限 本比例
河北宣化工程机械集团有 长期 0.28% 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
合计 1,000,000.00
本期增加 本期 2005.12.31
被投资单位名称 减少
河北宣化工程机械集团有 --- --- 1,000,000.00
限公司
合计 --- --- 1,000,000.00
山东香江控股股份有限公司 2005年年度报告
II．权益法核算的股权投资
被投资单位名称 投资 占被投资单位 初始投资成本 追加
期限 注册资本比例 投资额
南昌香江商贸有限公司 长期 30% 26,669,500.00 ---
长春东北亚置业有限
公司*（“东北 20年 40% 24,000,000.00 24,000,000.00
亚”）
合计 50,669,500.00 24,600,000.00
被投资单位名称 本期权益 分得现 累计增减额
增减额 金红利额
南昌香江商贸有限公司 12,614,849.96 --- 28,635,232.12
长春东北亚置业有限
公司*（“东北 --- --- ---
亚”）
合计 12,614,849.96 --- 28,635,232.12
被投资单位名称 2005.12.31
南昌香江商贸有限公司 43,504,929.82
长春东北亚置业有限
公司*（“东北 24,000,000.00
亚”）
合计 67,504,929.82
* 2005 年6 月13 日经公司第四届董事会临时会议审议通过，本公司与控股股东―
―南方香江于2005年6月14日在广州签署了《关于组建长春东北亚置业有限公司的合同书
》，协议约定双方均以现金出资，出资比例分别为40%和60%，合计出资6000万人民币，
共同组建长春东北亚置业有限公司。该公司经营期限20年，自营业执照颁发之日算起。
经营范围：房地产开发；物业管理；国内贸易；仓储等。该公司成立后，所投入资金全
部用于开发建设“东北亚国际采购中心”。
b.股权投资差额
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 2004.12.31
南昌香江商贸有限公 11,799,802.30 股权购买 10年 11,705,478.30
司*
聊城香江光彩大市场 57,419,259.18 资产置换 10年 53,112,814.74
有限公司**
景德镇市香江商贸 10,705,330.52 股权购买 10年 10,616,187.52
有限公司***
合计 79,924,392.00 75,434,480.56
被投资单位 本期摊销额 摊余价值
南昌香江商贸有限公 1,179,980.24 10,525,498.06
司*
聊城香江光彩大市场 5,741,925.92 47,370,888.82
有限公司**
景德镇市香江商贸 1,070,533.04 9,545,654.48
有限公司***
合计 7,992,439.20 67,442,041.36
*该股权投资差额系本公司购买南昌香江之30%股权时，购买成本与拥有南昌香江于
购买日净资产份额之差。
**该股权投资差额系本公司购买聊城香江之90%股权时，购买成本与拥有聊城香江于
购买日净资产份额之差。
***该股权投资差额系本公司购买景德镇香江之81%股权时，购买成本与拥有景德镇
香江于购买日净资产份额之差。
c.合并价差
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 2004.12.31
聊城香江光彩大市场 57,419,259.18 资产置换 10年 53,112,814.74
有限公司
景德镇市香江商贸 10,705,330.52 股权转让 10年 10,616,187.52
有限公司
合计 68,124,589.70 63,729,002.26
被投资单位 本期摊销额 摊余价值
聊城香江光彩大市场 5,741,925.92 47,370,888.82
有限公司
景德镇市香江商贸 1,070,533.04 9,545,654.48
有限公司
合计 6,812,458.96 56,916,543.30
长期投资公司数明细列示如下：
（1）明细列示如下：
2005.12.31
项目 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 673,832,156.17 --- 673,832,156.17
其中:对子公司投资 649,832,156.17 --- 649,832,156.17
对合营企业投资 --- --- ---
对联营企业投资 24,000,000.00 --- 24,000,000.00
成本法核算的股 --- --- ---
权投资
长期债权投资 --- --- ---
合计 673,832,156.17 --- 673,832,156.17
2004.12.31
项目 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 631,240,450.37 --- 631,240,450.37
其中:对子公司投资 631,240,450.37 --- 631,240,450.37
对合营企业投资 --- --- ---
对联营企业投资 --- --- ---
成本法核算的股
--- --- ---
权投资
长期债权投资 --- --- ---
合计 631,240,450.37 --- 631,240,450.37
（2）长期股权投资
a.其他股权投资
I．权益法核算的股权投资
占被投资
被投资单位名称 投资 单位注册 初始投资成本 追加
期限 资本比例 投资额
聊城香江光彩大市 长期 90.00% 135,054,570.90 ---
场有限公司
山东临工工程机械 15年 98.68% 400,698,379.27 ---
有限公司
长春东北亚置业有 20年 40% 24,000,000.00 24,000,000.00
限公司
合计 559,752,950.17 24,000,000.00
本期权益 分得现金
被投资单位名称 增减额 红利额 累计增减额
聊城香江光彩大市 25,725,643.27 --- 27,559,961.38
场有限公司
山东临工工程机械 (1,392,011.55) --- 39,148,355.80
有限公司
长春东北亚置业有 --- --- ---
限公司
合计 24,333,631.72 --- 66,708,317.18
被投资单位名称 2005.12.31
聊城香江光彩大市 162,614,532.28
场有限公司
山东临工工程机械 439,846,735.07
有限公司
长春东北亚置业有 24,000,000.00
限公司
合计 626,461,267.35
b.股权投资差额
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限
聊城香江光彩大市场
有限公司 57,419,259.18 资产置换 10年
合计
被投资单位 2004.12.31 本期摊销额 摊余价值
聊城香江光彩大市场
有限公司 53,112,814.74 5,741,925.92 47,370,888.82
合计 53,112,814.74 5,741,925.92 47,370,888.82
注释9.固定资产及累计折旧
固定资产原值 2004.12.31 本期增加
房屋及建筑物 77,953,421.99 240,248,193.43
通用设备 156,128,179.82 35,474,144.44
运输设备 18,478,220.23 2,212,988.00
电子及其他设备 6,443,555.77 8,838,336.49
合计 259,003,377.81 286,809,662.36
固定资产原值 本期减少 2005.12.31
房屋及建筑物 62,269,068.05 255,968,547.37
通用设备 11,728,282.85 179,874,041.41
运输设备 575,659.75 20,115,548.48
电子及其他设备 1,585,871.40 13,696,020.86
合计 76,158,882.05 469,654,158.12
累计折旧 2004.12.31 本期增加
房屋及建筑物 13,215,908.75 4,999,298.48
通用设备 71,632,918.59 12,739,038.36
运输设备 5,422,840.69 2,292,107.73
电子及其他设备 2,874,755.46 1,825,617.34
合计 93,146,423.49 21,856,061.91
累计折旧 本期减少 2005.12.31
房屋及建筑物 13,891,519.91 4,323,687.32
通用设备 6,526,916.82 77,845,040.13
运输设备 327,129.29 7,387,819.13
电子及其他设备 1,233,185.80 3,467,187.00
合计 21,978,751.82 93,023,733.58
山东香江控股股份有限公司 2005年年度报告
固定资产减值准备如下：
本期转回
本期
减值准备 2004.12.31 增加 因资产价值 其他原因
回升转回数 转出数
房屋建筑物 --- --- --- ---
通用设备 1,501,464.19 --- --- ---
合计 1,501,464.19 --- --- ---
净值 164,355,490.13
本期转回
减值准备 合计 2005.2.31
房屋建筑物 --- ---
通用设备 --- 1,501,464.19
合计 --- 1,501,464.19
净值 375,128,960.35
*于2005年12月31日，用于借款抵押的机器设备账面价值为10,493,480.00元；抵押
的房屋建筑物账面价值为7,495,769.28元。
**于2005年12月31日，本公司子公司新临工因厂房搬迁，处置了账面净值为48,377
,548.14元的房屋建筑物，和账面净值为5,802,582.09元的旧厂区其他资产；该部分资产
的搬迁净损失为51,203,109.89元，本期核销了临沂市国土资源和房产局土地储备中心拨
付的46,613,071.00元的搬迁补偿款，不足核销部分4,590,038.89元冲减当初建账时该部
分资产因评估增值形成的资本公积。
期末尚有244,244,751.20元的新建厂房未办妥相关房地产证，并用于150,000,000.
00元的借款抵押。
注释10.在建工程
工程项目名称 预算数 2004.12.31 本期增加额
临工工业园* 25,714万 153,676,400.71 101,285,235.44
原在建工程 --- 934,497.80 642,840.39
新建成品库 --- 803,569.75 200.00
后院工程 --- 677,803.38 48,078.81
西厂区新车间 --- --- 605,941.49
机加车间改造 --- 653,940.00 586,588.01
合计 25,714万 156,746,211.64 103,168,884.14
工程项目名称 本期转入 本期其他 2005.12.31 资金来源
固定资产额 减少额
临工工业园* 236,476,471.47 --- 18,485,164.68 自筹
原在建工程 --- --- 1,577,338.19 自筹
新建成品库 --- --- 803,769.75 自筹
后院工程 --- --- 725,882.19 自筹
西厂区新车间 --- --- 605,941.49 自筹
机加车间改造 --- --- 1,240,528.01 自筹
合计 236,476,471.47 --- 23,438,624.31
工程项目名称 工程投入占
预算的比例
临工工业园* 100%
原在建工程 ---
新建成品库 ---
后院工程 ---
西厂区新车间 ---
机加车间改造 ---
合计
*其中，利息资本化金额为8,677,500.00元。
注释11.无形资产
类别 取得 原始金额 2004.12.31 本期增加额
方式
土地使用权 购入 30,339,567.16 11,591,184.21 ---
液压挖掘装
购入 240,000.00 206,000.00 ---
载技术
软件 购入 1,387,750.01 548,513.34 838,986.67
其他 购入 16,000.00 --- 16,000.00
合计 31,983,317.17 12,345,697.55 854,986.67
类别 本期 本期摊销额 累计摊销额
转出额
土地使用权 383,944.00 400,239.28 19,148,622.23
液压挖掘装
--- 24,000.00 58,000.00
载技术
软件 --- 236,135.81 236,385.81
其他 --- 1,866.69 1,866.69
合计 383,944.00 662,241.78 19,444,874.73
类别 2005.12.31 剩余摊
销年限
土地使用权 10,807,000.93 23
液压挖掘装
182,000.00 2.25
载技术
软件 1,151,364.20 3.83
其他 14,133.31
合计 12,154,498.44
注释12.短期借款
2005.12.31
借款类型 2004.12.31 原币 人民币
票据融资 ---
529,250,000.00 529,250,000.00
质押借款 3,800,000.00 --- ---
抵押借款* ---
9,750,000.00 9,750,000.00
保证借款** 168,900,000.00 195,400,000.00
195,400,000.00
合计 172,700,000.00 724,350,000.00
*抵押物为部分机器设备、土地使用权和房屋建筑物，详见附注10。
**保证借款是由鲁南制药股份有限公司、山东华盛农业药械股份有限公司和平邑县
丰源有限责任公司提供担保，详见附注7。
注释13.应付票据
种类 2005.12.31 2004.12.31
银行承兑汇票 10,050,000.00 510,440,385.00
合计 10,050,000.00 510,440,385.00
其中无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款项。
注释14.应付帐款
2005.12.31 2004.12.31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 537,750,008.36 100.00 327,317,236.99 100.00
合计 537,750,008.36 100.00 327,317,236.99 100.00
期末较期初增加64.29%，主要系本期工业类生产规模扩大，增加原材料采购所致。
无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。
注释15.预收帐款
2005.12.31
账龄 金额 占总额比例
RMB %
一年以内 31,724,926.48 35.99
一年以上至二年以内 56,425,890.00 64.01
二年以上至三年以内 --- ---
三年以上 --- ---
合计 88,150,816.48 100.00
2004.12.31
账龄 金额 占总额比例
RMB %
一年以内 144,084,618.53 96.05
一年以上至二年以内 5,925,978.00 3.95
二年以上至三年以内 --- ---
三年以上 --- ---
合计 150,010,596.53 100.00
本期末较上期减少41.24%，主要系本期预收销售房款较上年有较大幅度减少所致。
无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。
其中：房地产预收款明细：
项目名称 期末数 竣工时间
聊城香江光彩大市场二期 2,427,193.52 2004年6月
聊城香江光彩大市场一期 10,193,801.00 2002年10月
景德镇中国陶瓷城 4,868,544.00 2004年8月
合计 17,489,538.52
注释16.其他应付款
2005.12.31
账龄 金额 占总额比例
RMB %
一年以内 74,981,140.84 99.99
一年以上至二年以内
8,832.00 0.01
合计 74,989,972.84 100.00
2004.12.31
账龄 金额 占总额比例
RMB %
一年以内 20,384,718.94 100.00
一年以上至二年以内
--- ---
合计 20,384,718.94 100.00
本期末较上期增加267.87%，主要系本期与其他单位往来增加及临工工业园项目保证
金转入所致。
无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。
注释17.应交税金
税项 2005.12.31 2004.12.31
增值税 (27,676,347.67) (6,013,537.57)
营业税 5,121,644.23 (69,097.24)
城建税 9,114,402.52 516,624.65
企业所得税 8,310,628.60 52,431,033.01
房产税 254,807.83 39,809.45
个人所得税 3,224,027.96 3,190,191.46
土地增值税 10,774,999.50 13,780,971.21
车船使用税 --- ---
土地使用税 229,087.43 132,883.00
合计 9,353,250.40 64,008,877.97
本期末较上期下降85.39%，主要系本期利润大幅下降，应缴纳所得税减少，及于20
05年12月31日，本期采购的原材料增加，未抵扣进项税额增加所致。
注释18.其他应交款
项目 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准
教育费附加 1,481,497.73 2,346,945.11 3%
代扣代缴营业税 --- 788,722.12
代扣个人所得税 --- 24,563.93
其他 1,021.27 ---
合计 1,482,519.00 3,160,231.16
本期末较上期下降53.09%，主要系本期利润大幅下降所致。
注释19.预提费用
项目 2005.12.31 2004.12.31
委托代销手续费*1 23,421,467.27 18,353,943.48
职工补偿费*2 5,898,296.16 7,735,066.28
销售车辆维修费 7,656,600.00 6,000,000.00
三包服务费 400,000.00 ---
其他 64,245.08 64,245.08
合计 37,440,608.51 32,153,254.84
本期末较上期增加16.44%，主要系本期工业类销售增加，相应的委托代销手续费及
维修费增长所致。
*1委托代销手续费系本公司应付给代销商销售本公司产品手续费，系根据代理商销
售数量按一定比例计提。
*2根据本公司董事会2003年12月通过的《关于增提应付工资决议》。本公司由于实
际控制人发生变化，需增提工资1,672万元，其中：1,047万元用以支付职工身份转换补
偿，625万元作为高管人员年薪，并通过山工集团支付。通过山工集团支付的高管年薪已
在2003年支付完毕，余下的本期尚未支付完毕。
注释20.一年内到期的长期借款
2005.12.31
借款类型 2004.12.31 原币 人民币
保证借款
工行临沂市分行 --- 40,000,000.00 40,000,000.00
营业部
合计 --- 40,000,000.00
年利
借款类型 借款期限 率 备注
保证借款
工行临沂市分行 2004.09.30 鲁南制药
5.58% 集团为担
营业部 - 2006.10.25 保方
合计
山东香江控股股份有限公司 2005年年度报告
注释21.长期借款
2005.12.31
借款类型 2004.12.31 原币 人民币
保证借款
工行临沂市
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
分行营业部
工行临沂市
40,000,000.00 --- ---
分行营业部
抵押借款
中国建设银行
150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
临沂市支行
合计 230,000,000.00 190,000,000.00
借款类型 借款期限 年利率 备注
保证借款
工行临沂市 2004.09.30 鲁南制药集团
5.58%
分行营业部 -2007.10.25 为担保方
工行临沂市 2004.09.30 鲁南制药集团
5.58%
分行营业部 -2006.10.25 为担保方
抵押借款
中国建设银行 2004.12.31- 抵押资产为临
5.49%
临沂市支行 2008.7.30 工工业园
合计
注释22.专项应付款
种类 2005.12.31 2004.12.31
科技项目拨款 7,856,836.07 7,356,836.07
合计 7,856,836.07 7,356,836.07
根据科学技术部国科发财字（2003）319号“关于下达国家高技术研究发展计划课题
研究经费预算的通知”，拨入本公司2004年度“装载机机电液一体化智能监控系统研究
及产品化应用”课题经费200,000.00元，科技部高技术研究院863项目拨款500,00.00元
，临沂市财政局科技三项费200,000.00元，临沂财政局拨款800,000.00元。
上述专项应付款未结转或转销的原因为拨款项目尚未报相关部门验收和核销。
注释23.递延税款贷项
项目 2005.12.31 2004.12.31
评估增值 7,346,469.02 7,346,469.02
合计 7,346,469.02 7,346,469.02
上述递延税款主要系本公司以资产出资设立新临工，资产根据评估价值调账，评估
增值按税法规定应预提的所得税。
注释24.股本
本期变动增（减）
项目 2004.12.31 转增股本
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中：国家持有股份 --- ---
2.非发起人股份
其中：国家持有股份 --- ---
境内法人持有股份 68,370,000.00 68,370,000.00
其他 --- ---
尚未流通股份合计 68,370,000.00 68,370,000.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 107,520,000.00 107,520,000.00
已流通股份合计 107,520,000.00 107,520,000.00
三、股份总数 175,890,000.00 175,890,000.0
本期变动增（减）
项目 小计 2005.12.31
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中：国家持有股份 --- ---
2.非发起人股份
其中：国家持有股份 --- ---
境内法人持有股份 --- 136,740,000.00
其他 --- ---
尚未流通股份合计 --- 136,740,000.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 --- 215,040,000.00
已流通股份合计 --- 215,040,000.00
三、股份总数 --- 351,780,000.00
系根据2004年3月9日本公司2004年度股东大会决议：资本公积转增股本预案为，以
2004年末总股本17,589万股为基数，向全体股东用资本公积金每10股转增10股。
该方案已于2005年3月25日实施，相关股本变更工商登记手续已经办理完成。
注释25.资本公积
项目 2004.12.31 本期增加
股本溢价*1 284,406,635.48 ---
资产评估增值准备 313,135.35 ---
股权投资准备*2 15,462,120.48 ---
其他资本公积*3 5,432,699.88 737,139.60
合计 305,614,591.19 737,139.60
项目 本期减少 2005.12.31
股本溢价*1 175,890,000.00 108,516,635.48
资产评估增值准备 --- 313,135.35
股权投资准备*2 4,529,450.38 10,932,670.10
其他资本公积*3 --- 6,169,839.48
合计 180,419,450.38 125,932,280.41
*1本期资本公积减少原因见附注五、注释23。
本期减少原因是，子公司――新临工因旧厂区搬迁，处置厂房发生的损失，应冲减
当初建账时，该部分资产因评估增值形成的资本公积，本公司根据持股比例相应的调整
。
*3 本期增加系子公司――新临工因与客户就债权债务进行重组而取得的收益计入资
本公积，本公司根据持股比例相应调整所致。
注释26.盈余公积
项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31
法定盈余公积 71,196,241.81 4,153,175.28 --- 75,349,417.09
其中：法定公积金 38,242,748.43 2,076,587.64 --- 40,319,336.07
法定公益金 32,953,493.38 2,076,587.64 --- 35,030,081.02
任意盈余公积 5,097,375.69 --- --- 5,097,375.69
合计 76,293,617.50 4,153,175.28 --- 80,446,792.78
注释27.未分配利润
2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31
193,965,835.27 19,643,929.59 4,153,175.28 209,456,589.58
本期增加系本期利润转入，减少系公司会计政策计提的法定公积金和法定公益金。
注释28.主营业务收入与成本
(1)按收入类别分类
2005年度
主营业务项目分类(类别)
营业收入 营业成本
房地产 161,724,784.50 105,654,852.85
装载机 2,007,787,291.78 1,817,036,117.60
挖掘机 2,402,952.23 2,927,316.97
后桥总成 11,038,842.67 12,092,529.33
变速箱 288,619,185.46 252,040,016.15
装载机零部件 --- ---
配件及其他 25,090,132.13 15,510,647.38
压路机 12,101,591.67 14,469,951.35
小计 2,508,764,780.44 2,219,731,431.63
公司内各业务分部互相抵销 15,606,624.79 15,606,624.79
合计 2,493,158,155.65 2,204,124,806.84
2004年度
营业收入 营业成本
房地产 255,261,705.44 138,722,030.13
装载机 1,631,307,515.76 1,415,561,712.68
挖掘机 35,072,189.87 31,790,413.25
后桥总成 9,865,193.79 10,894,177.23
变速箱 288,051,225.80 261,743,578.91
装载机零部件 233,713.17 233,000.00
配件及其他 7,835,671.60 6,846,514.75
压路机 --- ---
小计 2,227,627,215.43 1,865,791,426.95
公司内各业务分部互相抵销 12,523,656.11 13,523,647.32
合计 2,215,103,559.32 1,852,267,779.63
(2)按收入地区分类:
2005年度
主营业务项目分类(地区)
营业收入 营业成本
华东地区 961,005,821.32 821,370,739.57
华北地区 978,323,439.63 883,940,285.20
东北地区 182,755,013.03 165,298,619.54
西北地区 121,666,344.80 110,045,018.77
华南地区 26,625,200.09 23,458,244.02
华中地区 180,854,167.40 163,579,338.88
其他地区 57,534,794.17 52,039,185.65
小计 2,508,764,780.44 2,219,731,431.63
公司内各业务分部互相抵销 15,606,624.79 15,606,624.79
合计 2,493,158,155.65 2,204,124,806.84
2004年度
主营业务项目分类(地区)
营业收入 营业成本
华东地区 888,219,363.04 746,825,408.12
华北地区 844,459,783.51 687,211,556.31
东北地区 99,422,602.06 86,458,182.46
西北地区 167,168,119.66 145,319,720.59
华南地区 27,041,540.40 24,972,157.60
华中地区 143,759,658.12 124,970,678.58
其他地区 57,556,158.64 50,033,723.29
小计 2,227,627,215.43 1,865,791,426.95
公司内各业务分部互相抵销 12,523,656.11 13,523,647.32
合计 2,215,103,559.32 1,852,267,779.63
其中本期收入前五名合计为422,339,828.82元，占销售收入总额的16.94%。
主营业务收入与成本公司数明细如下：
2005年度
主营业务项目分类 营业收入 营业成本
ZL装载机 --- ---
PC挖掘机 --- ---
其他 --- ---
小计 --- ---
公司内各业务分部间互相抵销 --- ---
合计 --- ---
2004年度
主营业务项目分类 营业收入 营业成本
ZL装载机 4,259,572.62 4,265,707.61
PC挖掘机 --- ---
其他 56,114.55 56,114.55
小计 4,315,687.17 4,321,822.16
公司内各业务分部间互相抵销 --- ---
合计 4,315,687.17 4,321,822.16
山东香江控股股份有限公司 2005年年度报告
注释29.主营业务税金及附加
税种 2005年度 2004年度 计缴标准
营业税 8,111,556.88 12,780,457.24 5%
土地增值税 6,063,714.59 20,079,821.46
城市维护建设税 810,088.72 3,282,209.58 7%
教育费附加 438,908.86 1,446,308.40 3%
其他（地方教育费附加） 41,925.06 ---
合计 15,466,194.11 37,588,796.68
本期较上期减少58.85%，主要系本期房产类销售较上期有较大幅度减少，相应税金
减少所致。
注释30.其他业务利润
其他业务类别 2005年度 2004年度
材料销售 18,417,794.59 10,847,896.15
租金收入 (374,121.14) (1,343,040.80)
农用车销售 (13,234.08) 155,346.06
其他 1,727,097.21 1,949,452.72
合计 19,757,536.58 11,609,654.13
其他业务利润较上年同期增加70.18%，系本年销售材料及废料增加所致。
注释31.财务费用
类别 2005年度 2004年度
利息支出 17,042,137.00 12,708,563.18
减：利息收入 7,718,135.13 7,140,320.49
汇兑损失 3,183.86 ---
减：汇兑收益 --- ---
票据贴现息 8,325,896.20 11,904,789.21
其他 1,042,044.42 424,170.46
减：现金折扣 (254,960.00) 1,252,781.92
合计 18,950,086.35 16,644,420.44
注释32.投资收益
类别 2005年度 2004年度
基金投资收益 1,657.04 ---
债券投资收益 --- ---
年末调整的被投资公司所有者
12,614,849.96 16,020,382.16
权益净增减额
股权投资差额摊销 (7,992,439.20) (4,489,911.44)
股权投资转让收益 450,000.00 ---
短期投资价值回升 2,310,611.50 (1,606,393.30)
合计 7,384,679.30 9,924,077.42
于2005年12月31日，本公司投资收益的收回均无重大限制。
投资收益公司数明细如下：
类别 2005年度 2004年度
债券投资收益 --- ---
其中：债券收益 --- ---
年末调整的被投资公司所有者 99,000,585.82
28,493,757.47
权益净增减额
股权投资差额摊销 (5,741,925.92) (4,306,444.44)
股权投资转让收益 --- ---
短期投资跌价准备转回 --- ---
合计 22,751,831.55 94,694,141.38
本期投资收益较上年大幅下降的原因系本期被投资公司利润大幅下所致。
注释33.营业外收支
1.营业外收入
收入项目 2005年度 2004年度
固定资产清理收益 21,593.23 139,937.40
罚款收入 330,136.79 220,600.71
其他 147,984.73 40,043.68
合计 499,714.75 400,581.79
2.营业外支出
支出项目 2005年度 2004年度
固定资产清理损失 51,212.07 1,634,662.14
罚款支出 418,450.78 118,023.21
捐赠支出 154,000.00 78,600.00
滞纳金 93,785.56 1,239,495.46
其他 319,170.00 10,144.89
合计 1,036,618.41 3,080,925.70
注释34.其他与经营活动有关的现金
现金流入 现金流出
项目 金额 项目 金额
利息收入 7,718,135.13 租赁、修理费 5,081,034.52
租金收入 2,398,998.60 办公及会务费费 6,988,071.02
收投标保证金及押金 2,093,951.54 差旅费 8,998,701.91
公司往来 21,969,000.00 公司往来 9,835,637.86
收到退回契税（东昌） 984,348.42 咨询费 1,891,951.00
收到财政局的科技开发费 500,000.00 审计费 1,064,271.00
其他 1,601,998.96 技术开发费 7,727,236.47
业务招待费用 2,892,754.34
运费 43,870,673.56
业务经费及宣传费 7,432,355.96
销售服务费 8,731,620.06
代理费 16,052,659.07
广告费 7,447,293.57
商户逾期贷款 4,054,534.48
职工借款 16,196,240.75
代付款项 2,109,516.07
其他 7,534,921.87
合计 37,266,432.65 157,909,473.51
注释35.其他与投资活动有关的现金
项目 流入 流出
代收拆迁地价补贴款 58,687,800.00 ---
合计 58,687,800.00 ---
注释36.其他与筹资活动有关的现金
项目 收入 支出
票据融资 1,118,474,469.64 ---
票据融资 --- 1,108,300,000.00
合计 1,118,474,469.64 1,108,300,000.00
附注6.关联方关系及其交易
(1)不存在控制关系的关联公司
关联公司名称 与本公司的关系
山东工程机械集团有限公司（“山工集团”） 原股东、与本公司之子公
司同一法定代表人
山东临沂工程机械厂（“临工机械厂“） 原股东、与本公司之子
公司同一法定代表人
山东众友工程机械有限公司（“众友机械“） 子公司高管控制的公司
山东临沂工程机械有限公司（“临沂机械“） 子公司高管控制的公司
哈尔滨伟力工程机械有限公司（“哈伟力“） 子公司高管控制的公司
临沂市国兴投资有限公司（“国兴投资”） 子公司股东
香江投资有限公司（“香江投资”） 与本公司同一控股股东
南昌香江商贸有限公司（“南昌香江”） 与本公司同一控股股东、联营企业
(2)存在控制关系的关联公司
a、
关联公司名称 企业类型 法定代表人 注册资本
南方香江 有限公司 刘志强 60,000万元
香江集团 有限公司
关联公司名称 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系
房地产开发、室内装饰设计、
国内商业、物资供销业、经济
南方香江 38.87% 控股股东
信息咨询服务业、家具租赁服
务
香江集团 最终控股股东
存在控制关系的关联公司除上述公司外，还包括附注4所列子公司。
b.存在控制关系的关联方的注册资本本期未发生变化。
c.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2004.12.31 本期增（减）数
关联方名称 金额 百分比 金额 百分比
南方香江 68,370,000.00 38.87% 68,370,000.00 38.87%
景德镇香江 27,900,000.00 81% --- ---
新临工 374,500,000.00 98.68% --- ---
聊城香江 45,000,000.00 90% --- ---
临工桥箱 14,000,000.00 69.08% --- ---
2005.12.31
关联方名称 金额 百分比
南方香江 136,740,000.00 38.87%
景德镇香江 27,900,000.00 81%
新临工 374,500,000.00 98.68%
聊城香江 45,000,000.00 90%
临工桥箱 14,000,000.00 69.08%
(3)关联公司交易
公司名称 项目 2005年度
金额 占该项目百分比
山工集团 提供担保 --- ---
众友机械 销售 --- ---
众友机械 购货 780,537.50 0.02%
南方香江 资产置换 --- ---
南方香江 股权转让 --- ---
香江投资 股权转让 --- ---
临工机械厂*1 租赁 400,000.00 65.38%
代垫房屋
临工机械厂 4,066,566.82 100%
维修金
公司名称 2004年度
金额 占该项目百分比
山工集团 30,000,000.00 13.54%
众友机械 40,467,180.20 50.24%
众友机械 8,614,706.42 0.58%
南方香江 274,484,121.35 100%
南方香江 42,862,100.00 78.06%
香江投资 12,050,300.00 21.94%
临工机械厂*1 --- ---
临工机械厂 --- ---
*1 1994年3月10日，公司与临工程机械厂签订《注册商标使用许可协议》，协议规
定公司可无偿使用临工机械厂注册商标。
(4)关联公司往来
往来项目 关联公司名称 经济内容 2005.12.31
应收账款 哈伟力 货款 1,383,200.00
其他应收款 临沂诚信投资有限公司 往来款 ---
众友机械 货款 58,151,746.36
哈伟力 往来款 199,730.42
临工机械厂 往来款 22,152,185.56
预付账款 众友机械 货款 13,503,438.47
其他应付款 国兴投资 往来款 1,018,555.41
临沂机械 往来款 39,136,912.00
山工集团 往来款 900,000.00
往来项目 2004.12.31
应收账款 1,383,200.00
其他应收款 300,000.00
58,126,820.36
193,730.62
18,085,618.74
预付账款 13,893,671.05
其他应付款 1,018,555.41
---
900,000.00
附注7.或有事项
1、本期本公司的控股子公司新临工为鲁南制药股份有限公司提供借款担保共计人民
币18,384.16万元，其中美元担保为60万美元。未到期银行承兑汇票担保5,500万元，合
计23,884.16万元；新临工对其承担连带保证责任，截止2005年12月31日，上述借款无逾
期。本年鲁南制药为新临工提供借款担保20,170万元、未到期银行承兑汇票担保22,800
万元，合计42,970万元。
2、本期本公司的控股子公司新临工为山东华盛农业药械股份有限公司提供借款担保
共计人民币4,000万元，新临工对其承担连带保证责任。本年山东华盛农业药械股份有限
公司为新临工提供借款担保4,700万元、未到期银行承兑汇票担保3,060万元，合计7,76
0万元。
3、本公司的控股孙公司临工桥箱为平邑县丰源有限责任公司提供借款担保650万元
；截止2005年12月31日，上述借款无逾期。平邑县丰源有限责任公司为临工桥箱提供借
款担保700万元。
本公司定期对鲁南制药股份有限公司及山东华盛农业药械股份有限公司、平邑县丰
源有限责任公司经营情况及会计报表进行分析了解，截止2005年12月该三公司财务状况
、经营状况良好，现金流正常，预计不会对本公司产生不利影响。
4、截至2005年12月31日，本公司子公司新临工尚有未决诉讼的客户拖欠货款11,88
5,815.39元。另外，本公司子公司聊城香江对截至2005年12月31日，由于商户拖欠按揭
房款被银行扣收的5,439,552.98元，已于2006年3月将违约商户诉至法院，要求与其解除
合同、收回商铺并承担购房总价30%的违约金。
附注8.承诺事项
项目 合同金额 已支付 未来支付
临工工业园二期 20,000,000.00 17,852,415.88 2,147,584.12
附注9.资产负债表日后事项中的非调整事项
1、重大资产置换
本公司与南方香江于2005年10月25日签署了《资产置换协议》，并于2006年2月21日
由第四届董、监事会临时会议审议通过：本公司以持有的新临工98.68%的股权在评估值
43800.15万元的基础上溢价10%作价48180.16万元，与南方香江分别持有的郑州郑东置业
有限公司90%的股权、洛阳百年置业有限公司90%的股权、进贤香江商业中心有限公司90
%的股权和随州香江商贸有限公司90%的股权，经评估后的价值47924.14万元，按照80%折
价计算后的价格作价38339.31万元和现金9840.85万元，共计48180.16万元进行置换。上
述股权评估的基准日均为2005年7月31日。
2、参股联营公司
本公司于2006年2月15日以通讯方式召开第四届董事会临时会议，会议审议通过关于
出资重组天津市华运商贸物业公司(以下简称“天津华运”)的议案：本公司拟与南方香
江、天津劝业场(集团)股份有限公司共同出资重组天津华运。重组后天津华运注册资本
由1043万元人民币增至10000万元人民币，其中本公司以现金出资3000万元人民币(自筹
资金)、南方香江以现金出资2000万元人民币，分别占天津华运注册资本的30%及20%。
附注10.其他重要事项
1、控股股东将所持本公司股份质押贷款事项
南方香江已将其持有公司股份13674万股中的12775万股作了质押，为香江集团有限
公司贷款质押。
2、本期本公司的控股子公司新临工的固定资产用于借款抵押的房屋建筑物账面价值
为244,244,751.20元，借款金额150,000,000.00元；孙公司临工桥箱用于借款抵押的机
器设备账面价值为10,493,480.00元，借款金额3,800,000.00元，用于借款抵押的土地使
用权账面价值4,490,682.33元、地上建筑物账面价值7,317,979.43元，借款金额5,950,
000.00元。
附注11.非经常损益
扣除所得税影响前 扣除所得税影响后 备注
性质或内容 金额 金额 （所得税率）
短期投资跌价准备 2,310,611.50 2,310,611.50 ---
处置长期股权投资收益 450,000.00 301,500.00 33%
流动资产盘盈、盘亏损益 39,264.09 26,306.94 33%
营业外收入 499,714.75 334,808.88 33%
营业外支出 (1,036,618.41) (694,534.33) 33%
合计 2,262,971.93 2,278,692.99
附注12.净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 35.64% 36.01% 0.7777 0.7777
营业利润 5.28% 5.34% 0.1153 0.1153
净利润 2.56% 2.59% 0.0558 0.0558
扣除非经常性损益 2.26% 2.29% 0.0494 0.0494
后的净利润
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：翟美卿
山东香江控股股份有限公司
2006年3月30日
山东香江控股股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2005年度报告的书面确认意见
根据《证券法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—〈年度报
告的内容与格式〉》（2005年修订）的有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员
在全面了解和审核公司2005年年度报告后，认为：该报告真实反映了本报告期公司的实
际情况，本公司董事及高级管理人员保证本报告所披露的信息真实、准确、完整，所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
董事及高级管理人员签字：
翟美卿 王志中 修山城 谢郁武 林国春 尹世玮 韩彪 李民 李志文 陈志
高 高树建
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