厦门建发股份有限公司2005年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、独立董事邓力平因公出差，委托独立董事黄世忠代为出席会议并行使表决权。
3、公司负责人王宪榕，主管会计工作负责人林茂，会计机构负责人（会计主管
人员）赖衍达声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：厦门建发股份有限公司
公司英文名称：XIAMEN C&D INC.
2、公司法定代表人：王宪榕
3、公司董事会秘书：林茂
联系地址：厦门市鹭江道52号海滨大厦七楼
电话：0592-2132319
传真：0592-2112185
E-mail：lm@chinacdc.com
公司证券事务代表：李蔚萍
联系地址：厦门市鹭江道52号海滨大厦七楼
电话：0592-2132319
传真：0592-2112185
E-mail：wplee@chinacdc.com
4、公司注册地址：厦门市鹭江道52号海滨大厦六楼
公司办公地址：厦门市鹭江道52号海滨大厦七楼
邮政编码：361001
公司国际互联网网址：https://www.chinacnd.com
公司电子信箱：pub@chinacnd.com
5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：https://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：建发股份
公司A股代码：600153
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年6月10日
公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年12月21日
公司变更注册登记地点：厦门市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3502001003244
公司税务登记号码：350203260130346
公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路57号金源大厦18楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元
币种:人民币
项目 金额
利润总额 288,950,789.03
净利润 212,871,860.97
扣除非经常性损益后的净利润 128,579,929.01
主营业务利润 607,739,384.09
其他业务利润 10,550,085.27
营业利润 187,168,946.89
投资收益 30,472,989.51
补贴收入 60,000,000.00
营业外收支净额 11,308,852.63
经营活动产生的现金流量净额 600,101,555.60
现金及现金等价物净增加额 569,136,809.79
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元
币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长
-682,649.21
期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 64,299,386.49
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,627,893.23
短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资
729,636.22
格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
10,541,745.44
其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 8,975,877.10
所得税影响数 -2,199,957.31
合计 84,291,931.96
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 15,782,192,510.10 14,377,798,886.31
利润总额 288,950,789.03 397,721,981.37
净利润 212,871,860.97 309,498,251.81
扣除非经常性损益的净利润 128,579,929.01 245,392,311.97
每股收益 0.345 0.50
最新每股收益
净资产收益率（%） 8.15 11.84
扣除非经常性损益的净利润为基础计算
4.92 9.39
的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算
4.89 9.61
的加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 600,101,555.60 113,335,144.49
每股经营活动产生的现金流量净额 0.97 0.18
2005年末 2004年末
总资产 7,363,325,016.86 6,709,264,508.03
股东权益（不含少数股东权益） 2,611,038,568.92 2,613,229,091.64
每股净资产 4.23 4.23
调整后的每股净资产 4.21 4.22
本年比上年
2003年
增减(%)
主营业务收入 9.77 9,176,487,784.81
利润总额 -27.35 244,496,637.71
净利润 -31.22 195,198,442.94
扣除非经常性损益的净利润 -47.60 161,220,614.45
每股收益 -31.00 0.51
最新每股收益
减少3.69个
净资产收益率（%） 7.82
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础计算 减少4.47个
6.46
的净资产收益率（%） 百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础计算 减少4.72个
8.54
的加权平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 429.49 312,065,321.81
每股经营活动产生的现金流量净额 438.89 0.81
本年末比上
2003年末
年末增减(%)
总资产 9.75 6,294,457,961.39
股东权益（不含少数股东权益） -0.08 2,495,190,449.44
每股净资产 0 6.46
调整后的每股净资产 0.24 6.27
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
股本 617,600,000.00
资本公积 1,344,938,301.66 1,475,568.62
盈余公积 168,671,052.10 32,063,678.80
法定公益金 58,598,535.36 10,687,892.93
未分配利润 481,853,012.72 212,871,860.97
外币折算差额 166,725.16
股东权益合计 2,613,229,091.64 246,411,108.39
项目 本期减少 期末数
股本 617,600,000.00
资本公积 1,346,413,870.28
盈余公积 200,734,730.90
法定公益金 69,286,428.29
未分配利润 248,223,678.80 446,501,194.89
外币折算差额 377,952.31 -211,227.15
股东权益合计 248,601,631.11 2,611,038,568.92
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 345,600,000 55.96
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 345,600,000 55.96
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 345,600,000 55.96
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 272,000,000 44.04
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 272,000,000 44.04
三、股份总数 617,600,000 100.00
本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 345,600,000 55.96
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 345,600,000 55.96
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 345,600,000 55.96
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 272,000,000 44.04
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 272,000,000 44.04
三、股份总数 272,000,000 44.04
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量
人民币普通股 2003-09-09 8.93 90,000,000
获准上市 交易终止日
种类 上市日期
交易数量 期
人民币普通股 2003-09-23 90,000,000
公司经中国证监会证监发行字[2003]57号文《关于核准厦门建发股份有限公司增发
股票的通知》核准，于2003年9月9日至9月15日向投资者发售人民币普通股（A股）9000
万股，每股发行价8.93元，公司该次增发的新股共计9000万股已于2003年9月23日起上市
流通。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内公司股份总数及结构均未发生变化．
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 45,006
前十名股东持股情况
股东性 持股比
股东名称 持股总数 年度内增减
质 例(%)
国有
厦门建发集团有限公司 55.96 345,600,000 0
股东
中国工商银行-安信证券
其他 2.30 14,181,026
投资基金
交通银行-华安创新证券
其他 1.76 10,888,643
投资基金
中国工商银行-兴业可转
其他 0.55 3,412,584
债混合型证券投资基金
交通银行-华安宝利配置
其他 0.49 3,014,991
证券投资基金
五矿集团财务有限责任
其他 0.37 2,300,000 -1,000,000
公司
兴业银行股份有限公司-
兴业趋势投资混合型投 其他 0.36 2,236,199
资基金
中国工商银行-安瑞证券
其他 0.36 2,197,881
投资基金
兴业证券股份有限公司 其他 0.33 2,056,000
中国工商银行-申万巴黎
其他 0.32 1,948,459
盛利精选投资基金
质押或
股东名称 股份类 持有非流通股 冻结的
别 数量 股份数
量
厦门建发集团有限公司
未流通 345,600,000 无
中国工商银行-安信证券
投资基金 已流通 未知
交通银行-华安创新证券
投资基金 已流通 未知
中国工商银行-兴业可转
债混合型证券投资基金 已流通 未知
交通银行-华安宝利配置
证券投资基金 已流通 未知
五矿集团财务有限责任
公司 已流通 未知
兴业银行股份有限公司-
兴业趋势投资混合型投
资基金 已流通 未知
中国工商银行-安瑞证券
投资基金 已流通 未知
兴业证券股份有限公司
中国工商银行-申万巴黎 已流通 未知
盛利精选投资基金 已流通 未知
公司前10名股东中，厦门建发集团有限公司与其他
股东之间不存在关联关系，第2、3、5、8名股东存
股东情况的说明 在关联关系，均为华安基金管理有限公司管理的证
券投资基金；第4、7、9名股东存在关联关系，均为
兴业证券股份有限公司及其管理的证券投资基金。此
外，公司未知其余2名股东是否存在关联关系及是否为
一致行动人。
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国工商银行-安信证券投资基金 14,181,026 人民币普通股
交通银行-华安创新证券投资基金 10,888,643 人民币普通股
中国工商银行-兴业可转债混合型证券投资基金 3,412,584 人民币普通股
交通银行-华安宝利配置证券投资基金 3,014,991 人民币普通股
五矿集团财务有限责任公司 2,300,000 人民币普通股
兴业银行股份有限公司-兴业趋势投资混合
型投资基金 2,236,199 人民币普通股
中国工商银行-安瑞证券投资基金 2,197,881 人民币普通股
兴业证券股份有限公司 2,056,000 人民币普通股
中国工商银行-申万巴黎盛利精选投资基金 1,948,459 人民币普通股
交通银行-安久证券投资基金 1,879,405 人民币普通股
公司前10名股东中，第1、2、4、7、
10名股东存在关联关系，均为华安基
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 金管理有限公司管理的证券投资基金
；第3、6、8名股东存在关联关系，均
为兴业证券股份有限公司及其管理的证
券投资基金。此外，公司未知其余2名股
东是否存在关联关系及是否为一致行动
人。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：厦门建发集团有限公司
法人代表：王宪榕
注册资本：180,000万元人民币
成立日期：1980年12月20日
主要经营业务或管理活动：经营管理授权范围内的国有资产；从事境内外实业投资
；房地产开发与经营。
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：厦门市国有资产监督管理委员会
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
任期起始日 任期终止日 年初持
姓名 职务 性 年
期 期 股数
别 龄
王宪榕 董事长 女 54 2004-05-21 2007-05-21 57,344
吴小敏 副董事长 女 51 2004-05-21 2007-05-21 57,344
黄文洲 董事、总经理 男 41 2004-05-21 2007-05-21 32,256
董事、常务副
张勇峰 男 46 2004-05-21 2007-05-21 27,294
总经理
向小云 董事 男 50 2004-05-21 2007-05-21 2,240
郭锦地 董事 男 54 2004-05-21 2007-05-21 0
邓力平 独立董事 男 52 2004-05-21 2007-05-21 0
黄世忠 独立董事 男 44 2004-05-21 2007-05-21 0
陈孔尚 独立董事 男 56 2004-05-21 2007-05-21 0
李永 监事会主席 男 50 2004-05-21 2007-05-21 11,854
程素真 监事 女 44 2004-05-21 2007-05-21 0
林伟 监事 男 42 2004-05-21 2007-05-21 10,752
董事会秘书、
林茂 男 38 2004-05-21 2007-05-21 17,920
副总经理
赖衍达 财务总监 男 44 2005-03-28 2007-05-21 14,336
合计 / / / / /
报告期内从
股份 变 公司领取的
年末持
姓名 职务 增减 动 报酬总额
股数
数 原 (万元)
因 （税后）
王宪榕 董事长 57,344
吴小敏 副董事长 57,344
黄文洲 董事、总经理 32,256 66.69
董事、常务副
张勇峰 27,294 62.47
总经理
向小云 董事 2,240 60.84
郭锦地 董事 0
邓力平 独立董事 0 5.00
黄世忠 独立董事 0 5.00
陈孔尚 独立董事 0 5.00
李永 监事会主席 11,854
程素真 监事 0 62.37
林伟 监事 10,752 16.70
董事会秘书、
林茂 17,920 47.94
副总经理
赖衍达 财务总监 14,336 23.17
合计 / /
7
厦门建发股份有限公司2005年年度报告
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)王宪榕，现任本公司董事长及建发集团公司董事长、党委书记。历任建发集团公
司财务部副经理、经理、总经理助理、副总经理、总经理。
(2)吴小敏，现任本公司副董事长及建发集团公司总经理。历任建发集团公司贸管部
经理、副总经理、常务副总经理。
(3)黄文洲，现任本公司董事、总经理。历任建发集团公司财务部副经理、经理、总
经理助理、副总经理、本公司副总经理。
(4)张勇峰，现任本公司董事、常务副总经理。历任厦门建发电子公司副总经理、厦
门建发通讯系统公司副总经理、总经理、建发集团公司总经理助理、副总经理、本公司
副总经理。
(5)向小云，现任本公司董事。历任建发包装公司副经理、建发工贸有限公司副总经
理、总经理、建发工贸有限公司董事长及建发物资有限公司董事长等职。
(6)郭锦地，现任本公司董事、建发集团公司投资部经理。历任厦门市轻工业局、纺
织工业公司、经委企管科财务负责人。
(7)邓力平，现任本公司独立董事、厦门国家会计学院院长。曾任厦门大学教授、博
士生导师、国际贸易系主任、经济学院副院长、网络教育学院院长、WTO研究中心主任、
校长助理、副校长。
(8)黄世忠，现任本公司独立董事、厦门国家会计学院副院长、厦门大学教授、博士
生导师。曾任厦门大学会计系副教授、教授、厦门天健华天会计师事务所首席合伙人等
职。
(9)陈孔尚，现任本公司独立董事、厦门集友会计师事务所副主任会计师。曾任福建
省财经学校（现为集美大学财经学院）讲师，外经系财务会计教研室主任。
(10)李永，现任本公司监事会主席、厦门华侨电子股份有限公司总经理助理、监事
会主席。曾任厦门王安电脑公司总经理、厦门光电子公司总经理、厦门华益工贸有限公
司副总经理、建发集团贸易管理部经理、本公司董事。
(11)程素真，现任本公司监事、厦门建发轻工有限公司总经理。曾任本公司轻工部
副经理。
(12)林伟，现任本公司监事、人力资源部副经理。曾任厦门建发通讯有限公司综合
部经理，本公司董事、建发集团董事。
(13)林茂，现任本公司董事会秘书、副总经理。曾任厦门建发集团有限公司财务部
副经理、本公司证券部经理。
（14）赖衍达，现任本公司财务总监、财务部经理。曾任厦门建发集团有限公司财
务部副经理。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
王宪榕 厦门建发集团有限公司 董事长、法定代表人 1998-02-01
吴小敏 厦门建发集团有限公司 董事、总经理 2000-02-01
黄文洲 厦门建发集团有限公司 董事 2001-02-01
张勇峰 厦门建发集团有限公司 董事 2001-03-01
郭锦地 厦门建发集团有限公司 投资部经理 1997-02-01
姓名 股东单位名称 任期终止日期 是否领取报酬津贴
王宪榕 厦门建发集团有限公司 是
吴小敏 厦门建发集团有限公司 是
黄文洲 厦门建发集团有限公司 否
张勇峰 厦门建发集团有限公司 否
郭锦地 厦门建发集团有限公司 是
在其他单位任职情况
王宪榕：任厦门华侨电子企业有限公司董事长、厦门华侨电子股份有限公司董事。
吴小敏：任厦门华侨电子企业有限公司总经理、厦门华侨电子股份有限公司董事、
厦门法拉电子股份有限公司董事。
郭锦地：任厦门法拉电子股份有限公司董事。
李永：任厦门华侨电子股份有限公司监事会主席、总经理助理。
邓力平：任厦门国家会计学院院长、中国国际贸易学会常务理事、中国税务学会常
务理事、中国国际税收研究会常务理事、福建省人民政府经济顾问、福建省对外经济关
系研究会常务理事、福建省对外贸易学会副会长、福建税务学会副会长、《税务研究》
、《东南学术》、《涉外税务》、《中国税务报》编委、三九企业集团顾问、厦门国贸
集团股份有限公司独立董事、兴业银行独立董事。
黄世忠：任厦门国家会计学院副院长、财政部中注协成员、财政部审计准则委员、
国家会计学院指导委员会委员、厦门机场股份有限公司独立董事、厦门钨业股份有限公
司独立董事、湖南九芝堂股份有限公司独立董事。
陈孔尚：任厦门集友会计师事务所副主任会计师。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：独立董事津贴由董事会审议并提交
公司股东大会审议通过后发放。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司制定的薪酬管理制度的有关
规定，董监事及高管人员的报酬由两部分组成，一部分是月薪，按各自不同的岗位职务
等级标准按月发放；另一部分是年终奖金，按照公司年初制定绩效考核指标，核发年终
奖．
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领
取报酬津贴
王宪榕 是
吴小敏 是
郭锦地 是
邓力平 否
黄世忠 否
陈孔尚 否
李永 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
报告期内公司董、监事及高管人员均无变动。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为1,951人，需承担费用的离退休职工为0人，员工的
结构如下：
教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
本科以上 850
大专学历 480
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司上市以来，已严格按照国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定《公司
章程》，对三会议事规则进行了具体规定，又先后制定《独立董事制度》、《内部控制
制度》、《信息披露制度》及《投资者关系管理制度》等。报告期内，根据中国证监会
《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于督促上市公司修改公司章程
的通知》的要求，再次修订《公司章程》及《董事会议事规则》、《股东大会议事规则
》，其中特别强调对中小投资者利益的保护，并对公司担保事项作了更严格的规定，
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
亲自出席 委托出席 缺席
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 备注
（次） （次） （次）
邓力平 6 3 3 因公出差
黄世忠 6 5 1 因公出差
陈孔尚 6 6
报告期内，公司独立董事勤勉尽职，认真参加公司召开的董事会会议，未能亲自出
席的书面委托其他独立董事，对公司的有关议案，事先都认真审阅有关资料，并在历次
会议上发表各自意见和建议，为公司的经营决策和规范运作提出了许多建设性意见，促
进了董事会决策的的科学性和公司的健康发展。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对董事会各项议案及公司其他事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司的进出口业务、物流配套服务、房地产开发及实业投资等各项
业务相对控股股东，均已独立自主经营。
2)、人员方面：公司拥有独立的劳动人事及工资管理体系。公司总经理、副总经理
、财务负责人及董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，且没有在控股股东单位
担任除董事以外的重要职务。
3)、资产方面：公司资产独立完整、产权明晰，拥有独立的营销系统，拥有流通领
域服务商标“建发”、“C&D”及商品商标“CODECO”等商标使用权。
4)、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构及办公场所，公司董事
会、监事会及其他内部机构均独立运作，且不存在与控购股东合署办公的情况。
5)、财务方面：公司拥有独立的财会部门，有独立完整的会计核算体系和财务管理
制度，有独立的银行帐户，单独进行税务登记，独立纳税，配备专职财务人员。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会考核、奖惩。高管人员承担董事
会下达的各项经营目标，董事会围绕公司发展战略并根据利润完成情况和经营管理情况
，对照各项指标对高管人员进行考核，并进行奖惩。公司通过对高管人员的选择、考评
、激励和约束，充分发挥了高管人员的经营潜力。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年6月27日召开2004年度股东大会，决议公告刊登在6月28日的《中国证
券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
一）、报告期内公司经营情况回顾
1、外部经营环境概述
2005年度，我国外贸行业继续受益于国内GDP高速发展及主要贸易伙伴的经济高增长
，对外贸易持续增长，全年进口6601亿美元，同比增长17.6%；出口7620亿美元，同比增
长28.4%（数据来源：海关统计数）。
与此同时，2005年外贸行业也面临国家宏观调控不断深入，市场经营环境跌宕起伏
，化工及钢材等行业出现了周期性快速回落现象；国际市场上油价不断刷新历史纪录，
贸易摩擦愈演愈烈，人民币升值、配额取消又使外贸行业雪上加霜。面对国内、国际上
的各种不稳定因素给公司的经营带来了前所未有的困难和挑战。2005年可以说是建发股
份上市以来遇到最大困难和挑战的一年。
2、管理层应对措施
面对严峻的市场形势，公司经营管理层在董事会的正确领导下，及时作出科学决策
，采取了稳定局势，加强风险控制，严格管理，保持适度发展规模的措施，确保了全年
经营规模在有效控制经营风险的前提下的适度增长，保证了报告期内公司经营业绩的基
本稳定。全年主营收入达158亿元人民币，同比增长9.77%，经营规模再上一个台阶，实
现净利润21287万元人民币，同比下降31.22%，虽然业绩不如往年，但经过2005年的有力
调整，公司财务状况有了很大改观，应收账款、其他应收款及存货均大幅下降，营运成
本得到有效控制，同时全体员工的风险防范意识大大增强，公司管理中的薄弱环节得到
加强，各下属经营单位锻炼了在困难中如何生存和发展的能力。
贸易业务方面：
2005年，作为公司核心发展业务的贸易行业面临各项困难仍取得了一定的规模增长
：按海关统计的进出口额为11.8亿美元（进口7.1亿美元，出口4.7亿美元），若加上不
列海关统计的进口1.32亿美元，则进出口额为13.12亿美元。公司连续多年入选中国进出
口500强及出口200强企业名单，并已同进出口500强的平均规模成功地拉开差距。公司贸
易业务主要有以下几点经验值得总结：
(1)、及时调整经营策略，保持适度经营规模。
(2)、大力推进专业化进程，促进各下属经营单位进一步提高专业化经营水平。
(3)、拓展经营思路，进行业务创新，增强发展后劲。
(4)、发挥异地公司作用，进一步扩大营销区域和市场份额。
(5)、加大风险管控力度，强化管理中的薄弱环节。
(6)、推进ERP系统全面上线运行，提升公司的信息化管理水平。物流业务方面：
为促进物流业与贸易业务的协调发展，2005年公司加大了对仓储等物流设施的投资
，同时开始涉足码头物流，出资1亿元人民币与厦门象屿集团有限公司合资设立厦门现代
码头有限公司，持50％的股权；在软件方面，制定了较为完善的物流管理制度，完成了
港口贸易物流板块的信息系统改造，初步建立了集多种物流技术于一体的综合管理信息
平台，走在了同行业的前列。
在完善软、硬件设施的同时，物流公司积极开拓业务，扩大经营规模和种类，提高
客户满意度，在与公司贸易业务结合上有较大进步。物流公司2005年再次荣登中国物流
百强榜，名列第52位，较2004年上升了3个名次。
会展业务方面：
2005年会展集团经营收入与效益继续稳步增长。该公司通过深化企业内部改革，加
强队伍建设，投资改造展馆，想方设法拓展业务，展览、会议及广告等相关配套业务呈
现快速增长势头，特别是承办展业务发展迅速，已成为新的利润增长点。
房地产业务方面：
公司控股子公司联发集团，主要从事房地产开发及物业租赁等，报告期内该公司积
极采取措施应对国家对房地产业的宏观调控及厦门大力建设工业园区的新形势，稳步拓
展地产开发和物业租赁两大主营业务，主营业务及利润均实现历史性突破，为新一轮的
更大发展奠定了基础。“联发房产”2005年入选“中国诚信地产品牌”200强，并荣获“
中国值得尊敬的房地产品牌企业”称号。
3、公司财务状况：
（1）、资产负债变动情况
单位：万元
财务指标 2005年 2004年 增减额 增减比率
资产总额 736,332.50 670,926.45 65,406.05 9.75%
货币资金 90,065.66 41,343.23 48,722.43 117.85%
短期投资 8,000.00 2,500.00 5,500.00 220.00%
其他应收款 11,675.74 23,439.16 -11,763.42 -50.19%
预付账款 106,021.20 79,769.34 26,251.86 32.91%
无形资产 4,271.17 2,599.36 1,671.81 64.32%
应付工资 5,061.15 2,312.68 2,748.47 118.84%
应交税金 1,777.23 -5,005.13 6,782.36 135.51%
其他应付款 9,231.27 4,816.62 4,414.65 91.65%
预提费用 217.01 51.10 165.91 324.68%
负债总额 449,331.39 383,806.46 65,524.93 17.07%
股东权益 261,103.86 261,322.91 -219.05 -0.08%
变动情况主要原因说明：
(1)资产总额年末数比年初数增加了9.75%，主要是流动资产增加所致；
(2)货币资金年末数比年初数增加了117.85%，主要是主营业务增长，经营活动产生
的净流量增加所致；
(3)短期投资年末数比年初数增加了220.00%，主要是将原列示于长期投资项下的鹏
华中国50开放式证券投资基金调整到短期投资项目所致；
(4)其他应收款年末数比年初数减少了50.19%，主要是本年度新纳入合并会计报表单
位的影响，其相关往来款项年初时列在本科目，年末时已在合并会计报表中抵消以及其
他应收款项的回笼所致；
(5)预付账款年末数比年初数增加了32.91%，主要是业务规模扩大及预付造船相关款
项大幅增加等所致；
(6)无形资产年末数比年初数增加了64.32%，主要是由于本年度购买了寨上特工仓储
土地使用权以及集美仓储中心土地使用权所致；
(7)应付工资年末数比年初数增加了118.84%，主要是由于本年度已计提未发放的奖
金较上年度增加所致；
(8)应交税金年末数比年初数增加了135.51%，主要是由于年末库存商品较年初大幅
度减少，以致年末未抵扣的增值税进项税额大幅减少所致;
(9)其他应付款年末数比年初数增加了91.65%，主要系子公司联发集团本年新增应付
前期工程款s所致；
(10)预提费用年末数比年初数增加了324.68％，主要是预提归属期为2005年度的利
息费用，由于上年基数较小，所以变动幅度较大；
(11)负债总额年末数比年初数增加了17.07％，主要是流动负债增加所致；
(12)股东权益年末数比年初数减少了0.08％，主要是报告期实现净利润并扣除分配
2004年度现金股利所致。
（2）、经营情况变动
单位：万元
财务指标 2005年 2004年 增减额 增减比率
主营业务收入 ,578,219.25 1,437,779.89 140,439.36 9.77%
主营业务利润 60,773.94 60,803.51 -29.57 -0.05%
净利润 21,287.19 30,949.83 -9,662.64 -31.22%
营业费用 36,809.71 23,244.83 13,564.88 58.36%
管理费用 7,008.85 10,796.23 -3,787.38 -35.08%
财务费用 -706.51 3,630.11 -4,336.62 -119.46%
投资收益 3,047.30 9,534.97 -6,487.67 -68.04%
营业外收入 1,189.56 47.25 1,142.31 2417.59%
变动情况主要原因说明：
(1)主营业务收入本年度比上年同期增加了9.77％，主要是由于本年度国内贸易增加
所致；
(2)主营业务利润本年度比上年同期减少了0.05％，主要是由于本年度化工业务毛利
下降所致；
(3)净利润本年度比上年同期减少了31.22％，主要是由于本年度房产合作利润分成
减少所致；
(4)营业费用本年度比上年同期增加了58.36％，主要是由于本年度自营业务增长较
多及业务的结算方式改变所致；
(5)管理费用本年度比上年同期减少了35.08％，主要是由于本年度冲回存货跌价准
备所致；
(6)财务费用本年度比上年同期减少了119.46％，主要是由于本年度人民币升值导致
本公司汇兑收益大幅增长；
(7)投资收益本年度比上年同期减少了68.04%，主要是由于本年度房产合作利润分成
减少所致；
(8) 营业外收入本年度比上年同期增加了2417.59％，主要系子公司联发集团收取违
约赔偿金所致，由于上年基数较小，所以变动幅度较大。
（3）、现金流量变动情况：
单位：万元
财务指标 2005年 2004年 增减额 增减比率
经营活动产生的现金流量净额 60,010.16 11,333.51 48,676.65 429.49%
投资活动产生的现金流量净额 2,674.71 -4,689.29 7,364.00 157.04%
筹资活动产生的现金流量净额 -10,922.46 -27,122.01 16,199.55 59.73%
变动情况主要原因说明：
(1)经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长了429.49％，主要是由于主营业务
的增长，相关资产周转速度加快，资金回笼增多所致；
(2)投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长了157.04％，主要是由于本年度投
资所支付的现金比上年同期减少所致；
(3) 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长了59.73％，主要是由于报告期业
务发展需要增加短期借款所致。
4、主要控股及参股公司经营情况及业绩
主要控股公司经营情况及业绩
单位：万元
公司名称 业务性质 总资产 主营业务收入
开发、经营房地
厦门联发集团有限公司 产；对外投资；物 164,932.77 63,688.98
业管理等
经营会展及相关业
厦门国际会展集团有限公司 152,360.83 10,376.12
务；
货物的装卸、分
厦门建发物流有限公司 拨、配送、仓储、 8,819.32 23,569.02
分包与包装
上海建发实业有限公司 进出口贸易 48,986.01 307,560.08
主营业务利
公司名称 净利润
润
厦门联发集团有限公司 15,754.96 10,519.40
厦门国际会展集团有限公司 4,658.87 8,193.49
厦门建发物流有限公司 2,394.10 361.86
上海建发实业有限公司 4,705.26 811.70
主要参股公司经营情况及业绩
单位：万元
公司名称 净利润 参股企业贡献的投资收益
厦门星鲨药业集团有限公司 1,883.85 968.20
公司名称 占上市公司净利润的比重
厦门星鲨药业集团有限公司 4.55%
5、主要供应商及客户情况
单位：元
前五名供应商采购金额合计 1,589,741.03 占采购总额比重 9.50
前五名销售客户采购金额合计 1,578,219.25 占销售总额比重 10.37
二）、公司未来发展展望
1、行业发展趋势
贸易行业：
2006年世界经济仍将保持中等增长水平，我国经济增长开始从高速增长转向稳定发
展态势，对外贸易的国内外环境基本有利，从出口角度看，发展中国家继续维持快速增
长，其中中国仍独占鳌头，但受人民币升值的影响，未来几年中国的出口增速将有所放
缓；从进口角度看，中国则基本维持平稳增长，据商务部预测，未来几年中国的进口持
续看好，在2010年有望达到1万亿美元，但年增长率可能回落到15%左右。
作为“十一五”规划的开局一年，中国仍将力保外贸稳定协调发展，进出口贸易将
呈现平稳发展态势，但国际原油价格的持续走高、贸易伙伴的相关政策不确定性以及我
国入世以来与外贸相关的各项承诺正逐步兑现等因素，也会给外贸行业带来一定制约。
总体而言，虽然公司的发展仍面临很多不确定性，但机遇还是大于挑战。
房地产行业：
中国房地产业已连续多年保持增长；城市化进程的加快将推动了房地产行业的持续
发展；市场普遍对人民币升值的预期继续对房地产业形成积极推动；国家今年出台的一
系列宏观调控政策，将加大房地产业优胜劣汰的力度，房地产企业间的竞争将进一步加
剧，但对于有品牌优势和竞争力的房地产企业来说则具有较大的发展空间。
福建已确定为海峡西岸经济区，厦门已确定了海湾型城市的发展轮廓和海峡西岸经
济区的重要中心城市的定位，加上厦门独特的地理优势、自然景观及人文环境吸引众多
人士前来定居，因此厦门未来的房地产市场仍具有较大的发展空间。
2、新年度经营计划
2006年，厦门市作为海峡西岸经济区的重要中心城市，正在启动新一轮跨越式发展
，公司也将抓住历史上又一次难得的发展机遇，争取在董事会的领导下，团结一致，扎
实工作，积极应对各种变化和挑战，不断进取，争取创造更加优异的业绩，最终把公司
打造成中国外贸行业中最具竞争力的综合贸易服务类上市公司。
2006年公司的经营目标为：主营业务收入150亿元人民币，税后净利润3亿元人民币
。
2006年公司工作总方针为：改革内部管理体制，加大实施差别化管理，积极开拓新
业务，适度增加经营规模，防范重大风险，努力提高利润水平。
3、各方面的主要工作
贸易方面：
管理层要加强与各下属经营单位及时研讨发展问题，力争在经营模式、经营品种、
营销办法有创新，有突破。
出口方面：巩固、扩大现有较成熟的出口商品的数量和市场，积极拓展适合公司经
营的新品种、新市场，尤其要拓展机电产品和省外产品的出口。
进口方面：积极拓展适合公司进口的品种，代理和自营并举，尤其要拓展适合公司
经营的原材料和设备进口。
内贸方面：积极与有关大企业合作，努力成为其经销商，并转变经营模式，加快周
转，管好库存和应收帐款。
物流方面：
理顺管理架构，优化内部流程，实施精细化管理，提高运作效率、管理水平和服务
质量；培植核心业务的发展,提高现有物流基础设施的的利用效率；加快布点，扩大业务
辐射范围，促进贸易与物流业务的结合；提高经营规模和经济效益。
会展业务方面：
会展集团将以“不断提高客户满意度，不断提高展会的利用率”为目标，进一步提
高员工的素质和服务意识，提高对外招展、自办展和承办会议的经营水平。
房地产业务方面：
一方面公司专门从事房地产业务的控股子公司联发集团公司将全面深化企业改革、
建全和完善企业经营管理体系，加快主营业务的开发节奏和经营进度，提高配套业务的
专业化程度，扩大企业经营规模，力争2006年经营收入达到7亿元，经济效益同步增长；
另一方面公司继续与建发房地产集团公司从事房产项目合作经营，争取资源共享，为公
司带来新的利润增长点。
投资业务方面：
通过派出的董、监事加强对参与投资的非控股企业经营情况的跟踪了解和研究，努
力提高投资回报。特别要加强对现代码头有限公司工程项目进展情况的跟踪了解，并提
供必要的协助。同时要利用公司的优势和经济实力，积极寻找和加大对物流设施及其它
有利于增强公司主营业务竞争力、发展前景好的项目投资，促进公司的健康持续发展。
4、公司资金需求和资金来源
资金需求主要表现为发展外贸、物流及房地产开发等主营业务所需的营运资金及公
司2005年新投资的现代码头项目所需的建设资金。
资金来源主要依靠公司自身经营积累的自有资金解决，此外，公司将根据实际情况
，选择包括银行信贷、债务融资等在内的最优融资组合。
5、面临的风险及应对措施政策性风险：国家关税政策和进出口贸易政策的变化都可
能对本公司的生产经营活动产生一定影响；公司对外贸易的相当部分为对台贸易，海峡
两岸的政治、经济交往政策的变化将给公司的业务带来一定的影响。
应对措施：公司将加强与国家有关部门的沟通联系，积极争取政府的政策扶持，同
时加强对国家宏观政策和两岸局势的分析和预测，及时作出相应调整，以减少政策风险
对公司的不利影响，增强本公司的抗风险能力。
行业风险：入世以来，公司所处的外贸行业已处于完全竞争状态，给公司在该行业
的进一步发展带来很大压力；同时一些上下游行业的周期性波动也会给公司经营带来整
体的系统性风险。
应对措施：公司利用长期从事进出口贸易和物流配套服务积累的客户网络和经验,不
断开拓新市场和新品种,争取新的贸易服务客户；同时加强市场调研,实现综合服务,利用
厦门在福建东南沿海的经济龙头地位和厦门港进出口的综合优势,扩大综合贸易服务辐射
领域。此外，公司还通过有限多元化的业务布局降低公司整体受相同行业周期影响的程
度。
财务风险：2005年我国人民币汇率机制改革以后，人民币仍面临继续升值的压力，
汇率的波动将对公司的出口产生直接影响，这时目前公司最大的财务风险。
应对措施：公司将根据国内外市场供求的变化情况，合理安排外汇资金的运用，降
低出口产品成本，提高抗汇率风险的能力；同时，进一步加强对外汇市场的分析研究，
通过与结算银行密切合作，采取出口押汇、远期结汇等金融工具控制汇率风险。
其他风险：本公司除对外贸易业务外，还同时从事房地产开发、实业投资等业务，
为公司带来了较好的收益，但是受国家政策、市场因素等制约，也存在一定行业和经营
风险。
应对措施：针对房地产行业的特点，加快房地产的工程建设进度，保证可销售项目
的销售进度，并实行以投入资金回报率为基础的房地产经营考核体系，同时积极增加土
地储备；针对实业投资可能带来的风险，本公司成立了相应的投资决策研究小组，采取
定期监控制度，确保各实业、股权和项目投资按计划方向发展，按时收回投资，有效地
降低各种投资的风险。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 务利润
分产品
率(%)
进出口贸易 11,177,490,690.41 10,929,316,599.70 2.22
国内贸易 5,825,830,218.84 5,701,056,440.63 2.14
房地产业 254,859,378.39 135,291,047.76 46.92
物流服务 219,722,731.92 188,780,829.85 14.08
装修工程 202,000,981.70 188,248,282.23 6.81
会展业务 103,761,246.13 54,707,972.23 47.28
物业租赁 49,471,117.60 19,431,368.36 60.72
制造业 44,051,002.71 35,314,110.65 19.83
其他收入 17,718,213.82 4,578,597.81 74.16
小计 17,894,905,581.52 17,256,725,249.22 3.57
减：公司间
2,112,713,071.42 2,116,436,570.33
抵消
合计 15,782,192,510.10 15,140,288,678.89 4.07
主营业
主营业务
务成本
分行业或 收入比上 主营业务利润率比上
比上年
分产品 年增减 年增减（%）
增减
（％）
（％）
进出口贸易 0.82 1.64 减少0.79个百分点
国内贸易 31.62 31.14 增加0.36个百分点
房地产业 -16.43 -24.18 增加5.43个百分点
物流服务 37.51 40.66 减少1.92个百分点
装修工程 69.26 77.47 减少4.31个百分点
会展业务 6.12 4.75 增加0.69个百分点
物业租赁 17.05 9.08 增加2.87个百分点
制造业 72.65 107.94 减少13.61个百分点
其他收入 53.14 -38.24 增加38.23个百分点
小计 9.96 10.53 减少0.5个百分点
减：公司间
抵消
合计 9.77 10.18 减少0.36个百分点
2、主营业务分地区情况表
单位:元
币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
国外 4,497,424,868.13 20.98
国内 13,397,480,713.39 6.70
小计 17,894,905,581.52 9.96
减：公司间抵消 2,112,713,071.42 11.41
合计 15,782,192,510.10 9.77
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为739,888,759.50元人民币，比上年减少187,902,931.69元人
民币，减少的比例为20％，原因主要是收回与建发集团合作开发的房地产项目“绿家园
”的投资款以及将原列示于长期投资项下的鹏华中国50开放式证券投资基金调整到短期
投资项目所致。
占被投资公司权
被投资的公司名称 主要经营活动
益的比例(%)
厦门现代码头有限公司 从事码头及物流用地的开发建设和经营 50
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司出资100,000,000.00元人民币投资厦门现代码头有限公司，目前该
公司正处于建设期，尚未产生收益。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1)、公司于2005年3月28日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊
登在2005年3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》
（2)、公司于2005年4月28日召开第三届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊
登在2005年4月30日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》
（3)、公司于2005年8月15日召开第三届董事会第六次会议董事会会议，《2005年半
年度报告及摘要》，
（4)、公司于2005年10月25日召开第三届董事会第七次会议董事会会议，《2005年
第三季度报告》，
（5)、公司于2005年11月21日召开第三届董事会第八次会议董事会会议，《关于投
资宁波泛亚航空有限责任公司的议案》，
（6)、公司于2005年12月14日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，《关于投
资厦门现代码头有限公司的议案》，决议公告刊登在2005年12月15日的《中国证券报》
、《上海证券报》及《证券时报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期公司董事会根据2004年度股东大会决议执行了公司2003年度利润分配方案，
具体情况如下：
经公司2004年度股东大会决议通过，2004年度公司的利润分配方案为每10股派发现
金红利3.50元（含税），公司于2005年7月4日刊登公告，实施上述利润分配方案。股权
登记日：2005年7月8日；除息日：2005年7月11日；现金红利发放日：2005年7月15日
（五）利润分配或资本公积金转增预案
经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，本公司2005年度共实现净利润212,87
1,860.97元，根据《公司法》的有关规定，提取10%法定公积金21,287,186.10元，可供
分配利润总额191,584,674.87元，加上年初未分配利润481,853,012.72元，扣除2005年
度已分配现金红利216,160,000元，公司2005年末未分配利润为457,277,687.59元。公司
董事会提出2005年度利润分配预案为：以公司2005年末总股本617,600,000股为基数，每
10股派发现金红利4.00元（含税），共计派发现金红利247,040,000元。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、第三届监事会第四次会议于２００５年３月２８日召开，审议通过：
（1）２００４年度监事会工作报告；
（2）２００４年度报告及摘要．
2、第三届监事会第五次会议于２００５年４月２８日召开，审议通过２００５年度
第一季度报告．
3、第三届监事会第六次会议于２００５年８月１５日召开，审议通过２００５年半
年度报告及摘要．
4、第三届监事会第七次会议于２００５年１０月２５日召开，审议通过2005年第三
季度报告。
根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权及《上市公司治理准则》的要求，公司
监事会2005年度列席了公司股东大会、董事会的历次会议，听取报告，并就相关议题发
表了意见和建议，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，对股东大会决议的
执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度进行监督。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
本监事会认为：公司董事和高管人员能认真落实股东大会决议，各项经营决策科学
、合理，为公司2005年取得良好的经营业绩和寻求公司未来更大的发展作出了不懈的努
力。执行公司职务时，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为发生。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对公司报告期内财务制度和财务状况进行了不定期检查，认为公司2005年度
财务报告能够真实反映了公司的财务状况和经营成果，厦门天健华天有限责任会计师事
务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。
（四）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期公司的关联交易公平、公正，没有损害上市公司利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则
厦门健鹏农资有限公司 化肥等 参照市价
厦门华侨电子股份有限公司 电子元器件等 参照市价
泉州悦华酒店有限公司 装修服务等 参照市价
厦门华侨电子股份有限公司 物流装修服务等 参照市价
厦门建发旅游集团有限公司 装修及施工组织服务 参照市价
关联方 关联交易金额
厦门健鹏农资有限公司 75,016,189.72
厦门华侨电子股份有限公司 10,325,600.79
泉州悦华酒店有限公司 52,919,853.90
厦门华侨电子股份有限公司 52,309,133.36
厦门建发旅游集团有限公司 21,752,587.61
以上各项关联交易均根据市场公允的原则，一方面是公司正常生产经营所必需，另
一方面，选择与关联方合作可大大降低公司经营风险，不会损害公司利益。由于关联交
易金额占公司采购和销售额的比例均较低，公司主营业务并不会因此对关联人形成依赖
，公司独立性不会受到影响。
2、资产、股权转让的重大关联交易
报告期内公司没有资产、股权转让的重大关联交易．
3、共同对外投资的重大关联交易
（1）、根据公司于2000年12月11日召开的第一届董事会第十七次会议决议，本公司
与控股股东的全资子公司厦门建发集团房地产有限公司合作经营“钻石海岸”商品房项
目（后根据厦门市人民政府相关文件规定，调整用地位置之后变更为“山水芳邻”），
本项目投资总额为20000万元人民币（包括地价和建筑成本），其中本公司出资12000万
元人民币，占出资额的60％，项目竣工结算后按双方出资比例进行利润分成。目前该项
目正处于建设期．公司分别于２０００年１０月１２日及２００５年３月２２日在《中
国证券报》《上海证券报》《证券时报》刊登相应公告．
（2）、根据本公司2005年6月27日召开的2004年度股东大会决议，本公司与控股股
东的全资子公司厦门建发房地产集团有限公司合作经营“建发花园”后续房产项目，项
目总投资额8,000万元，本公司出资4,800万元，项目竣工结算后按双方出资比例进行利
润分成。目前该项目尚未正式启动．公司于２００5年４月３０日及２００5年６月２８
日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》刊登相应公告．
4、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
厦门建发集团有限公司 控股股东 125,824.45 0
厦门华侨电子股份有限公司 控股股东控制的法人 2,001.48 16.73
26.96
上海山溪地房地产开发有限公司 控股股东控制的法人 26.96
厦门建发房地产集团有限公司福
14.42
控股股东控制的法人 6.45
州分公司
关联方向上市公司提供
关联方 资金
发生额 余额
厦门建发集团有限公司
厦门华侨电子股份有限公司
上海山溪地房地产开发有限公司
厦门建发房地产集团有限公司福
州分公司
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额127,867.31万元人民币
，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额为50.14万元人民币。
关联债权债务形成原因：主要原因有资金拆借、代垫仓租、预付项目用地款等非经
营性占用，另有上市公司向关联方提供物流等经营性占用。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无影响．
关联债权债务清欠计划：控股股东及其子公司所欠上市公司的资金余额50.14万元，
将于2006年4月底前全部与本公司结清。
清欠方案能够确保公司在2006年底彻底解决资金占用问题
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保类 担保是否已 是否为关联
担保对象 发生日期 担保金额 担保期限
型 经履行完毕 方担保
～
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对控股子公司担保余额合计 RMB,911,826,855.49元，USD75188799.01元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 RMB,911,826,855.49元，USD75188799.01元
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
公司股权分置改革方案于２００６年３月８日正式启动，并经２００６年３月２９
日相关股东会表决通过，并于２００６年４月５日刊登股权分置实施公告，方案具体内
容如下：
一）股权分置改革方案简介
1、建发集团向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股送1股。
2、建发集团在公司股权分置改革送股方案实施后，将安排一次追加对价：以公司本
次股权分置改革送股方案实施后首个交易日后一年内公司股票最后二十个交易日（公司
股票全天停牌日除外）的加权平均价（公司本次股权分置改革送股方案实施后首个交易
日后一年内公司股票最后二十个交易日总成交金额/总成交股数）为基准价，若基准价低
于5.2元/股（以下简称为“P”，该价格将在公司实施派息、送股及资本公积金转增股本
时作相应调整），建发集团将以现金方式向全体无限售流通股股东安排追加对价，每10
股无限售流通股股份最高追加对价额为8元（该金额将在公司实施送股及资本公积金转增
股本时作相应调整），具体追加对价金额为P与基准价的差额。
二）非流通股股东的承诺事项
1、本公司唯一非流通股股东建发集团将遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法
定承诺义务。
2、建发集团除遵守法定承诺以及关于对价安排的承诺外，还做出如下特别承诺：建
发集团承诺其所持的建发股份限售股份自获得上市流通权之日起24个月内不通过交易所
交易或转让，在前项承诺期满后12个月内，通过交易所挂牌交易出售股份的出售价格不
低于6元/股（在公司因派息、送股、资本公积金转增股本等情况而导致股份或股东权益
变化时进行相应调整）。如有违反承诺的卖出交易，其卖出所得划入上市公司账户归公
司所有。
在满足前述承诺的基础上，建发集团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达
到建发股份股份总数百分之一的，将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任厦门天健华天有限责任会计师事
务所为公司境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金为80万元人民币，公司现聘
任厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作
酬金为80万元人民币。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经厦门天健华天有限责任会计师事务所注册会计师陈纹、陈芳
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）、审计报告（附后）
（二）、财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:厦门建发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 900,656,620.08 413,432,349.50
短期投资 80,000,000.00 25,000,000.00
应收票据 170,395,175.14 135,213,471.35
应收股利 3,239,999.00 6,479,999.00
应收利息
应收账款 384,338,678.15 494,109,203.51
其他应收款 114,537,428.00 231,766,939.36
预付账款 1,060,211,952.31 797,693,433.60
应收补贴款
存货 2,084,567,978.59 1,969,350,169.49
待摊费用 1,610,540.03 2,469,614.47
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 4,799,558,371.30 4,075,515,180.28
长期投资：
长期股权投资 739,888,759.50 927,791,691.19
长期债权投资
长期投资合计 739,888,759.50 927,791,691.19
其中：合并价差 200,679,656.38 208,551,776.67
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 2,226,329,700.65 2,065,362,901.41
减：累计折旧 455,976,967.14 388,302,326.67
固定资产净值 1,770,352,733.51 1,677,060,574.74
减：固定资产减值准备 2,046,298.01
固定资产净额 1,768,306,435.50 1,677,060,574.74
工程物资
在建工程 11,026,204.97 1,062,905.52
固定资产清理
固定资产合计 1,779,332,640.47 1,678,123,480.26
无形资产及其他资产：
无形资产 42,711,671.07 25,993,584.92
长期待摊费用 1,833,574.52 1,840,571.38
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 44,545,245.59 27,834,156.30
递延税项：
递延税款借项
资产总计 7,363,325,016.86 6,709,264,508.03
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 734,667,678.60 691,746,374.53
应付票据 1,075,253,428.18 859,253,895.52
应付账款 826,776,209.49 754,243,318.66
预收账款 959,743,891.87 909,334,666.80
应付工资 50,611,532.74 23,126,764.67
应付福利费 8,227,200.39 6,169,944.89
应付股利 8,603,338.42 4,473,482.85
应交税金 17,772,253.68 -50,051,299.26
其他应交款 607,726.17 571,528.86
其他应付款 92,312,718.07 48,166,248.27
预提费用 2,170,125.80 511,047.62
预计负债
一年内到期的长期负债 175,036,218.75
其他流动负债
流动负债合计 3,951,782,322.16 3,247,545,973.41
长期负债：
长期借款 529,658,036.97 578,315,637.28
应付债券
长期应付款 11,849,019.92 12,202,967.88
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 541,507,056.89 590,518,605.16
递延税项：
递延税款贷项 24,561.48
负债合计 4,493,313,940.53 3,838,064,578.57
少数股东权益 258,972,507.41 257,970,837.82
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 617,600,000.00 617,600,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 617,600,000.00 617,600,000.00
资本公积 1,346,413,870.28 1,344,938,301.66
盈余公积 189,958,238.20 168,671,052.10
其中：法定公益金 58,598,535.36 58,598,535.36
未分配利润 457,277,687.59 481,853,012.72
拟分配现金股利
外币报表折算差额 -211,227.15 166,725.16
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
2,611,038,568.92 2,613,229,091.64
合计
负债和所有者权益总计 7,363,325,016.86 6,709,264,508.03
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 590,540,994.77 146,951,267.64
短期投资 80,000,000.00
应收票据 273,943,428.45 112,349,280.26
应收股利
应收利息
应收账款 503,675,518.22 637,205,624.12
其他应收款 593,083,040.57 450,302,598.34
预付账款 753,435,025.15 466,344,714.78
应收补贴款
存货 593,371,621.38 824,083,816.93
待摊费用 107,526.00 89,605.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,388,157,154.54 2,637,326,907.07
长期投资：
长期股权投资 2,769,029,140.83 2,756,854,360.28
长期债权投资
长期投资合计 2,769,029,140.83 2,756,854,360.28
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 218,888,460.89 241,270,600.19
减：累计折旧 56,845,467.34 51,525,903.29
固定资产净值 162,042,993.55 189,744,696.90
减：固定资产减值准备
固定资产净额 162,042,993.55 189,744,696.90
工程物资
在建工程 7,858,655.61 707,905.52
固定资产清理
固定资产合计 169,901,649.16 190,452,602.42
无形资产及其他资产：
无形资产 25,717,218.18 21,295,772.01
长期待摊费用 513,104.50 1,015,477.35
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 26,230,322.68 22,311,249.36
递延税项：
递延税款借项
资产总计 6,353,318,267.21 5,606,945,119.13
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 501,309,008.85 789,095,891.12
应付票据 987,205,520.16 789,095,891.12
应付账款 888,772,970.58 666,064,194.25
预收账款 759,594,708.53 685,751,264.69
应付工资 20,071,952.00 3,043,860.00
应付福利费 1,666,382.82 1,562,746.61
应付股利
应交税金 -4,526,927.12 -36,733,947.31
其他应交款 21,906.06 59,132.96
其他应付款 385,753,151.74 181,438,305.80
预提费用 1,313,799.81
预计负债
一年内到期的长期负债 150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,691,182,473.43 2,793,882,752.65
长期负债：
长期借款 50,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50,000,000.00 200,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,741,182,473.43 2,993,882,752.65
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 617,600,000.00 617,600,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 617,600,000.00 617,600,000.00
资本公积 1,346,413,870.28 1,344,938,301.66
盈余公积 200,734,730.90 168,671,052.10
其中：法定公益金 69,286,428.29 58,598,535.36
未分配利润 447,387,192.60 481,853,012.72
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
2,612,135,793.78 2,613,062,366.48
合计
负债和所有者权益总计 6,353,318,267.21 5,606,945,119.13
公司法定代表人:王宪榕 主管会计工作负责人:林茂 会
计机构负责人:赖衍达
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:厦门建发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收入 15,782,192,510.10 14,377,798,886.31
减：主营业务成本 15,140,288,678.89 13,741,318,731.80
主营业务税金及附加 34,164,447.12 28,445,065.56
二、主营业务利润 607,739,384.09 608,035,088.95
加：其他业务利润 10,550,085.27 92,635,886.51
减:营业费用 368,097,140.62 232,448,261.36
管理费用 70,088,501.56 107,962,272.60
财务费用 -7,065,119.71 36,301,146.57
三、营业利润 187,168,946.89 323,959,294.93
加：投资收益 30,472,989.51 14,738,500.71
补贴收入 60,000,000.00 60,355,000.00
营业外收入 11,895,593.88 472,508.30
减：营业外支出 586,741.25 1,803,322.57
四、利润总额 288,950,789.03 397,721,981.37
减：所得税 41,194,380.42 52,710,961.75
减：少数股东损益 34,884,547.64 35,512,767.81
加：未确认投资损失
五、净利润 212,871,860.97 309,498,251.81
加：年初未分配利润 481,853,012.72 411,779,498.68
其他转入
六、可供分配的利润 694,724,873.69 721,277,750.49
减：提取法定盈余公积 21,287,186.10 30,949,825.18
提取法定公益金 15,474,912.59
七、可供股东分配的利润 673,437,687.59 674,853,012.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 216,160,000.00 193,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 457,277,687.59 481,853,012.72
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 12,064,982,365.75 11,276,041,992.49
减：主营业务成本 11,790,532,579.01 10,969,882,934.74
主营业务税金及附加 11,790,532,579.01 3,024,759.64
二、主营业务利润 270,996,994.21 303,134,298.11
加：其他业务利润 9,924,911.80 101,914,739.59
减:营业费用 222,004,019.38 152,691,242.24
管理费用 32,599,018.14 37,146,425.16
财务费用 -2,766,539.86 32,152,613.77
三、营业利润 29,085,408.35 183,058,756.53
加：投资收益 198,924,593.85 153,293,032.05
补贴收入
营业外收入 79,705.95 48,016.18
减：营业外支出 25,430.66 492,083.28
四、利润总额 228,064,277.49 335,907,721.48
减：所得税 14,306,418.81 26,409,469.67
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
五、净利润 213,757,858.68 309,498,251.81
加：年初未分配利润 481,853,012.72 411,779,498.68
其他转入
六、可供分配的利润 695,610,871.40 721,277,750.49
减：提取法定盈余公积 21,375,785.87 30,949,825.18
提取法定公益金 10,687,892.93 15,474,912.59
七、可供股东分配的利润 663,547,192.60 674,853,012.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 216,160,000.00 193,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 447,387,192.60 481,853,012.72
公司法定代表人:王宪榕 主管会计工作负责人:林茂 会
计机构负责人:赖衍达
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:厦门建发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目 母公
合并
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 45
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
本期数
项目
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,664,643,926.87
收到的税费返还 427,981,626.82
收到的其他与经营活动有关的现金 1,956,383,743.49
经营活动现金流入小计 20,049,009,297.18
购买商品、接受劳务支付的现金 17,384,295,572.21
支付给职工以及为职工支付的现金 131,148,089.68
支付的各项税费 103,563,814.58
支付的其他与经营活动有关的现金 1,829,900,265.11
经营活动现金流出小计 19,448,907,741.58
经营活动现金流量净额 600,101,555.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 143,994,746.71
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 14,394,799.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 7,672,385.08
收到的其他与投资活动有关的现金 59,221,084.30
投资活动现金流入小计 225,283,015.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 161,158,770.69
投资所支付的现金 36,965,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 412,116.36
投资活动现金流出小计 198,535,887.05
投资活动产生的现金流量净额 26,747,128.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 3,018,380.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 3,376,460,735.11
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,379,479,115.11
偿还债务所支付的现金 3,207,514,760.56
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 281,188,963.64
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 3,488,703,724.20
筹资活动产生的现金流量净额 -109,224,609.09
四、汇率变动对现金的影响 51,512,734.50
五、现金及现金等价物净增加额 569,136,809.79
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 212,871,860.97
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 34,884,547.64
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -17,418,301.68
固定资产折旧 81,150,192.86
无形资产摊销 915,367.53
长期待摊费用摊销 4,408,614.17
待摊费用减少（减：增加） 859,074.44
预提费用增加（减：减少） 1,659,078.18
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
-760,216.11
益)
固定资产报废损失
财务费用 -13,211,747.92
投资损失（减：收益） -24,470,512.16
递延税款贷项（减：借项） 24,561.48
存货的减少（减：增加） -92,569,941.48
经营性应收项目的减少(减：增加) -68,730,914.50
经营性应付项目的增加(减：减少) 480,489,892.18
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 600,101,555.60
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 883,995,476.69
减：现金的期初余额 394,858,666.90
加：现金等价物的期末余额 80,000,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 569,136,809.79
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,357,898,812.28
收到的税费返还 319,029,601.98
收到的其他与经营活动有关的现金 2,225,474,712.45
经营活动现金流入小计 15,902,403,126.71
购买商品、接受劳务支付的现金 12,922,164,634.02
支付给职工以及为职工支付的现金 56,240,522.60
支付的各项税费 34,219,703.18
支付的其他与经营活动有关的现金 2,342,449,379.17
经营活动现金流出小计 15,355,074,238.97
经营活动现金流量净额 547,328,887.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 175,141,569.98
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 79,318,093.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 67,000,148.66
收到的其他与投资活动有关的现金 321,459,811.74
投资活动现金流入小计 66,613,357.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 72,201,797.43
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 138,815,154.77
投资活动产生的现金流量净额 182,644,656.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 2,798,365,303.97
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,798,365,303.97
偿还债务所支付的现金 2,800,657,599.65
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 244,489,660.37
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 3,045,147,260.02
筹资活动产生的现金流量净额 -246,781,956.05
四、汇率变动对现金的影响 42,407,669.36
五、现金及现金等价物净增加额 525,599,258.02
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 213,757,858.68
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -10,308,979.91
固定资产折旧 11,643,330.35
无形资产摊销 473,428.08
长期待摊费用摊销 4,177,069.98
待摊费用减少（减：增加） -17,921.00
预提费用增加（减：减少） 1,313,799.81
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
-48,739.79
益)
固定资产报废损失
财务费用 -14,078,008.99
投资损失（减：收益） -192,957,077.58
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 243,740,552.54
经营性应收项目的减少(减：增加) -458,644,641.08
经营性应付项目的增加(减：减少) 748,278,216.65
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 547,328,887.74
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 590,540,994.77
减：现金的期初余额 144,941,736.75
加：现金等价物的期末余额 80,000,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 525,599,258.02
公司法定代表人:王宪榕 主管会计工作负责人:林茂 会
计机构负责人:赖衍达
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:厦门建发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本年减少数
本年
项目 年初余额 因资产价值回
增加数
升转回数
一、坏账准备合计 33,328,039.34 3,587,951.85 /
其中：应收账款 30,703,362.43 3,587,951.85 /
其他应收款 2,624,676.91 /
二、短期投资跌价准备
合计
三、存货跌价准备合计 23,707,867.62 4,731,193.18
其中：库存商品 22,647,867.62 4,731,193.18
原材料
出租开发产品 1,060,000.00
四、长期投资减值准备
15,692,000.00 3,840,000.00
合计
其中：长期股权投资 15,692,000.00 3,840,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备
2,046,298.01
合计
其中：房屋、建筑物 2,046,298.01
机器设备
六、无形资产减值准备
合计
七、在建工程减值准备
合计
八、委托贷款减值准备
合计
九、总计 72,727,906.96 5,634,249.86 8,571,193.18
本年减少数
项目 年末余额
其他原因转出数 合计
一、坏账准备合计 / 404,683.92 36,511,307.27
其中：应收账款 / 404,683.92 34,291,314.28
其他应收款 / 2,219,992.99
二、短期投资跌价准备
合计
三、存货跌价准备合计 17,916,674.44 22,647,867.62 1,060,000.00
其中：库存商品 17,916,674.44 22,647,867.62
原材料
出租开发产品 1,060,000.00
四、长期投资减值准备
540,000.00 4,380,000.00 11,312,000.00
合计
其中：长期股权投资 540,000.00 4,380,000.00 11,312,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备
2,046,298.01
合计
其中：房屋、建筑物 2,046,298.01
机器设备
六、无形资产减值准备
合计
七、在建工程减值准备
合计
八、委托贷款减值准备
合计
九、总计 18,456,674.44 27,432,551.54 50,929,605.28
公司法定代表人:王宪榕 主管会计工作负责人:林茂 会
计机构负责人:赖衍达
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:厦门建发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本年减少数
本年
项目 年初余额 因资产价值回
增加数
升转回数
一、坏账准备合计 24,686,424.74 3,832,404.93 /
其中：应收账款 22,490,199.83 3,832,404.93 /
其他应收款 2,196,224.91 /
二、短期投资跌价准备
合计
三、存货跌价准备合计 13,028,356.99 2,517,595.24
其中：库存商品 13,028,356.99 2,517,595.24
原材料
四、长期投资减值准备
15,152,000.00 3,840,000.00
合计
其中：长期股权投资 15,152,000.00 3,840,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备
合计
六、无形资产减值准备
合计
七、在建工程减值准备
合计
八、委托贷款减值准备
合计
九、总计 52,866,781.73 3,832,404.93 6,357,595.24
本年减少数
项目 年末余额
其他原因转出数 合计
一、坏账准备合计 / 1,113,027.85 27,405,801.82
其中：应收账款 / 26,322,604.76
其他应收款 / 1,113,027.85 1,083,197.06
二、短期投资跌价准备
合计
三、存货跌价准备合计 10,510,761.75 13,028,356.99 0
其中：库存商品 10,510,761.75 13,028,356.99 0
原材料
四、长期投资减值准备
3,840,000.00 11,312,000.00
合计
其中：长期股权投资 3,840,000.00 11,312,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备
合计
六、无形资产减值准备
合计
七、在建工程减值准备
合计
八、委托贷款减值准备
合计
九、总计 10,510,761.75 17,981,384.84 38,717,801.82
公司法定代表人:王宪榕 主管会计工作负责人:林茂 会
计机构负责人:赖衍达
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元
币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.28 23.11 0.984 0.984
营业利润 7.17 7.12 0.303 0.303
净利润 8.15 8.10 0.345 0.345
扣除非经常性损益后的净利润 4.92 4.89 0.207 0.207
十二、备查文件目录
（一）1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并
盖章的会计报表。
（二）2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。
（三）3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上公开披露
过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王宪榕
厦门建发股份有限公司
2006年4月6日
厦门天健华天有限责任会计师事务所
厦门建发股份有限公司
审 计 报 告
厦门天健华天所审（2006）GF字第0051号
二○○六年四月六日
审计报告
厦门天健华天所审（2006）GF字第0051号
厦门建发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门建发股份有限公司（以下简称建发股份公司）2005年12月31
日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利
润分配表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是建发股
份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意
见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了建发股份公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的
经营成果和现金流量。
厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：陈纹
中国注册会计师：陈芳
中国 厦门 2006年4月6日
厦门建发股份有限公司
会计报表附注
二○○五年度
一、公司的基本情况
厦门建发股份有限公司（以下简称本公司）由厦门建发集团有限公司（以下简称建
发集团）发起，建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以及全资拥有的
厦门建发国际货物运输有限公司（现更名为厦门建发国际货物运输代理有限公司）、厦
门建发包装有限公司（现更名为厦门建发纸业有限公司）、厦门建发保税品有限公司（
现更名为厦门建宇实业有限公司）和厦门建发报关行有限公司等四家公司的净资产折股
投入，经改组于1998年5月以募集方式设立。本公司首次发行总股本为18,500万股，其中
建发集团13,500万股，占72.97%比例；社会公众股5,000万股，占27.03%比例。1999年度
，本公司以1998年12月31日总股本18,500万股为基数，按10：1的比例向全体股东送股，
同时按10：2的比例以资本公积转增股本；2000年度，本公司以1999年12月31日总股本2
4,050万股为基数，按10：2.3076的比例向全体股东配售5,550万股，配股价格为每股12
.00元；2003年度，本公司发行9,000万股社会公众股，发行价格为每股8.93元；2004年
度，本公司以2003年12月31日总股本38,600万股为基数，按10：6的比例以资本公积转增
股本。经过上述送股、配股、增发新股和资本公积转增股本后，截至2005年12月31日止
，本公司总股本为61,760万股，其中建发集团34,560万股，占55.96%比例；社会公众股
27,200万股，占44.04%比例。
本公司注册资本：人民币61,760万元；企业法人营业执照注册号：3502001003244；
法定代表人：王宪榕；目前住所：厦门市思明区鹭江道52号海滨大厦6层。
本公司经营范围：1、自营和代理各类商品及技术的进出口业务；经营加工贸易业务
、对销贸易、转口贸易业务；2、批发、零售燃料油（不含成品油）、煤炭、化工及化工
材料（限许可证范围）、饮料、进口酒、国产酒、纺织品、服装和鞋帽、五金交电、日
用杂品、机械电子设备、工艺美术品（不含金银首饰）、建筑材料、纸、纸制品、金属
材料、木材、汽车（含小轿车）及零配件、船舶及器材、定型包装食品、冷冻生禽肉及
制品、水产品、干鲜蔬菜、粮油、手表、医疗器械（按经营许可证范围）；3、伍佰万美
元以下外国政府贷款项目采购业务；4、外贸咨询服务和技术交流业务；5、经营对销、
租赁贸易和保税仓库、图书商品和寄售业务；6、房地产开发与经营；7、农、林、牧、
副、渔产品的收购和销售（不含粮食）；8、旧机动车交易业务。（法律法规规定必须办
理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业。）
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司注册于香港的境外所属公司昌富利（香港）
贸易有限公司和厦联发有限公司以港币为记账本位币，在编制合并会计报表时已将其会
计报表折算为以人民币表示的会计报表。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时
的实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
5、外币业务核算方法
本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的
基准汇率（中间价）折算为人民币记账。年末，所有货币性外币资产和负债的年末余额
均按中国人民银行公布的该日基准汇率（中间价）折算为人民币，由此产生的折算差额
属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借
款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当年度损益。
6、外币报表折算方法
本公司境外所属公司昌富利（香港）贸易有限公司和厦联发有限公司的会计报表以
港币表述。在编制合并会计报表时，采用现行汇率法折算，其中：资产负债表中除“长
期投资”以外的资产、负债类项目均按年末市场汇价折算，“长期投资”按照所享有的
被投资单位净资产的人民币金额列示；股东权益项目除“未分配利润”项目外，均按历
史汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示；
利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目，按年末市场汇价折算；利润分
配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示，“年初未分配利润”项目
以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；折算后资产类项目合计数与负
债类项目和股东权益类项目合计数之间的差额，作为“外币报表折算差额”，单独列示
在股东权益项下“未分配利润”项目后。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资的现金股利或利息，于实际
收到时先行冲减投资的账面价值；在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款
的差额，作为当年度投资收益。
本公司于年末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单个投资
项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。
9、应收票据的贴现
本公司向金融机构贴现附有追索权的应收票据，由于与所贴现的应收票据有关的风
险和报酬并未转移，视同以应收票据为质押取得的短期借款。
10、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）年末
余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
账 龄 提取比例（%）
1年以内（含1年，以下类推） 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
注：应收出口退税、应收关联方的款项、本公司员工暂借款及存放其他单位的押金
、保证金不计提坏账准备。
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准
备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
11、存货核算方法
本公司存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售或者仍然处在生产经营过程
，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类库存商品、开发成本
、开发产品、出租开发产品、原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物和低值易
耗品等。
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本视具体情况按具体辨认法
或加权平均法计算确定。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算，对已经全部完工
并结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本，对开发成本尚未归集完备但已经销
售的开发项目按项目预估毛利率结转营业成本，项目结清后根据实际成本对开发项目的
原预估的毛利率进行调整。
本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。
低值易耗品和包装物领用时按一次摊销法进行摊销。
本公司年末对存货按账面价值与可变现净值孰低计量。存货跌价准备系按单个存货
项目的账面价值高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
12、长期投资核算方法
本公司长期投资均系持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资和其
他长期投资。
长期股权投资的核算方法为：
对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上的，或虽投资不
足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总
额20%以下的，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有
重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以
上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。对于合并报表范围内的子公司，持有其
权益的公司均采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资
——被投资单位（股权投资差额）”科目，并按不超过10年或合同规定期限摊销计入损
益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已
经记入“长期股权投资—— 被投资单位（股权投资差额）”科目贷方的，按不低于10
年或合同规定期限摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积—
—股权投资准备”科目。对于纳入合并会计报表范围的被投资单位的股权投资差额摊余
金额，在合并会计报表中反映为合并价差。
本公司年末对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量。长期投资减值准备系按
单个投资项目的账面价值高于其可收回金额的差额提取，预计的长期投资减值损失计入
当年度损益。
13、委托贷款
本公司下属子公司厦门金原担保投资有限公司按规定委托金融机构向其他单位贷出
的款项以实际委托的贷款金额入账。年末时，按照委托贷款协议规定的利率计提利息，
计入当年度损益；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计
提的利息。
本公司于年末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量。委托贷款减值准备系按单笔
委托贷款可收回金额低于委托贷款本金的差额提取，预计的委托贷款减值损失计入当年
度损益。
14、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指使用期限超过1年的土地、房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品
，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
固定资产以取得时的实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等
相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如
延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低
，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他
对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当年度损益。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限
和估计残值，确定其折旧率如下：
预计残值率
资产类别 预计可使用年限（年）
（%）
土地 受益年限 -
房屋建筑物 10-50 0-10
机器设备 3-12 0-10
运输工具 4-10 0-10
电子及办公设备 3-10 0-10
固定资产改良支出 受益年限 -
经营租入固定资产改良 租赁年限与受益年限孰短 -
其他设备 5-10 0-10
资产类别 年折旧率（%）
土地 -
房屋建筑物 1.80-10.00
机器设备 7.50-33.33
运输工具 9.00-25.00
电子及办公设备 9.00-33.33
固定资产改良支出 -
经营租入固定资产改良 -
其他设备 9.00-20.00
本公司年末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计量。固定资产减值准备系按
单项资产账面净值高于其可收回金额的差额提取，预计的固定资产减值损失计入当年度
损益。
15、在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折
算差额在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本；在建工程自达到预定可使用状
态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办
理完毕后再作调整。
本公司年末对在建工程进行全面检查，对存在下列情况的在建工程计提在建工程减
值准备，并计入当年度损益：
（1）本期停建并预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）工程无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用资本化的核算方法
在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始
资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计年度，资
本化金额根据截止当年末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本
化金额不得超过当年专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用
状态时，停止借款费用资本化。
为开发房地产项目而发生的借款费用，参照固定资产专门借款利息资本化的标准，
在所开发项目完工之前予以资本化，计入相关开发项目的开发成本。
17、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产包括土地使用权和计算机软件，按取得成本计价，其摊销方法如下
：
项 目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 平均年限法 受益年限
计算机软件 平均年限法 受益年限
本公司年末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。无形资产减值准备系
按单项资产账面价值高于其可收回金额的差额提取，预计的无形资产减值损失计入当年
度损益。
18、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用包括开办费、造船相关费用、租金支出以及摊销期限在一年以
上的其他长期待摊费用，其摊销方法如下：
项 目 摊销方法 摊销年限
自开始生产经营起一次计入开
开办费 一次摊销法
始生产经营当期的损益
造船相关费用 于业务完成时一并结转 -
租金支出 平均年限法 受益年限
其他长期待摊费用 平均年限法 受益年限
19、未到期责任准备
本公司下属子公司厦门金原担保投资有限公司根据《担保企业会计核算办法》，在
担保责任未解除时提取未到期责任准备。参照《中小企业融资担保机构风险管理暂行办
法》，厦门金原担保投资有限公司日常按收取担保费的50％提取未到期责任准备，会计
期末，按重新计算确定的应提取未到期责任准备金额低于已提取未到期责任准备余额的
差额，冲减相应成本费用。
20、收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入的确认原则：对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务
时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。完工百分比法，是指按照劳
务的完成程度确认收入和费用的方法。建造合同的收入按《建造合同》准则执行。
本公司房地产销售收入的确认原则：在合同已经签订，商品房已经完工移交，并且
符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
本公司担保收入，在交易已经完成并实际收到款项时确认。
本公司利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确认。
本公司其它收入的确认原则：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能
够可靠地计量的情况下确认收入。
21、所得税的会计处理方法
除本公司境外所属公司昌富利（香港）贸易有限公司按递延税款法核算企业所得税
外，本公司及其他子公司按应付税款法核算企业所得税。
22、会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
本公司无需要披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项。
23、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据“财政部财会字[1995]11号”《关于印发<合并会计报表暂
行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关
资料为依据进行编制。
其中在报告年度内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告年度内出售
子公司（包括减少持股比例以及将所持股份全部出售），年末在编制合并利润表时将子
公司年初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；在报告年度内购买子公
司的，将购买日起至报告年度末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；在
报告年度内出售、购买子公司的，年末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的年初数。
在确认上述出售、购买日时，本公司根据重要性原则在不影响合并会计报表的阅读
之前提下，采用整年或整月的起始日。
本年度纳入合并会计报表范围的子公司的详细情况参见本会计报表附注四之1。
本公司母公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公
司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以抵消。
少数股东权益的数额系根据本公司各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的
份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数
股东本年损益系根据本公司各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余
额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
24、内部往来核算方法
本公司及子公司均通过其他流动资产、其他流动负债科目核算集团内各单位之间的
往来款项。合并时，对纳入合并范围的母子公司之间的往来款予以抵消，母公司与未纳
入合并范围的子公司之间的往来根据核算内容的性质重分类到相应的应收、应付款科目
。
三、主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1、流转税及附加
税目 纳税（费）基础 税（费）率
劳务收入、房地产开发收入（含预售房款）
3-5%
营业税*1 等应税营业额
娱乐业收入 20%
增值税*2 商品销售增值额 17%或2%
城市维护建设税*3 流转税额 7%或5%
教育费附加*3 流转税额 3%
地方教育附加*3 流转税额 1%
文化事业建设费 应税营业额 3%
流转税额 1%
河道堤防维护费*4
商品销售收入 0.05%或0.09%
江海堤防维护工程管理费*5 商品销售收入 0.045%
综合基金*6 商品销售收入 0.15%
水利建设基金*7 商品销售收入 0.10%
水利建设专项金*8 物流劳务收入净额 0.10%
残保金*8 12元/人（每月） -
附征个人所得税*8 物流劳务收入净额 0.5%
注1：根据厦门市地方税务局“厦地税（2003）31号”《厦门市地方税务局转发财政
部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》，本公司下属从事物流相关业务的子
公司提供的运输劳务、报关劳务、货代劳务应缴交的营业税纳税基础为上述劳务收入扣
除相应外付劳务成本后的净额。
注2：厦门二手车交易市场有限公司按照商品销售增值额的2%计缴增值税。
注3：根据《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退办法后有关城
市维护建设税教育费附加政策的通知》，经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值
税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收
城市维护建设税和教育费附加。
注4：上海建发实业有限公司、上海建发国际货运代理有限公司、厦门建发国际货物
运输代理有限公司上海分公司、广州建发贸易有限公司和泉州建发实业有限公司需缴纳
河道堤防维护费，其中上海建发实业有限公司、上海建发国际货运代理有限公司和厦门
建发国际货物运输代理有限公司上海分公司按照流转税额的1%计缴；广州建发贸易有限
公司按照商品销售收入的0.05%计缴；泉州建发实业有限公司按照商品销售收入的0.09%
计缴。
注5：福州建发实业有限公司需缴纳江海堤防维护工程管理费，根据闽政〔2000〕5
号文规定，比照外商投资企业按照原规定的50%征收，即按照商品销售收入的0.045%比例
征收江海堤防维护工程管理费。
注6：上海建发实业有限公司无锡分公司需缴纳综合基金。
注7：上海建发实业有限公司宁波分公司需缴纳水利建设基金。
注8：上海建发国际货运代理有限公司宁波分公司需缴纳水利建设专项金、残保金和
附征个人所得税。
注9：外商投资企业不需缴纳城市维护建设税和教育费附加。
2、企业所得税
公司名称 税 率
15%
本公司及下述公司以外的其他子公司*1*2
广州建发贸易有限公司 33%
北京建发实业有限公司 33%
福州建发实业有限公司 33%
泉州建发实业有限公司 33%
上海建发国际货运代理有限公司上海本部*3 33%
上海建发国际货运代理有限公司青岛分公司 33%
上海建发国际货运代理有限公司宁波分公司*4 分档
上海建发国际货运代理有限公司天津分公司*5 分档
厦门建发国际货物运输代理有限公司上海分公司 33%
上海建发实业有限公司无锡分公司 33%
上海建发实业有限公司宁波分公司 33%
上海长进置业有限公司 33%
南昌联发置业有限公司 33%
桂林联达置业有限公司 30%
广西联发呈辉房地产开发有限公司 33%
厦门联发（集团）物业管理有限公司福州分公司*6 27%
厦联发有限公司 16.5%
昌富利（香港）贸易有限公司 16.5%
注1：厦门建宇服饰有限公司的企业所得税税率为15%。经厦门市集美区国家税务局
“关于厦门建宇服饰有限公司申请减免外商投资企业和外国企业所得税报告的批复”文
件（厦集国税发[2005]20号）批准，该公司从开始获利的年度起，第一和第二年免征企
业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。截至2005年12月31日止，厦门建宇服
饰有限公司尚未进入获利年度。
注2：厦门百格实业有限公司的企业所得税税率为15%。根据厦国税思所免字（2005
）第223号批准，厦门百格实业有限公司2005年度免交企业所得税。
注3：根据《虹口区人民政府提供给航运企业专项优惠政策》，上海建发国际货运代
理有限公司可享受以下财税优惠政策：自企业成立起前三年按区实得部分企业所得税的
100%给予专项补贴，后二年按50%给予专项补贴。
注4：上海建发国际货运代理有限公司宁波分公司企业所得税属核定征收，企业所得
税的纳税基数为（收入－成本） 20%，税率标准为：纳税基数在3万元以下，企业所得税
税率为18%；纳税基数在3万元－10万元，企业所得税税率为27%；纳税基数在10万元以上
，企业所得税税率为33%。
注5：上海建发国际货运代理有限公司天津分公司企业所得税的税率标准为：应纳税
所得额在3万元以下，企业所得税税率为18%；应纳税所得额在3万元－10万元，企业所得
税税率为27%；应纳税所得额在10万元以上，企业所得税税率为33%。该分公司本年度尚
未正式营业。
注6：厦门联发（集团）物业管理有限公司福州分公司本年度应纳税所得额在3万元
以上、10万元以下，所得税税率为27%。
3、房产税
内资企业的房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳
税基准，税率为12%。外商投资企业的房产税以年初房产净值为税基，税率为1.2%，或以
租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司或子公司代扣代缴。
四、子公司、联营企业及合并会计报表范围
1、子公司的基本概况
注册资本 注册
公司名称
（万元） 地址
30,000.00
联发集团有限公司 厦门
厦门国际会展集团有限公司 15,000.00 厦门
上海建发实业有限公司 10,000.00 上海
厦门建发工贸有限公司 5,000.00 厦门
厦门建发物流有限公司 3,000.00 厦门
厦门建发晟茂有限公司 2,000.00 厦门
厦门建发电子有限公司 1,305.00 厦门
厦门建益达有限公司 1,060.00 厦门
上海长进置业有限公司 1,000.00 上海
厦门大众通商汽车销售服务有限公司 1,000.00 厦门
厦门建发汽车有限公司 1,000.00 厦门
厦门建发艺术陶瓷有限公司 800.00 厦门
厦门建发仓储有限公司 600.00 厦门
厦门建宇实业有限公司 540.00 厦门
厦门建发纸业有限公司 2,600.00 厦门
厦门建发化工有限公司 500.00 厦门
厦门建发轻工有限公司 500.00 厦门
厦门建发金属有限公司 1,600.00 厦门
厦门百格实业有限公司 500.00 厦门
厦门建发通讯有限公司 1,000.00 厦门
福建德尔医疗实业有限公司 1,000.00 厦门
厦门建发物资有限公司 1,600.00 厦门
厦门建发集装箱储运有限公司 1,000.00 厦门
漳州隆创硅业有限公司 400.00 漳州
厦门现代码头有限公司 20,000.00 厦门
昌富利（香港）贸易有限公司 HKD312.00 香港
上海建发国际货运代理有限公司 900.00 上海
泉州建发实业有限公司 1,000.00 泉州
北京建发实业有限公司 1,000.00 北京
福州建发实业有限公司 1,000.00 福州
广州建发贸易有限公司 500.00 广州
厦门国际会议展览中心有限公司 4,800.00 厦门
厦门会展服务有限公司 300.00 厦门
厦门会展广告有限公司 150.00 厦门
厦门会展金峰展览有限公司 200.00 厦门
厦门会展金泓信展览有限公司 50.00 厦门
厦门辉煌装修工程有限公司 1,660.00 厦门
厦门裕发房地产开发有限公司 3,904.29 厦门
南昌联发置业有限公司 2,000.00 南昌
厦门联发（集团）物业管理有限公司 300.00 厦门
厦门丽轩酒店 300.00 厦门
厦门联发（集团）房地产有限公司 2,000.00 厦门
厦门联信祥房地产有限公司 800.00 厦门
桂林联达置业有限公司 4,150.00 桂林
厦门联信诚有限公司 600.00 厦门
厦门联仪通有限公司 300.00 厦门
厦联发有限公司 HKD80.00 香港
厦门联仪通医疗设备有限公司 300.00 厦门
厦门金原担保投资有限公司 5,000.00 厦门
厦门联发同安置业有限公司 800.00 厦门
广西联发呈辉房地产开发有限公司 3,000.00 南宁
厦门联盛达房产代理有限公司 100.00 厦门
厦门建宇服饰有限公司 600.00 厦门
厦门建发国际货物运输代理有限公司 550.00 厦门
厦门建发报关行有限公司 260.00 厦门
厦门建发象屿保税区贸易有限公司 500.00 厦门
厦门星辰物流有限公司 1,000.00 厦门
厦门众驰汽车有限公司 800.00 厦门
厦门二手车交易市场有限公司 500.00 厦门
公司名称 主营业务
开发、经营房地产；对外投
联发集团有限公司
资；物业管理等
投资、建设、经营会展及相
关业务；开发、经营土地及
厦门国际会展集团有限公司 房地产；批发、零售建材、吴小敏
电器机械及器械；信息咨询
服务
上海建发实业有限公司 进出口贸易
厦门建发工贸有限公司 进出口贸易
货物的装卸、分拨、配送、
厦门建发物流有限公司
仓储、分包与包装
厦门建发晟茂有限公司 进出口贸易
电子产品、家用电器的进出
厦门建发电子有限公司
口及代理
批发、零售五金交电、化工
厦门建益达有限公司
及电子设备
上海长进置业有限公司 房地产开发及销售
批发、零售、经营汽车及相
厦门大众通商汽车销售服务有限公司
关业务
批发、零售汽车、工业机械
厦门建发汽车有限公司
及零配件
厦门建发艺术陶瓷有限公司 生产、销售工艺陶瓷品
厦门建发仓储有限公司 仓储及相关业务
厦门建宇实业有限公司 进出口贸易
批发、零售、加工纸及纸制
厦门建发纸业有限公司
品、金属材料、木材等
厦门建发化工有限公司 进出口贸易
厦门建发轻工有限公司 进出口贸易
厦门建发金属有限公司 进出口贸易
厦门百格实业有限公司 进出口贸易
无线电集群通讯系统的装
厦门建发通讯有限公司
配、制造与销售
三类医用器械销售，各类商
福建德尔医疗实业有限公司
品技术的进出口贸易
厦门建发物资有限公司 进出口贸易
厦门建发集装箱储运有限公司 货物的装卸、仓储
生产、加工、销售金属硅和
漳州隆创硅业有限公司
有色金属
厦门现代码头有限公司 建设码头
昌富利（香港）贸易有限公司 进出口贸易
上海建发国际货运代理有限公司 国际海上运输代理服务
泉州建发实业有
限公司 进出口贸易
北京建发实业有限公司 进出口贸易
福州建发实业有限公司 进出口贸易
广州建发贸易有限公司 批发、零售贸易
厦门国际会议展览中心有限公司 会展及相关业务
厦门会展服务有限公司 批发和零售贸易
设计、制作、策划、代理广
厦门会展广告有限公司
告业务
主办、承办国际国内各种会
厦门会展金峰展览有限公司
议、展览、活动等
主办、承办会议展览活动、
厦门会展金泓信展览有限公司
提供会议展览活动配套服务
工程设计、加工、装饰、及
厦门辉煌装修工程有限公司
有关装修
厦门裕发房地产开发有限公司 房地产开发及销售
从事房地产开发、经营；物
南昌联发置业有限公司
业管理
厦门联发（集团）物业管理有限公司 物业租赁及管理
厦门丽轩酒店 酒店业务
厦门联发（集团）房地产有限公司 房地产开发及销售
厦门联信祥房地产有限公司 房地产开发及经营
房地产开发建设与经营、生
桂林联达置业有限公司 态旅游区及配套商业设施开唐义军
发建设和经营管理
进出口贸易、加工贸易、对
厦门联信诚有限公司
销贸易、转口贸易
进出口贸易、加工贸易、对
厦门联仪通有限公司
销贸易、转口贸易
厦联发有限公司 贸易、投资
厦门联仪通医疗设备有限公司 一、二、三类医疗器械销售
担保业务，咨询、代理及其
厦门金原担保投资有限公司
他衍生业务
房地产开发、经营与管理；
厦门联发同安置业有限公司
物业的租赁、管理
广西联发呈辉房地产开发有限公司 房地产开发经营
房地产项目行销策划、销售
厦门联盛达房产代理有限公司
代理、投资咨询、物业中介
厦门建宇服饰有限公司 生产、销售服饰品
厦门建发国际货物运输代理有限公司 货物运输代理
厦门建发报关行有限公司 代理进出口、转口报关手续
保税区内进出口、转口贸
厦门建发象屿保税区贸易有限公司
易、仓储及国内贸易
货物仓储、配送、国际集装
厦门星辰物流有限公司 箱拼装、拆箱、中转及物流HOFFM
咨询等
批发、零售、经营汽车及相
厦门众驰汽车有限公司
关业务
厦门二手车交易市场有限公司 二手车交易及相关服务
法定代 拥有权益 是否
公司名称
表人 比例 合并
联发集团有限公司 王宪榕 75.00% 是
厦门国际会展集团有限公司 95.00% 是
上海建发实业有限公司 张勇峰 100.00% 是
厦门建发工贸有限公司 向小云 100.00% 是
厦门建发物流有限公司 张勇峰 100.00% 是
厦门建发晟茂有限公司 吴小敏 100.00% 是
厦门建发电子有限公司 吴俊彪 100.00% 是
厦门建益达有限公司 张勇峰 100.00% 是
上海长进置业有限公司 庄跃凯 51.00% 是
厦门大众通商汽车销售服务有限公司 陈东旭 87.50% 是
厦门建发汽车有限公司 黄文洲 100.00% 是
厦门建发艺术陶瓷有限公司 黄文洲 100.00% 是
厦门建发仓储有限公司 周莉莉 100.00% 是
厦门建宇实业有限公司 黄文洲 100.00% 是
厦门建发纸业有限公司 张勇峰 100.00% 是
厦门建发化工有限公司 张勇峰 100.00% 是
厦门建发轻工有限公司 黄文洲 100.00% 是
厦门建发金属有限公司 黄文洲 100.00% 是
厦门百格实业有限公司 黄文洲 100.00% 是
厦门建发通讯有限公司 张勇峰 100.00% 是
福建德尔医疗实业有限公司 林武生 100.00% 是
厦门建发物资有限公司 向小云 100.00% 是
厦门建发集装箱储运有限公司 周莉莉 100.00% 是
漳州隆创硅业有限公司 黄辉 70.00% 是
厦门现代码头有限公司 黄文洲 50.00% 否
昌富利（香港）贸易有限公司 黄文洲 100.00% 是
上海建发国际货运代理有限公司 芾蚶? 100.00% 是
泉州建发实业有限公司 张勇峰 100.00% 是
北京建发实业有限公司 张冬 100.00% 是
福州建发实业有限公司 张勇峰 100.00% 是
广州建发贸易有限公司 张冬 100.00% 是
厦门国际会议展览中心有限公司 王宪榕 100.00% 是
厦门会展服务有限公司 潘子万 100.00% 是
厦门会展广告有限公司 张若萌 100.00% 是
厦门会展金峰展览有限公司 张若萌 51.00% 是
厦门会展金泓信展览有限公司 张若萌 51.00% 是
厦门辉煌装修工程有限公司 孙诚华 70.00% 是
厦门裕发房地产开发有限公司 孙诚华 85.00% 是
南昌联发置业有限公司 孙诚华 100.00% 是
厦门联发（集团）物业管理有限公司 蒋建芳 70.00% 是
厦门丽轩酒店 黄鹭虹 100.00% 是
厦门联发（集团）房地产有限公司 孙诚华 100.00% 是
厦门联信祥房地产有限公司 陈龙 100.00% 是
桂林联达置业有限公司 60.00% 是
厦门联信诚有限公司 赵胜华 100.00% 是
厦门联仪通有限公司 苏平 100.00% 是
厦联发有限公司 陈龙 100.00% 是
厦门联仪通医疗设备有限公司 赵胜华 100.00% 是
厦门金原担保投资有限公司 王宪榕 100.00% 是
厦门联发同安置业有限公司 赵胜华 100.00% 是
陈
广西联发呈辉房地产开发有限公司 51.00% 是
辉
孙
厦门联盛达房产代理有限公司 70.00% 是
诚
华
厦门建宇服饰有限公司 林毅强 100.00% 是
厦门建发国际货物运输代理有限公司 周莉莉 100.00% 是
厦门建发报关行有限公司 张浩 100.00% 是
厦门建发象屿保税区贸易有限公司 张冬 100.00% 是
DAN
厦门星辰物流有限公司 50% 否
ANN
厦门众驰汽车有限公司 陈东旭 100.00% 是
厦门二手车交易市场有限公司 张勇峰 80.00% 是
注1：上表列示的子公司包括本公司直接或间接控制的子公司，其拥有权益比例系指
直接控制和间接控制的简单合计数。其中：
上海建发国际货运代理有限公司是上海建发实业有限公司直接控制的子公司；泉州
建发实业有限公司、北京建发实业有限公司、福州建发实业有限公司和广州建发实业有
限公司上年度是本公司直接控制的子公司，本年度转由上海建发实业有限公司直接控制
；
厦门国际会议展览中心有限公司、厦门会展服务有限公司、厦门会展广告有限公司
、厦门会展金峰展览有限公司和厦门会展金泓信展览有限公司系厦门国际会展集团有限
公司（原名厦门国际会展新城投资建设有限公司，以下简称会展集团）直接或间接控制
的子公司；
厦门辉煌装修工程有限公司、厦门裕发房地产开发有限公司、南昌联发置业有限公
司、厦门联发（集团）物业管理有限公司、厦门丽轩酒店、厦门联发（集团）房地产有
限公司、厦门联信祥房地产有限公司、桂林联达置业有限公司、厦门联信诚有限公司、
厦门联仪通有限公司、厦联发有限公司、厦门联仪通医疗设备有限公司、厦门金原担保
投资有限公司、厦门联发同安置业有限公司、广西联发呈辉房地产开发有限公司、厦门
联盛达房产代理有限公司系联发集团有限公司
〔以下简称联发集团〕直接或间接控制的子公司；
厦门建宇服饰有限公司系厦门建宇实业有限公司直接控制的子公司；
厦门建发国际货物运输代理有限公司、厦门建发报关行有限公司、厦门建发象屿保
税区贸易有限公司和厦门星辰物流有限公司系厦门建发物流有限公司直接控制的子公司
；厦门建发集装箱储运有限公司上年度系厦门建发物流有限公司直接控制的子公司，本
年度转由本公司直接控制。
厦门众驰汽车有限公司系厦门建发汽车有限公司直接控制的子公司；
厦门二手车交易市场有限公司系厦门建发汽车有限公司和厦门建发工贸有限公司共
同控制的子公司。
注2：昌富利（香港）贸易有限公司系本公司在本报告年度中间购买的子公司，本公
司根据所享有的利润期间编制合并利润表〔详细情况参见本会计报表附注四之3（2）〕
，合并资产负债表不调整年初数。
2、本公司本年度不存在应纳入合并会计报表范围而未纳入的子公司。
3、同上年相比，合并会计报表范围发生变更的情况
（1）本公司本年度新设的子公司有：厦门建发物资有限公司、福建德尔医疗实业有
限公司、漳州隆创硅业有限公司、南昌联发置业有限公司。上述子公司均于本年度纳入
合并会计报表范围。
（2）本公司本年度因购买股权而增加的子公司情况如下：
公司名称 股权收购日 确定依据 利润表合并期间
昌富利（香港）贸易有限公司 2005年6月 股权收购款支付日期 2005年7-12月
公司名称 合并期间收入 合并期间净利润
昌富利（香港）贸易有限公司 12,931,846.97 1,221,235.04
注：2005年6月，建发集团将持有的昌富利（香港）贸易有限公司100%股权转让给本
公司，本公司本年度将其纳入合并会计报表范围。
（3）广西联发呈辉房地产开发有限公司与厦门联盛达房产代理有限公司于2004年底
成立，本年度开始正式经营，本公司本年度将其纳入合并会计报表范围。
（4）厦门鹭路塑料异型材有限公司与南昌世贸公寓开发有限公司已于2005年度转让
，因此本年度未将其纳入合并会计报表范围。
4、联营企业
本公司联营企业的详细情况参见本会计报表附注五（一）之10（1）、（2）。
五、会计报表主要项目注释
除特别指明之外，本会计报表附注中的金额单位均为人民币元。
（一）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
年末数
项目
原币 汇率 折合人民币
现金 - - 178,763.95
其中：美元 - - -
港币 - - -
银行存款*2 - - 883,816,712.74
其中：美元 2,990,580.59 8.0702 24,134,583.48
港币 6,442,012.85 1.0403 6,701,625.97
欧元 54,793.29 9.5797 524,903.28
日元 43,464,292.00 0.068716 2,986,692.29
英镑 31,228.13 13.9122 434,451.99
其他货币资金*3 - - 16,661,143.39
其中：美元 - - -
欧元 - - -
日元 - - -
合计 - - 900,656,620.08
年初数
项目
原币 汇率 折合人民币
现金 - - 175,916.13
其中：美元 50.00 8.2765 413.83
港币 2,700.00 1.0637 2,871.99
银行存款*2 - - 394,682,750.77
其中：美元 1,402,554.30 8.2765 11,608,240.63
港币 1,405,048.11 1.0637 1,494,549.68
欧元 17.03 11.2627 191.80
日元 61,689,372.00 0.079701 4,916,704.64
英镑 - - -
其他货币资金*3 - - 18,573,682.60
其中：美元 125,233.72 8.2765 1,036,496.91
欧元 163,630.28 11.2627 1,842,918.76
日元 9.00 0.079701 0.72
合计 - - 413,432,349.50
注1：货币资金年末数较年初数增加了117.85%，主要是主营业务增长，经营活动产
生的净流量增加。
注2：银行存款年末余额中7天通知存款424,430,945.90元，均未用于质押。
注3：其他货币资金年末余额16,661,143.39元，系存出担保保证金、信用证保证金
存款等，上述保证金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
2、短期投资
（1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下：
年末数 年初数
种类
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
基金投资 80,000,000.00 - 10,000,000.00 -
委托贷款 - - 15,000,000.00 -
合计 80,000,000.00 - 25,000,000.00 -
注：短期投资年末数较年初数增加了220.00%，原因是本公司已于2006年3月将鹏华
中国50开放式证券投资基金（以下简称鹏华中国50基金）8,000万元全部赎回（详见本会
计报表附注九），故本公司于本年末将原列示于长期投资项目的鹏华中国50基金8,000万
元列示于本项目。此外，本年度子公司联发集团赎回了原持有的申万巴黎盛利强化配置
混合型证券投资基金1,000万元，子公司厦门金原担保投资有限公司收回委托贷款1,500
万元。
（2）年末短期投资不存在变现的重大限制，在编制现金流量表时作为现金等价物列
示。
（3）鹏华中国50基金2005年12月31日基金单位净值为1.001元，未发生跌价损失，
无需计提跌价准备。
3、应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 163,845,080.14 125,683,990.44
商业承兑汇票 6,550,095.00 9,529,480.91
合 计 170,395,175.14 135,213,471.35
（2）截至2005年12月31日止，本公司已用于贴现但尚未到期的商业承兑汇票共计1
0,000万元。
（3）应收票据年末余额中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠
款，应收其他关联单位款项合计230万元，明细详见本附注本会计报表附注六（二）之9
。
4、应收股利
应收股利明细项目列示如下：
单位名称 年末数 年初数
厦门宏发电声有限公司 3,239,999.00 6,479,999.00
合计 3,239,999.00 6,479,999.00
注：年末应收股利系子公司联发集团截至2005年12月31日止尚未收到的股利。
5、应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
年末数
账龄 比例
金额 坏账准备
（%）
1年以内 381,455,342.03 91.12 18,678,574.10
1-2年 33,915,916.39 8.10 14,290,830.33
2-3年 2,511,947.61 0.60 752,786.28
3-4年 100,218.50 0.02 50,109.25
4-5年 637,767.90 0.15 510,214.32
5年以上 8,800.00 0.01 8,800.00
合计 418,629,992.43 100.00 34,291,314.28
年初数
账龄 比例
金额 坏账准备
（%）
1年以内 430,301,086.22 81.99 20,614,293.11
1-2年 92,486,854.31 17.62 9,246,851.51
2-3年 863,674.50 0.16 259,102.35
3-4年 1,152,150.91 0.22 576,075.46
4-5年 8,800.00 0.01 7,040.00
5年以上 - - -
合计 524,812,565.94 100.00 30,703,362.43
（2）年末应收账款中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
。
（3）年末应收账款余额中应收前5名客户的金额合计126,944,321.21元，占应收账
款总额的比例为30.32%。
（4）本年度核销的大额应收账款明细列示如下：
客户名称 金额 款项性质 年初已计提坏账准备 核销原因
FASHION TEAM 4,548,495.06 货款 - 涉诉，难以收回
ZOOMCHEM LTD 722,463.35 货款 36,123.17 涉诉，难以收回
合 计 5,270,958.41 - 36,123.17 -
（5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收账款明细列示
如下：
客户名称 欠款金额 提取比例
上海优贝贸易有限公司 15,570,340.97 80%
华西证券有限责任公司 437,500.50 80%
福建省电网中心调度所 145,890.00 80%
四川鸿程电力公司 56,750.00 50%
中国网络通信集团有限公司 54,377.40 80%
苏州固炜电子有限公司 34,818.50 50%
合计 16,299,677.37 -
客户名称 已计提坏账准备 提取理由
按个别认定法，
上海优贝贸易有限公司 12,456,272.78
详见附注七
华西证券有限责任公司 350,000.40 账龄4-5年
福建省电网中心调度所 116,712.00 账龄4-5年
四川鸿程电力公司 28,375.00 账龄3-4年
中国网络通信集团有限公司 43,501.92 账龄4-5年
苏州固炜电子有限公司 17,409.25 账龄3-4年
合计 13,012,271.35 -
（6）年末应收账款中应收外汇账款列示如下：
币 种 原币数 折算汇率 折合人民币
美元 5,024,064.63 8.0702 40,545,206.38
合 计 5,024,064.63 8.0702 40,545,206.38
6、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
年末数
账龄 比例
金额 坏账准备
（%）
1年以内 100,925,231.95 86.44 1,357,236.24
1-2年 9,423,958.42 8.07 826,756.54
2-3年 2,702,489.20 2.32 -
3-4年 650,585.42 0.56 0.21
4-5年 2,911,393.00 2.49 36,000.00
5年以上 143,763.00 0.12 -
合计 116,757,420.99 100.00 2,219,992.99
年初数
账龄 比例
金额 坏账准备
（%）
1年以内 214,251,947.10 91.41 2,599,446.02
1-2年 15,393,069.75 6.57 2,730.89
2-3年 720,148.42 0.31 -
3-4年 3,814,957.70 1.63 22,500.00
4-5年 10,000.00 0.00 -
5年以上 201,493.30 0.08 -
合计 234,391,616.27 100.00 2,624,676.91
注：其他应收款年末数较年初数减少了50.19%，主要原因如下：
A、本公司收回控股股东建发集团房地产合作项目的利润分成（年初数为2,524.95万
元）；
B、子公司联发集团收回厦门华侨电子企业有限公司往来款1,050万元；
C、本年度合并会计报表范围变动的影响如下：
公司名称 年初数
昌富利（香港）贸易有限公司 38,493,818.05
厦门联盛达房产代理有限公司 22,000,000.00
广西联发呈辉房地产开发有限公司 5,993,308.32
合 计 66,487,126.37
公司名称 备 注
昌富利（香港）贸易有限公司
本年度新纳入合并会计报表单位，相
厦门联盛达房产代理有限公司
关往来款项已于合并时抵消
广西联发呈辉房地产开发有限公司
合 计 -
（2）年末其他应收款中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠
款。
（3）年末金额较大的其他应收款明细列示如下：
债务人名称 金额
应收出口退税 41,514,144.37
亿财投资（天津）有限公司 12,345,836.39
中国国际期货经纪有限公司 8,115,461.83
黄埔海关 5,460,000.00
公司职工 5,443,481.56
厦门国际信托投资有限公司 3,384,190.80
厦门福达感光材料有限公司 2,640,679.85
厦门星辰物流有限公司 2,047,989.28
上海物阳物流有限公司 1,657,058.04
上海外高桥保税区海关 1,499,478.76
厦门鹭路塑料异型材有限公司 1,452,294.33
1,135,082.51
广州惠尔通物流有限公司
广州市侨益货运代理有限公司 1,100,000.00
合计 87,795,697.72
债务人名称 性质或内容 备注
应收出口退税 2005年度出口退税 不予计提坏账准备
未结算的进口关税、
亿财投资（天津）有限公司 -
进口增值税
中国国际期货经纪有限公司 期货保证金 不予计提坏账准备
黄埔海关 保证金 不予计提坏账准备
公司职工 职工购房借款 不予计提坏账准备
厦门国际信托投资有限公司 股权转让款 关联方往来
厦门福达感光材料有限公司 往来款 -
厦门星辰物流有限公司 往来款 关联方往来
未结算的进口关税、
上海物阳物流有限公司 -
进口增值税
上海外高桥保税区海关 保证金 不予计提坏账准备
厦门鹭路塑料异型材有限公司 往来款 -
未结算的进口关税、
广州惠尔通物流有限公司 -
进口增值税
未结算的进口关税、
广州市侨益货运代理有限公司 -
进口增值税
合计 - -
注：其他应收款年末余额中应收前5名单位的金额合计72,878,924.15元，占其他应
收款总额的比例为62.42%。
（4）年末账龄3年以上的其他应收款主要项目明细列示如下：
债务人名称 金额
公司职工（挂账3年以上部分） 3,381,593.00
厦门海关 70,000.00
上海国际航运金融大厦有限公司 61,038.00
上海中远－太戴维斯物业发展有限公司 31,982.42
厦门国际航空有限公司 20,000.00
厦门国际货柜码头有限公司 10,000.00
厦门市口岸办 10,000.00
合 计 3,584,613.42
债务人名称 欠款原因 备注
公司职工（挂账3年以上部分） 职工购房借款 逐年分期偿还
厦门海关 拖车押金 -
上海国际航运金融大厦有限公司 房租押金 -
上海中远－太戴维斯物业发展有限公司 物业押金 -
厦门国际航空有限公司 业务押金 -
厦门国际货柜码头有限公司 拖车押金 -
厦门市口岸办 业务押金 -
合 计 - -
（5）本年度核销的大额其他应收款明细列示如下：
客户名称 金额 款项性质
上海巨盈实业有限公司 3,920,000.00 保证金
合 计 3,920,000.00 -
客户名称 年初已计提坏账准备 核销原因
上海巨盈实业有限公司 196,000.00 涉诉，难以收回
合 计 196,000.00 -
（6）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要其他应收款明细列
示如下：
债务人名称 欠款金额 提取比例
安徽监理有限公司 45,000.00 80%
合计 45,000.00 -
债务人名称 已计提坏账准备 提取理由
安徽监理有限公司 36,000.00 账龄4-5年
合计 36,000.00 -
（7）应收期货保证金8,115,461.83元系本公司存于期货经纪公司的保证金。截至2
005年12月31日止，本公司期货合约的持仓浮动盈亏为29,376.56元，与上述期货合约相
关的现货库存按最接近年末的交易合约结算价计算的存货价值与其账面价值相比较，相
应的浮动盈亏为588,270.54元。
7、预付账款
（1）预付账款按账龄分析列示如下：
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 969,560,791.92 91.45 688,793,053.96 86.35
1-2年 84,033,826.60 7.93 37,973,222.06 4.76
2-3年 3,617,333.79 0.34 42,459,679.07 5.32
3年以上 3,000,000.00 0.28 28,467,478.51 3.57
合计 1,060,211,952.31 100.00 797,693,433.60 100.00
注：预付账款年末数比年初数增加了32.91%，主要原因如下：
A、本年度新增代理出口18#、19#船舶，预付造船相关款项大幅增加（年末预付造船
相关款项计15,840.80万元）；
B、本年度国内贸易业务较上年有所增加，与供应商（如纸类、钢铁商品）结算速度
有所延缓；
C、子公司联发集团由于预付联发新天地二期工程款导致年末预付账款较年初数增加
4,842.04万元。
（2）年末预付账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末账龄超过1年的预付账款主要项目明细列示如下：
名称 金额
悦华（香港）有限公司*1 55,526,000.00
上海泰银置业有限公司 12,000,000.00
上海龙进园艺工程有限公司 10,383,148.87
福建晋江工业园区开发公司 3,000,000.00
厦门市海沧管委会*2 3,000,000.00
厦门建发医药有限公司 524,765.40
COMSOC TECHNOLOGY HK LIMITED 109,754.72
合计 84,543,668.99
名称 账龄 未收回原因
悦华（香港）有限公司*1 1-2年 详见注1
上海泰银置业有限公司 1-2年 拆迁补偿费，尚未结算
上海龙进园艺工程有限公司 1-2年 预付工程款，尚未结算
福建晋江工业园区开发公司 2-3年 仓储工业用地定金
厦门市海沧管委会*2 5年以上 详见注2
厦门建发医药有限公司 2-3年 涉及纠纷，未结算
COMSOC TECHNOLOGY HK LIMITED 1-2年 保证金
合计 - -
注1：2004年11月25日，子公司联发集团与悦华（香港）有限公司签订了《房地产转
让协议书》，受让该公司拥有的部分“欣悦花园”商品房项目用地。联发集团以货币资
金5,526,000.00元及原持有的厦门新悦华发展公司债权50,000,000.00元抵付了上述土地
转让价款。由于市政规划调整，本公司本年度就该项目与政府有关部门不断协调土地置
换事宜，截至本年底止，项目用地已得以落实。2006年1月底，该项目已进行工程项目建
筑设计招标工作，红线图及《厦门市土地房屋权证》正在办理中。
注2：该预付账款系预付海沧嵩屿一地块商品房开发用地定金，另有相邻仓储用地已
全额支付地价款〔列示于无形资产核算，参见本会计报表附注五之（一）13〕。根据厦
门海沧台商投资区管理委员会“厦沧委[2004]函21号”《厦门海沧台商投资区管委会关
于海沧物流园区部分项目用地调整的函》，厦门海沧台商投资区管理委员会已将上述两
地块与海沧物流园区一地块置换，目前相关手续正在办理中。
（4）年末预付账款中预付外汇账款列示如下：
币种 原币数 折算汇率 折合人民币
美元 17,462,680.21 8.0702 140,927,321.83
合计 17,462,680.21 8.0702 140,927,321.83
8、存货
（1）存货分项列示如下：
年末数
项目
金额 存货跌价准备
开发成本 1,048,064,852.67 -
库存商品（产成
741,691,323.07 -
品）
出租开发产品 109,358,907.38 1,060,000.00
在产品 73,449,389.24 -
在途物资 55,504,883.85 -
开发产品 49,714,251.00 -
原材料 3,527,390.63 -
分期收款发出商品 3,019,954.87 -
自制半成品 537,226.44 -
委托加工物资 432,916.26 -
低值易耗品 208,843.75 -
包装物 118,039.43 -
合计 2,085,627,978.59 1,060,000.00
年初数
项目
金额 存货跌价准备
开发成本 658,332,247.65 -
库存商品（产成
1,035,484,554.29 22,647,867.62
品）
出租开发产品 71,117,456.19 1,060,000.00
在产品 36,229,705.51 -
在途物资 140,236,419.07 -
开发产品 42,977,535.59 -
原材料 832,772.80 -
分期收款发出商品 3,293,948.80 -
自制半成品 926,631.83 -
委托加工物资 2,642,616.38 -
低值易耗品 826,022.02 -
包装物 158,126.98 -
合计 1,993,058,037.11 23,707,867.62
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下：
本年（转
项目 年初数 本年增加数
回）减少数
库存商品*1 22,647,867.62 - 22,647,867.62
出租开发产品*2 1,060,000.00 - -
合计 23,707,867.62 - 22,647,867.62
可变现净值
项目 年末数
的确定依据
库存商品*1 - -
出租开发产品*2 1,060,000.00 详见注2
合计 1,060,000.00 -
注1：“存货跌价准备－库存商品”本年减少数22,647,867.62元，原因系本公司及
子公司本年度出售相关库存商品而相应转出原已计提的存货跌价准备。
注2：联发集团的出租开发产品－－角美明珠城于1997年8月竣工，其中包括店面26
间、写字楼14套、住宅48套，建筑面积合计6,870.90平方米，账面价值7,686,191.02元
。1999年度，联发集团根据相关董事会决议提取存货跌价准备1,060,000.00元。截止本
年末，上述房产均未售出。
（3）年末存货中无用于期货仓单质押的库存商品。
9、待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
类别 年末数 年初数
办公室、场地租金 1,126,127.06 1,895,621.95
财产保险 378,490.18 476,692.38
其他待摊费用 105,922.79 97,300.14
合计 1,610,540.03 2,469,614.47
10、长期投资
长期投资明细项目列示如下：
项目 年初数 本年增加数
按权益法核算的长期股权投资*1*2 205,865,775.45 64,339,337.57
按成本法核算的长期股权投资*3 227,844,388.59 -
其他股权投资 300,000,000.00 48,000,000.00
股权投资差额 1,221,750.48 -1,206,760.86
合并价差 208,551,776.67 4,394,006.23
减：长期投资减值准备 15,692,000.00 -
合计 927,791,691.19 115,526,582.94
项目 本年减少数 年末数
按权益法核算的长期股权投资*1*2 33,445,398.49 236,759,714.53
按成本法核算的长期股权投资*3 82,083,000.00 145,761,388.59
其他股权投资 180,000,000.00 168,000,000.00
股权投资差额 14,989.62 -
合并价差 12,266,126.52 200,679,656.38
减：长期投资减值准备 4,380,000.00 11,312,000.00
合计 303,429,514.63 739,888,759.50
注1：按权益法核算的长期股权投资本年增加数64,339,337.57元，其中：按照权益
法核算增加权益27,374,337.57元；新增对厦门现代码头有限公司投资30,000,000.00元
；新增对厦门星辰物流有限公司投资5,000,000.00元；对厦门微联软件有限公司增资1,
965,000.00元。
注2：按权益法核算的长期股权投资本年减少数33,445,398.49元，其中：收到现金
分红7,290,656.24元；广西联发呈辉房地产开发有限公司和厦门联盛达房产代理有限公
司本年度并入合并会计报表范围而减少投资16,000,000.00元；收回对厦门健鹏农资有限
公司投资6,103,838.13元；收回对厦门建发日用化学品有限公司投资4,050,904.12元。
注3：按成本法核算的长期股权投资本年减少数82,083,000.00元，其中：根据实际
赎回情况将对鹏华中国50开放式证券投资基金投资从本科目调整到短期投资而减少投资
80,000,000.00元；收回对厦门京联机电有限公司投资1,003,000.00元；收回对福建清流
久立茶油有限公司投资1,080,000.00元。
（1）按权益法核算的长期股权投资年末明细项目列示如下：
被投资单位名称 投资比例 初始投资额 追加投资额
厦门宏发电声有限公司 24.30% 1,440,000.00 -
厦门华联电子有限公司 36.55% 12,575,393.00 5,392,640.00
厦门达真磁记录有限公司 50% 5,557,668.50 -
广西联发呈辉房地产开发有限公司*1 51% 15,300,000.00 -15,300,000.00
厦门联盛达房产代理有限公司
70% 700,000.00 -700,000.00
厦门微联软件有限公司*1 30% 60,000.00 1,965,000.00
权益累计增 其中：累计
被投资单位名称
减额 现金股利
厦门宏发电声有限公司 71,378,348.55 31,579,955.76
厦门华联电子有限公司 26,719,493.29 18,769,030.53
厦门达真磁记录有限公司 12,844,370.38 19,080,073.86
广西联发呈辉房地产开发有限公司*1 - -
厦门联盛达房产代理有限公司
- -
厦门微联软件有限公司*1 -688,573.00 -
被投资单位名称 投资比例 初始投资额 追加投资额
厦门新驰汽车有限公司 35% 5,000,000.00 -1,500,000.00
厦门联康商贸有限公司 50% 500,000.00 -
厦门双联达展务有限公司 30% 303,000.00 -
厦门星鲨药业集团有限公司*2 30% 12,600,000.00 44,400,000.00
厦门健鹏农资有限公司*3 33% 6,647,615.40 -6,647,615.40
厦门建发日用化学品有限公司
90% 5,600,000.00 -5,600,000.00
厦门永达丰汽车销售有限公司*3 41% 6,150,000.00 -
厦门星辰物流有限公司 50% 5,000,000.00 -
厦门现代码头有限公司*4 50% 30,000,000.00 -
合计 - 107,433,676.90 22,010,024.60
权益累计增 其中：累计
被投资单位名称
减额 现金股利
厦门新驰汽车有限公司 -47,871.27 -
厦门联康商贸有限公司 -68,770.87 -
厦门双联达展务有限公司 -172,968.47 -
厦门星鲨药业集团有限公司*2 -2,865,024.22 -
厦门健鹏农资有限公司*3 - 1,893,436.63
厦门建发日用化学品有限公司
- 124,176.92
厦门永达丰汽车销售有限公司*3 266,994.77 -
厦门星辰物流有限公司 -49,986.13 -
厦门现代码头有限公司*4 - -
合计 107,316,013.03 71,446,673.70
（续上表）
本年投资增 本年权益
被投资单位名称 年初数
减额 增减额
厦门宏发电声有限公司 62,920,819.09 - 9,897,529.46
厦门华联电子有限公司 42,522,452.61 - 2,165,073.68
厦门达真磁记录有限公司 18,500,136.42 - -98,097.54
广西联发呈辉房地产开发有限公司*115,300,000.00 -15,300,000.00 -
厦门联盛达房产代理有限公司
700,000.00 -700,000.00 -
厦门微联软件有限公司*1 60,000.00 1,965,000.00 -688,573.00
厦门新驰汽车有限公司 3,459,639.79 - -7,511.06
厦门联康商贸有限公司 470,508.76 - -39,279.63
厦门双联达展务有限公司 242,245.72 - -112,214.19
厦门星鲨药业集团有限公司*2 44,452,993.92 - 9,681,981.86
厦门健鹏农资有限公司*3 6,911,610.05 -6,647,615.40 -263,994.65
厦门建发日用化学品有限公司*3 4,050,904.12 -5,600,000.00 1,549,095.88
厦门永达丰汽车销售有限公司 6,274,464.97 - 142,529.80
厦门星辰物流有限公司 - 5,000,000.00 -49,986.13
厦门现代码头有限公司*4 - 30,000,000.00 -
合计 05,865,775.45 8,717,384.6022,176,554.48
其中：本年
被投资单位名称 年末数
现金股利
厦门宏发电声有限公司 3,645,000.00 72,818,348.55
厦门华联电子有限公司 2,450,000.00 44,687,526.29
厦门达真磁记录有限公司 600,000.00 18,402,038.88
广西联发呈辉房地产开发有限公司*1 - -
厦门联盛达房产代理有限公司
- -
厦门微联软件有限公司*1 - 1,336,427.00
厦门新驰汽车有限公司 - 3,452,128.73
厦门联康商贸有限公司 - 431,229.13
厦门双联达展务有限公司 - 130,031.53
厦门星鲨药业集团有限公司*2 - 54,134,975.78
厦门健鹏农资有限公司*3 595,656.24 -
厦门建发日用化学品有限公司*3 - -
厦门永达丰汽车销售有限公司 - 6,416,994.77
厦门星辰物流有限公司 - 4,950,013.87
厦门现代码头有限公司*4 - 30,000,000.00
合计 7,290,656.24 236,759,714.53
注1：广西联发呈辉房地产开发有限公司于2004年11月成立，厦门联盛达房产代理有
限公司于2004年12月成立，本年度开始正式经营，将其纳入合并会计报表范围。
注2：根据本公司与厦门国有资产投资公司于2004年8月26日签订的《合资设立厦门
星鲨制药（集团）有限公司框架协议书》以及2004年12月22日签订的《股权转让协议》
（JFGT2004001号和GTJF2004002号），厦门建发制药有限公司与厦门星鲨实业有限公司
合并，新设立厦门星鲨药业集团有限公司，本公司以原持有的厦门建发制药有限公司74
%股权完成对厦门星鲨药业集团有限公司30%股权的出资。从2004年7月1日起，股东双方
按照注册资本比例享有或承担厦门星鲨药业集团有限公司的损益及享有或承担股东之其
他权利或义务。
注3：厦门健鹏农资有限公司已于本年度转让，厦门建发日用化学品有限公司已于本
年度清算完毕。
注4：根据本公司第三届董事会第九次会议决议，本公司与厦门象屿集团有限公司共
同出资设立厦门现代码头有限公司，该公司注册资本人民币2亿元，股东双方各出资人民
币1亿元，分别占该公司50%股权。截止本年末，本公司与厦门象屿集团有限公司已分别
出资人民币3000万元。
（2）按成本法核算的长期股权投资年末明细项目列示如下：
被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例
厦门船舶重工股份有限公司*1 - 50,000,000.00 20.00%
大鹏创业投资有限责任公司 2000年-2050年 40,400,000.00 8.00%
中国交通银行*2 1999年起 27,698,880.00 0.74%
金信行业系列电力信托投资 2003年-2008年 10,050,000.00 -
厦门信息港建设发展股份有限公司 1998年-2048年 10,000,000.00 10.00%
厦门安联企业有限公司*3 1987年-2007年 4,756,800.00 40%
东南铝业有限公司*3 1984年-2014年 2,617,412.00 30%
香港厦铃企业有限公司*4 1986年起 238,296.59 20%
合计 - 145,761,388.59 -
注1：根据本公司2002年度与福建省船舶工业集团公司（以下简称船舶工业集团）签
订的协议，本公司将对厦门船舶重工股份有限公司成立后至上市前按照股权比例所享有
的收益权转让给船舶工业集团，船舶工业集团每年1月30日前向本公司支付上一年度的股
权收益转让金2,925,000.00元。因此，本公司采用成本法核算对厦门船舶重工股份有限
公司的投资，本年度未收到船舶工业集团股权收益转让金。
注2：1999年度，本公司从建发集团受让中国交通银行股份，相关的股权变更手续尚
未办理完毕。
注3：厦门安联企业有限公司和东南铝业有限公司本年度仍由他方承包经营，本公司
未能对其实施重大影响，因此本年度仍采用成本法核算对上述两家公司的投资。
注4：香港厦铃企业有限公司的注册地点在香港，本公司未能对其实施重大影响，本
年度采用成本法核算对该公司的投资。
（3）其他股权投资
其他股权投资均系本公司与建发集团或建发房地产集团有限公司合作开发房地产项
目所支付的项目投资款，其明细项目列示如下：
项目 分成比例 年初数 本年增加数
绿家园 60% 132,000,000.00 -
建发花园三期 60% 48,000,000.00 -
山水芳邻 60% 120,000,000.00 -
建发花园后续房产
60% - 48,000,000.00
项目
合计 - 300,000,000.00 48,000,000.00
项目 本年减少数 年末数
绿家园 132,000,000.00 -
建发花园三期 48,000,000.00 -
山水芳邻 - 120,000,000.00
建发花园后续房产
- 48,000,000.00
项目
合计 180,000,000.00 168,000,000.00
注：上述合作项目均由建发集团或建发房地产集团有限公司具体负责实施，并按项
目进行独立核算，合作双方对项目形成的利润按约定的比例进行分配。截止本年末，绿
家园项目和建发花园三期项目已完成合作并收回投资款；山水芳邻和建发花园后续房产
项目正在建设中。
（4）股权投资差额明细项目列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因摊销年限
厦门健鹏农资有限公司 599,584.60 溢价收购 10年
厦门建发日用化学品 1,905,172.43 溢价收购 10年
有限公司*
合 计 2,504,757.03 - -
本年增加
被投资单位名称 年初数 本年摊销数 年末数
（转出）数
厦门健鹏农资有限公司 459,681.49 -444,691.87 14,989.62 -
厦门建发日用化学品 762,068.99 -762,068.99 - -
有限公司*
合 计 1,221,750.48 -1,206,760.86 14,989.62 -
注：本公司本年度将厦门健鹏农资有限公司对外转让，将厦门建发日用化学品有限
公司予以注销，其股权投资差额均予以摊销或转出计入损益。
（5）合并价差明细项目列示如下：
公司名称 初始金额 形成原因摊销年限 年初数
厦门国际会展集
140,455,792.42 溢价收购 45年 136,554,242.63
团有限公司
联发集团有限公
85,025,893.85 溢价收购 15年 53,849,732.80
司
厦门裕发房地产
31,451,338.39 溢价收购 10年 17,036,141.62
开发有限公司
厦门大众通商汽
车销售服务有限 1,250,000.00 溢价收购 10年 1,125,000.00
公司
厦门联信诚有限
-133,403.56 折价收购 10年 -13,340.38
公司
昌富利（香港）
4,394,006.23 溢价收购 10年 -
贸易有限公司
合 计 262,443,627.33 - - 208,551,776.67
本年增加
公司名称 本年摊销数 年末数
（转出）数
厦门国际会展集
- 3,121,239.83 133,433,002.80
团有限公司
联发集团有限公
- 5,668,392.92 48,181,339.88
司
厦门裕发房地产
- 3,145,133.84 13,891,007.78
开发有限公司
厦门大众通商汽
车销售服务有限 - 125,000.00 1,000,000.00
公司
厦门联信诚有限
- -13,340.38 -
公司
昌富利（香港）
4,394,006.23 219,700.31 4,174,305.92
贸易有限公司
合 计 4,394,006.23 12,266,126.52 200,679,656.38
注：厦门联信诚有限公司本年度增资，本公司按照增资后的持股比例核算本公司对
其应享有的权利，合并价差金额由于相对较小，予以一次性摊销。
（6）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
投资类别及项目 年初数 本年增加数
福建清流久立茶油有限公司*1 540,000.00 -
大鹏创业投资有限责任公司*2 11,312,000.00 -
鹏华中国50开放式证券投资基金*3 3,840,000.00 -
合计 15,692,000.00 -
投资类别及项目 本年减少（转回）数 年末数
福建清流久立茶油有限公司*1 540,000.00 -
大鹏创业投资有限责任公司*2 - 11,312,000.00
鹏华中国50开放式证券投资基金*3 3,840,000.00 -
合计 4,380,000.00 11,312,000.00
注1：福建清流久立茶油有限公司已资不抵债，不能再给企业带来经济利益，本公司
本年度将该项长期股权投资予以转销。
注2：本公司于2000年出资40,400,000.00元参股大鹏创业投资有限责任公司，持股
比例为8%。2005年1月，其大股东－－大鹏证券有限责任公司的经纪业务被托管，存在可
能减值的风险，本公司2004年末根据大鹏创业投资有限责任公司2004年12月31日资产、
负债实际情况对该项股权投资计提28%的减值准备，计11,312,000.00元。2006年1月，深
圳市中级人民法院宣告，大鹏证券有限责任公司破产还债。本公司本年度在预计大鹏创
业投资有限责任公司委托大鹏证券有限责任公司理财基金全部无法收回的基础上重估大
鹏创业投资有限责任公司2005年12月31日资产、负债情况，目前尚无明显证据表明本公
司对大鹏创业投资有限责任公司的投资可能存在更多的减值损失，故本年度维持上年计
提的减值准备比例。
注3：鹏华中国50开放式证券投资基金本年末基金单位净值1.001元，本年度将原计
提的减值准备3,840,000.00元予以转回。
11、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
项 目 年初数 本年增加数
一、原值
土地 402,259,139.52 -
房屋建筑物 1,303,608,603.84 155,821,709.20
机器设备 227,391,659.98 8,866,833.70
运输工具 62,760,789.61 9,968,549.50
电子及办公设备 31,808,773.87 9,617,893.21
固定资产改良支出 29,434,023.83 1,410,422.15
经营租入固定资产改良 3,559,985.16 539,056.40
其他设备 4,539,925.60 70,000.00
原值合计 2,065,362,901.41 186,294,464.16
二、累计折旧
土地 36,854,262.04 9,656,703.82
房屋建筑物 191,731,777.01 31,755,753.17
机器设备 97,709,040.30 21,447,423.22
运输工具 27,524,615.36 7,856,105.01
电子及办公设备 17,323,646.36 6,795,467.14
固定资产改良支出 12,805,697.51 3,845,700.51
经营租入固定资产改良 1,185,782.73 1,362,461.69
其他设备 3,167,505.36 559,353.77
累计折旧合计 388,302,326.67 83,278,968.33
三、净值
土地 365,404,877.48 -
房屋建筑物 1,111,876,826.83 -
机器设备 129,682,619.68 -
运输工具 35,236,174.25 -
电子及办公设备 14,485,127.51 -
固定资产改良支出 16,628,326.32 -
经营租入固定资产改良 2,374,202.43 -
其他设备 1,372,420.24 -
净值合计 1,677,060,574.74 -
项 目 本年减少数 年末数
一、原值
土地 - 402,259,139.52
房屋建筑物 6,188,775.75 1,453,241,537.29
机器设备 10,872,166.82 225,386,326.86
运输工具 5,574,964.75 67,154,374.36
电子及办公设备 2,072,621.25 39,354,045.83
固定资产改良支出 - 30,844,445.98
经营租入固定资产改良 315,831.35 3,783,210.21
其他设备 303,305.00 4,306,620.60
原值合计 25,327,664.92 2,226,329,700.65
二、累计折旧
土地 - 46,510,965.86
房屋建筑物 777,951.19 222,709,578.99
机器设备 9,260,721.10 109,895,742.42
运输工具 3,436,367.99 31,944,352.38
电子及办公设备 1,684,083.98 22,435,029.52
固定资产改良支出 - 16,651,398.02
经营租入固定资产改良 146,953.88 2,401,290.54
其他设备 298,249.72 3,428,609.41
累计折旧合计 15,604,327.86 455,976,967.14
三、净值
土地 - 355,748,173.66
房屋建筑物 - 1,230,531,958.30
机器设备 - 115,490,584.44
运输工具 - 35,210,021.98
电子及办公设备 - 16,919,016.31
固定资产改良支出 - 14,193,047.96
经营租入固定资产改良 - 1,381,919.67
其他设备 - 878,011.19
净值合计 - 1,770,352,733.51
注1：上述固定资产及累计折旧的本年增减数包含了因合并会计报表范围变动的影响
数，主要明细如下：
公司名称 收购日原值 收购日累计折旧 收购日净值 备注
本年度新纳入合并
昌富利（
香港）贸易
11,526,003.35 2,128,775.47 9,397,227.88 会计报表范围，作
有限公司
为本年增加数列示
合 计 11,526,003.35 2,128,775.47 9,397,227.88 -
公司名称 年初原值 年初累计折旧 年初净值 备注
厦门鹭路塑料异
型材有
8,467,302.99 6,362,019.17 2,105,283.82 本年度未纳入合并会
限公司
计报表范围，作为本
南昌世贸公寓开
发有限
785,776.00 73,000.65 712,775.35 年减少数列示
公司
合 计 9,253,078.99 6,435,019.82 2,818,059.17 -
注2：固定资产本年增加数186,294,464.16元，其中因合并会计报表范围变动而增加
11,526,003.35元，由在建工程转入1,074,093.45元，详细情况参见本会计报表附注五（
一）之12；其他主要为本年新购入固定资产。
注3：固定资产本年减少数25,327,664.92元，除上述因合并会计报表范围变动而减
少的9,253,078.99元外，其他主要为处置固定资产而减少。
注4：截至2005年12月31日止，会展集团的土地及房屋建筑物权属证书尚在办理过程
中；厦门建发物流有限公司的房屋建筑物中枋湖仓库（原值21,430,462.45元）及枋湖一
库综合楼（原值2,054,139.00元）因无土地权证而未能办理产权证〔根据公司与厦门32
519部队签订的《合作兴建仓库（厂房）项目合同书》，枋湖仓库的土地由厦门32519部
队提供〕；联发集团购买厦门集美区碑头路21号工业厂房，该项房屋建筑物的产权变更
手续尚未办理完毕。
注5：年末固定资产无用于抵押、担保情况。
（2）固定资产减值准备
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提原因
可收回金额低
房屋建筑物 - 2,046,298.01 - 2,046,298.01
于账面净值
合计 - 2,046,298.01 - 2,046,298.01 -
注：子公司昌富利（香港）贸易有限公司本年度新纳入合并会计报表范围，其收购
日前计提的固定资产减值准备列作“本年增加数”。
12、在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程名称 预算数 资金来源 年初数 本年增加数
物流集装箱堆场 9,800,000.00 其他来源 412,085.52 6,813,129.21
物流寨上长乐谊帅仓库 26,490,000.00 其他来源 100,000.00 517,008.88
湖里寨上金属仓库 - 其他来源 195,820.00 -
物流集装箱堆场二期 4,370,000.00 其他来源 - 16,432.00
建宇服饰厂房装修工程 - 其他来源 355,000.00 129,610.00
会展展馆技改项目 250,000.00 其他来源 - 43,200.02
会展厨房改造工程 3,300,000.00 其他来源 - 1,896,993.63
会展零星改造工程 260,000.00 其他来源 - 9,436.31
会展办公室技改项目 250,000.00 其他来源 - 27,507.20
集美中心仓库 9,320,000.00 其他来源 - 1,107,246.44
其他零星项目 - 其他来源 - 570,600.83
合计 - - 1,062,905.52 11,131,164.52
（续上表）
本年转入固 工程投入占
工程名称 其他减少数 年末数
定资产数 预算比例
物流集装箱堆场 - - 7,225,214.73 73.73%
物流寨上长乐谊帅仓库 - - 617,008.88 2.33%
湖里寨上金属仓库 195,820.00 - - -
物流集装箱堆场二期 - - 16,432.00 0.38%
建宇服饰厂房装修工程 484,610.00 - - -
会展展馆技改项目 - - 43,200.02 17.28%
会展厨房改造项目 - - 1,896,993.63 57.48%
会展零星改造项目 - - 9,436.31 3.63%
会展办公室技改项目 - - 27,507.20 11.00%
集美中心仓库 - - 1,107,246.44 11.88%
其他零星项目 393,663.45 93,771.62 83,165.76 -
合计 1,074,093.45 93,771.62 11,026,204.97 -
注1：在建工程年末数比年初数增加了937.36%，主要是由于本年度物流集装箱堆场
、会展展馆改造项目、建发仓储集美中心仓库等项目启动，增加相关投入所致。
注2：在建工程本年增加数中无利息资本化金额。
注3：本年末，在建工程未发生减值损失，无需计提减值准备。
13、无形资产
无形资产明细项目列示如下：
项目 取得方式 原值 年初数
嵩屿仓储土地使用权 购买 6,436,058.72 5,792,452.92
寨上特工仓储土地使用权 购买 10,750,409.43 -
枋湖仓库土地使用权 购买 5,097,712.57 4,265,232.10
象屿仓储土地使用权 购买 4,500,675.00 4,231,612.91
寨上谊帅仓储土地使用权 购买 11,399,289.06 11,238,086.99
集美仓储中心土地使用权 出让 6,813,445.75 -
其他土地使用权 国家划拨 666,000.00 466,200.00
计算机软件 购买 69,598.50 -
合计 - 45,733,189.03 25,993,584.92
本年转
项目 本年增加数
出数
嵩屿仓储土地使用权 - -
寨上特工仓储土地使用权 10,750,409.43 -
枋湖仓库土地使用权 - -
象屿仓储土地使用权 - -
寨上谊帅仓储土地使用权 - -
集美仓储中心土地使用权 6,813,445.75 -
其他土地使用权 - -
计算机软件 69,598.50 -
合计 17,633,453.68 -
（续上表）
项目 本年摊销数 累计摊销数 年末数 剩余摊销年限
嵩屿仓储土地使用权 128,721.16 772,326.96 5,663,731.76 44年
寨上特工仓储土地使用权 132,721.10 132,721.10 10,617,688.33 39年10个月
枋湖仓库土地使用权 127,442.84 959,923.31 4,137,789.26 32年6个月
象屿仓储土地使用权 97,840.76 366,902.85 4,133,772.15 42年3个月
寨上谊帅仓储土地使用权 276,346.40 437,548.47 10,961,740.59 39年9个月
集美仓储中心土地使用权 128,776.47 128,776.47 6,684,669.28 47年7个月
其他土地使用权 13,320.00 213,120.00 452,880.00 34年
计算机软件 10,198.80 10,198.80 59,399.70 4.2-4.5年
合计 915,367.53 3,021,517.96 42,711,671.07 -
注1：无形资产年末数较年初数增加了64.32%，主要是由于本年度购买了寨上特工仓
储土地使用权以及集美仓储中心土地使用权所致。
注2：本年末，无形资产未发生减值损失，无需计提减值准备。
14、长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 本年转出数
造船相关费用*1 4,690,174.48 1,015,477.35 3,674,697.13 -
租金支出 879,291.81 750,615.81 - -
开办费*2 418,570.16 15,636.04 402,934.12 -
其他长期待摊费用 1,174,885.32 58,842.18 323,986.06 -
合计 7,162,921.77 1,840,571.38 4,401,617.31 -
（续上表）
项 目 本年摊销数 累计摊销数 年末数 剩余摊销年限
造船相关费用*1 4,177,069.98 4,177,069.98 513,104.50 -
租金支出 21,446.00 150,122.00 729,169.81 34年
开办费*2 - - 418,570.16 -
其他长期待摊费用 210,098.19 1,002,155.27 172,730.05 -
合计 4,408,614.17 5,329,347.25 1,833,574.52 -
注1：本公司与代理船舶进出口业务有关的费用均在船舶建造完工并交付使用后予以
结转。造船相关费用本年摊销数4,177,069.98元系由于3#、4#船本年度完工出口，相关
的业务费用予以结转；年末数主要为18#船的相关费用。
注2：开办费年末余额系漳州隆创硅业有限公司、厦门建发仓储有限公司、上海国际
货运代理有限公司天津分公司发生的开办费用，将在各公司开始生产经营时予以一次性
摊销。
15、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 年末数 年初数
信用借款 39,204,138.45 213,767,630.81
保证借款*1 376,053,000.00 178,145,070.00
质押借款*2 167,698,756.00 117,008,852.43
进口押汇*3 51,711,784.15 182,824,821.29
其他借款*4 100,000,000.00 -
合计 734,667,678.60 691,746,374.53
注1：保证借款年末余额376,053,000.00元，其中本公司借款121,053,000.00元由招
商银行厦门分行担保；本公司高新技术产品出口卖方信贷借款50,000,000.00元由建发集
团提供连带责任还款保证；子公司联发集团借款205,000,000.00元由本公司提供担保；
注2：质押借款年末余额167,698,756.00元，系本公司根据与中国银行厦门市分行签
订的《出口退税账户质押托管合同》，将本公司经国家税务部门确认的唯一的出口退税
专用账户质押给贷款人并委托贷款人进行管理，以账户中的出口退税应收款作为还款保
证。
注3：进口押汇均为信用证项下的进口押汇，其中子公司泉州建发实业有限公司进口
押汇8,358,669.75元由本公司担保。
注4：其他借款年末数100,000,000.00元，系年末已贴现未到期的商业承兑汇票。
（2）年末短期借款中外币借款列示如下：
币种 原币 折算汇率 折合人民币
美元 43,531,636.00 8.0702 351,309,008.85
合计 - - 351,309,008.85
16、应付票据
（1）应付票据明细项目列示如下：
票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 964,999,735.49 748,504,576.99
商业承兑汇票 110,253,692.69 110,749,318.53
合计 1,075,253,428.18 859,253,895.52
注1：年末应付票据中，银行承兑汇票79,408,189.44元由中国银行厦门市分行出具
，以本公司出口退税专用托管账户和该账户中的退税款为质押。
注2：年末应付票据中，子公司上海建发实业有限公司应付票据31,193,658.78元、
子公司北京建发实业有限公司应付票据 5,416,200.00元、子公司泉州建发实业有
限公司应付票据35,330,000.00元及子公司厦门建发纸业有限公司应付票据22,800,000.
00元，共计94,739,858.78元均由本公司提供担保。
（2）年末应付票据中无应付关联方款项。
17、应付账款
应付账款年末数826,776,209.49元，相关情况列示如下：
（1）年末应付账款中账龄超过3年的主要明细项目列示如下：
项 目 金额 发生时间 未结转原因
晋江森发制衣公司 264,307.33 2002年 尚未结算
232,139.38 2001
西伯乐斯消防报警系统 年 质保尾款
中山振华水族用品有限公司 175,216.06 2000年 尚未结算
合计 671,662.77 - -
（2）年末应付账款中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项
。
（3）年末应付账款中应付外汇账款列示如下：
币种 原币 折算汇率 折合人民币
美元 78,815,254.62 8.0702 636,054,867.83
合计 - - 636,054,867.83
18、预收账款
预收账款年末数959,743,891.87元，相关情况列示如下：
（1）年末预收账款中账龄超过1年的主要明细项目列示如下：
客 户 金额 发生时间 未结转原因
环亚贸易有限公司 2,850,000.00 2004年 保证金
贵州电力试验研究院 1,654,290.00 2004年 尚未结算
北京和瑞通科技发展有限公司 1,097,538.00 2004年 尚未结算
杭州华龙电子技术有限公司 1,096,590.38 2004年 尚未结算
上实国际有限公司 667,388.10 2003年 尚未结算
合计 7,365,806.48 - -
（2）年末预收账款中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项
。
（3）年末预收账款中预收外汇账款列示如下：
币种 原币 折算汇率 折合人民币
美元 57,787,475.32 8.0702 466,356,483.33
合计 - - 466,356,483.33
19、应付工资
应付工资年末数50,611,532.74元，较年初数增加了118.84%，主要是由于本年度已
计提未发放的奖金较上年度较大幅度增长所致。应付工资年末余额中无属于拖欠性质的
工资。
20、应付股利
应付股利明细项目列示如下：
投资者 年末数 年初数
香港海裕实业（中国厦门）有限公司 8,603,338.42 4,473,482.85
合计 8,603,338.42 4,473,482.85
注：年末应付股利系子公司厦门裕发房地产开发有限公司截至2005年12月31日止尚
未支付的股利。
21、应交税金
应交税金明细项目列示如下：
税种 年末数 年初数
增值税 -24,228,910.11 -88,919,554.82
营业税 13,625,886.52 9,315,500.97
企业所得税 26,120,875.82 28,229,762.54
城市维护建设税 457,312.90 221,339.08
房产税 823,490.74 363,531.38
个人所得税 968,477.03 1,282,688.15
其他税种 5,120.78 -544,566.56
合计 17,772,253.68 -50,051,299.26
注1：应交税金年末数较年初数变动较大，主要是由于本公司年末库存商品较年初较
大幅度减少，导致年末未抵扣的增值税进项税额大幅减少。
注2：有关税率及减免情况参见本会计报表附注三。
22、其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
项目 年末数 年初数 性质
教育费附加 317,543.30 235,672.77 税费附加
河道堤防维护费 203,523.13 211,349.92 税费附加
综合基金 14,776.57 14,517.41 税费附加
水利建设基金 10,132.68 7,605.44 税费附加
文化事业建设费 8,586.06 3,372.36 税费附加
地方教育附加 13,964.42 88,446.95 税费附加
其他应交款项 39,200.01 10,564.01 其他税费
合计 607,726.17 571,528.86 -
注：有关费率参见本会计报表附注三。
23、其他应付款
其他应付款年末数92,312,718.07元，相关情况列示如下：
（1）其他应付款年末数较年初数增加了91.65%，主要系子公司联发集团本年新增应
付南宁东方外国语学校的前期工程款31,563,644.00元；
（2）年末其他应付款中账龄超过3年的主要明细项目列示如下：
项 目 年末数 发生时间 未支付原因
会展中心保修款 3,325,000.00 2002年 工程质量保修款
履约保证金 1,501,896.09 1999年 厂房租赁保证金
水电开通费 975,167.59 2002年 水电开通保证金
变电维护费 673,798.00 2000年 小区变电站维修保证金
业主维修基金 503,759.09 2001年 计提的专项基金
工程尾款 222,973.31 2001年 工程尾款
合 计 7,202,594.08 - -
注：业主维修基金系根据《厦门市住宅区公共设施专用基金管理暂行办法实施细则
》计提的专项基金。
（3）年末其他应付款中应付本公司控股股东建发集团往来款1,417,195.83元。
（4）年末金额较大的其他应付款明细项目列示如下：
项 目 年末数 年初数 性质或内容
南宁东方外国语学校 31,563,644.00 - 应付前期工程款
厂房租赁保证金 5,309,486.81 4,047,842.97 履约保证金
桂林市大摩世贸商城有限公司 4,825,305.00 - 租赁定金
厦门建发房地产集团有限公司 4,917,505.58 - 往来款
会展中心保修款 3,325,000.00 - 工程质量保修款
厦门建发集团有限公司 1,417,195.83 - 往来款
参见本会计报表附注二
未到期责任准备 1,298,680.00 30,000.00
之19
合 计 52,656,817.22 4,077,842.97 -
注：未到期责任准备系子公司厦门金原担保投资有限公司根据有关政策计提。
24、预提费用
预提费用明细项目列示如下：
费用类别 年末数 年初数 年末结存原因
借款利息 1,642,554.81 260,423.75 费用归属期为2005年度
报关费 250,000.00 - 费用归属期为2005年度
长期服务金 110,941.07 - 费用归属期为2005年度
场租及水电费 62,050.00 127,091.29 费用归属期为2005年度
保洁绿化费 48,268.48 57,277.58 费用归属期为2005年度
其他 56,311.44 66,255.00 费用归属期为2005年度
合 计 2,170,125.80 511,047.62 -
25、一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债明细项目列示如下：
贷款单位 币种 借款条件 借款本金
中国进出口银 行*1 人民币 保证借款 50,000,000.00
中国进出口银行*2 人民币 保证借款 100,000,000.00
中国银行厦门市湖里支行*3 人民币 保证借款 25,000,000.00
合 计 - - 175,000,000.00
贷款单位 利息 折合人民币
中国进出口银 行*1 - 50,000,000.00
中国进出口银行*2 - 100,000,000.00
中国银行厦门市湖里支行*3 36,218.75 25,036,218.75
合 计 36,218.75 175,036,218.75
注1：该借款系本公司高新技术产品出口卖方信贷借款，由建发集团提供连带责任还
款保证；
注2：该借款系本公司机电产品出口卖方信贷借款，由建发集团提供连带责任还款保
证；
注3：该借款系子公司联发集团保证借款，由本公司提供担保。
26、长期借款
（1）长期借款年末数529,658,036.97元，明细项目列示如下：
贷款单位 币种 借款条件 借款本金
中国银行厦门市湖里支行*1 美元 保证借款 26,700,000.00
中国建设银行厦门市分行*1 美元 保证借款 2,400,000.00
中国建设银行厦门市分行*1 美元 保证借款 1,200,000.00
中国建设银行厦门市分行*1 美元 保证借款 1,200,000.00
厦门国际信托投资有限公司*1 人民币 保证借款 70,000,000.00
中国工商银行厦门市营业部*2 人民币 保证借款 50,000,000.00
厦门国际信托投资有限公司*3 人民币 保证借款 100,000,000.00
中国银行厦门市分行*4 人民币 保证借款 50,000,000.00
合 计 - - -
贷款单位 利息 折合人民币
中国银行厦门市湖里支行*1 34,042.50 215,749,069.78
中国建设银行厦门市分行*1 3,360.00 19,395,595.87
中国建设银行厦门市分行*1 1,763.77 9,698,473.98
中国建设银行厦门市分行*1 1,720.00 9,698,120.74
厦门国际信托投资有限公司*1 2,327,149.93 72,327,149.93
中国工商银行厦门市营业部*2 72,960.00 50,072,960.00
厦门国际信托投资有限公司*3 2,716,666.67 102,716,666.67
中国银行厦门市分行*4 - 50,000,000.00
合 计 - 529,658,036.97
注1：该借款系子公司联发集团保证借款，由本公司提供担保。
注2：该借款系子公司厦门联信祥房地产有限公司的保证借款，由子公司联发集团提
供担保。
注3：该借款系子公司广西联发呈辉房地产开发有限公司的保证借款，由子公司联发
集团提供担保。
注4：该借款系中国银行厦门市分行根据“发改投资[2003]2209号”《关于下达200
3年第二批企业技术进步和产业升级国债项目投资计划的通知》发放予本公司用于建发物
流厦门物流园区改造及网络扩建项目的专项贷款，该专项贷款总额度为120,000,000.00
元，本公司已借款50,000,000.00元，由子公司联发集团提供连带责任还款保证。
（2）年末长期借款中外汇借款列示如下：
币种 原币 折算汇率 折合人民币
美元 31,540,886.27 8.0702 254,541,260.38
合计 31,540,886.27 8.0702 254,541,260.38
27、长期应付款
长期应付款年末数11,849,019.92元，明细项目列示如下：
种 类 期限 年末数 年初数 应计利息
受托担保资金*1 - 10,000,000.00 10,000,000.00 -
房屋公共维修基金*2 - 1,849,019.92 2,202,967.88 -
合 计 - 11,849,019.92 12,202,967.88 -
注1：该应付款系厦门市湖里区财政局委托子公司厦门金原担保投资有限公司运作管
理的担保资金。
注2：该应付款系子公司厦门联发（集团）物业管理有限公司的房屋公共维修基金，
其使用须经业主委员会批准。
28、递延税款贷项
递延税款贷项年末余额24,561.48元，系子公司昌富利（香港）贸易有限公司按照递
延税款法核算所得税形成。
29、少数股东权益
少数股东权益明细项目列示如下：
合并报表单位 少数股东单位
联发集团有限公司 厦门华侨电子股份有限公司等
厦门国际会展集团有限公司 厦门建发集团有限公司
上海长进置业有限公司 厦门建发集团有限公司
厦门大众通商汽车销售服务有限公司* 自然人股东
厦门二手车交易市场有限公司 厦门物资集团有限公司
漳州隆创硅业有限公司 武圣涛
厦门裕发房地产开发有限公司 香港海裕实业有限公司
厦门辉煌装修工程有限公司 厦门国际信托投资有限公司
桂林联达置业有限公司 香港易诚实业有限公司等
厦门联发(集团)物业管理有限公司 自然人股东
广西联发呈辉房地产开发有限公司 广西南宁呈辉置业有限公司
厦门联盛达房产代理有限公司 香港德盛有限公司
厦门会展金泓信展览有限公司 厦门伟业达展览有限公司
厦门会展金峰展览有限公司 香港金峰2000有限公司
合 计 -
少数股东
合并报表单位 年末数
持股比例
联发集团有限公司 25.00% 133,208,120.99
厦门国际会展集团有限公司 5.00% 74,763,743.82
上海长进置业有限公司 49.00% 4,900,000.00
厦门大众通商汽车销售服务有限公司* 12.50% 1,431,851.54
厦门二手车交易市场有限公司 20.00% 570,946.60
漳州隆创硅业有限公司 30.00% 1,200,000.00
厦门裕发房地产开发有限公司 15% 12,640,616.21
厦门辉煌装修工程有限公司 30% 6,390,478.13
桂林联达置业有限公司 40% 6,041,987.57
厦门联发(集团)物业管理有限公司 30% 1,317,829.54
广西联发呈辉房地产开发有限公司 49% 14,108,605.30
厦门联盛达房产代理有限公司 30% 1,050,804.52
厦门会展金泓信展览有限公司 49% 337,390.37
厦门会展金峰展览有限公司 49% 1,010,132.82
合 计 - 258,972,507.41
注：根据《关于厦门大众通商汽车销售服务有限公司的合资经营协议书－补充协议
》，本公司持有厦门大众通商汽车销售服务有限公司87.50%股权，自然人股东持有12.5
0%股权；自该公司成立之日起5年内，股东双方各按50%比例分配利润或承担亏损，各自
拥有50%的表决权；公司成立之日起5年后，股东双方按实际持股比例分红和拥有表决权
。本年度属于成立前5年。
30、股本
股本本年度变动情况列示如下：
单位：人民币万元
本年增减变动数（＋,－）
项 目 年初数 年末数
资本公积转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 34,560 - - - 34,560
其中：
国家拥有股份 - - - - -
境内法人持有股份 34,560 - - - 34,560
外资法人持有股份 - - - - -
其他 - - - - -
2.募集法人股 - - - - -
3.内部职工股 - - - - -
4.公众股 - - - - -
尚未流通股份合计 34,560 - - - 34,560
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 27,200 - - - 27,200
2.境内上市的外资股 - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - -
4.其他 - - - - -
已流通股份合计 27,200 - - - 27,200
股份总数 61,760 - - - 61,760
注：本公司实收资本业经厦门天健华天有限责任会计师事务所“厦门天健华天所验
（2004）GF字第0006号”《验资报告》验证。
（2）法人股股东年末持股情况如下：
股东名称 持有法人股股份（万股） 占总股本比例（%）
厦门建发集团有限公司 34,560 55.96
合计 34,560 55.96
31、资本公积
资本公积本年度变动情况列示如下：
项 目 年初数 本年增加数
股本溢价 1,335,792,406.20 -
股权投资准备 8,984,383.54 1,475,568.62
接受捐赠非现金资产准备 102,789.68 -
其他资本公积 58,722.24 -
合 计 1,344,938,301.66 1,475,568.62
项 目 本年减少数 年末数
股本溢价 - 1,335,792,406.20
股权投资准备 - 10,459,952.16
接受捐赠非现金资产准备 - 102,789.68
其他资本公积 - 58,722.24
合 计 - 1,346,413,870.28
注：股权投资准备本年增加数1,475,568.62元，系子公司联发集团本年度增加资本
公积，本公司按照股权比例相应享有的份额。
32、盈余公积
盈余公积本年度变动情况列示如下：
项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
法定盈余公积 110,072,516.74 21,287,186.10 - 131,359,702.84
法定公益金 58,598,535.36 - - 58,598,535.36
合 计 168,671,052.10 21,287,186.10 - 189,958,238.20
注：根据本公司章程和本公司第三届董事会第十一次会议决议，本年度的法定盈余
公积按照净利润的10%计提。
33、未分配利润
未分配利润年末数457,277,687.59元，本年度变动情况列示如下：
项目 金额
年初未分配利润 481,853,012.72
加：本年净利润 212,871,860.97
可供分配利润 694,724,873.69
减：提取法定盈余公积 21,287,186.10
提取法定公益金 -
应付普通股股利* 216,160,000.00
年末未分配利润 457,277,687.59
注：根据本公司于2005年6月27日召开的2004年度股东大会决议通过的《2004年度利
润分配预案》，本公司以2004年末公司总股本617,600,000股为基数，每10股派发现金股
利3.50元（含税），共计派发现金股利216,600,000.00元。上述现金股利已于本年度派
发完毕。
34、外币报表折算差额
外币报表折算差额年末数-211,227.15元，系子公司昌富利（香港）贸易有限公司和
厦联发有限公司原以港币表述的会计报表折算为以人民币表述时产生的外币报表折算差
额，本公司按照股权比例相应享有的份额。
35、主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
本年数
业务性质
主营业务收入 主营业务成本
进出口贸易 11,177,490,690.41 10,929,316,599.70
国内贸易 5,825,830,218.84 5,701,056,440.63
房地产业 254,859,378.39 135,291,047.76
物流服务 219,722,731.92 188,780,829.85
装修工程 202,000,981.70 188,248,282.23
会展业务 103,761,246.13 54,707,972.23
物业租赁 49,471,117.60 19,431,368.36
制造业 44,051,002.71 35,314,110.65
其他收入 17,718,213.82 4,578,597.81
小计 17,894,905,581.52 17,256,725,249.22
减：公司间抵消 2,112,713,071.42 2,116,436,570.33
合计 15,782,192,510.10 15,140,288,678.89
国外 4,497,424,868.13 4,280,221,704.07
国内 13,397,480,713.39 12,976,503,545.15
小 计 17,894,905,581.52 17,256,725,249.22
减：公司间抵消 2,112,713,071.42 2,116,436,570.33
合 计 15,782,192,510.10 15,140,288,678.89
上年数
业务性质
主营业务收入 主营业务成本
进出口贸易 11,086,781,274.96 10,752,759,683.79
国内贸易 4,426,224,004.87 4,347,302,339.81
房地产业 304,948,828.87 178,429,733.20
物流服务 159,792,089.57 134,213,889.25
装修工程 119,343,444.38 106,075,896.68
会展业务 97,778,948.51 52,229,010.70
物业租赁 42,265,759.51 17,814,100.39
制造业 25,514,576.73 16,982,467.06
其他收入 11,569,975.51 7,413,527.36
小计 16,274,218,902.91 15,613,220,648.24
减：公司间抵消 1,896,420,016.60 1,871,901,916.44
合计 14,377,798,886.31 13,741,318,731.80
国外 3,717,519,638.01 3,578,858,308.34
国内 12,556,699,264.90 12,034,362,339.90
小 计 16,274,218,902.91 15,613,220,648.24
减：公司间抵消 1,896,420,016.60 1,871,901,916.44
合 计 14,377,798,886.31 13,741,318,731.80
（3）本年度前5名销售客户的收入总额为1,636,583,367.10元，占全部销售收入的
10.37%。
36、主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
税种 本年数 上年数
营业税 28,945,763.77 26,617,335.97
出口关税 1,326,741.74 -
城市维护建设税 2,002,124.45 692,069.59
教育费附加 985,867.82 337,054.74
地方教育附加 328,433.40 297,083.84
河道堤防维护费 316,571.86 294,653.41
文化事业建设费 105,059.70 70,620.27
水利建设基金 48,834.48 20,269.67
其他税金及附加 105,049.90 115,978.07
合计 34,164,447.12 28,445,065.56
注：有关税（费）率及减免情况参见本会计报表附注三。
37、其他业务利润
其他业务收入及其他业务支出明细项目列示如下：
收入 支出
业务类别
本年数 上年数 本年数 上年数
提供劳务 14,641,926.13 7,872,248.15 10,049,282.63 2,119,360.04
租赁业务 1,152,907.96 4,028,903.50 857,357.82 673,764.45
代理业务 5,922,106.01 2,839,165.46 275,860.61 282,422.50
材料销售 - 142,387.29 - 110,530.49
其他 16,477.50 386,907.70 831.27 58,809.65
合计 21,733,417.60 15,269,612.10 11,183,332.33 3,244,887.13
利润
业务类别
本年数 上年数
提供劳务 4,592,643.50 5,752,888.11
租赁业务 295,550.14 3,355,139.05
代理业务 5,646,245.40 2,556,742.96
材料销售 - 31,856.80
其他 15,646.23 328,098.05
合计 10,550,085.27 12,024,724.97
注：其他业务利润上年数比上年度会计报表数减少了80,611,161.54元，系本公司本
年度将与建发集团合作的房产项目利润分成列示于投资收益，为保持报表科目的可比性
，上年数作相应调整。
38、营业费用
营业费用本年度发生额368,097,140.62元，较上年同期增加了58.36％，主要是由于
本年度自营业务增长较多及业务的结算方式改变所致。
39、管理费用
管理费用本年度发生额70,088,501.56元，较上年同期减少了35.08％，主要是由于
上年度计提了2,264.79万元存货跌价准备，本年度存货不存在跌价事项，未计提存货跌
价准备所致。
40、财务费用
财务费用明细项目列示如下：
类 别 本年数 上年数
利息支出 39,683,117.64 35,017,877.51
减：利息收入 10,203,328.96 7,663,821.93
汇兑损益 -51,512,734.50 -1,627,554.15
其他 14,967,826.11 10,574,645.14
合 计 -7,065,119.71 36,301,146.57
注：财务费用本年数较上年数减少了119.47%，主要是由于本年度人民币升值导致本
公司汇兑收益大幅增长。
41、投资收益
投资收益明细项目列示如下：
项 目 本年数 上年数
按权益法确认的投资收益 25,536,109.94 20,742,326.70
按成本法确认的投资收益 - 10,198,695.20
期货投资收益 6,002,477.35 12,308,102.46
股权投资差额摊销 -14,989.62 -250,475.72
股权投资转让或清算收益 -1,449,756.40 -948,604.43
合并价差摊销 -12,266,126.52 -12,056,431.51
长期股权投资减值准备 3,840,000.00 -15,152,000.00
房产合作利润分成 7,104,143.50 80,611,161.54
其他投资收益 1,721,131.26 -103,111.99
合 计 30,472,98
9.51 95,349,662.25
注1：投资收益上年数比上年度会计报表数增加了80,611,161.54元，系本公司本年
度将与建发集团合作的房产项目利润分成列于本科目，为保持报表科目的可比性，上年
数作相应调整。
注2：投资收益本年数比上年数减少了68.04%，主要是由于本年度房产合作利润分成
减少所致，具体原因主要为上年度绿家园项目交房确认收入分回利润6,230.64万元，本
年度无新交房项目。
注3：本年按权益法确认的投资收益为25,536,109.94元〔详见本会计报表附注五（
一）之10〕，比长期投资按照权益法核算增加数27,374,337.57元减少1,838,227.63元，
系长期投资增加数中有1,838,227.63元系被投资单位本年度增加的资本公积，本公司按
照相应的股权比例计作资本公积增加。
注4：投资收益汇回不存在重大限制。
42、补贴收入
补贴收入明细项目列示如下：
项 目 本年数 上年数
会展业财政补贴 60,000,000.00 60,000,000.00
会展发展专项资金补贴 - 315,000.00
财政经济补贴 - 40,000.00
合 计 60,000,000.00 60,355,000.00
注：根据厦门市人民政府“专题会议纪要[2001]126号”文件、厦门市财政局“厦财
外[2001]28号”和“厦财外[2003]57号”文件，厦门市财政局本年度拨付予子公司会展
集团会展业财政补贴6,000万元。
43、营业外收入
营业外收入本年发生额11,895,593.88元，较上年同期大幅增长，主要系本年度子公
司联发集团收取罚款及违约赔偿收入10,236,043.14元，其中因南昌土地政策发生变化，
导致南昌世界贸易中心有限公司未能按时完成红谷滩新区B－5、B－6号地块的拆迁交地
，南昌世界贸易中心有限公司根据《建设补偿合同书》的相关约定支付违约赔偿金10,0
55,635.28元。
44、所得税
企业所得税本年数为41,194,380.42元。本年度企业所得税有关税收事宜尚待主管税
务机关汇算核定。
45、少数股东本年损益
少数股东本年损益明细项目列示如下：
合并报表单位 少数股东单位
联发集团有限公司 厦门华侨电子股份有限公司等
厦门国际会展集团有限公司 厦门建发集团有限公司
厦门大众通商汽车销售服务有限公司 自然人股东
厦门二手车交易市场有限公司 厦门物资集团有限公司
厦门会展金泓信展览有限公司 厦门伟业达展览有限公司
厦门会展金峰展览有限公司 香港金峰2000有限公司
厦门辉煌装修工程有限公司 厦门国际信托投资有限公司
厦门裕发房地产开发有限公司 香港海裕实业有限公司
厦门鹭路塑料异型材有限公司 厦门经济特区工程建设公司
广西联发呈辉房地产开发有限公司 广西南宁呈辉置业有限公司
厦门联盛达房产代理有限公司 香港德盛有限公司
桂林联达置业有限公司 香港易诚实业有限公司等
厦门联发(集团)物业管理有限公司 自然人股东
南昌世贸公寓开发有限公司 自然人股东
合 计 -
少数股东
合并报表单位 本年数
持股比例
联发集团有限公司 25.00% 26,519,987.38
厦门国际会展集团有限公司 5.00% 4,096,743.28
厦门大众通商汽车销售服务有限公司 50% 293,606.13
厦门二手车交易市场有限公司 20% -265,344.88
厦门会展金泓信展览有限公司 49% 107,031.82
厦门会展金峰展览有限公司 49% 278,941.49
厦门辉煌装修工程有限公司 30% 1,055,259.50
厦门裕发房地产开发有限公司 15% 3,136,332.04
厦门鹭路塑料异型材有限公司 10.9% -12,150.77
广西联发呈辉房地产开发有限公司 49% -591,394.70
厦门联盛达房产代理有限公司 30% 750,687.86
桂林联达置业有限公司 40% -541,862.51
厦门联发(集团)物业管理有限公司 30% 212,761.51
南昌世贸公寓开发有限公司 20% -156,050.51
合 计 - 34,884,547.64
注：本年度本公司在编制合并利润表时根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合
并会计报表暂行规定>的通知》的规定，将在报告期内出售的子公司厦门鹭路塑料异型材
有限公司、南昌世贸公寓开发有限公司年初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合
并利润表。该等公司涉及的少数股东本年损益系根据子公司于年初至出售日止实现的损
益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
46、收到的其他与经营活动有关的现金
本年度收到的其他与经营活动有关的现金1,956,383,743.49元，其中金额较大的项
目列示如下：
项 目 金额 备注
厦门建发集团有限公司 1,258,324,702.51 资金往来及其他
期货保证金 74,320,457.10 期货保证金
厦门市财政局 60,000,000.00 会展业财政补贴
厦门建发房地产集团有限公司 50,249,023.98 资金往来及其他
海峡城地价款 41,830,135.57 会展代收款项
厦门华侨电子股份有限公司 20,065,942.00 交易往来及其他
厦门华侨电子企业有限公司 10,500,000.00 交易往来及其他
合 计 1,515,290,261.16 -
47、支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付的其他与经营活动有关的现金1,829,900,265.11元，其中金额较大的项
目列示如下：
项 目 金额 备注
厦门建发集团有限公司 1,258,662,556.19 资金往来及其他
期货保证金 81,206,327.47 期货保证金
厦门建发房地产集团有限公司 45,331,518.40 资金往来及其他
海峡城地价款 41,830,135.57 会展代付款项
厦门华侨电子股份有限公司 20,014,775.00 资金往来
合 计 1,447,045,312.63 -
48、收到的其他与投资活动有关的现金
本年度支付的其他与投资活动有关的现金59,221,084.30元，系本年度新纳入合并会
计报表范围的子公司的现金期初数。
49、现金及现金等价物净增加额
本年度现金及现金等价物净增加额569,136,809.79元，其有关情况列示如下：
项 目 金额
货币资金的年末余额 900,656,620.08
加：现金等价物年末余额*1 80,000,000.00
减：保证金存款年末余额 16,661,143.39
现金及现金等价物年末余额 963,995,476.69
减：现金及现金等价物年初余额*2 394,858,666.90
现金及现金等价物净增加额 569,136,809.79
注1：现金等价物年末余额80,000,000.00元，系投资鹏华中国50开放式证券投资基
金的年末余额。
注2：现金及现金等价物年初余额394,858,666.90元，其中已扣减保证金存款年初余
额18,573,682.60元。
（二）母公司会计报表主要项目注释
50、应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
年末数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 497,257,118.28 93.82 11,156,423.15
1-2年 29,493,580.69 5.57 13,848,596.76
2-3年 2,509,287.61 0.47 752,786.28
3-4年 91,568.50 0.02 45,784.25
4-5年 637,767.90 0.12 510,214.32
5年以上 8,800.00 - 8,800.00
合计 529,998,122.98 100.00 26,322,604.76
年初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 566,939,055.66 85.94 12,748,000.61
1-2年 91,551,278.08 13.88 9,155,127.81
2-3年 91,568.50 0.01 27,470.55
3-4年 1,105,121.71 0.17 552,560.86
4-5年 8,800.00 - 7,040.00
5年以上 - - -
合计 659,695,823.95 100.00 22,490,199.83
（2）年末应收账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末应收账款余额中应收前5名客户的金额合计310,226,870.89元，占应收账
款总额的比例为58.53%。
（4）本年度核销的大额应收账款明细列示如下：
客户名称 金额 款项性质
FASHION TEAM 4,548,495.06 货款
ZOOMCHEM LTD 722,463.35 货款
合 计 5,270,958.41 -
客户名称 年初已计提坏账准备 核销原因
FASHION TEAM - 涉诉，难以收回
ZOOMCHEM LTD 36,123.17 涉诉，难以收回
合 计 36,123.17 -
（5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收账款明细列示
如下：
客户名称 欠款金额 提取比例
上海优贝贸易有限公司 15,570,340.97 80%
华西证券有限责任公司 437,500.50 80%
福建省电网中心调度所 145,890.00 80%
四川鸿程电力公司 56,750.00 50%
中国网络通信集团有限公司 54,377.40 80%
苏州固炜电子有限公司 34,818.50 50%
合计 16,299,677.37 -
客户名称 已计提坏账准备 提取理由
按个别认定法，
上海优贝贸易有限公司 12,456,272.78
详见附注七
华西证券有限责任公司 350,000.40 账龄4-5年
福建省电网中心调度所 116,712.00 账龄4-5年
四川鸿程电力公司 28,375.00 账龄3-4年
中国网络通信集团有限公司 43,501.92 账龄4-5年
苏州固炜电子有限公司 17,409.25 账龄3-4年
合计 13,012,271.35 -
（6）年末应收账款中应收外汇账款列示如下：
币 种 原币数 折算汇率 折合人民币
美元 3,444,915.34 8.0702 27,801,155.78
合 计 3,444,915.34 8.0702 27,801,155.78
51、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
年末数
账龄 比例
金额 坏账准备
（%）
1年以内 350,355,643.05 58.97 783,086.63
1-2年 221,751,831.58 37.32 300,110.43
2-3年 5,000.00 0.00 -
5年以上 22,053,763.00 3.71 -
合计 594,166,237.63 100.00 1,083,197.06
年初数
账龄 比例
金额 坏账准备
（%）
1年以内 424,436,812.88 93.80 2,194,345.03
1-2年 23,798.78 0.01 1,879.88
2-3年 53,763.00 0.01 -
5年以上 27,984,448.59 6.18 -
合计 452,498,823.25 100.00 2,196,224.91
注：其他应收款年末数较年初数增加了31.31%，主要是由于本年度应收合并会计报
表范围内的部分子公司款项大幅增加所致，相关变动情况主要如下：
公司名称 年末数 年初数 变动数
上海长进置业有限公司 333,667,486.00 204,680,000.00 128,987,486.00
厦门建发集装箱储运有限公司 58,138,392.11 6,516,081.28 51,622,310.83
合 计 391,805,878.11 211,196,081.28 180,609,796.83
（2）年末其他应收款中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠
款。
（3）年末金额较大的其他应收款明细列示如下：
债务人名称 金额 性质或内容 备注
上海长进置业有限公司 333,667,486.00 往来款 -
-
厦门建发集装箱储运有限公司 58,138,392.11 固定资产划拨款
-
昌富利（香港）贸易有限公司 35,832,571.23 代收代付款
-
厦门建益达有限公司 35,451,931.03 往来款
-
厦门建发物流有限公司 34,989,320.84 往来款
-
厦门建发艺术陶瓷有限公司 22,000,000.00 往来款
应收出口退税 29,708,722.00 2005年度出口退税 不予
计提
坏账准备
未结算的进口关税、
亿财投资（天津）有限公司 12,345,836.39 -
进口增值税
中国国际期货经纪有限公司 8,115,461.83 期货保证金 不予
计提
坏账准备
合计 570,249,721.43 - -
注：其他应收款前5名金额合计498,079,701.21元，占其他应收款总额的比例为83.
83%。
（4）年末账龄3年以上的其他应收款欠款单位列示如下：
债务人名称 金额 欠款原因 备注
厦门建发艺术陶瓷有限公司 22,000,000.00 往来款 子公司往来款项
盈基置业有限公司 53,763.00 租房押金 不予计提坏账准备
合计 22,053,763.00 - -
（5）本年度核销的大额其他应收款明细列示如下：
客户名称 金额 款项性质 年初已计提坏账准备 核销原因
上海巨盈实业有限公司 3,920,000.00 保证金 196,000.00 涉诉，难
以收回
合 计 3,920,000.00 - 196,000.00 -
（6）年末其他应收款中无全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的款项。
（7）应收期货保证金8,115,461.83元系本公司存于期货经纪公司的保证金。截至2
005年12月31日止，本公司期货合约的持仓浮动盈亏为29,376.56元，与上述期货合约相
关的现货库存按最接近年末的交易合约结算价计算的存货价值与其账面价值相比较，相
应的浮动盈亏为588,270.54元。
52、长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 年初数 本年增加数
按权益法核算的长期股权投
2,088,818,974.75 340,269,776.25
资*1*2
按成本法核算的长期股权投
190,450,000.00 -
资*3
其他股权投资 300,000,000.00 48,000,000.00
股权投资差额 192,737,385.53 3,187,245.37
减：长期投资减值准备 15,152,000.00 -
合 计 2,756,854,360.28 391,457,021.62
项 目 本年减少数 年末数
按权益法核算的长期股权投
113,986,258.77 2,315,102,492.23
资*1*2
按成本法核算的长期股权投
80,000,000.00 110,450,000.00
资*3
其他股权投资 180,000,000.00 168,000,000.00
股权投资差额 9,135,982.30 186,788,648.60
减：长期投资减值准备 3,840,000.00 11,312,000.00
合 计 379,282,241.07 2,769,029,140.83
注1：按权益法核算的长期股权投资本年增加数340,269,776.25元，其中：本年度按
照权益法核算增加权益收益192,461,985.05元；对厦门建发工贸有限公司增资22,589,9
00.00元；对厦门建发艺术陶瓷有限公司增资2,300,111.62元；对厦门建发通讯有限公司
增资3,982,305.88元；对厦门建发纸业有限公司增资19,950,000.00元；对厦门建发金属
有限公司增资12,350,000.00元；对厦门百格实业有限公司增资3,004,147.20元；新增对
厦门现代码头有限公司投资30,000,000.00元；新增对厦门建发报关行有限公司投资475
,511.92元；新增对福建德尔医疗实业有限公司投资9,500,000.00元；新增对厦门建发集
装箱储运有限公司投资11,187,320.81元；新增对厦门建发物资有限公司投资15,200,00
0.00元；新增对漳州隆创硅业有限公司2,800,000.00元；新增对昌富利（香港）贸易有
限公司14,468,493.77元。
注2：按权益法核算的长期股权投资本年减少数113,986,258.77元，系收到现金分红
72,213,949.60；减少对北京建发实业有限公司投资9,773,973.40元；减少对福州建发实
业有限公司投资9,156,029.21元；减少对厦门健鹏农资有限公司投资6,103,838.13元；
减少对厦门建发日用化学品有限公司投资3,645,813.71元；减少对泉州建发实业有限公
司投资9,054,087.12元；减少对广州建发实业有限公司投资4,038,567.60元。
注3：按成本法核算的长期股权投资本年减少数80,000,000.00元，系根据实际赎回
情况将对鹏华中国50开放式证券投资基金投资从本科目调整到短期投资而减少投资80,0
00,000.00元。
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 初始投资数 投资比例 追加投资数
厦门国际会展集团有限
1,219,573,866.39 95% -
公司
联发集团有限公司 164,209,274.97 75% -
厦门星鲨药业集团有限
12,600,000.00 30% 44,400,000.00
公司
厦门建发工贸有限公司 29,000,000.00 98.79% 22,589,900.00
厦门建发物流有限公司 28,500,000.00 95% -
上海建发实业有限公司 9,000,000.00 95% 86,000,000.00
厦门建发汽车有限公司 2,850,000.00 - 6,650,000.00
北京建发实业有限公司 9,500,000.00 5% -9,000,000.00
厦门建发电子有限公司 12,629,803.36 90% -
福州建发实业有限公司 9,500,000.00 5% -9,000,000.00
厦门大众通商汽车销售 8,750,000.00 87.50% -
服务有限公司
厦门建发艺术陶瓷有限
6,000,000.00 95% 2,300,111.62
公司
厦门健鹏农资有限公司 6,647,615.40 33% -6,647,615.40
厦门建发通讯有限公司 6,118,939.49 95% 3,982,305.88
厦门建发纸业有限公司 4,750,000.00 95% 19,950,000.00
厦门建宇实业有限公司 5,400,000.00 95% -270,000.00
厦门建发化工有限公司 4,750,000.00 95% -
厦门建益达有限公司 4,166,977.07 80% 4,480,000.00
厦门建发日用化学品有 2,923,305.54 90% -2,923,305.54
限公司
厦门建发轻工有限公司 4,750,000.00 95% -
厦门建发金属有限公司 2,850,000.00 95% 12,350,000.00
厦门联信诚有限公司 2,533,403.56 10% -1,900,052.67
厦门联仪通有限公司 1,800,000.00 20% -1,200,000.00
厦门建发晟茂有限公司 19,000,000.00 95% -
厦门金原担保投资有限 10,000,000.00 20% -
公司
泉州建发实业有限公司 9,500,000.00 5% -9,000,000.00
厦门建发仓储有限公司 5,400,000.00 90% -
上海长进置业有限公司 5,100,000.00 51% -
广州建发实业有限公司 4,500,000.00 - -4,000,000.00
厦门百格实业有限公司 1,800,000.00 96% 3,004,147.20
厦门众驰汽车有限公司 400,000.00 5% -
厦门现代码头有限公司 30,000,000.00 50% -
厦门建发报关行有限公
475,511.92 10% -
司
福建德尔医疗实业有限
9,500,000.00 95% -
公司
厦门建发集装箱储运有 11,187,320.81 90% -
限公司
厦门建发物资有限公司 15,200,000.00 95% -
漳州隆创硅业有限公司 2,800,000.00 70% -
昌富利(香港)贸易有限公 14,468,493.77 100% -
司
合 计 1,698,134,512.28 - 171,336,412.03
被投资单位权 其中：累计
被投资单位名称
益累计增减数 现金股利
厦门国际会展集团有限
200,937,266.10 -
公司
联发集团有限公司 235,314,043.95 96,800,000.00
厦门星鲨药业集团有限
-2,865,024.22 -
公司
厦门建发工贸有限公司 -1,000,101.79 6,096,967.88
厦门建发物流有限公司 3,860,936.65 2,398,421.48
上海建发实业有限公司 11,805,803.28 22,352,592.76
厦门建发汽车有限公司 1,277,177.32 4,456,537.11
北京建发实业有限公司 35,345.23 36,548.74
厦门建发电子有限公司 -4,507,292.49 661,249.32
福州建发实业有限公司 21,075.61 7,368.05
厦门大众通商汽车销售 181,851.54 -
服务有限公司
厦门建发艺术陶瓷有限
3,040,957.00 4,710,442.36
公司
厦门健鹏农资有限公司 - 1,893,436.63
厦门建发通讯有限公司 -747,250.26 2,609,516.43
厦门建发纸业有限公司 4,666,208.17 5,051,070.14
厦门建宇实业有限公司 1,335,240.49 3,219,558.59
厦门建发化工有限公司 -1,966,316.73 154,892.13
厦门建益达有限公司 3,373,004.44 2,503,392.68
厦门建发日用化学品有 - 111,759.23
限公司
厦门建发轻工有限公司 -3,089,427.10 -
厦门建发金属有限公司 -616,073.30 -
厦门联信诚有限公司 144,123.75 4,887,648.45
厦门联仪通有限公司 66,018.68 171,437.80
厦门建发晟茂有限公司 5,210.69 -
厦门金原担保投资有限 194,596.45 -
公司
泉州建发实业有限公司 53,806.76 2,554.11
厦门建发仓储有限公司 - -
上海长进置业有限公司 - -
广州建发实业有限公司 60,824.82 4,820.95
厦门百格实业有限公司 2,408,351.19 -
厦门众驰汽车有限公司 -448.46 -
厦门现代码头有限公司 - -
厦门建发报关行有限公
74,767.47 57,267.21
司
福建德尔医疗实业有限
- -
公司
厦门建发集装箱储运有 -88,485.57 205,345.90
限公司
-
厦门建发物资有限公司 5,064.15
-
漳州隆创硅业有限公司 -
昌富利(香港)贸易有限公 1,221,235.04 -
司
合 计 445,631,567.92 158,378,084.84
（续上表）
本年投资增
名 称 年初数 本年权益增减数
减数
厦门国际会展集团有限 1,342,673,010.18 - 77,838,122.31
公司
联发集团有限公司 370,994,219.22 - 28,529,099.70
厦门星鲨药业集团有限 44,452,993.92 - 9,681,981.86
公司
厦门建发工贸有限公司 31,983,601.74 22,589,900.00 -3,983,703.53
厦门建发物流有限公司 30,092,318.90 - 2,268,617.75
上海建发实业有限公司 106,140,267.85 - 665,535.43
厦门建发汽车有限公司 9,614,882.70 - 1,162,294.62
北京建发实业有限公司 10,316,971.91 -9,000,000.00 -781,626.68
厦门建发电子有限公司 9,015,871.52 - -893,360.65
福州建发实业有限公司 9,664,697.50 -9,000,000.00 -143,621.89
厦门大众通商汽车销售 8,638,245.41 - 293,606.13
服务有限公司
厦门建发艺术陶瓷有限
8,625,418.58 2,300,111.62 415,538.42
公司
厦门健鹏农资有限公司 6,911,610.05 -6,647,615.40 -263,994.65
厦门建发通讯有限公司 5,535,669.49 3,982,305.88 -163,980.26
厦门建发纸业有限公司 9,340,749.55 19,950,000.00 75,458.62
厦门建宇实业有限公司 5,378,052.89 - 1,087,187.60
厦门建发化工有限公司 4,655,771.29 - -1,872,088.02
厦门建益达有限公司 9,815,628.13 - 2,204,353.38
厦门建发日用化学品有 3,645,813.71 -2,923,305.54 -722,508.17
限公司
厦门建发轻工有限公司 1,592,806.92 - 67,765.98
厦门建发金属有限公司 1,983,778.30 12,350,000.00 250,148.40
厦门联信诚有限公司 1,210,236.66 - -432,762.02
厦门联仪通有限公司 736,836.49 - -70,817.81
厦门建发晟茂有限公司 19,000,000.00 - 5,210.69
厦门金原担保投资有限 10,003,634.04 - 190,962.41
公司
泉州建发实业有限公司 9,557,091.96 -9,000,000.00 -3,285.20
厦门建发仓储有限公司 5,400,000.00 - -
上海长进置业有限公司 5,100,000.00 - -
广州建发实业有限公司 4,543,388.55 -4,000,000.00 17,436.27
厦门百格实业有限公司 1,795,852.80 3,004,147.20 2,412,498.39
厦门众驰汽车有限公司 399,554.49 - -2.95
厦门现代码头有限公司 - 30,000,000.00 -
厦门建发报关行有限公
- 475,511.92 74,767.47
司
福建德尔医疗实业有限
- 9,500,000.00 -
公司
厦门建发集装箱储运有 - 11,187,320.81 -88,485.57
限公司
厦门建发物资有限公司 - 15,200,000.00 5,064.15
漳州隆创硅业有限公司 - 2,800,000.00 -
昌富利(香港)贸易有限 - 14,468,493.77 1,221,235.04
公司
合 计 2,088,818,974.75 107,236,870.26 119,046,647.22
其中：本年
名 称 年末数
现金股利
厦门国际会展集团有限 - 1,420,511,132.49
公司
联发集团有限公司 52,500,000.00 399,523,318.92
厦门星鲨药业集团有限 - 54,134,975.78
公司
厦门建发工贸有限公司 3,709,681.09 50,589,798.21
厦门建发物流有限公司 1,169,068.05 32,360,936.65
上海建发实业有限公司 7,045,612.16 106,805,803.28
厦门建发汽车有限公司 - 10,777,177.32
北京建发实业有限公司 36,548.74 535,345.23
厦门建发电子有限公司 - 8,122,510.87
福州建发实业有限公司 7,368.05 521,075.61
厦门大众通商汽车销售 - 8,931,851.54
服务有限公司
厦门建发艺术陶瓷有限
2,061,825.22 11,341,068.62
公司
厦门健鹏农资有限公司 595,656.24 -
厦门建发通讯有限公司 - 9,353,995.11
厦门建发纸业有限公司 3,700,651.74 29,366,208.17
厦门建宇实业有限公司 - 6,465,240.49
厦门建发化工有限公司 - 2,783,683.27
厦门建益达有限公司 703,082.08 12,019,981.51
厦门建发日用化学品有 - -
限公司
厦门建发轻工有限公司 - 1,660,572.90
厦门建发金属有限公司 - 14,583,926.70
厦门联信诚有限公司 307,885.29 777,474.64
厦门联仪通有限公司 106,582.77 666,018.68
厦门建发晟茂有限公司 - 19,005,210.69
厦门金原担保投资有限 - 10,194,596.45
公司
泉州建发实业有限公司 2,554.11 553,806.76
厦门建发仓储有限公司 - 5,400,000.00
上海长进置业有限公司 - 5,100,000.00
广州建发实业有限公司 4,820.95 560,824.82
厦门百格实业有限公司 - 7,212,498.39
厦门众驰汽车有限公司 - 399,551.54
厦门现代码头有限公司 - 30,000,000.00
厦门建发报关行有限公
57,267.21 550,279.39
司
福建德尔医疗实业有限
- 9,500,000.00
公司
厦门建发集装箱储运有 205,345.90 11,098,835.24
限公司
厦门建发物资有限公司 - 15,205,064.15
漳州隆创硅业有限公司 - 2,800,000.00
昌富利(香港)贸易有限 - 15,689,728.81
公司
合 计 72,213,949.60 2,315,102,492.23
（2）按成本法核算的长期股权投资年末明细项目列示如下：
被投资单位名称 投资期限 投资金额
厦门船舶重工股份有限公司 - 50,000,000.00
大鹏创业投资有限责任公司 2000年-2050年 40,400,000.00
厦门信息港建设发展股份有限公司 1998年-2048年 10,000,000.00
金信行业系列电力信托投资 2003年-2008年 10,050,000.00
合 计 - 110,450,000.00
被投资单位名称 股权比例
厦门船舶重工股份有限公司 20%
大鹏创业投资有限责任公司 8%
厦门信息港建设发展股份有限公司 10%
金信行业系列电力信托投资 -
合 计 -
（3）其他股权投资
其他股权投资均系本公司与建发集团或建发房地产集团有限公司合作开发房地产项
目所支付的项目投资款，其明细项目列示如下：
项目 分成比例 年初数 本年增加数
绿家园 60% 132,000,000.00 -
建发花园三期 60% 48,000,000.00 -
山水芳邻 60% 120,000,000.00 -
建发花园后续房产
60% - 48,000,000.00
项目
合计 - 300,000,000.00 48,000,000.00
项目 本年减少数 年末数
绿家园 132,000,000.00 -
建发花园三期 48,000,000.00 -
山水芳邻 - 120,000,000.00
建发花园后续房产
- 48,000,000.00
项目
合计 180,000,000.00 168,000,000.00
（4）股权投资差额明细项目列示如下：
摊销年
公司名称 初始金额 形成原因 年初数
限
厦门国际会展集团
40,455,792.42 溢价收购 45年 136,554,242.63
有限公司
联发集团有限公司 85,025,893.85 溢价收购 15年 53,849,732.80
厦门大众通商汽车
1,250,000.00 溢价收购 10年 1,125,000.00
销售服务有限公司
厦门联信诚有限公
-133,403.56 折价收购 10年 -13,340.38
司
昌富利(香港)贸易 4,394,006.23 溢价收购 10年 -
有限公司
厦门健鹏农资有限 599,584.60 溢价收购 10年 459,681.49
公司
厦门建发日用化学 1,905,172.43 溢价收购 10年 762,068.99
品有限公司
合 计 33,497,045.97 - - 192,737,385.53
本年增加
公司名称 本年摊销数 年末数
（转出）数
厦门国际会展集团
- 3,121,239.83 133,433,002.80
有限公司
联发集团有限公司 - 5,668,392.92 48,181,339.88
厦门大众通商汽车
- 125,000.00 1,000,000.00
销售服务有限公司
厦门联信诚有限公
- -13,340.38 -
司
昌富利(香港)贸易 4,394,006.23 219,700.31 4,174,305.92
有限公司
厦门健鹏农资有限 -444,691.87 14,989.62 -
公司
厦门建发日用化学 -762,068.99 - -
品有限公司
合 计 3,187,245.37 9,135,982.30 186,788,648.60
（5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
投资类别及项目 年初数 本年增加数
大鹏创业投资有限责任公司 11,312,000.00 -
鹏华中国50开放式证券投资基金 3,840,000.00 -
合计 15,152,000.00 -
本年减少（转回）
投资类别及项目 年末数
数
大鹏创业投资有限责任公司 - 11,312,000.00
鹏华中国50开放式证券投资基金 3,840,000.00 -
合计 3,840,000.00 11,312,000.00
53、主营业务收入和主营业务成本
按业务性质分项列示如下：
本年数
业务性质
主营业务收入 主营业务成本
进出口贸易 8,954,512,764.89 8,745,240,885.97
国内贸易 3,110,469,600.86 3,045,291,693.04
小计 12,064,982,365.75 11,790,532,579.01
减：公司间抵消 - -
合计 12,064,982,365.75 11,790,532,579.01
上年数
业务性质
主营业务收入 主营业务成本
进出口贸易 9,104,222,812.84 8,821,357,039.58
国内贸易 2,171,819,179.65 2,148,525,895.16
小计 11,276,041,992.49 10,969,882,934.74
减：公司间抵消 - -
合计 11,276,041,992.49 10,969,882,934.74
54、投资收益
投资收益明细项目列示如下：
项 目 本年数 上年数
按权益法确认的投资收益 190,986,416.44 155,718,702.99
按成本法确认的投资收益 - 9,580,000.00
期货投资收益 5,967,516.27 12,308,102.46
股权投资差额摊销 -9,135,982.30 -9,161,773.40
股权投资转让或清算收益 162,499.94 -
长期股权投资减值准备 3,840,000.00 -15,152,000.00
房产合作利润分成 7,104,143.50 80,611,161.54
合 计 198,924,593.85 233,904,193.59
注1：投资收益上年数比上年度会计报表数增加了80,611,161.54元，系本公司本年
度将与建发集团合作的房产项目利润分成列于本科目，为保持报表科目的可比性，上年
数作相应调整。
注2：按权益法确认的投资收益190,986,416.44元详见本会计报表附注五（二）之5
2，该数据比长期投资按照权益法核算增加数192,461,985.05元减少1,475,568.61元，系
长期投资增加数中有1,475,568.61元系被投资单位本年度增加的资本公积，本公司按照
相应的股权比例记为资本公积增加。
注3：投资收益汇回不存在重大限制。
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
（1）本公司的控股股东
公司名称 注册地址 主营业务
承办三资企业、
厦门建发集团有限公司 中国厦门
房地产开发等
与本公司 经济性质或
公司名称 法定代表人
的关系 类型
厦门建发集团有限公司 母公司 国有独资 王宪榕
（2）本公司的子公司
公司名称 注册地址 主营业务
开发、经营房地产；对外投
联发集团有限公司 厦门
资；物业管理等
投资、建设、经营会展及相
厦门国际会展集团有限公司 厦门 关业务；开发、经营土地及
房地产；批发、零售建材、
电器机械及器械；信息咨询
服务
上海建发实业有限公司 上海 进出口贸易
厦门建发工贸有限公司 厦门 进出口贸易
货物的装卸、分拨、配送、
厦门建发物流有限公司 厦门
仓储、分包与包装
厦门建发晟茂有限公司 厦门 进出口贸易
电子产品、家用电器的进出
厦门建发电子有限公司 厦门
口及代理
批发、零售五金交电、化工
厦门建益达有限公司 厦门
及电子设备
上海长进置业有限公司 上海 房地产开发及销售
批发、零售、经营汽车及相
厦门大众通商汽车销售服务有限公司 厦门
关业务
批发、零售汽车、工业机械
厦门建发汽车有限公司 厦门
及零配件
厦门建发艺术陶瓷有限公司 厦门 生产、销售工艺陶瓷品
厦门建发仓储有限公司 厦门 仓储及相关业务
厦门建宇实业有限公司 厦门 进出口贸易
批发、零售、加工纸及纸制
厦门建发纸业有限公司 厦门
品、金属材料、木材等
厦门建发化工有限公司 厦门 进出口贸易
厦门建发轻工有限公司 厦门 进出口贸易
厦门建发金属有限公司 厦门 进出口贸易
厦门百格实业有限公司 厦门 进出口贸易
无线电集群通讯系统的装
厦门建发通讯有限公司 厦门
配、制造与销售
三类医用器械销售，各类商
福建德尔医疗实业有限公司 厦门
品技术的进出口贸易
厦门建发物资有限公司 厦门 进出口贸易
厦门建发集装箱储运有限公司 厦门 集装箱装卸、仓储
生产、加工、销售金属硅和
漳州隆创硅业有限公司 漳州
有色金属
昌富利（香港）贸易有限公司 香港 进出口贸易
厦门现代码头有限公司 厦门 建设码头及相关业务
泉州建发实业有限公司 厦门 进出口贸易
北京建发实业有限公司 北京 进出口贸易
福州建发实业有限公司 福州 进出口贸易
广州建发贸易有限公司 广州 批发、零售贸易
上海建发国际货运代理有限公司 上海 国际海上运输代理服务
厦门国际会议展览中心有限公司 厦门 会展及相关业务
厦门会展服务有限公司 厦门 进出口贸易
设计、制作、策划、代理广
厦门会展广告有限公司 厦门
告业务
厦门会展金峰展览有限公司 厦门 会展及相关业务
厦门会展金泓信展览有限公司 厦门 会展及相关业务
工程设计、加工、装饰、及
厦门辉煌装修工程有限公司 厦门
有关装修
厦门裕发房地产开发有限公司 厦门 房地产开发及销售
从事房地产开发、经营；物
南昌联发置业有限公司 南昌
业管理
厦门联发（集团）物业管理有限公司 厦门 物业租赁及管理
厦门丽轩酒店 厦门 酒店业务
厦门联发（集团）房地产有限公司 厦门 房地产开发及销售
厦门联信祥房地产有限公司 厦门 房地产开发及经营
生态旅游区及配套商业设施
桂林联达置业有限公司 桂林
开发建设和经营管理
进出口贸易、加工贸易、对
厦门联信诚有限公司 厦门
销贸易、转口贸易
进出口贸易、加工贸易、对
厦门联仪通有限公司 厦门
销贸易、转口贸易
厦联发有限公司 香港 贸易、投资
厦门联仪通医疗设备有限公司 厦门 一、二、三类医疗器械销售
担保业务，咨询、代理及其
厦门金原担保投资有限公司 厦门
他衍生业务
房地产开发、经营与管理；
厦门联发同安置业有限公司 厦门
物业的租赁、管理
广西联发呈辉房地产开发有限公司 南宁 房地产开发经营
房地产项目行销策划、销售
厦门联盛达房产代理有限公司 厦门
代理、投资咨询、物业中介
厦门建宇服饰有限公司 厦门 生产、销售服饰品
厦门建发国际货物运输代理有限公司 厦门 货物运输代理
厦门建发报关行有限公司 厦门 代理进出口、转口报关手续
保税区内进出口、转口贸
厦门建发象屿保税区贸易有限公司 厦门
易、仓储及国内贸易
货物仓储、配送、国际集装
厦门星辰物流有限公司 厦门 箱拼装、拆箱、中转及物流
咨询等
批发、零售、经营汽车及相
厦门众驰汽车有限公司 厦门
关业务
厦门二手车交易市场有限公司 厦门 二手车交易及相关服务
与本公司 经济性质
公司名称 法定代表人
的关系 或类型
联发集团有限公司 子公司 有限责任 王宪榕
厦门国际会展集团有限公司 子公司 有限责任 吴小敏
上海建发实业有限公司 子公司 有限责任 张勇峰
厦门建发工贸有限公司 子公司 有限责任 向小云
厦门建发物流有限公司 子公司 有限责任 张勇峰
厦门建发晟茂有限公司 子公司 有限责任 吴小敏
厦门建发电子有限公司 子公司 有限责任 吴俊彪
厦门建益达有限公司 子公司 有限责任 张勇峰
上海长进置业有限公司 子公司 有限责任 庄跃凯
厦门大众通商汽车销售服务有限公司 子公司 有限责任 陈东旭
厦门建发汽车有限公司 子公司 有限责任 黄文洲
厦门建发艺术陶瓷有限公司 子公司 有限责任 黄文洲
厦门建发仓储有限公司 子公司 有限责任 周莉莉
厦门建宇实业有限公司 子公司 有限责任 黄文洲
厦门建发纸业有限公司 子公司 有限责任 张勇峰
厦门建发化工有限公司 子公司 有限责任 张勇峰
厦门建发轻工有限公司 子公司 有限责任 黄文洲
厦门建发金属有限公司 子公司 有限责任 黄文洲
厦门百格实业有限公司 子公司 有限责任 黄文洲
厦门建发通讯有限公司 子公司 有限责任 张勇峰
福建德尔医疗实业有限公司 子公司 有限责任 林武生
厦门建发物资有限公司 子公司 有限责任 向小云
厦门建发集装箱储运有限公司 子公司 有限责任 周莉莉
漳州隆创硅业有限公司 子公司 有限责任 黄辉
昌富利（香港）贸易有限公司 子公司 有限责任 黄文洲
厦门现代码头有限公司 子公司 有限责任 黄文洲
泉州建发实业有限公司 子公司 有限责任 张勇峰
北京建发实业有限公司 子公司 有限责任 张冬
福州建发实业有限公司 子公司 有限责任 张勇峰
广州建发贸易有限公司 子公司 有限责任 张冬
上海建发国际货运代理有限公司 子公司 有限责任 周莉莉
厦门国际会议展览中心有限公司 子公司 有限责任 王宪榕
厦门会展服务有限公司 子公司 有限责任 陈志伟
厦门会展广告有限公司 子公司 有限责任 潘子万
厦门会展金峰展览有限公司 子公司 有限责任 张若萌
厦门会展金泓信展览有限公司 子公司 有限责任 张若萌
厦门辉煌装修工程有限公司 子公司 有限责任 孙诚华
厦门裕发房地产开发有限公司 子公司 有限责任 孙诚华
南昌联发置业有限公司 子公司 有限责任 孙诚华
厦门联发（集团）物业管理有限公司 子公司 有限责任 蒋建芳
厦门丽轩酒店 子公司 有限责任 黄鹭虹
厦门联发（集团）房地产有限公司 子公司 有限责任 孙诚华
厦门联信祥房地产有限公司 子公司 有限责任 陈龙
桂林联达置业有限公司 子公司 有限责任 唐义军
厦门联信诚有限公司 子公司 有限责任 赵胜华
厦门联仪通有限公司 子公司 有限责任 苏平
厦联发有限公司 子公司 有限责任 陈龙
厦门联仪通医疗设备有限公司 子公司 有限责任 赵胜华
厦门金原担保投资有限公司 子公司 有限责任 王宪榕
厦门联发同安置业有限公司 子公司 有限责任 赵胜华
广西联发呈辉房地产开发有限公司 子公司 有限责任 陈辉
厦门联盛达房产代理有限公司 子公司 有限责任 孙诚华
厦门建宇服饰有限公司 子公司 有限责任 林毅强
厦门建发国际货物运输代理有限公司 子公司 有限责任 周莉莉
厦门建发报关行有限公司 子公司 有限责任 张浩
厦门建发象屿保税区贸易有限公司 子公司 有限责任 张冬
DAN HOFFM
厦门星辰物流有限公司 子公司 有限责任 ANN
厦门众驰汽车有限公司 子公司 有限责任 陈东旭
厦门二手车交易市场有限公司 子公司 有限责任 张勇峰
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（1）本公司的控股股东
金额
单位：人民币万元
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
厦门建发集团有限公司 180,000.00 - - 180,000.00
（2）本公司的子公司
金额单位
：人民币万元
公司名称 年初数 本年增加数
联发集团有限公司 30,000.00 -
厦门国际会展集团有限公司 15,000.00 -
上海建发实业有限公司 10,000.00 -
厦门建发工贸有限公司 5,000.00 -
厦门建发物流有限公司 3,000.00 -
厦门建发晟茂有限公司 2,000.00 -
厦门建发电子有限公司 1,305.00 -
厦门建益达有限公司 1,060.00 -
上海长进置业有限公司 1,000.00 -
厦门大众通商汽车销售服务有限公司 1,000.00 -
厦门建发汽车有限公司 1,000.00 -
厦门建发艺术陶瓷有限公司 800.00 -
厦门建发仓储有限公司 600.00 -
厦门建宇实业有限公司 540.00 -
厦门建发纸业有限公司 500.00 2,100.00
厦门建发化工有限公司 500.00 -
厦门建发轻工有限公司 500.00 -
厦门建发金属有限公司 300.00 1,300.00
厦门百格实业有限公司 200.00 300.00
厦门建发通讯有限公司 USD51.00 1,000.00
福建德尔医疗实业有限公司 - 1,000.00
厦门建发物资有限公司 - 1,600.00
厦门建发集装箱储运有限公司 1,000.00 -
漳州隆创硅业有限公司 - 400.00
昌富利(香港)贸易有限公司 - HKD312.00
厦门现代码头有限公司 - 20,000.00
泉州建发实业有限公司 1,000.00 -
北京建发实业有限公司 1,000.00 -
福州建发实业有限公司 1,000.00 -
广州建发贸易有限公司 500.00 -
上海建发国际货运代理有限公司 900.00 -
厦门国际会议展览中心有限公司 4,800.00 -
厦门会展服务有限公司 300.00 -
厦门会展广告有限公司 150.00 -
厦门会展金峰展览有限公司 200.00 -
厦门会展金泓信展览有限公司 50.00 -
厦门辉煌装修工程有限公司 1,660.00 -
厦门裕发房地产开发有限公司 3,904.29 -
南昌联发置业有限公司 - 2,000.00
厦门联发（集团）物业管理有限公司 300.00 -
厦门丽轩酒店 300.00 -
厦门联发(集团)房地产有限公司 2,000.00 -
厦门联信祥房地产有限公司 800.00 -
桂林联达置业有限公司 4,150.00 -
厦门联信诚有限公司 300.00 300.00
厦门联仪通有限公司 300.00 -
厦联发有限公司 HKD80.00 -
厦门联仪通医疗设备有限公司 300.00 -
厦门金原担保投资有限公司 5,000.00 -
厦门联发同安置业有限公司 500.00 300.00
广西联发呈辉房地产开发有限公司 3,000.00 -
厦门联盛达房产代理有限公司 100.00 -
厦门建宇服饰有限公司 600.00 -
厦门建发国际货物运输代理有限公司 550.00 -
厦门建发报关行有限公司 260.00 -
厦门建发象屿保税区贸易有限公司 500.00 -
厦门星辰物流有限公司 - 1,000.00
厦门众驰汽车有限公司 800.00 -
厦门二手车交易市场有限公司 500.00 -
公司名称 本年减少数 年末数
联发集团有限公司 - 30,000.00
厦门国际会展集团有限公司 - 15,000.00
上海建发实业有限公司 - 10,000.00
厦门建发工贸有限公司 - 5,000.00
厦门建发物流有限公司 - 3,000.00
厦门建发晟茂有限公司 - 2,000.00
厦门建发电子有限公司 - 1,305.00
厦门建益达有限公司 - 1,060.00
上海长进置业有限公司 - 1,000.00
厦门大众通商汽车销售服务有限公司 - 1,000.00
厦门建发汽车有限公司 - 1,000.00
厦门建发艺术陶瓷有限公司 - 800.00
厦门建发仓储有限公司 - 600.00
厦门建宇实业有限公司 - 540.00
厦门建发纸业有限公司 - 2,600.00
厦门建发化工有限公司 - 500.00
厦门建发轻工有限公司 - 500.00
厦门建发金属有限公司 - 1,600.00
厦门百格实业有限公司 - 500.00
厦门建发通讯有限公司 USD51.00 1,000.00
福建德尔医疗实业有限公司 - 1,000.00
厦门建发物资有限公司 - 1,600.00
厦门建发集装箱储运有限公司 - 1,000.00
漳州隆创硅业有限公司 - 400.00
昌富利(香港)贸易有限公司 - HKD312.00
厦门现代码头有限公司 - 20,000.00
泉州建发实业有限公司 - 1,000.00
北京建发实业有限公司 - 1,000.00
福州建发实业有限公司 - 1,000.00
广州建发贸易有限公司 - 500.00
上海建发国际货运代理有限公司 - 900.00
厦门国际会议展览中心有限公司 - 4,800.00
厦门会展服务有限公司 - 300.00
厦门会展广告有限公司 - 150.00
厦门会展金峰展览有限公司 - 200.00
厦门会展金泓信展览有限公司 - 50.00
厦门辉煌装修工程有限公司 - 1,660.00
厦门裕发房地产开发有限公司 - 3,904.29
南昌联发置业有限公司 - 2,000.00
厦门联发（集团）物业管理有限公司 - 300.00
厦门丽轩酒店 - 300.00
厦门联发(集团)房地产有限公司 - 2,000.00
厦门联信祥房地产有限公司 - 800.00
桂林联达置业有限公司 - 4,150.00
厦门联信诚有限公司 - 600.00
厦门联仪通有限公司 - 300.00
厦联发有限公司 - HKD80.00
厦门联仪通医疗设备有限公司 - 300.00
厦门金原担保投资有限公司 - 5,000.00
厦门联发同安置业有限公司 - 800.00
广西联发呈辉房地产开发有限公司 - 3,000.00
厦门联盛达房产代理有限公司 - 100.00
厦门建宇服饰有限公司 - 600.00
厦门建发国际货物运输代理有限公司 - 550.00
厦门建发报关行有限公司 - 260.00
厦门建发象屿保税区贸易有限公司 - 500.00
厦门星辰物流有限公司 - 1,000.00
厦门众驰汽车有限公司 - 800.00
厦门二手车交易市场有限公司 - 500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（1）本公司的控股股东
金额
单位：人民币万元
年初数 本年增加数
公司名称
金额 比例 金额 比例
厦门建发集团有限
34,560.00 55.96% - -
公司
本年减少数 年末数
公司名称
金额 比例 金额 比例
厦门建发集团有限
- - 34,560.00 55.96%
公司
（2）本公司的子公司
金额
单位：人民币万元
年初数
公司名称
金额 比例
联发集团有限公司 22,500.00 75.00%
厦门国际会展集团有限公
14,250.00 95.00%
司
上海建发实业有限公司 10,000.00 100.00%
厦门建发工贸有限公司 2,900.00 58.00%
厦门建发物流有限公司 3,000.00 100.00%
厦门建发晟茂有限公司 2,000.00 100.00%
厦门建发电子有限公司 1,305.00 100.00%
厦门建益达有限公司 1,060.00 100.00%
上海长进置业有限公司 510.00 51.00%
厦门大众通商汽车销售服
875.00 87.50%
务有限公司
厦门建发汽车有限公司 1,000.00 100.00%
厦门建发艺术陶瓷有限公
800.00 100.00%
司
厦门建发仓储有限公司 600.00 100.00%
厦门建宇实业有限公司 540.00 100.00%
厦门建发纸业有限公司 500.00 100.00%
厦门建发化工有限公司 500.00 100.00%
厦门建发轻工有限公司 500.00 100.00%
厦门建发金属有限公司 300.00 100.00%
厦门百格实业有限公司 200.00 100.00%
厦门建发通讯有限公司 USD38.25 75.00%
福建德尔医疗实业有限公
- -
司
厦门建发物资有限公司 - -
厦门建发集装箱储运有限
1000.00 100.00%
公司
漳州隆创硅业有限公司 - -
昌富利(香港)贸易有限公司 - -
厦门现代码头有限公司 - -
泉州建发实业有限公司 1,000.00 100.00%
北京建发实业有限公司 1,000.00 100.00%
福州建发实业有限公司 1,000.00 100.00%
广州建发贸易有限公司 500.00 100.00%
上海建发国际货运代理有
900.00 100.00%
限公司
厦门国际会议展览中心有 4,800.00 100.00%
限公司
厦门会展服务有限公司 300.00 100.00%
厦门会展广告有限公司 150.00 100.00%
厦门会展金峰展览有限公 102.00 51.00%
司
厦门会展金泓信展览有限 25.50 51.00%
公司
厦门辉煌装修工程有限公 1,660.00 100.00%
司
厦门裕发房地产开发有限 3,318.65 85.00%
公司
南昌联发置业有限公司 - -
厦门联发(集团)物业管理有
210.00 70.00%
限公司
厦门丽轩酒店 300.00 100.00%
厦门联发(集团)房地产有限
2,000.00 100.00%
公司
厦门联信祥房地产有限公
800.00 100.00%
司
桂林联达置业有限公司 2,490.00 60.00%
厦门联信诚有限公司 300.00 100.00%
厦门联仪通有限公司 300.00 100.00%
厦联发有限公司 HKD80.00 100.00%
厦门联仪通医疗设备有限
300.00 100.00%
公司
厦门金原担保投资有限公
5,000.00 100.00%
司
厦门联发同安置业有限公
500.00 100.00%
司
广西联发呈辉房地产开发
1,530.00 51.00%
有限公司
厦门联盛达房产代理有限
70.00 70.00%
公司
厦门建宇服饰有限公司 450.00 75.00%
厦门建发国际货物运输代
550.00 100.00%
理有限公司
厦门建发报关行有限公司 260.00 100.00%
厦门建发象屿保税区贸易
500.00 100.00%
有限公司
本年增加数
公司名称
金额 比例
联发集团有限公司 - -
厦门国际会展集团有限公
- -
司
上海建发实业有限公司 - -
厦门建发工贸有限公司 2,100.00 42.00%
厦门建发物流有限公司 - -
厦门建发晟茂有限公司 - -
厦门建发电子有限公司 - -
厦门建益达有限公司 - -
上海长进置业有限公司 - -
厦门大众通商汽车销售服
- -
务有限公司
厦门建发汽车有限公司 - -
厦门建发艺术陶瓷有限公
- -
司
厦门建发仓储有限公司 - -
厦门建宇实业有限公司 - -
厦门建发纸业有限公司 2,100.00 -
厦门建发化工有限公司 - -
厦门建发轻工有限公司 - -
厦门建发金属有限公司 1,300.00 -
厦门百格实业有限公司 300.00 -
厦门建发通讯有限公司 1,000.00 100.00%
福建德尔医疗实业有限公
1,000.00 100.00%
司
厦门建发物资有限公司 1,600.00 100.00%
厦门建发集装箱储运有限
- -
公司
漳州隆创硅业有限公司 280.00 70.00%
昌富利(香港)贸易有限公司 HKD312.00 100.00%
厦门现代码头有限公司 3,000.00 50.00%
泉州建发实业有限公司 - -
北京建发实业有限公司 - -
福州建发实业有限公司 - -
广州建发贸易有限公司 - -
上海建发国际货运代理有
- -
限公司
厦门国际会议展览中心有 - -
限公司
厦门会展服务有限公司 - -
厦门会展广告有限公司 - -
厦门会展金峰展览有限公 - -
司
厦门会展金泓信展览有限 - -
公司
厦门辉煌装修工程有限公 - -
司
厦门裕发房地产开发有限 - -
公司
南昌联发置业有限公司 2,000.00 100.00%
厦门联发(集团)物业管理有
- -
限公司
厦门丽轩酒店 - -
厦门联发(集团)房地产有限
- -
公司
厦门联信祥房地产有限公
- -
司
桂林联达置业有限公司 - -
厦门联信诚有限公司 300.00 -
厦门联仪通有限公司 - -
厦联发有限公司 - -
厦门联仪通医疗设备有限
- -
公司
厦门金原担保投资有限公
- -
司
厦门联发同安置业有限公
300.00 -
司
广西联发呈辉房地产开发
- -
有限公司
厦门联盛达房产代理有限
- -
公司
厦门建宇服饰有限公司 150.00 25.00%
厦门建发国际货物运输代
- -
理有限公司
厦门建发报关行有限公司 - -
厦门建发象屿保税区贸易
- -
有限公司
本年减少数
公司名称
金额 比例
联发集团有限公司 - -
厦门国际会展集团有限公
- -
司
上海建发实业有限公司 - -
厦门建发工贸有限公司 - -
厦门建发物流有限公司 - -
厦门建发晟茂有限公司 - -
厦门建发电子有限公司 - -
厦门建益达有限公司 - -
上海长进置业有限公司 - -
厦门大众通商汽车销售服
- -
务有限公司
厦门建发汽车有限公司 - -
厦门建发艺术陶瓷有限公
- -
司
厦门建发仓储有限公司 - -
厦门建宇实业有限公司 - -
厦门建发纸业有限公司 - -
厦门建发化工有限公司 - -
厦门建发轻工有限公司 - -
厦门建发金属有限公司 - -
厦门百格实业有限公司 - -
厦门建发通讯有限公司 USD38.25 75.00%
福建德尔医疗实业有限公
- -
司
厦门建发物资有限公司 - -
厦门建发集装箱储运有限
- -
公司
漳州隆创硅业有限公司 - -
昌富利(香港)贸易有限公司 - -
厦门现代码头有限公司 - -
泉州建发实业有限公司 - -
北京建发实业有限公司 - -
福州建发实业有限公司 - -
广州建发贸易有限公司 - -
上海建发国际货运代理有
- -
限公司
厦门国际会议展览中心有 - -
限公司
厦门会展服务有限公司 - -
厦门会展广告有限公司 -- -
厦门会展金峰展览有限公 - -
司
厦门会展金泓信展览有限 - -
公司
厦门辉煌装修工程有限公 - -
司
厦门裕发房地产开发有限 - -
公司
南昌联发置业有限公司 - -
厦门联发(集团)物业管理有
- -
限公司
厦门丽轩酒店 - -
厦门联发(集团)房地产有限
- -
公司
厦门联信祥房地产有限公
- -
司
桂林联达置业有限公司 - -
厦门联信诚有限公司 - -
厦门联仪通有限公司 - -
厦联发有限公司 - -
厦门联仪通医疗设备有限
- -
公司
厦门金原担保投资有限公
- -
司
厦门联发同安置业有限公
- -
司
广西联发呈辉房地产开发
- -
有限公司
厦门联盛达房产代理有限
- -
公司
厦门建宇服饰有限公司 - -
厦门建发国际货物运输代
- -
理有限公司
厦门建发报关行有限公司 -- -
厦门建发象屿保税区贸易
- -
有限公司
年末数
公司名称
金额 比例
联发集团有限公司 22,500.00 75.00%
厦门国际会展集团有限公
14,250.00 95.00%
司
上海建发实业有限公司 10,000.00 100.00%
厦门建发工贸有限公司 5,000.00 100.00%
厦门建发物流有限公司 3,000.00 100.00%
厦门建发晟茂有限公司 2,000.00 100.00%
厦门建发电子有限公司 1,305.00 100.00%
厦门建益达有限公司 1,060.00 100.00%
上海长进置业有限公司 510.00 51.00%
厦门大众通商汽车销售服
875.00 87.50%
务有限公司
厦门建发汽车有限公司 1,000.00 100.00%
厦门建发艺术陶瓷有限公
800.00 100.00%
司
厦门建发仓储有限公司 600.00 100.00%
厦门建宇实业有限公司 540.00 100.00%
厦门建发纸业有限公司 2,600.00 100.00%
厦门建发化工有限公司 500.00 100.00%
厦门建发轻工有限公司 500.00 100.00%
厦门建发金属有限公司 1,600.00 100.00%
厦门百格实业有限公司 500.00 100.00%
厦门建发通讯有限公司 1,000.00 100.00%
福建德尔医疗实业有限公
1,000.00 100.00%
司
厦门建发物资有限公司 1,600.00 100.00%
厦门建发集装箱储运有限
1000.00 100.00%
公司
漳州隆创硅业有限公司 280.00 70.00%
昌富利(香港)贸易有限公司 HKD312.00 100.00%
厦门现代码头有限公司 3,000.00 50.00%
泉州建发实业有限公司 1,000.00 100.00%
北京建发实业有限公司 1,000.00 100.00%
福州建发实业有限公司 1,000.00 100.00%
广州建发贸易有限公司 500.00 100.00%
上海建发国际货运代理有
900.00 100.00%
限公司
厦门国际会议展览中心有 4,800.00 100.00%
限公司
厦门会展服务有限公司 300.00 100.00%
厦门会展广告有限公司 150.00 100.00%
厦门会展金峰展览有限公 102.00 51.00%
司
厦门会展金泓信展览有限 25.50 51.00%
公司
厦门辉煌装修工程有限公 1,660.00 100.00%
司
厦门裕发房地产开发有限 3,318.65 85.00%
公司
南昌联发置业有限公司 2,000.00 100.00%
厦门联发(集团)物业管理有
210.00 70.00%
限公司
厦门丽轩酒店 300.00 100.00%
厦门联发(集团)房地产有限
2,000.00 100.00%
公司
厦门联信祥房地产有限公
800.00 100.00%
司
桂林联达置业有限公司 2,490.00 60.00%
厦门联信诚有限公司 600.00 100.00%
厦门联仪通有限公司 300.00 100.00%
厦联发有限公司 HKD80.00 100.00%
厦门联仪通医疗设备有限
300.00 100.00%
公司
厦门金原担保投资有限公
5,000.00 100.00%
司
厦门联发同安置业有限公
800.00 100.00%
司
广西联发呈辉房地产开发
1,530.00 51.00%
有限公司
厦门联盛达房产代理有限
70.00 70.00%
公司
厦门建宇服饰有限公司 600.00 100.00%
厦门建发国际货物运输代
550.00 100.00%
理有限公司
厦门建发报关行有限公司 260.00 100.00%
厦门建发象屿保税区贸易
500.00 100.00%
有限公司
年初数 本年增加数
公司名称
金额 比例 金额 比例
厦门星辰物流有限公司 - - 500.00 50.00%
厦门众驰汽车有限公司 800.00 100.00% - -
厦门二手车交易市场有限 400.00 80.00% - -
公司
本年减少数 年末数
公司名称
金额 比例 金额 比例
厦门星辰物流有限公司 - - 500.00 50.00%
厦门众驰汽车有限公司 - - 800.00 100.00%
厦门二手车交易市场有限 - - 400.00 80.00%
公司
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
厦门华侨电子股份有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门华侨电子企业有限公司 同一母公司
厦门华益工贸有限公司 同一母公司
厦门建发象屿进出口贸易有限公司 同一母公司
厦门达真磁记录有限公司 子公司的合营企业
厦门悦华酒店有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门厦华新技术有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门建发旅游集团有限公司 同一母公司
厦门建发物业管理有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门建发国际旅行社有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门厦华华佳通信科技有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门建发集团房地产有限公司 同一母公司
厦门新驰汽车有限公司 子公司的联营企业
厦门健鹏农资有限公司 本年度已转让的联营企业
厦门宏发电声有限公司 子公司的联营企业
厦华电子（香港）有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门百吉密封件有限公司 间接受本公司的母公司控制
泉州悦华酒店有限公司 间接受本公司的母公司控制
悦华国际（香港）有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门双联达展务有限公司 子公司的联营企业
厦门厦华金格佳电子有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门微联软件有限公司 子公司的联营企业
厦门星辰物流有限公司 子公司的合营企业
厦门国际会展酒店有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门星鲨药业集团有限公司 本公司的联营企业
厦门国际信托投资有限公司 同一母公司
厦门华联电子有限公司 子公司的联营企业
上海山溪地房地产开发有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门建发房地产集团有限公司福州分公司 同一母公司
厦门永达丰汽车销售有限公司 子公司的联营企业
厦门建发日用化学品有限公司 本年度已撤销的子公司
上海兆瑞投资发展有限公司 间接受本公司的母公司控制
厦门建发医药有限公司 联营企业的子公司
（二）关联方交易
1、销售（采购）货物或提供（接受）劳务
（1）本公司向关联方销售货物明细项目列示如下：
关联方名称 定价政策 本年度 上年度
厦门健鹏农资有限公司 参照市价 40,477,870.09 16,218,282.81
厦门华侨电子股份有限公司 参照市价 10,325,600.79 11,421,444.47
厦门宏发电声有限公司 参照市价 4,069,141.55 4,083,327.96
厦门厦华金格佳电子有限公司 参照市价 1,902,511.55 -
厦门厦华华佳通信科技有限公司 参照市价 1,834,315.37 957,452.13
厦门厦华新技术有限公司 参照市价 1,647,948.71 238,811.11
厦门华益工贸有限公司 参照市价 545,036.77 17,660,626.15
厦门建发国际旅行社有限公司 参照市价 201,963.08 -
厦华电子（香港）有限公司 参照市价 - 671,585.82
厦门建发集团房地产有限公司 参照市价 - 598,304.27
厦门建发旅游集团有限公司 参照市价 - 303,418.80
泉州悦华酒店有限公司 参照市价 77,675.21 -
合 计 - 61,082,063.12 52,153,253.52
（2）本公司代理关联方进口货物明细项目列示如下：
关联方名称 定价政策 本年度 上年度
厦门华侨电子股份有限公司*1 参照市价 - 171,005,097.04
厦门健鹏农资有限公司*2 参照市价 34,538,318.73 9,982,440.86
合 计 - 34,538,318.73 180,987,537.90
注1：本公司本年度代理厦门华侨电子股份有限公司进口货物共收取代理费2,244,7
73.31元。
注2：本公司本年度代理厦门健鹏农资有限公司进口货物共收取代理费137,195.86元
。
（3）本公司向关联方提供劳务明细项目列示如下：
关联方名称 交易事项 定价政策
厦门悦华酒店有限公司 提供装修服务 参照市价
泉州悦华酒店有限公司 提供装修服务 参照市价
提供物流服务 参照市价
提供装修服务 参照市价
厦门华侨电子股份有限公司
提供咨询服务 参照市价
提供酒店服务 参照市价
提供装修服务 参照市价
厦门建发旅游集团有限公司
提供施工组织服务 参照市价
提供装修服务
厦门建发集团有限公司 参照市价
提供施工组织服务
厦门微联软件有限公司 提供装修服务 参照市价
厦门星辰物流有限公司 提供物流服务 参照市价
合 计 - -
关联方名称 本年度 上年度
厦门悦华酒店有限公司 - 753,023.40
泉州悦华酒店有限公司 52,919,853.90 25,427,293.41
52,309,133.36 32,916,328.38
- 521,374.13
厦门华侨电子股份有限公司
- 300,000.00
218,582.60 390,771.20
20,212,587.61 18,292,726.76
厦门建发旅游集团有限公司
1,540,000.00 480,000.00
283,280.60 900,000.00
厦门建发集团有限公司
900,000.00 -
厦门微联软件有限公司 350,000.00 -
厦门星辰物流有限公司 14,691.00 -
合 计 128,748,129.07 79,981,517.28
（4）关联方向本公司提供劳务明细项目列示如下：
关联方名称 交易事项 定价政策 本年度 上年度
厦门国际会展酒店有限公司 提供酒店相关服务 参照市价 220,638.85 -
合 计 - - 220,638.85 -
（5）本公司向关联方采购货物明细项目列示如下：
关联方名称 定价政策 本年度 上年度
厦门厦华新技术有限公司 参照市价 11,067,435.24 3,741,937.50
厦门厦华华佳通信科技有限公司 参照市价 1,322,307.82 -
厦门华益工贸有限公司 参照市价 - 2,867,256.64
厦门星鲨药业集团有限公司 参照市价 - 314,314.02
合 计 - 12,389,743.06 6,923,508.16
2、与关联方合作开发房地产项目
本年度前，本公司与建发集团合作开发建发花园二期、汇禾新城、白鹭苑三期、鹭
腾花园、海韵园、建发花园三期等六个房产项目，与厦门建发房地产集团有限公司合作
开发绿家园、钻石海岸（后根据厦门市人民政府相关文件规定，调整用地位置之后变更
为“山水芳邻”）等两个房产项目。根据项目合作协议，合作各方按约定金额投入开发
资金，项目具体实施由建发集团及厦门建发房地产集团有限公司负责，分项目进行独立
核算，产生的利润由合作双方按约定比例分配。本公司本年度从绿家园、建发花园三期
、建发花园二期、汇禾新城、鹭腾花园、海韵园等六个房产合作项目共分得合作利润7,
104,143.50元。建发花园二期、汇禾新城、白鹭苑三期、鹭腾花园、海韵园等五个项目
于以前年度完工并收回项目合作款；绿家园项目于2004年度完工并于本年度收回项目合
作款；建发花园三期项目于2004年度完工，投资款于本年度直接转换为新增的建发花园
后续房产项目的投资款。
本年度，根据本公司2005年6月27日召开的2004年度股东大会决议，本公司与厦门建
发房地产集团有限公司合作经营建发花园后续房产项目，项目总投资额8,000万元，本公
司出资4,800万元，项目竣工结算后按双方出资比例进行利润分成。
截止本年末，建发花园后续房产、山水芳邻两个项目尚处于开发期间，未产生利润
，相关项目合作款尚未收回。
3、受让土地
本公司本年度向建发集团购买位于厦门湖里区寨上仓储区的仓储用地，该地块面积
为11,728.5平方米，土地批准使用期限自1995年10月16日起至2045年10月15日止，转让
价格根据厦门均和评估咨询有限公司以2005年2月21日为基准日的评估结果（详见厦均和
估2005地007号评估报告）确定，转让价款为1,035.71万元。截止本年末，上述土地的产
权过户手续已办理完毕。
4、与关联方资金往来及利息收支
（1）本公司与建发集团的部分往来款参照银行同期存款利率按年利率0.72%计息。
本公司本年度向建发集团收取资金占用费418,032.53元。本公司与建发集团之间往来款
的详细情况参见本会计报表附注六（二）之9。
（2）本公司本年度向厦门华侨电子股份有限公司收取资金占用费2,209,860.70元。
（3）子公司联发集团本年度向厦门达真磁记录有限公司支付资金占用费82,625.00
元。关联方往来款的详细情况参见本会计报表附注六（二）之9。
（4）子公司联发集团向厦门国际信托投资有限公司借款7,000万元，借款到期日为
2007年5月，本年末借款本金7,000万元，利息2,327,149.93元，该借款由本公司提供担
保。子公司广西联发呈辉房地产开发有限公司向厦门国际信托投资有限公司借款10,000
万元，借款到期日为2007年7月，本年末借款本金10,000万元，利息2,716,666.67元，该
借款由子公司联发集团提供担保。
5、提供（接受）担保
（1）截至2005年12月31日止，建发集团为本公司提供借款担保共计人民币200,000
,000.00元；子公司联发集团为本公司提供借款担保共计人民币50,000,000.00元，相关
情况详见本会计报表附注五（一）之15、25、26。
（2）截至2005年12月31日止，本公司为子公司提供担保的情况列示如下：
公司名称 担保对象 担保金额
联发集团有限公司 银行借款 RMB302,363,368.08
联发集团有限公司 银行借款 USD31,540,886.27
厦门辉煌装修工程有限公司 履约保函 RMB2,307,461.00
厦门联信诚有限公司 信用证 USD166,557.00
厦门联信诚有限公司 银行承兑汇票 RMB4,332,600.00
厦门建发化工有限公司 信用证 USD55,836.00
厦门建发物流有限公司 信用证 USD33,660.00
厦门建发纸业有限公司 银行承兑汇票 RMB22,800,000.00
厦门建发纸业有限公司 信用证 USD2,402,121.74
泉州建发实业有限公司 信用证 USD620,105.26
泉州建发实业有限公司 银行承兑汇票 RMB35,330,000.00
泉州建发实业有限公司 押汇 USD1,297,032.74
北京建发实业有限公司 银行承兑汇票 RMB5,416,200.00
北京建发实业有限公司 信用证 USD1,167,700.00
北京建发实业有限公司 票据贴现 RMB602,597.63
上海建发实业有限公司 银行承兑汇票 RMB31,193,658.78
上海建发实业有限公司 信用证 USD7,244,900.00
RMB404,345,885.49
合计 - USD44,528,799.01
其中：
担保额占净
公司名称 违规担
资产的比例
保
联发集团有限公司 - 11.58%
联发集团有限公司 - 9.74%
厦门辉煌装修工程有限公司 - 0.09%
厦门联信诚有限公司 - 0.05%
厦门联信诚有限公司 - 0.17%
厦门建发化工有限公司 - 0.02%
厦门建发物流有限公司 - 0.01%
厦门建发纸业有限公司 - 0.87%
厦门建发纸业有限公司 - 0.74%
泉州建发实业有限公司 - 0.19%
泉州建发实业有限公司 - 1.35%
泉州建发实业有限公司 - 0.40%
北京建发实业有限公司 - 0.21%
北京建发实业有限公司 - 0.36%
北京建发实业有限公司 - 0.02%
上海建发实业有限公司 - 1.19%
上海建发实业有限公司 - 2.24%
合计 - 29.24%
注：担保额占净资产的比例采用母公司年末净资产计算。
（3）截至2005年12月31日止，本公司为子公司向银行申请授信额度提供担保的情况
列示如下：
公司名称 人民币 美元
上海建发实业有限公司 60,000,000.00 28,660,000.00
北京建发实业有限公司 12,000,000.00 2,000,000.00
福州建发实业有限公司 120,000,000.00 -
泉州建发实业有限公司 90,000,000.00 -
厦门建发纸业有限公司等八家公司* 50,000,000.00 -
合计 332,000,000.00 30,660,000.00
公司名称 备注
上海建发实业有限公司
北京建发实业有限公司 担保实际发生情况
参见本会计报表附
福州建发实业有限公司
注六（二）之5第
泉州建发实业有限公司 （2）项
厦门建发纸业有限公司等八家公司*
合计 -
注：厦门建发纸业有限公司等八家公司具体包括建发纸业、建宇实业、建益达、建
发轻工、建发化工、建发象屿保税区贸易、建发物流、建发工贸公司，各公司对该额度
可申请循环、调剂或一次性使用。
（4）截至2005年12月31日止，联发集团为其下属子公司提供担保的情况列示如下：
公司名称 担保对象 担保金额
厦门联信祥房地产有限公司 银行借款 50,072,960.00
广西联发呈辉房地产开发有限公司 银行借款 102,716,666.67
厦门辉煌装修工程有限公司 履约保函 1,185,000.00
合 计 - 153,974,626.67
其中：违 担保额占净资产
公司名称
规担保 的比例
厦门联信祥房地产有限公司 - 9.40%
广西联发呈辉房地产开发有限公司 - 19.28%
厦门辉煌装修工程有限公司 - 0.22%
合 计 - 28.90%
注：担保额占净资产的比例采用联发集团母公司年末净资产计算。
（5）截至2005年12月31日，联发集团为其下属子公司向银行申请授信额度提供担保
的情况列示如下：
公司名称 人民币 备注
30,000,000.00 担保实际发生情况参见本会计报
厦门辉煌装修工程有限公司 表附注六（二）之5第（4）项。
厦门联信诚有限公司 50,000,000.00 截至2005年12月31日止，担保尚
未实际发生。
合 计 80,000,000.00 -
（6）截至2005年12月31日止，子公司联发集团为其合营企业厦门达真磁记录有限公
司（持股比例为50%）短期借款20,000,000.00元提供担保，担保金额占联发集团年末净
资产的比例为3.75%。
6、租赁
（1）本公司与建发集团于2004年6月7日签订《房屋租赁协议》，约定建发集团每年
支付179,460.00元，向本公司有偿租赁使用海滨大厦和海光大厦部分办公场所，租期3年
（2004年6月1日至2007年5月31日）。
本公司本年度根据上述协议的相关约定从建发集团取得2005年度租金收入179,460.
00元。
（2）本公司与厦门建发国际旅行社有限公司于2004年6月7日签订《房屋租赁协议》
，约定厦门建发国际旅行社有限公司每年支付245,061.00元，向本公司有偿租赁使用海
光大厦部分办公场所，租期3年（2004年6月1日至2007年5月31日）。
本公司本年度根据上述协议的相关约定从厦门建发国际旅行社有限公司取得2005年
度租金收入245,061.00元。
（3）子公司联发集团本年度从厦门华侨电子股份有限公司取得工业厂房的租金收入
9,633,473.34元。截止本年末，无未结算项目，租赁价格与同等条件下的市场价格相比
无明显差异。
（4）厦门国际会展酒店有限公司向子公司厦门国际会展集团有限公司租赁厦门会展
中心辅楼（含地下建筑）作酒店经营之用，双方协议约定2005年度租金为3,500,000.00
元。截止本年末，厦门国际会展酒店有限公司已向厦门国际会展集团有限公司支付租金
3,500,000.00元。
7、股权转让
（1）根据2005年6月27日召开的2004年度股东大会决议以及有关股权转让协议，本
公司向建发集团收购其原持有的昌富利（香港）贸易有限公司的100%股权，收购价格为
1,886.25万元（以该公司2004年12月31日的净资产评估值为依据）；本公司及控股子公
司上海建发实业有限公司分别向建发集团收购其原持有的厦门建发工贸有限公司40.79%
和1.21%股权，收购价格分别为2,258.99万元及67.01万元（均以该公司2004年12月31日
的净资产评估值5,538.09万元为依据）。
（2）根据子公司会展集团与建发集团于2005年9月9日签订的股权转让协议书，建发
集团将其原持有的上海建发实业有限公司5%股权转让予会展集团，转让价格为532.29万
元（以上海建发2005年6月30日净资产为基础）。
（3）根据子公司昌富利（香港）贸易有限公司与悦华国际（香港）有限公司于200
5年11月7日签订的股权转让协议，昌富利（香港）有限公司将原持有的厦门百吉密封件
有限公司26.93%股权转让予悦华国际（香港）有限公司，转让价格为5,533,329.14元。
（4）子公司联发集团本年度将其原持有的厦门辉煌装修工程有限公司30%股权转让
予厦门国际信托投资有限公司，转让价格为5,640,318.00元；厦门国际信托投资有限公
司系受陈水等十三位自然人委托受让该股权。截止本年末，联发集团已收到股权转让款
2,256,127.20元，剩余款项将于2006年1月20日、2007年1月20日分两期支付，上述自然
人将按银行一年期贷款利率向联发集团支付相关资金占用费。
8、其他
本公司本年度向厦门华侨电子股份有限公司支付厂房维修费110,000.00元，截止本
年末，无未结算项目，维修价格与同等条件下的市场价格相比无明显差异。
9、关联方往来款项明细项目列示如下：
科 目 关联方单位 年初数 本年增加合计
厦门华侨电子股份有限公司 - 100,633,528.32
应收票据 厦门厦华金格佳电子有限公司 - 100,000.00
厦门宏发电声有限公司 - 957,904.00
厦门厦华华佳通信科技有限公司 - 427,500.00
厦门华联电子有限公司 - 2,450,000.00
应收股利
厦门宏发电声有限公司 6,479,999.00 3,645,000.00
厦门达真磁记录有限公司 - 600,000.00
应收账款 泉州悦华酒店有限公司 - 90,880.00
厦门厦华华佳通信科技有限公司 672,456.72 -
厦门宏发电声有限公司 880,815.00 4,782,895.60
厦门华联电子有限公司 - 951,474.84
厦门华侨电子股份有限公司 6,108,842.10 39,043,870.40
厦门建发旅游集团有限公司 188,510.96 -
厦门星鲨药业集团有限公司 924,567.02 -
厦门悦华酒店有限公司 - 44,151.00
昌富利（香港）贸易有限公司 2,151,421.07 -
厦门华益工贸有限公司 2,213,221.99 10,002,215.29
上海山溪地房地产开发有限公司 - 269,570.73
-
厦门达真磁记录有限公司 10,000,000.00
厦门国际信托投资有限公司 - 3,384,190.80
厦门华侨电子股份有限公司 218,500.00 20,014,775.00
厦门华侨电子企业有限公司 10,500,000.00 -
厦门华益工贸有限公司 702,491.65 6,485,383.35
厦门建发集团有限公司 25,244,950.49 1,258,662,556.19
厦门建发房地产集团有限公司福
76,576.90 144,151.40
其他应收 州分公司
款 厦门建发国际旅行社有限公司 - 166,052.50
厦门建发物业管理有限公司 400,000.00 -
厦门双联达展务有限公司 640,000.00 50,000.00
厦门新驰汽车有限公司 - 1,670,000.00
厦门星辰物流有限公司 - 128,716.26
厦门永达丰汽车销售有限公司 3,000,000.00 -
昌富利（香港）贸易有限公司 38,493,818.05 -
广西联发呈辉房地产开发有限公 5,993,308.32 -
司
厦门联盛达房产代理有限公司 22,000,000.0 0 -
昌富利（香港）贸易有限公司 493,976.03 -
厦门国际会展酒店有限公司 - 150,000.00
预付账款
厦门建发国际旅行社有限公司 - 50,000.00
厦门建发医药有限公司 674,765.40 -
悦华国际（香港）有限公司 55,526,000.0 0 -
厦门厦华新技术有限公司 -59,095.37 12,922,219.45
-
厦门百吉密封件有限公司 82,933.75
应付账款
厦门厦华华佳通信科技有限公司 39,495.00 1,547,100.16
厦门新驰汽车有限公司 2,500,000.00 1,783,150.00
预收账款
泉州悦华酒店有限公司 - 52,919,853.90
厦门厦华华佳通信科技有限公司 -19,513.20 2,192,488.20
厦门华侨电子股份有限公司 7,552.06 -
厦门建发国际旅行社有限公司 10,000.00 262,358.50
厦门建发集团有限公司 - 301,792.28
厦门建发旅游集团有限公司 - 29,772,972.20
厦门健鹏农资有限公司 818,056.15 59,242,508.29
厦门微联软件有限公司 - 350,000.00
厦门厦华金格佳电子有限公司 - 2,997,252.20
-
厦门厦华新技术有限公司 1,973,100.00
昌富利（香港）贸易有限公司 955,225.67 -
厦门星辰物流有限公司 - 2,057,199.00
-
应付股利 厦门建发集团有限公司 122,537,149.57
厦门华益工贸有限公司 331,486.05 -
厦门建发日用化学品有限公司 4,044,476.81 1,028,662.81
厦门建发象屿进出口贸易有限公
550,009.92 89,673.33
司
厦门达真磁记录有限公司 - 10,000,000.00
其他应付
厦门华侨电子股份有限公司 500.00 -
款
厦门国际会展酒店有限公司 3,000.00 -
厦门建发房地产集团有限公司 - 50,249,023.98
厦门建发国际旅行社有限公司 - 1,855,297.00
上海兆瑞投资发展有限公司 - 200,000.00
厦门国际信托投资有限公司 - 2,256,127.20
科 目 关联方单位 本年减少合计 年末数
厦门华侨电子股份有限公司 98,533,528.32 2,100,000.00
应收票据 厦门厦华金格佳电子有限公司 100,000.00 -
厦门宏发电声有限公司 757,904.00 200,000.00
厦门厦华华佳通信科技有限公司 427,500.00 -
厦门华联电子有限公司 2,450,000.00 -
应收股利
厦门宏发电声有限公司 6,885,000.00 3,239,999.00
厦门达真磁记录有限公司 600,000.00 -
应收账款 泉州悦华酒店有限公司 48,480.00 42,400.00
厦门厦华华佳通信科技有限公司 670,000.00 2,456.72
厦门宏发电声有限公司 4,533,700.07 1,130,010.53
厦门华联电子有限公司 195,496.00 755,978.84
厦门华侨电子股份有限公司 42,081,006.05 3,071,706.45
厦门建发旅游集团有限公司 188,510.96 -
厦门星鲨药业集团有限公司 924,567.02 -
厦门悦华酒店有限公司 44,151.00 -
昌富利（香港）贸易有限公司 2,151,421.07 -
-
厦门华益工贸有限公司 12,215,437.28
上海山溪地房地产开发有限公司 - 269,570.73
厦门达真磁记录有限公司 10,000,000.00 -
厦门国际信托投资有限公司 - 3,384,190.80
厦门华侨电子股份有限公司 20,065,942.00 167,333.00
厦门华侨电子企业有限公司 10,500,000.00 -
厦门华益工贸有限公司 7,187,875.00 -
厦门建发集团有限公司 1,285,324,702.51 -1,417,195.83
厦门建发房地产集团有限公司福
156,265.65 64,462.65
其他应收 州分公司
款 厦门建发国际旅行社有限公司 166,042.00 10.50
厦门建发物业管理有限公司 400,000.00 -
厦门双联达展务有限公司 200,000.00 490,000.00
厦门新驰汽车有限公司 1,670,000.00 -
厦门星辰物流有限公司 78,426.16 50,290.10
厦门永达丰汽车销售有限公司 3,000,000.00 -
昌富利（香港）贸易有限公司 38,493,818.05 -
广西联发呈辉房地产开发有限公 5,993,308.32 -
司
-
厦门联盛达房产代理有限公司 22,000,000.00
昌富利（香港）贸易有限公司 493,976.03 -
厦门国际会展酒店有限公司 150,000.00 -
预付账款
厦门建发国际旅行社有限公司 24,036.00 25,964.00
厦门建发医药有限公司 150,000.00 524,765.40
-
悦华国际（香港）有限公司 55,526,000.00
厦门厦华新技术有限公司 11,509,448.27 1,353,675.81
厦门百吉密封件有限公司 13,764.72 69,169.03
应付账款
厦门厦华华佳通信科技有限公司 1,578,709.06 7,886.10
厦门新驰汽车有限公司 836,000.00 3,447,150.00
预收账款 -
泉州悦华酒店有限公司 52,919,853.90
厦门厦华华佳通信科技有限公司 2,146,149.00 26,826.00
-
厦门华侨电子股份有限公司 7,552.06
厦门建发国际旅行社有限公司 262,358.50 10,000.00
厦门建发集团有限公司 283,280.60 18,511.68
厦门建发旅游集团有限公司 18,880,032.78 10,892,939.42
厦门健鹏农资有限公司 60,051,766.05 8,798.39
-
厦门微联软件有限公司 350,000.00
厦门厦华金格佳电子有限公司 2,946,012.20 51,240.00
厦门厦华新技术有限公司 1,928,100.00 45,000.00
-
昌富利（香港）贸易有限公司 955,225.67
厦门星辰物流有限公司 59,499.82 1,997,699.18
应付股利 厦门建发集团有限公司 122,537,149.57 -
厦门华益工贸有限公司 331,486.05 -
厦门建发日用化学品有限公司 5,073,139.62 -
厦门建发象屿进出口贸易有限公
- 639,683.25
司
厦门达真磁记录有限公司 10,000,000.00 -
其他应付
-
厦门华侨电子股份有限公司 500.00
款
-
厦门国际会展酒店有限公司 3,000.00
厦门建发房地产集团有限公司 45,331,518.40 4,917,505.58
厦门建发国际旅行社有限公司 1,855,297.00 -
上海兆瑞投资发展有限公司 59,455.10 140,544.90
厦门国际信托投资有限公司 2,256,127.20 -
注1：本年度因合并会计报表范围变动的影响数如下：
科目 公司名称 年初数
应收账款 昌富利（香港）贸易有限公司 2,151,421.07
其他应收款 昌富利（香港）贸易有限公司 38,493,818.05
其他应收款 广西联发呈辉房地产开发有限公司 5,993,308.32
其他应收款 厦门联盛达房产代理有限公司 22,000,000.00
预付账款 昌富利（香港）贸易有限公司 493,976.03
预收账款 昌富利（香港）贸易有限公司 955,225.67
科目 公司名称 备注
应收账款 昌富利（香港）贸易有限公司
其他应收款 昌富利（香港）贸易有限公司
该等公司本年度新纳入
其他应收款 广西联发呈辉房地产开发有限公司 合并会计报表范围内，
其他应收款 厦门联盛达房产代理有限公司 相关往来款项的年初数
预付账款 昌富利（香港）贸易有限公司 作为本年减少数列示
预收账款 昌富利（香港）贸易有限公司
注2：“其他应收款－厦门建发集团有限公司”年末余额为贷方余额，会计报表列示
于“其他应付款”项目。
七、或有事项
1、对外担保
本公司担保事项详见本会计报表附注六（二）之5的相关说明。
2、质押和抵押
本公司的质押和抵押事项参见附注五相关资产项目的说明。
3、未决诉讼
2004年6月，本公司与上海优贝贸易有限公司（以下简称优贝公司）签订“ZIH04-1
14”号《代理进口合同》，代理该公司进口MEG3000MT。同月，本公司与张家港中东石化
实业有限公司（以下简称中东石化公司）签订“C&D-ZJGZD04”号《散装化工液体货物港
口作业合同》，约定中东石化公司向本公司收取费用，负责将本公司的货物在其库区进
行装卸、保管、运输等作业。本公司随后将代理优贝公司进口的化工产品依据合同的约
定交给中东石化公司办理上述操作。完成相关操作手续后，该进口货物寄存在中东石化
公司储罐。2004年12月中东石化公司向本公司出具《厦门建发货物库存报表》，确认了
本公司尚有乙二醇2,982.06吨存在中东石化公司的仓库。该批乙二醇货值共计人民币16
,364,056.00元，本公司已多次向中东石化公司要求提货，中东石化公司均拒绝交付。本
公司于2005年1月18日向厦门市中级人民法院提起民事诉讼，后因管辖权问题移送至厦门
海事法院，最后由福建省高级人民法院裁定移送至武汉海事法院。因中东石化公司现已
申请破产，所以该案件目前中止审理。本公司预计该笔诉讼可能产生较大损失，为稳健
起见，对已支付的代理优贝公司进口款项15,570,340.97元（报表科目列示于“应收账款
”）计提80%的坏账准备。
除上述事项之外，本公司没有需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
根据厦门联发同安置业有限公司（以下简称同安置业公司）2005年8月2日与厦门同
安星火工业区开发有限公司（以下简称星火公司）签订的NO.2005015号用地协议书规定
，同安置业公司受让星火公司位于同安黄金工业区用地面积为153,334平方米的工业用地
，总价款为人民币3,066.68万元。同安置业公司已于2005年8月12日预付1,533.34万元，
根据协议规定，同安置业公司应于土地部门批准后10日内付清余款1,533.34万元。截至
本报告日止，上述余款尚未支付。 根据本公司第三届董事会第八次会议决议，本公司
为拓展子公司厦门建发物流有限公司在物流行业的辐射领域，增强公司物流行业的实力
和竞争力，决定与以星综合航运有限公司及宁波南洋餐饮设备制造有限公司共同出资成
立“宁波泛亚航空有限责任公司”。该公司注册资本8000万元人民币，其中本公司出资
3920万元人民币，占49%股权；以星综合航运有限公司出资相当于人民币2000万元的等值
美元，占25%股权；宁波南洋餐饮设备制造有限公司出资2080万元人民币，占26%股权。
截至本报告日止，上述出资款尚未支付。
除上述事项之外，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、2005年4月6日，本公司召开了第三届董事会第十一次会议，通过如下利润分配预
案：经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，本公司2005年度共实现净利润212,87
1,860.97元，根据《公司法》的有关规定，提取10%法定公积金 21,287,186.
10元，可供分配利润总额191,584,674.87元，加上年初未分配利润 481,853,012.72元
，扣除2005年度已分配现金红利216,160,000元，公司2005年末未分配利润为457,277,6
87.59元。公司董事会提出2005年度利润分配预案为：以公司2005年末总股本617,600,0
00股为基数，每10股派发现金红利4.00元（含税），共计派发现金红利247,040,000元。
该预案须提交公司股东大会审议。
2、2006年1-2月，本公司分三批将鹏华中国50开放式证券投资基金80,000,000.00元
转换为鹏华货币市场基金；2006年3月2日，本公司将上述鹏华货币市场基金80,000,000
.00元全部赎回。
除上述事项之外，本公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项
。
十、其他重要事项
本公司股权分置改革进程：
2006年3月8日，本公司公告股权分置改革初步方案。
2006年3月8日至2006年3月11日，本公司及其非流通股股东通过走访投资者、召开投
资者恳谈会、热线电话等多种形式与流通股股东进行了沟通。根据双方沟通结果，本公
司股权分置改革方案如下：
1、建发集团向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股送1股。
2、建发集团在公司股权分置改革送股方案实施后，将安排一次追加对价：以公司本
次股权分置改革送股方案实施后首个交易日后一年内公司股票最后二十个交易日（公司
股票全天停牌日除外）的加权平均价（公司本次股权分置改革送股方案实施后首个交易
日后一年内公司股票最后二十个交易日总成交金额/总成交股数）为基准价，若基准价低
于5.2元/股（以下简称为“P”，该价格将在公司实施派息、送股及资本公积金转增股本
时作相应调整，且调整方式与原公告方案中相应内容一致），建发集团将以现金方式向
全体无限售流通股股东安排追加对价，每10股无限售流通股股份最高追加对价额为8元（
该金额将在公司实施送股及资本公积金转增股本时作相应调整且调整方式与原公告方案
中相应内容一致），具体追加对价金额为P与基准价的差额。
本公司将在本次股改送股方案实施后首个交易日满一年后的十个交易日内发布追加
对价安排实施公告。
2006年3月23日，本公司收到厦门市人民政府国有资产监督管理委员会“厦国资产〔
2006〕40号”《厦门市人民政府国有资产监督管理委员会关于厦门建发股份有限公司股
权分置改革有关问题的批复》，本公司股权分置改革方案已获厦门市国资委批准。
截至2006年3月29日止，通过现场投票与网络投票相结合的方式，本公司股权分置改
革相关股东会议通过本公司股权分置改革方案。
除上述事项之外，本公司没有其他需要披露的其他重要事项。
十一、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4号文，本公司本年度的合并非经常
性损益列示如下：
项 目 本年数
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
-682,649.21
其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 64,299,386.49
计入当年度损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,627,893.23
短期投资收益 729,636.22
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准
10,541,745.44
备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 8,975,877.10
减：所得税影响数 2,199,957.31
合 计 84,291,931.96
项 目 上年数
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
-2,204,564.70
其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 62,466,725.00
计入当年度损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,376,792.20
短期投资收益 30,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准
-74,854.00
备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 315,496.78
减：所得税影响数 803,655.44
合 计 64,105,939.84
厦门建发股份有限公司董事、高级管理人员
对公司《2005年度报告》的书面确认意见
根据《证券法》第68条和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年
度报告的内容与格式〉》（二00五年修订）等有关规定的要求，我们作为公司的董事和
高级管理人员，在全面了解和审核了公司《二00五年年度报告》后认为：
一、公司《二00五年年度报告》的内容与格式符合中国证监会和证券交易所的各项
规定，所包含的信息能从各方面真实反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项。
二、经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计的《厦门建发股份有限公司二00五
年度审计报告》是实事求是、客观公正的。
三、我们保证公司《二00五年年度报告》所披露的信息真实、准确、完整，所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
董事及高级管理人员签名：
2006年4月6日
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