厦门天健华天所审(2006)专字第0058 号

    厦门建发股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则对厦门建发股份有限公司(以下简称“建发股份公司”)2005 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计，并于2006 年4 月6 日出具了无保留意见的审计报告[厦门天健华天所审(2006)GF 字第0051 号]。

    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求及上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录第5 号》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，建发股份公司编制了本专项说明所附的截至2005 年12 月31 日止建发股份公司大股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是建发股份公司的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计建发股份公司2005 年度财务报告时所复核的财务会计资料以及经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对建发股份公司实施2005 年度会计报表审计中所执行的对关联方往来有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解建发股份公司的大股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的合并会计报表一并阅读。

    截至2005 年12 月31 日止，建发股份公司大股东及其附属企业非经营性资金占用累计余额为50.14 万元，其他关联资金往来累计余额为6,415.28 万元；建发股份公司的子公司及其附属企业非经营性资金占用累计余额为53,479.53 万元，具体情况详见本专项说明所附的资金占用表。

    本专项说明仅作为建发股份公司向监管部门呈报2005 年度大股东及其他关联方非经营性资金占用和其他关联资金往来情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。

    附件：建发股份公司2005 年度非经营性资金占用和其他关联资金往来情况汇总表

    厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师

    中国注册会计师：

    中国 厦门 2006年4 月5 日

    公司负责人：王宪榕 主管会计工作负责人：林茂 会计机构负责人：赖衍达