本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》和《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》的有关规定,中磊会计师事务所有限责任公司出具了《关于潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正专项的说明》,公司第五届董事会第五次会议审议通过了《公司关于会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的专项说明》。 现将公司有关会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正事项说明如下:
    一、会计政策变更
    本期公司不存在会计政策变更事项。
    二、会计估计变更
    2006年1月24日,公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于调整固定资产残值比率的议案》,根据国税函[2005]883号文件的有关规定及公司固定资产适用的具体情况,将公司固定资产残值比例由原来的0%调整为5%。由于此项会计估计变更,减少当期管理费用及累计折旧112,590.78元,增加当期利润112,590.78元。
    (三)重大会计差错更正
    1、控股子公司北京北大高科技产业投资有限公司(以下简称北大高科)重大会计差错更正
    2003年北大高科代付款项24,720,000.00元,在其他应收款和其他应付款同时挂帐,截止2004年12月31日对其他应收款按帐龄计提坏帐准备2,472,000.00元,由于业务已完结,不存在应收和应付款项, 北大高科对此进行更正,调减2004年其他应收款和其他应付款24,720,000.00元;调减坏帐准备2,472,000.00元,调增2004年净利润1,236,000.00元,调增留存收益2,472,000.00元。
    北大高科对沈阳公用集团有限公司持股比例为50%并进行权益法核算, 沈阳公用集团有限公司本期进行会计差错更正,调增资本公积2,050,977.93元,净利润7,110,854.41元,调减期初未分配利润1,872,614.02元, 北大高科按持股比例进行调整,调增长期股权投资3,644,609.16元,调增资本公积1,025,488.97元,调增净利润3,555,427.20元,调减期初未分配利润936,307.01元,调增留存收益2,619,120.19元。
    北大高科对大通证券股份有限公司原始投资98,000,000.00元,持股比例为8.76%,本年度得知该公司2004年已经资不抵债,但北大高科未计提长期投资减值准备, 北大高科对此进行更正,对该项长期股权投资全额计提减值准备,该事项使2004年长期股权投资调减98,000,000.00元,投资收益调减98,000,000.00元,留存收益调减98,000,000.00元。
    上述调整事项调减本公司2004年投资收益55,773,632.60元,调减长期投资55,130,034.51元,调增资本公积643,598.09元,调减留存收益55,773,632.60元。
    2、本年度发现,2004年部分公司应收款项帐龄计算有误,造成少计提坏帐准备5,116,287.83元,本公司对其进行更正,该事项调增2004年管理费用5,116,287.83元,调增坏帐准备5,116,287.83元,调减留存收益5,116,287.83元。
    3、本年度发现,本公司对控股子公司潍坊青鸟华光电池有限公司、北京北大青鸟网络通信技术有限公司及参股公司潍坊广电传输有限公司、江苏盛世网络传媒有限责任公司期初的投资损益确认有误,本公司对其进行更正,该事项共调减2004年投资收益1,671,072.89元,调增2004年期初留存收益1,214,514.42元,调减长期投资456,558.47元,调减留存收益456,558.47元。
    4、本年度发现,本公司2003年出售给江西广电的10,000台机顶盒退回后陆续出售给了北京青鸟华光科技有限公司,本年度公司对该事项进行了更正。该事项调减2003年主营业务收入7,692,307.69元,调减应交税金1,307,692.31元,调减应收帐款9,000,000.00元,同时调减2003年主营业务成本5,508,482.06元,调增存货5,508,482.06元,调减了2004年年初留存收益2,183,825.63元。与此同时,本公司补计了2004年漏计的销售收入,调增2004年度应收帐款3,035,140.00元,调增主营业务收入2,594,136.75元,调增应交税金441,003.25元,调增主营业务成本2,912,885.31元,调减存货2,912,885.31元,调减坏帐准备748,243.00元,调增2004年留存收益429,494.44元。
    本公司对上述重大会计差错采用追溯调整法,共调减本公司2004年年初留存收益969,311.21元,调减2004年留存收益62,131,498.88元,同时使本公司2004年合并报表年初留存收益增加3,742,229.40元,2004年合并报表留存收益减少61,184,230.62元。
    公司董事会认为有关会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正事项符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了我公司的财务状况以及经营成果。
    特此公告
    潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
    二○○六年四月十七日 |