闽华兴所(2006)审字E－084号
我们接受委托,对厦门钨业股份有限公司(以下简称"贵公司")截至2006年3月31日止前次募集资金使用情况进行了专项审核。 贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据；我们的责任是对贵公司董事会提供的材料发表专项审核意见,出具专项报告。本专项报告系根据《上市公司证券发行管理办法》及《前次募集资金使用情况专项报告指引》的要求出具的,所发表的专项审核意见是我们在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断,我们对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
经审核,截至2006年3月31日止,贵公司前次募集资金使用的有关情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］109号文批准,贵公司于2002年10月24日向社会首次公开发行人民币普通股股票3,000万股,每股面值1元,发行价每股11.60元,发行费用总额14,451,662.27元,扣除发行费用后的实际募集资金净额为333,548,337.73元,上述募集资金已于2002年10月30日全部到位,业经福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所(2002)验字E-018号验资报告审验。
截至2006年3月31日止,贵公司募集资金已全部投入使用。
二、募集资金的实际使用情况
(一)截至2006年3月31日止,贵公司前次募集资金实际使用情况,按实际投资项目分别列示如下：
单位:万元 币种:人民币
投资项目 计划投资金额 实际投资金额 进度
600吨/年高性能硬质合金(特种合金)粉末材料及500吨/年硬质合金深加工合金制品生产线等技术改造项目 14,373.12 14,373.12 完工
以白钨矿为原料生产仲钨酸铵技改项目 1,995.93 1,995.93 完工
收购厦门三虹股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司27.42%股权 4,004.07 4,004.07 完工
4500吨/日选矿白钨回收工程技术创新项目 2,800.00 2,800.00 完工
年产1000吨镍氢电池用贮氢合金粉项目 4,173.40 4,173.40 完工
增强技术中心研发能力技术改造 2,516.00 3,251.00 完工
补充流动资金 3,492.31 2,757.31
合计 33,354.83 33,354.83 100%
注：计划投资金额为募集项目最终变更后确定的投资金额。
(二)投资项目的经济效益情况
1、600吨/年高性能硬质合金(特种合金)粉末材料及500吨/年硬质合金深加工合金制品生产线等技术改造项目
单位:万元 币种:人民币
投入时间 累计投入金额 承诺收益 实际收益
2002年 4,739.38 0 0
2003年 4,739.38 0 1,287.00
2004年 14,373.12 7,470.00 3,253.11
2005年 14,373.12 7,470.00 5,817.07
2006年1-3月 14,373.12 1,867.50 2,113.46
注：①由于股票发行时间比预计推迟,该项目的实施进度比计划滞后,项目于2005年6月底全面完成,由于该项目开发各产品均为深加工新产品,市场开发需要一定时间,各产品产销规模尚未充分发挥,因而2004年、2005年实际收益低于预计水平；
②本项目收益及收益率均为税前指标(免税)；
③承诺收益以招股说明书或变更公告中的披露信息为准,一般指项目投产后的平均年收益(2006年1-3月按全年的25%计),下同。
2、以白钨矿为原料生产仲钨酸铵技改项目
单位:万元 币种:人民币
投入时间 累计投入金额 承诺收益 实际收益
2002年 484.10 0 0
2003年 1,995.93 1,826.00 773.00
2004年 1,995.93 1,826.00 1,903.76
2005年 1,995.93 1,826.00 1,458.07
2006年1-3月 1,995.93 456.50 288.52
注：由于股票发行时间比预计推迟,该项目的实施进度比计划滞后,因而2003年度实际收益低于承诺收益；2005年、2006年1-3月受原料价格大幅上涨且供应紧张影响,实际收益低于承诺收益。
3、收购厦门三虹股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司27.42%股权
单位:万元 币种:人民币
投入时间 累计投入金额 投资收益
2003年 4,004.07 222.95
2004年 4,004.07 1,399.00
2005年 4,004.07 2,748.49
2006年1-3月 4,004.07 415.73
注：该项目2003年三季度才完成投入,2003年度仅计算第四季度产生的经济效益。
4、4500吨/日选矿白钨回收工程技术创新项目
单位:万元 币种:人民币
投入时间 累计投入金额 承诺收益 实际收益
2002年 2,800.00 -65.50
2003年 2,800.00 1,004.44 -163.48
2004年 2,800.00 1,004.44 565.82
2005年 2,800.00 1,004.44 2,781.35
2006年1-3月 2,800.00 251.11 418.12
注：由于股票发行时间比预计推迟,该项目的实施进度比计划滞后,该项目2004年1月才正式投产；2004年由于主要使用露天采矿矿石,入选矿石品位偏低,所以2004年实现收益低于预计水平。
5、年产1000吨镍氢电池用贮氢合金粉项目
单位:万元 币种:人民币
投入时间 累计投入金额 承诺收益 实际收益
2002年 211.81 0 0
2003年 2,433.80 1,175.00 65.00
2004年 4,173.40 1,175.00 51.56
2005年 4,173.40 1,175.00 208.46
2006年1-3月 4,173.40 293.75 51.04
注：由于股票发行时间比预计推迟,该项目的实施进度比计划滞后,2004年5月安装调试完毕并投入正常生产；该项目盈利能力暂时未能达到预期水平,主要原因一是最近两年镍、钴等主要原辅材料价格大幅上涨,而产品价格上涨滞后且涨幅较小,二是公司刚刚进入贮氢材料市场,新产品的市场开拓需要一个过程,目前产销规模还较小。
6、增强技术中心研发能力技术改造
单位:万元 币种:人民币
投入时间 累计投入金额 实际收益
2003年 17.70 0
2004年 1,623.07 0
2005年 3,251.00 0
2006年1-3月 3,251.00 0
注：该项目2005年6月底建成并投入使用,项目收益体现在公司综合效益中,不能单独核算。
(三)前次募集资金实际使用情况与贵公司招股说明书承诺对照：
截至2006年3月31日止,投资项目与投资金额对照列示如下：
单位:万元 币种:人民币
承诺投资项目 实际投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 差异
600吨/年高性能硬质合金(特种合金)粉末材料及500吨/年硬质合金深加工合金制品生产线等技术改造项目 同左 14,373.12 14,373.12 0
以白钨矿为原料生产仲钨酸铵技改项目 同左,节余资金用于收购厦门三虹股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司27.42%股权 6,000.00 1,995.93 -4,004.07
4500吨/日选矿白钨回收工程技术创新项目 同左 2,800.00 2,800.00 0
年产1000吨镍氢电池用贮氢合金粉项目 同左 4,173.40 4,173.40 0
增强技术中心研发能力技术改造 同左 2,516.00 3,251.00 735.00
补充流动资金 同左 3,492.31 2,757.31 -735.00
合计 33,354.83 29,350.76 -4,004.07
差异情况说明如下：
1、白钨矿生产仲钨酸铵技改项目计划投资6,000万元,通过工艺方案的改进,实际仅投入1,995.93万元即达到了项目技改目的,节余资金4,004.07万元；经2003年度第一次临时股东大会审议批准,公司将节余资金全部用于收购厦门三虹股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司27.42%股权。
2、增强技术中心研发能力技术改造项目计划投资2,516万元,由于增加了一些实验设备,实际投资3,251万元,超出了735万元,超支部分从补充流动资金金额中补充。
3、补充流动资金项目按原计划可补充金额为3,492.31万元,由于增强技术中心研发能力技术改造项目超支735万元,因而实际补充流动资金余额为2,757.31万元。
(四)前次募集资金实际使用情况与各年度报告披露内容对照：
单位:万元 币种:人民币
投资项目 投入时间 实际使用金额 信息披露金额 差异
600吨/年高性能硬质合金(特种合金)粉末材料及500吨/年硬质合金深加工合金制品生产线等技术改造项目 2002年 4,739.38 4,739.38 0
2003年 0 0 0
2004年 9,633.74 9,633.74 0
2005年 0 0 0
2006年1－3月 0 0
小计 14,373.12 14,373.12 0
以白钨矿为原料生产仲钨酸铵技改项目 2002年 484.10 484.10 0
2003年 1,511.83 1,511.83 0
2004年 0 0 0
2005年 0 0 0
2006年1－3月 0 0
小计 1,995.93 1,995.93 0
收购厦门三虹股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司27.42%股权 2002年 0 0 0
2003年 4,004.07 4,004.07 0
2004年 0 0 0
2005年 0 0 0
2006年1－3月 0 0
小计 4,004.07 4,004.07 0
4500吨/日选矿白钨回收工程技术创新项目 2002年 2,800.00 2,800.00 0
2003年 0 0 0
2004年 0 0 0
2005年 0 0 0
2006年1－3月 0 0
小计 2,800.00 2,800.00 0
年产1000吨镍氢电池用贮氢合金粉项目 2002年 211.81 211.81 0
2003年 2,221.99 2,221.99 0
2004年 1,739.60 1,739.60 0
2005年 0 0 0
2006年1－3月 0 0
小计 4,173.40 4,173.40 0
增强技术中心研发能力技术改造 2002年 0 0 0
2003年 17.70 17.70 0
2004年 1,605.37 1,605.37 0
2005年 1,627.93 1,627.93 0
2006年1－3月 0 0
小计 3,251.00 3,251.00 0
补充流动资金 2002年 3,492.31 3,492.31 0
2003年 0 0 0
2004年 0 0 0
2005年 -735 -735 0
2006年1－3月 0 0
小计 2,757.31 2,757.31 0
三、审核结论
经审核,我们认为,贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的专项说明》中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。
本专项报告仅供贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的专项说明》一并对外披露,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为贵公司《关于前次募集资金使用情况的专项说明》的附件一起报送并对外披露。
福建华兴有限责任会计师事务所
中国注册会计师：
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中国福州市 二○○六年五月十日 |
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