内审字(2006)94-1号
大化集团大连化工股份有限公司全体股东：
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（ 证监发[20 0 3]5 6 号）及上海证券交易所《关于做好上市
公司20 05 年年度报告工作的通知》的要求， 我们在对大化集团大连
化工股份有限公司（ 以下简称“ 贵公司”）2 0 05 年度会计报表进行审
计的过程中，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况进行了
审核。
	






	
	
	
现将审核情况说明如下：
一、 公司与关联方的关系
关联方名称 与贵公司关系
大化集团有限责任公司 控股股东
大化国际经济贸易公司 同一母公司
大化集团大连冠林国际贸易有限公司 同一母公司
大连富美达新材料科技有限公司 同一母公司
二、截止2 0 0 5 年12 月3 1 日， 贵公司应收关联方资金情况：
单位：元
与关联方资金往来
关联方 关联关系 核算科目
期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额
大化集团有限责任公司 控股股东 其他应收款 317,462,924.23 1,334,420,590.53 1,518,957,296.10 132,926,218.66
大连富美达新材料科技有
限公司
同一母公司 应收账款 237,945.10 240,906.97 253,745.95 225,106.12
大化国际经济贸易公司 同一母公司 应收账款 22,599.90 322,439,995.67 322,462,595.57 0.00
大化集团大连冠林国际贸
易有限公司
同一母公司 应收账款 6,458,710.91 103,045,313.03 109,504,023.94 0.00
合 计 324,182,180.14 1,760,146,806.20 1,951,177,661.56 133,151,324.78
注：贵公司控股股东— 大化集团有限责任公司（ 简称“ 大化集团”）
期末欠款余额为132,926,218.66 元，比年初减少184,536,705.57 元。由
于贵公司与大化集团间的购销业务与非购销业务的往来均记录于“ 其
他应收款— 集团公司”项下，且业务往来发生频繁，无法分清经营性
往来与非经营性往来，所以大化集团期末欠贵公司款项余额为二者混
合而成。
三、截止2 0 05 年12 月31 日， 未发现其他关联方占用贵公司资
金的情况。
四、截止2 0 05 年12 月31 日， 未发现公司为控股股东及其他关
联方提供担保的情况。
附件： 上市公司20 0 5 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表
特此报告。
大连华连会计师事务所 中国注册会计师： 段晓军
中国 大连 中国注册会计师： 张耀麟
二○ ○ 六年四月十九日
单位名称：大化集团大连化工股份有限公司单位：万元
非经营性资金
占用
资金占用方名称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的会
计科目
2005年期初占用
资金余额
2005年度占用累计发
生金额（不含占用资金
利息）
2005年度占用资
金的利息（如
有）
2005年度偿还累计
发生金额
2005年度期末占用
资金余额
占用形成原因占用性质
大化集团有限责任公司控股股东其他应收款31,746.29 132,965.44 476.62 151,895.73 13,292.62 购销业务及非购销业务混合非经营性占用
非经营性占用
小计－ － － 31,746.29 132,965.44 476.62 151,895.73 13,292.62 －
非经营性占用
非经营性占用
小计－ － － －
总计－ － － 31,746.29 132,965.44 476.62 151,895.73 13,292.62 －
其他关联资金
往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的会
计科目
2005年期初往来资
金余额
2005年度往来累计发生
金额（不含占用资金利
息）
2005年度往来资
金的利息（如
有）
2005年度偿还累计
发生金额
2005年度期末往来
资金余额
占用形成原因往来性质
大连富美达新材料科技有限公司同一母公司应收账款23.79 24.09 25.37 22.51 购销业务经营性往来
大化国际经济贸易公司同一母公司应收账款2.26 32,244.00 32,246.26 购销业务经营性往来
大化集团大连冠林国际贸易有限公司同一母公司应收账款645.87 10,304.53 10,950.40 购销业务经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
总计－ － － 671.92 42,572.62 43,222.03 22.51
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
上市公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
现大股东及其
附属企业
上市公司的子
公司及其附属
企业
前大股东及其
附属企业
大股东及其附
属企业