浙天会[2006]第113 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江广厦股份有限公司（以下简称浙江广厦）2005 年度
控股股东及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关
资料是浙江广厦的责任，我们的责任是对浙江广厦上述关联方占用资金情况发表
专项意见。
	






	
	
	
我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计
过程中，我们结合浙江广厦的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必
要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发[2003]56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的2005 年度浙江广厦控
股股东及其他关联方占用浙江广厦资金情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江广厦股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 郑启华
中国·杭州 中国注册会计师 朱剑敏
报告日期： 2006 年4 月21 日
地址：杭州市文三路388 号
邮编：310012
电话：（0571） 8821 6888
传真：（0571） 8821 6999
附表：
单位：人民币万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关
系
上市公司核算的会
计科目
2005年期初占
用资金余额
2005年度占用累计
发生金额（不含资
金占用利息）
2005年度
占用资金
的利息
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末占用
资金金额
占用形成原因占用性质
广厦控股创业投资有限公司本公司控股股东的股东其他应收款55.47 3,152.00 3,098.75 108.72 资金周转非经营性占用
广厦建设集团有限责任公司控股股东其他应收款501.12 4,647.87 4,697.93 451.06 资金周转非经营性占用
东阳市房地产开发有限公司本公司股东其他应收款504.13 1,300.00 1,300.29 503.84 资金周转非经营性占用
浙江万福建材有限公司本公司股东其他应收款1,000.00 1,210.00 2,210.00 资金周转非经营性占用
杭州建工集团有限责任公司同一控股股东其他应收款1,000.00 1,000.00 资金周转非经营性占用
中地建设开发有限责任公司同一控股股东其他应收款50.00 50.00 资金周转非经营性占用
广厦重庆第一建筑（集团）有限公司同一控股股东其他应收款283.83 2,409.56 2,306.70 386.69 资金周转非经营性占用
浙江广厦篮球俱乐部有限公司与本公司控股股东同一股东其他应收款200.00 200.00 资金周转非经营性占用
北京第二建筑工程有限公司同一控股股东其他应收款1,000.00 1,000.00 资金周转非经营性占用
北京广厦富城置业有限公司与本公司控股股东同一股东其他应收款140.00 140.00 资金周转非经营性占用
蚌埠新区发展股份有限公司与本公司控股股东同一股东其他应收款400.00 400.00 资金周转非经营性占用
小计2,484.55 15,369.43 16,203.67 1,650.31
小计
总计2,484.55 15,369.43 16,203.67 1,650.31
浙江广厦股份有限公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
现大股东及其附属企业
前大股东及其附属企业
第 2 页 共 4 页
单位：人民币万元
浙江广厦股份有限公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其他关联方资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关
系
上市公司核算的会
计科目
2005年期初往
来资金余额
2005年度往来累计
发生金额（不含资
金占用利息）
2005年度
往来资金
的利息
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末往来
资金金额
往来形成原因往来性质
广厦控股创业投资有限公司本公司控股股东的股东应收账款1.66 5.50 0.95 6.21 提供服务经营性往来
广厦建设集团有限责任公司控股股东应收账款13.74 20.01 18.18 15.57 提供服务经营性往来
广厦建设集团有限责任公司控股股东其他应收款88.76 205.57 75.53 218.80 提供服务经营性往来
广厦建设集团有限责任公司控股股东预付账款5,181.83 56,699.80 61,881.63 接受劳务经营性往来
东阳市房地产开发有限公司本公司股东应收账款11.27 16.23 24.43 3.07 提供服务经营性往来
浙江万福建材有限公司本公司股东预付账款10.28 10.28 接受劳务经营性往来
杭州建工集团有限责任公司同一控股股东其他应收款47.08 9.45 25.00 31.53 提供服务经营性往来
杭州建工集团有限责任公司同一控股股东预付账款65.00 148.71 213.71 接受劳务经营性往来
浙江省东阳市广宏建设有限公司同一控股股东预付账款203.33 1.34 204.67 接受劳务经营性往来
浙江省东阳市广宏建设有限公司同一控股股东其他应收款20.33 1.24 16.66 4.91 提供服务经营性往来
广厦重庆第一建筑（集团）有限公司同一控股股东其他应收款269.42 5.59 263.83 提供服务经营性往来
广厦重庆第一建筑（集团）有限公司同一控股股东预付账款104.43 12,424.96 12,529.39 接受劳务经营性往来
浙江福临园林花木有限公司同一控股股东其他应收款1.84 1.28 1.28 1.84 提供服务经营性往来
浙江福临园林花木有限公司同一控股股东预付账款100.00 1,326.94 1,426.94 接受劳务经营性往来
浙江省东阳第三建筑工程有限公司同一控股股东预付账款80.00 1,214.63 1,294.63 接受劳务经营性往来
广厦市政工程有限公司同一控股股东预付账款289.43 289.43 接受劳务经营性往来
广厦重庆建筑装饰工程有限公司与其母公司同一控股股东其他应收款19.05 5.00 14.05 提供服务经营性往来
小计5,919.27 72,663.84 78,023.30 559.81
大股东及其附属企业
第 3 页 共 4 页
单位：人民币万元
浙江广厦股份有限公司2005年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其他关联方资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关
系
上市公司核算的会
计科目
2005年期初往
来资金余额
2005年度往来累计
发生金额（不含资
金占用利息）
2005年度
往来资金
的利息
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末往来
资金金额
往来形成原因往来性质
广厦重庆置业有限公司控股子公司其他应收款12,628.70 290.48 12,919.18 资金周转非经营性往来
浙江广厦文化旅游开发有限公司控股子公司其他应收款6,406.52 393.53 6,012.99 资金周转非经营性往来
浙江天都实业有限公司控股子公司其他应收款25,938.89 9,750.00 2,000.00 33,688.89 资金周转非经营性往来
广厦（南京）置业发展有限公司控股子公司[注1] 其他应收款1,202.23 7,000.00 7,002.63 1,199.60 资金周转非经营性往来
广厦（南京）房地产投资实业有限公司控股子公司其他应收款11,633.73 14,572.00 723.14 3,750.00 23,178.87 资金周转非经营性往来
浙江蓝天白云会展中心有限公司控股子公司其他应收款3,991.92 3,320.00 7,311.92 资金周转非经营性往来
陕西广福置业发展有限公司控股子公司的子公司其他应收款10,000.00 68.03 6,685.00 3,383.03 资金周转非经营性往来
浙江广厦教育发展有限公司控股子公司其他应收款8,285.15 21,744.67 6,500.00 23,529.82 资金周转非经营性往来
浙江广厦建设职业技术学院子公司举办的学院其他应收款3,528.78 2,000.00 1,528.78 资金周转非经营性往来
浙江轩宇酒店管理有限公司子公司的参股子公司其他应收款3,067.04 3,067.04 资金周转非经营性往来
杭州新蕉叶餐饮有限公司子公司的参股子公司[注2] 其他应收款590.38 298.00 590.38 298.00 资金周转非经营性往来
浙江天乔装饰成套有限公司子公司的参股子公司其他应收款100.00 100.00 资金周转非经营性往来
小计74,306.30 69,751.71 1,081.65 31,988.58 113,151.08
广厦重庆园林艺术工程有限公司关键管理人员控制其他应收款157.60 1,331.54 1,489.14 资金周转非经营性往来
浙江龙翔大厦有限公司同一实际控制人其他应收款73.00 1,438.08 1,158.08 353.00 资金周转非经营性往来
小计230.60 2,769.62 2,647.22 353.00
广厦房地产开发集团有限公司联营公司其他应收款4,437.09 977.57 264.61 953.12 4,726.15 资金周转非经营性往来
杭州国商地产投资有限公司联营公司的联营公司其他应收款102.06 102.06 资金周转非经营性往来
小计4,539.15 977.57 264.61 953.12 4,828.21
总计84,995.32 146,162.74 1,346.26 113,612.22 118,892.10
[注1]本公司期初控股的广厦（南京）置业发展有限公司本期已转让，期末本公司应收其余额未纳入合并会计报表范围。
[注2]本公司控股子公司参股的杭州新蕉叶餐饮有限公司本期已转让，期末其余额未纳入关联方余额范围。
浙江天健会计师事务所有限公司
中国注册会计师
其他关联人及其附属企
业
上市公司的子公司及其
附属企业
中国注册会计师
关联自然人及其控制的
法人
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