北京五联方圆会计师事务所有限公司
五联方圆核字（2006）第3006 号

青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了青海金瑞矿业发展股份有限公司（简称“金瑞矿业”）2005
年12 月31 日的资产负债表、2005 年度利润表和2005 年度现金流量表，并于2006
年4 月18 日出具了五联方圆审字（2006）第3018 号标准无保留意见的审计报告。
	






	
	
	
在审计过程中，我们按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，对金瑞矿业大
股东及其附属企业在与金瑞矿业的经营性和非经营性资金往来以及其他关联方在与
金瑞矿业的非经营性资金往来情况和金瑞矿业担保情况进行必要关注的主要目的，
是为我们对金瑞矿业上述会计报表整体发表恰当的审计意见提供相关的审计证据。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于2003 年8 月
28 日共同下发的证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》以及中国证券监督管理委员会和中国银行业监督
管理委员会于2005 年11 月14 日共同下发的证监发[2005]120 号文《关于规范上市公
司对外担保行为的通知》的要求，我们根据金瑞矿业合并报表范围内有关公司2005
年度的财务会计资料，对金瑞矿业在2005 年度发生的与大股东及其附属企业、其他
关联方的资金往来和存在的担保事项作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部
情况并对其真实性、合法性和完整性负责是金瑞矿业的责任。下列资料和数据均完
全摘自金瑞矿业2005 年度财务会计资料，除了为金瑞矿业出具2005 年度财务报表
审计报告而实施的审计程序外，我们并未对上述相关事项涉及的资料和数据实施其
他额外的审计程序。
一、大股东及其他关联方简介
金瑞矿业的控股股东青海省金星矿业有限公司2005 年12 月31 日持有金瑞矿业
36.80%的股份，系金瑞矿业的第一大股东，其他关联方的名称及与金瑞矿业的关系
如下：
青海金瑞矿业发展股份有限公司专项说明书
·2·
企 业 名 称 与金瑞矿业公司关系 持股比例%
青海山川铁合金有限责任公司 与母公司受同一公司控制 不持股
青海山川铸造铁合金（集团）有限责任公司与母公司受同一公司控制 不持股
青海省投资集团有限公司 母公司之母公司 不持股
青海省金鼎贷款担保有限公司 与母公司受同一公司控制 不持股
青海长青铝业有限公司 参股公司 32.66
青海山川铸造有限公司 控股子公司 99.89
二、金瑞矿业与大股东及其附属企业经营性和非经营性资金往来,以及与其他关
联方之间的非经营性资金往来说明
1、金瑞矿业2004 年12 月31 日应收大股东及其附属企业的经营性资金余额为
6,009,370.69 元，2005 年度无新增的应收大股东及其附属企业的经营性资金，大股东
及其附属企业2005 年内偿还金瑞矿业经营性资金6,009,370.69 元，截止2005 年12
月31 日金瑞矿业无应收大股东及其附属企业的经营性资金。
2、金瑞矿业2004 年12 月31 日应收大股东及其他关联方的非经营性资金余额
为3,479,298.26 元；2005 年度新增的应收大股东及其他关联方的非经营性资金为
2,067,409.30 元，其中前大股东新增300,000.00 元，金瑞矿业之子公司新增
1,767,409.30 元；大股东及其他关联方2005 年度内偿还金瑞矿业非经营性资金
200,000.00 元；截止2005 年12 月31 日金瑞矿业公司应收大股东及其他关联方的非
经营性资金余额为5,346,707.56 元，其中：为金瑞矿业的子公司拆借资金形成的资金
余额为1,767,409.30 元，为前大股东及其附属企业代为垫付工资、福利、保险、电费
等费用支出形成的资金余额为3,579,298.26 元。
3、除上述事项外，我们未发现金瑞矿业存在其他的应收大股东及其附属企业的
经营性及非经营性资金往来和其他关联方之间的非经营性资金往来。
金瑞矿业2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况详见附表1。
三、金瑞矿业担保事项说明
1、金瑞矿业2004 年12 月31 日提供担保的总额为16,000,000.00 元，均为对外
提供担保。2005 年，金瑞矿业新增担保5,000,000.00 元，2005 年内已经解除担保责任
的担保为11,000,000.00 元，截止2005 年12 月31 日仍然承担担保责任的担保余额为
10,000,000.00 元，占金瑞矿业2005 年12 月31 日净资产的4.60%。
2、金瑞矿业截止2005 年12 月31 日仍然承担担保责任的对外担保余额中，无对
外担保总额超过2005 年12 月31 日净资产50%以后提供的担保；无为资产负债率超过
70%的担保对象提供的担保；无为控股股东、实际控制人及其他关联方提供的担保。
金瑞矿业截止2005 年12 月31 日仍然承担担保责任的对外担保余额中，无单笔担
保额超过2005 年12 月31 日净资产10%的担保。
3、截止2005 年12 月31 日仍然承担担保责任的担保余额10,000,000.00 元，已
青海金瑞矿业发展股份有限公司专项说明书
·3·
经董事会及股东大会审议批准。
金瑞矿业担保的详细情况见附表3。
本专项说明仅供金瑞矿业向中国证监会及其所属机构和上海证券交易所报送之
用，未经本公司书面同意，金瑞矿业不得将本专项说明作任何形式的其他用途使用。
附表1：金瑞矿业2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
附表2：清欠方案实施时间表
附表3：金瑞矿业2005 年度担保情况汇总表
北京五联方圆会计师事务所有限公司
二○○六年四月十八日
附表1
上市公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位：万元
非经营性资金
占用
资金占用方
名称
占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2005 年期初占用
资金余额
2005 年度占用累
计发生金额（不含
占用资金利息）
2005 年度占用
资金的利息
2005 年度偿还
累计发生金额
2005 年期末占
用资金余额
占用形成
原因
占用性质
现大股东及其附
属企业
小计 - - -
前大股东及其附
属企业
青海山川铸造铁
合金(集团)有限责
任公司
与母公司受同
一公司控制
其他应收款 347.93 30.00 20.00 357.93 代垫款非经营性占用
小计 - - 347.93 30.00
20.00 357.93
总计 - - - 347.93 30.00 20.00 357.93
其他关联资金
往来
资金往来方
名称
往来方与上市
公司的关系
上市公司核算的
会计科目
2005 年期初往来
资金余额
2005 年度往来累
计发生金额（不含
利息）
2005 年度往来
资金的利息
2005 年度偿还
累计发生金额
2005 年期末往
来资金余额
往来形成
原因
往来性质
大股东及其附属
企业
青海山川铁合金
有限责任公司
与母公司受同
一公司控制
其他应收款 600.94 600.94
上市公司的子公
司及其附属企业
青海山川铸造有
限公司 控股子公司其他应收款 176.74 176.74 拆借 非经营性往来
关联自然人及其
控制的法人
其他关联人及其
附属企业
总计 - - 600.94 176.74 600.94 176.74
附表3
上市公司担保情况汇总表
编制单位：青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位：万元
上市公司及其控股子公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保人 担保对象 协议签署日 担保金额担保类型担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
青海金瑞矿业发
展股份有限公司
青海明胶股份有限公司 2004 年7 月30 日1,000.00 保证 2004.07.30-2006.07.29 否 否
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计 1,000.00
上市公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,000.00
担保总额占公司净资产的比例 4.60%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额
上述三项担保金额合计
附表2
清欠方案实施时间表
编制单位：青海金瑞矿业发展股份有限公司
计划还款时间 清欠方式 清欠金额(万元) 备注
2006 年1 月底
2006 年2 月底
2006 年3 月底
2006 年4 月底
2006 年5 月底
2006 年6 月底
2006 年7 月底
2006 年8 月底
2006 年9 月底
2006 年10 月底
2006 年11 月底
2006 年12 月底 现金清偿或以质押长期投资股权清偿357.93
合计 357.93