冀华会专字[2006]1032 号
华北制药股份有限公司全体股东：
我们审计了华北制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年12 月31
日的资产负债表和合并资产负债表以及2005 年度的利润及利润分配表和合并利润
及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表，并出具了冀华会审字
[2006]1060 号审计报告。
	






	
	
	
根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们
对截止2005 年12 月31 日贵公司控股股东及其他关联方（以下简称“各关联
方”）占用资金的情况进行了专项审核。提供真实、完整的各关联方占用资金信息
及相关资料是贵公司管理当局的责任。现将经我们审核后，贵公司与各关联方资金
往来的情况报告如下：
经审核，截止2005 年12 月31 日，各关联方对贵公司资金占用余额为
642,943,353.55 元，截止2004 年12 月31 日的余额为698,159,732.44 元。2005 年度
累计占用资金金额为351,126,056.88 元，当期各关联方向贵公司偿还的金额为
406,342,435.77 元。
截止2005 年12 月31 日，各关联方对贵公司资金占用余额中非经营性资金占
用为401,372,456.72 元，主要形成原因为各种借款及借款利息。各关联方对贵公司
资金占用具体情况详见后附的上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表。
除上述资金占用情况外，贵公司与各关联方其他往来如下：截止2005 年12 月
31 日，贵公司对各关联方应收票据为7,063,479.50 元，应付票据为4,000,000.00
元，应付帐款为93,558,579.81 元，其他应付款为59,851,437.23 元，预收帐款为
609,999.71 元，长期应付款为12,000,000.00 元；截止2004 年12 月31 日，贵公
司对各关联方应收票据为15,116,397.90 元，应付票据为12,850,388.15 元，应付
帐款为185,584,093.80 元， 其他应付款为83,321,249.76 元，预收帐款为
253,664.37 元，长期应付款为14,000,000.00 元。
本专项说明是我们进行审慎调查并在实施必要的审核程序的基础上，根据审核
过程中所取得的资料做出的职业判断。本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理
委员会及其派出机构报送贵公司2005 年年度报告时使用，未经本事务所的书面同
意，不得用于其他用途。
附件：上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
河北华安会计师事务所有限公司
2006 年4 月18 日
资金占用方类别资金占用方名称
占用方与上
市公司的关
联关系
上市公司核算的会计科目2005年期初占用资
金余额
2005年度占用累
计发生金额（不
含占用资金利
息）
2005年度
占用资金
的利息
2005年度偿还累
计发生金额
2005年期末占用
资金余额
占用形成
原因
占用性质
华北制药集团有限责任公司控股股东431,057,012.86 43,284,690.97 0.00 47,084,672.40 427,257,031.43 —— ——
其中其中：经营性应收帐款、预付帐款、预付工程款、其他应收款50,945,706.04 43,284,690.97 0.00 42,480,526.56 51,749,870.45 货款、动力经营性
其中其中：非经营性其他应收款380,111,306.82 0.00 0.00 4,604,145.84 375,507,160.98 借款、利息非经营性
小 计431,057,012.86 43,284,690.97 0.00 47,084,672.40 427,257,031.43 —— ——
其中其中：经营性50,945,706.04 43,284,690.97 0.00 42,480,526.56 51,749,870.45 —— ——
其中其中：非经营性—— —— 380,111,306.82 0.00 0.00 4,604,145.84 375,507,160.98 —— ——
华北制药集团先泰药业有限公司101,214,614.55 91,775,520.62 0.00 154,860,971.51 38,129,163.66 货款、材料经营性
华北制药集团新药研究开发有限公司26,958,454.08 55,558,200.73 0.00 56,172,871.39 26,343,783.42 货款、动力经营性
华北制药金坦生物技术股份有限公司20,162,552.19 2,388,080.22 0.00 3,226,689.46 19,323,942.95 —— ——
其中其中：经营性9,296,482.19 2,388,080.22 0.00 2,676,689.46 9,007,872.95 货款、材料经营性
其中其中：非经营性10,866,070.00 0.00 0.00 550,000.00 10,316,070.00 借款非经营性
华北制药华盈有限公司24,502,485.49 77,149,665.46 0.00 75,252,649.36 26,399,501.59 货款、材料经营性
华北制药集团综合实业有限责任公司1,733,686.61 2,714,776.41 0.00 4,225,111.96 223,351.06 货款、动力经营性
华北制药集团爱诺有限公司17,099,000.06 19,610,574.65 0.00 15,132,814.82 21,576,759.89 —— ——
其中其中：经营性12,482,653.62 19,610,574.65 0.00 13,632,814.82 18,460,413.45 货款、材料经营性
其中其中：非经营性4,616,346.44 0.00 0.00 1,500,000.00 3,116,346.44 借款、利息非经营性
石家庄经济技术开发区煤气热电公司91,368.00 33,731.95 0.00 27,000.00 98,099.95 货款经营性
华北制药集团宏信国际商务有限公司7,627,991.73 12,733,797.96 0.00 10,567,070.87 9,794,718.82 —— ——
其中其中：经营性6,885,438.88 12,733,797.96 0.00 10,447,070.87 9,172,165.97 货款、动力经营性
其中其中：非经营性742,552.85 0.00 0.00 120,000.00 622,552.85 借款、利息非经营性
华北制药凯瑞特药业有限公司87,849.40 473,609.32 0.00 384,257.32 177,201.40 货款、材料经营性
华北制药集团动物保健品有限公司21,214,011.59 15,062,814.30 0.00 13,722,914.62 22,553,911.27 —— ——
其中其中：经营性20,500,739.14 15,062,814.30 0.00 13,722,914.62 21,840,638.82 货款、动力经营性
其中其中：非经营性713,272.45 0.00 0.00 0.00 713,272.45 利息非经营性
华北制药集团环境保护研究所1,440.00 2,160.00 0.00 2,880.00 720.00 材料款经营性
深圳华药南方制药有限公司6,834,451.98 4,954,152.18 0.00 4,404,371.60 7,384,232.56 —— ——
其中其中：经营性6,687,262.64 4,954,152.18 0.00 4,404,371.60 7,237,043.22 货款、动力经营性
其中其中：非经营性147,189.34 0.00 0.00 0.00 147,189.34 利息非经营性
华北制药集团大药房有限公司5,763,554.14 1,981,360.43 0.00 2,456,304.61 5,288,609.96 —— ——
其中其中：经营性4,113,554.14 1,981,360.43 0.00 1,106,304.61 4,988,609.96 货款、动力经营性
其中其中：非经营性1,650,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00 300,000.00 借款非经营性
华北制药集团华泰药业有限公司4,543,069.38 1,230.00 0.00 1,241,372.04 3,302,927.34 货款、材料经营性
华北制药集团华栾有限公司430,887.94 11,458,767.51 0.00 8,661,070.90 3,228,584.55 货款、材料经营性
华北制药集团华苏化工有限公司986,394.17 0.00 0.00 0.00 986,394.17 —— ——
其中其中：非经营性986,394.17 0.00 0.00 0.00 986,394.17 借款、利息非经营性
华北制药集团嘉华化工有限公司2,960.00 10,896.00 0.00 13,856.00 0.00 材料款经营性
华北制药集团维灵保健品有限公司670,099.65 1,480,359.17 0.00 1,379,317.05 771,141.77 货款、动力经营性
华北制药集团规划设计院有限公司931,518.17 1,245,045.30 0.00 1,318,538.66 858,024.81 货款、设计经营性
华北制药集团泽生人类干细胞工程有限公司134,471.12 0.00 0.00 0.00 134,471.12 材料款经营性
小 计—— —— 240,990,860.25 298,634,742.21 0.00 353,050,062.17 186,575,540.29 —— ——
其中其中：经营性221,269,035.00 298,634,742.21 0.00 349,530,062.17 170,373,715.04 —— 经营性
其中其中：非经营性19,721,825.25 0.00 0.00 3,520,000.00 16,201,825.25 —— 非经营性
—— —— 672,047,873.11 341,919,433.18 0.00 400,134,734.57 613,832,571.72 —— ——
272,214,741.04 341,919,433.18 0.00 392,010,588.73 222,123,585.49 —— 经营性
399,833,132.07 0.00 0.00 8,124,145.84 391,708,986.23 —— 非经营性
华北制药集团海翔医药有限责任公司控股子公司7,889,537.58 9,206,623.70 0.00 6,207,701.20 10,888,460.08 —— ——
其中：经营性应收帐款、预付帐款、预付工程款、其他应收款7,889,537.58 6,206,623.70 6,207,701.20 7,888,460.08 货款、动力经营性
上市公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：人民币元
控股股东、股东的子公司对上市公司占用合计
上市公司控股股东
上市公司控股股东控制的关联方
其中其中其中其中：经营性
其中其中其中其中：非经营性
非经营性其他应收款0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 借款非经营性
海口华药实业公司控股子公司18,222,321.75 0.00 0.00 0.00 18,222,321.75 —— ——
其中：经营性应收帐款、预付帐款、预付工程款、其他应收款11,558,851.26 0.00 0.00 11,558,851.26 货款经营性
非经营性其他应收款6,663,470.49 0.00 0.00 6,663,470.49 借款、利息非经营性
—— —— 26,111,859.33 9,206,623.70 0.00 6,207,701.20 29,110,781.83 —— ——
19,448,388.84 6,206,623.70 0.00 6,207,701.20 19,447,311.34 —— 经营性
6,663,470.49 3,000,000.00 0.00 0.00 9,663,470.49 —— 非经营性
698,159,732.44 351,126,056.88 0.00 406,342,435.77 642,943,353.55 —— ——
应收帐款、预付帐款、预付工程款、其他应收款291,663,129.88 348,126,056.88 0.00 398,218,289.93 241,570,896.83 —— 经营性
其他应收款406,496,602.56 3,000,000.00 0.00 8,124,145.84 401,372,456.72 —— 非经营性
上市公司控制的关联方
其中其中其中其中：经营性
其中其中其中其中：非经营性
上市公司控制的关联方对上市公司占用合计
总 计
其中其中其中其中：经营性
其中其中其中其中：非经营性