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天恒信专报字【2006】1309 号
三联商社股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了三联商社股份有限公司
（以下称三联商社公司）2005 年度会计报表，并于2006 年4 月18 日签发了无保留
意见的审计报告（天恒信审报字[2006]1320 号）。
	






	
	
	
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)规
定，三联商社公司编制了后附的2005 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表(以下称“资金占用及往来表”)。
编制和对外披露资金占用及往来表，并确保其真实性、合法性及完整性是三联商
社公司管理当局的责任。我们对资金占用及往来表所载资料与我们审计三联商社公司
2005 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核
对。除了对三联商社公司实施2005 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相
关审计程序外，我们并未对资金占用及往来表所载资料执行额外的审计或其他程序。
经审核，在所有重大方面，我们未发现资金占用及往来表与实际情况不一致之处。
为了更好地理解三联商社公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往
来情况，此专项说明应当与已审计的会计报表一并阅读。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 李玉明
中国注册会计师 孔祥勇
中国·临沂市 二○○六年四月十八日
附件
2005 年度非经常性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：三联商社股份有限公司 金额单位：万元
非经营性
资金占用
资金占用方名称
占用方与
上市公司的
关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005 年
期初占用
资金余额
2005 年度占用
累计发生金额
(不含利息)
2005 年度
占用资金
的利息
2005 年度偿还
累计发生金额
2005 年
期末占用资
金余额
占用形成原因 占用性质
现大股东及其
附属企业
小计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
前大股东及其
附属企业
小计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
总计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
其他关联
资金往来
资金往来方名称
往来方与
上市公司的
关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005 年
期初占用
资金余额
2005 年度往来
累计发生金额
(不含利息)
2005 年度
往来资金
的利息
2005 年度偿还
累计发生金额
2005 年
期末占用资
金余额
往来形成原因 往来性质
山东三联集团有限公司 控股股东 应收帐款 -1.36 1,069.99 1,059.55 9.08 购销过程中形成 经营性往来
山东三联集团有限公司 控股股东 其他应收款7.00 1,860.18 1,320.28 546.90 购销过程中形成 经营性往来
三联家电配送中心有限公司同一母公司 应收帐款 4.81 16,084.99 16,079.53 10.27 购销过程中形成 经营性往来
三联家电配送中心有限公司同一母公司 其他应收款0.05 6,177.88 6,136.60 41.33 购销过程中形成 经营性往来
三联家电配送中心有限公司同一母公司 预付账款 14,701.02 64,554.34 29,419.39 49,835.97 购销过程中形成※1 经营性往来
山东三通电讯有限公司 同一母公司 应收帐款 1,316.92 1,316.26 0.66 购销过程中形成 经营性往来
大股东及其
附属企业
三联集团广告公司 同一母公司 其他应收款 -6.02 62.03 6.23 49.78 购销过程中形成 经营性往来
上市公司的子公司
及其附属企业
关联自然人及其控
制的法人
其他关联人及其附
属企业
总计 —— —— —— 14,705.50 91,126.33 0.00 55,337.84 50,493.99 ——
※1：预付三联家电配送中心有限公司的款项中，超过预定交货期的部分为41,000 万元。
法定代表人：张继升 分管财务工作的公司负责人：孙梅 会计机构负责人：孙梅