湖南洞庭水殖股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审计了湖南洞庭水殖股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年12月31 日资产负债表和合并资产负债表、2005 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度现金流量表和合并现金流量表，并出具了中磊审字[2006]8579 号无保留意见审计报告。

    根据中国证监会、国务院国资委[证监发(2003)56 号]《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，贵公司编制了后附的2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。

    我们将前述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大不一致的情况。除了在会计报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或者其他程序。

    本专项说明仅供贵公司向中国证监会和上海证券交易所报送贵公司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。

    附件一：

    湖南洞庭水殖股份有限公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    中磊会计师事务所有限责任公司

    二〇〇六年四月二十二日

    中磊会计师事务所ZHONG LEI CERTIFIED

    地址(Add)：北京西城区西单商业区中水大厦205 室PUBLIC ACCOUNTANTS

    电话(Tel)：(086—010) 88067379

    传真(Fax)：(086—010) 88067080 邮编(Post )： 100032 Add: Room 205 Zhong shui Building

    网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱(E-mail)： zl-cpa@263.net Xidan Xicheng District Beijing CHINABLIC ACCOUNTANTS附件一上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司金额单位：元公司法定代表人：罗祖亮主管会计工作负责人： 孙永志会计机构负责人：孙永志注：2005 年末上市公司占用控股股东及其他关联方资金总额较上年末增加4,004,750.73 元。