(2006)汇所综字第4-019 号
青岛澳柯玛股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了青岛澳柯玛股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年12
月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2005 年度的利润表及利润分配表和合并
利润表及利润分配表，2005 年度现金流量表及合并现金流量表。
	






	
	
	
于 2006 年4 月22
日出具了（2006）汇所审字第4-089 号审计报告。我们的审计是依据《中国注册会
计师独立审计准则》进行的。
现根据贵公司及贵公司的控股子公司2005 年度财务资料，对贵公司2005 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况作出如下专项说明。如实对外披露这
些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司及贵公司的控股子公司的责任。
下列资料和数据均完全摘自贵公司2005 年度会计资料，除了为出具上述年度财务报
表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外的审计程序。
贵公司及贵公司的控股子公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来的情况如附表所示；
本专项说明仅供贵公司向中国证监会内有关机构和证券交易所报送之用；不用
作任何其他目的。
附送：青岛澳柯玛股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕建幕
报告日期：2006 年4 月22 日 中国注册会计师：赵维涛
资金占用方名称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年期初
占用资金余
额
2005年度占用累计
发生金额（不含占
用资金利息）
2005年度占
用资金的利
息
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末占用
资金余额
占用形成原因占用性质
现大股东及其附属企业
青岛澳龙光电科技股份有限公司控股股东附属企业其他应收款 114 114 - 非经营性占用
青岛澳柯玛测控仪器设备有限公司控股股东附属企业其他应收款 26 26 非经营性占用
青岛澳柯玛集团总公司控股股东附属企业其他应收款 234 3,250 3 ,218 266 股利、往来、房租等非经营性占用
- - - 374 3,250 - 3 ,332 292 非经营性占用
资金往来方名称
往来方与上市公司的
关联关系
上市公司核算
的会计科目
2005年期初
往来资金余
额
2005年度往来累计
发生金额（不含往
来资金利息）
2005年度往
来资金的利
息
2005年度偿
还累计发生金
额
2005年期末往来
资金余额
往来形成原因往来性质
大股东及其附属企业
青岛澳柯玛整体厨房有限公司控股股东附属企业其他应收款 77 7 7 - 水电费、房租、蒸汽费经营性往来
青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司控股股东附属企业其他应收款 177 2 0 157 水电费、房租、蒸汽费经营性往来
青岛商用设备有限公司控股股东附属企业其他应收款 21 2 1 - 水电费、房租、蒸汽费经营性往来
青岛澳柯玛集团广告艺术中心控股股东附属企业其他应收款 29 12 41 支付广告费经营性往来
青岛澳柯玛集团营口电器有限公司控股股东附属企业其他应收款 50 5 0 - 采购产品经营性往来
青岛澳柯玛集团商用机械厂控股股东附属企业其他应收款 38 127 2 4 141 水电费、房租、蒸汽费经营性往来
青岛澳柯玛集团国际商社控股股东附属企业其他应收款 23 2 3 - 采购原材料经营性往来
青岛澳柯玛热水器有限公司控股股东附属企业其他应收款 188 1,407 1 70 1,425 水电费、采购、蒸汽费经营性往来
青岛澳柯玛集团空调器物资配套有限公司控股股东附属企业预付帐款 4,562 199,381 149,654 54,289 采购原材料经营性往来
青岛澳柯玛进出口有限公司控股股东附属企业预付帐款 171 1 71 - 采购原材料经营性往来
青岛澳柯玛科技电器有限公司控股股东附属企业预付帐款 - 4,758 1,731 3,028 采购小家电经营性往来
青岛澳柯玛电动车商贸有限公司控股股东附属企业预付帐款 - 877 363 514 采购电动车经营性往来
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司控股股东附属企业预付帐款 - 1,561 1,525 36 采购电动车经营性往来
青岛澳柯玛热水器有限责任公司控股股东附属企业预付帐款 2,612 1,392 4,004 - 水电费、销售加工件经营性往来
青岛澳柯玛物资经销有限公司控股股东附属企业预付帐款 3,824 382,261 355,525 30,560 采购材料经营性往来
青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司控股股东附属企业应收账款 6,302 106,263 85,959 26,606 销售空调器经营性往来
青岛澳柯玛进出口有限公司控股股东附属企业应收账款 397 85,939 72,181 14,155 销售产品经营性往来
青岛澳鸿自动商务公司控股股东附属企业应收账款 - 6,740 6,122 618 销售产品经营性往来
青岛澳柯玛热水器有限责任公司控股股东附属企业应收账款 - 13 13 水电费、采购、蒸汽费经营性往来
青岛澳柯玛厨洁具配套中心控股股东附属企业应收账款 - 15 15 水电费、采购、蒸汽费经营性往来
青岛澳柯玛整体厨房有限公司控股股东附属企业应收账款 - 98 58 40 水电费、采购、蒸汽费经营性往来
青岛澳柯玛进出口有限公司控股股东附属企业应收票据 8,000 8,000 - 销售产品经营性往来
青岛澳柯玛空调器物资配套有限公司控股股东附属企业应收票据 13,080 7 ,537 5,543 采购原材料经营性往来
青岛澳柯玛物资经销有限公司控股股东附属企业应收票据 3,241 30,759 34,000 采购原材料经营性往来
青岛澳柯玛热水器有限公司控股股东附属企业应收票据 1,252 1 ,252 - 水电费、采购、蒸汽费经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
青岛澳海药业有限公司上市公司子公司附属企业应收票据 152 1 52 - 往来款经营性往来
青岛澳洋塑料制品有限公司上市公司子公司其他应收款 7 18 25 水电费、采购、蒸汽费经营性往来
青岛澳海药业有限公司上市公司子公司附属企业其他应收款 - 237 237 往来款经营性往来
- - - 44,203 821,858 - 6 94,618 171,443
上市公司2005年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
非经营性资金占用
其他关联资金往来
总计
总计