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众环专字(2006)102 号
武汉健民药业集团股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了武汉健民药业集团股份有限
公司（以下简称“健民药业公司”）2005 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2005 年
度的利润表及合并利润表，2005 年度的现金流量表及合并现金流量表，并于2006 年4 月22 日出
具了众环审字（2006）278 号《审计报告》。
	






	
	
	
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，健民药业
公司编制了后附的截至2005 年12 月31 日止健民药业公司《2005 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况汇总表》。
根据《2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》，2005 年度公司控股股东及
其他关联方资金占用情况如下：
健民药业公司控股股东及其他关联方2005 年全年累计占用上市公司资金14,767.09 万元，
其中，全年累计经营性占用上市公司资金12,360.11 万元，全年累计非经营性占用上市公司资金
2,406.98 万元。截止2005 年12 月31 日，健民药业公司控股股东及其他关联方共占用上市公司资
金7,398.43 万元，其中经营性占用上市公司资金1,503.87 万元，非经营性占用上市公司资金
5,894.56 万元。
如实编制《2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》并确保其真实、合法及
完整是健民药业公司管理当局的责任。我们对《2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表》所载资料与健民药业公司2005 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了核对，在所
有重大方面未发现不一致之处。
本说明仅供健民药业公司向中国证监会（地方监管局）及上海证券交易所上报使用，不得
用作任何其他目的。
附件：武汉健民药业集团股份有限公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2006 年4 月22 日
附表一：
单位:万元
资金占用方类别资金占用方名称
资金占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算的
会计报表科目
2005年期初占
用资金余额
2005年度占用累
计发生额(不含占
用资金利息)
2005年度占用
资金的利息
2005年度偿还
累计发生金额
2005年期末占
用资金余额
占用形成原因占用性质
湖北华立正源医药有限公司
同一控股股东控制的
附属企业
应收账款 3,800.82 2,562.13 1,238.69 销货款经营性占用
北京华立九州医药有限公司
同一控股股东控制的
附属企业
应收账款 584.86 497.68 87.18 销货款经营性占用
昆明制药集团医药商业有限公司
同一控股股东控制的
附属企业
应收账款 6,993.61 6,993.61 销货款经营性占用
北京华立科泰医药有限责任公司
同一控股股东控制的
附属企业
应收账款 486.33 486.33 销货款经营性占用
小计 - 1 1,865.62 - 1 0,539.75 1,325.87
武汉健民集团健民包装工贸有限
公司
子公司其他应收款 2 ,227.25 9 .37 2,217.88 借款及代垫款非经营性占用
武汉健民药业集团广州褔高药业
有限公司
子公司其他应收款 2 73.36 299.93 573.29 借款及代垫款非经营性占用
武汉健民中药工程有限责任公司子公司其他应收款 7 88.39 2 92.11 496.28 借款及代垫款非经营性占用
武汉健民药业集团随州药业有限
公司
子公司其他应收款 3 4.35 4 11.42 445.77 借款及代垫款非经营性占用
武汉健民药业集团维生药品有限
责任公司
子公司其他应收款 3 63.77 25.07 388.84 借款及代垫款非经营性占用
武汉新世纪大药房有限责任公司子公司其他应收款 1 .94 0 .04 1.98 借款及代垫款非经营性占用
武汉健民集团中药材有限公司子公司其他应收款 20.52 20.52 借款及代垫款非经营性占用
武汉健民集团随州仁和医药有限
责任公司
子公司的子公司其他应收款 1 00.00 100.00 借款及代垫款非经营性占用
小计 3 ,789.06 756.98 - 301.48 4,244.56
关联自然人及其
控制的法人
小计
重庆中药健民药业有限公司参股公司应收账款 3 .28 4 94.49 319.77 178.00 销货款经营性占用
应收票据 1 47.59 147.59 销货款经营性占用
武汉健民大鹏药业有限公司联营企业其他应收款 1 ,650.00 1 ,650.00 借款非经营性占用
小计 1 50.87 2 ,144.49 - 4 67.36 1,828.00
总计3,939.93 14,767.09 11,308.59 7,398.43
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
武汉健民药业集团股份有限公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
子公司及其附属
企业
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
其他关联人及其
附属企业