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深圳要求券商建立资本积累机制
时间:2006年12月12日09:49 我来说两句  

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     (行情-论坛)
 
财经博客 张军“国有制”的喜宴 艾葳2007年中国股市是属于散户的年代
来源:中国证券报

    本报记者 陈雪 深圳报道

    深圳证监局张云东局长昨天表示,深圳辖区所有证券公司的净资本总量仅有100多亿元,总体实力不强,因此要求券商把钱用在刀刃上,重视资本积累并建立相关机制。

    张云东是在该局召开的2006年度券商年报审计监管工作会议上发表这一讲话的。借助会计师事务所对证券公司年报审计工作加强券商监管,是深圳证监局2004年的一项创举。针对2006年度券商年报审计工作,该局要求券商切实提升会计工作的定位,确保新旧会计准则的顺利接轨,并要求券商全力配合会计师审计工作,严禁发生向会计师隐瞒事实,提供虚假材料,拒不交底等行为。

    针对券商会计报告编制、财务信息披露,张云东提出四点要求:一要做到审慎进行账务处理,全面反映财务状况。对负债应审慎地计提损失,对资产不留核算“死角”,且不得利用成本核算方法变更来调节或隐藏利润。二要充分计提各项减值准备,客观反映资产状况。三要把握创新业务、重组业务核算的政策精神,使会计核算尽可能反映业务全貌。切实贯彻充分披露的原则,保证信息披露的真实性、准确性与完整性。四要做好净资本计算表、风险控制指标监管报表的编报工作,夯实净资本。

    张云东特别指出,今年以来证券市场持续火爆,证券公司有望在连续四年亏损后首次实现盈利。而《证券公司风险控制指标管理办法》已于2006年11月正式实行,净资本计算规则发生重大调整,对证券公司以净资本为核心的监管政策更趋严格,风险监控标准具体量化。因此,券商应当重视资本积累,一方面建立资本积累机制,壮大资本实力,争取更多的创新业务;另一方面在资金使用上,应优先考虑招揽人才、设备投入和更新、营业场所的改造等方面,夯实基础才能走得更远。

    该局就此要求,各券商分配当年利润时,应当按公司法要求提足法定公积金,亏损的公司应当按照公司法的规定先用当年利润弥补亏损。同时,公司应充分考虑净资本充足性要求,不能只照顾股东分红要求,要在净资本方面给予足够的经营发展空间。各公司分红方案在报董事会批准之前须报深圳证监局备案。

    对于会计师事务所,张云东表示今年将突出对执业质量进行检查,其措施包括:抽取部分会计师事务所,对质量控制制度、内部管理制度以及在辖区内从事证券期货业务活动情况进行现场检查。在必要的情况下,聘请其他会计师事务所对审计底稿进行专项复审。将审计监管发现的问题,实行通报制度,并记入黑名单库与诚信档案。执业情况通报作为下一年度证券公司续聘、更换会计师事务所的主要依据。


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