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中科软科技股份有限公司2006年年度报告

二零零七年三月十五日
中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告
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目 录
第一节 重要提示·······································································································3
第二节 公司基本情况简介·······················································································3
第三节 会计数据和业务数据摘要···········································································5
第四节 股本变动及股东持股情况···········································································6
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况····················································9
第六节 公司治理结构·····························································································10
第七节 股东大会情况简介·····················································································10
第八节 董事会报告·································································································11
第九节 监事会报告·································································································14
第十节 重要事项·····································································································14
第十一节 财务报告·································································································16
中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告
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第一节 重要提示
(一)公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、
准确性、完整性,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并就其保证承担个别
和连带的法律责任。
(二)本年度报告经公司第二届董事会第二十二次会议审议通过。 (三)公司董事吴锦耀因故未能出席本次董事会会议。 (四)北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 (五)本公司董事长何川、总经理左春、主管会计工作负责人张志华及会计机构负责人 王万成保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 (一)中文名称:中科软科技股份有限公司 中文名称缩写:中科软 英文名称: Sinosoft Co., LTD (二)公司法定代表人:何川 (三)公司董事会秘书:张玮 证券事务代表:郭萌 联系地址:北京市海淀区中关村新科祥园甲六号 邮政编码:100080 联系电话: 010-62570007,010-82522073 传 真: 010-82523227 电子信箱: zqb@sinosoft.com.cn (四)公司注册地址:北京市海淀区中关村新科祥园甲六号 公司办公地址:北京市海淀区中关村新科祥园甲六号 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 4 邮政编码:100080 公司国际互联网网址:https://www.sinosoft.com.cn 电子信箱: zqb@sinosoft.com.cn (五)公司信息披露网址: 代办股份转让信息披露平台:https://bjzr.gfzr.com.cn 公司互联网网址:https://www.sinosoft.com.cn 公司董事会文件备置地点:公司董事会办公室 (六)股份简称:中科软 股份代码:430002 股份转让地点:代办股份转让系统 股份挂牌时间:2006 年1 月23 日 (七)公司股份转让登记系统: 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报 价转让试点办法》的有关规定,委托申银万国证券股份有限公司作为主办报价券商 代办股份报价转让服务业务。 (八)公司审计机构:北京京都会计师事务所有限责任公司 地址:北京市建国门外大街22 号赛特广场五层,电话:010-65264838 (九)公司其他相关资料: 公司注册成立时间:1996 年5 月30 日 公司法人营业执照注册号:1100001507423 税务登记证号码: 110108101966816 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 (一)公司本年度主要会计数据(合并报表) 单位:人民币元 项目 金额 本年比上年增减(%) 利润总额 19,706,329.35 133.98 净利润 17,006,422.87 126.52 扣除非经常性损益后的净利润 16,996,220.37 125.61 主营业务利润 55,302,059.11 18.48 其他业务利润 3,228,375.14 95.09 营业利润 11,152,085.64 896.72 投资收益 -187,001.41 9.79 补贴收入 8,731,042.62 16.42 营业外收支净额 10,202.50 139.44 经营活动产生的现金流量净额 33,684,222.96 182.67 现金及现金等价物净增减额 49,134,333.62 2171.93 扣除非经常性损益项目和涉及的金额: 单位:人民币元 非经常性损益项目 金 额 营业外收支净额 10,202.50 (二) 公司近三年的主要会计数据和财务指标(合并报表) 单位:人民币元 2006年度 2005年度 本年度比上年增减 2004年度 主营业务收入 452,194,126.66 322,238,311.82 40.33% 285,290,885.34 净利润 17,006,422.87 7,507,711.18 126.52% 6,711,984.90 总资产 348,344,231.05 259,821,764.78 34.07% 270,387,044.55 股东权益 172,538,754.45 95,532,331.58 80.61% 92,524,620.40 每股收益 0.151元/股 0.10元/股 51.00% 0.09元/股 每股净资产 1.533元/股 1.27元/股 20.71% 1.23元/股 调整后的每股净资产 1.40元/股 1.23元/股 13.82% 1.17元/股 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.299元/股 0.16元/股 86.88% 0.57元/股 净资产收益率 9.85% 7.86% 25.32% 7.25% (三)报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元 股本(股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 75,000,000 - 12,713,784.25 4,901,515.60 7,818,547.33 95,532,331.58 本期增加 37,500,000 30,000,000 6,592,157.89 - 17,006,422.87 91,098,580.76 本期减少 - - 4,901,515.60 4,901,515.60 9,190,642.29 14,092,157.89 期末数 112,500,000 30,000,000 14,404,426.54 - 15,634,327.91 172,538,754.45 变动原因 利润分配及增资 定向增资 报告期内公司利润增加 第四节 股本变动及股东持股情况 (一)股本变动情况表 单位:股 股份性质 期初股数 本期增减 期末股数 尚未解除限售登记的股份数量 75,000,000 15,705,043 90,705,043 其中:1、高管股份 2,401,700 2,355,170 4,756,870 2、个人或基金 2,458,800 13,417,423 15,876,223 3、其他法人 57,495,000 -1,332,000 56,163,000 4、其他 12,644,500 1,264,450 13,908,950 已解除限售登记的股份数量 0 21,794,957 21,794,957 合 计: 75,000,000 37,500,000 112,500,000 报告期内公司股本变动原因: 1、公司实施了2005 年度的利润分配,以期初总股本75,000,000 股为基数,每10 股送 1 股,分配完成后使公司的总股本增加至82,500,000 股。(参见2006 年5 月19 日公司发布 的2005 年度分红实施公告)。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 7 2、公司实施了定向增资。经公司2006 年第一次临时股东大会决议,中国证券业协会(中 证协函[2006]374 号)备案函确认,公司在本报告期内,定向增资30,000,000 股。通过本 次增资公司的总股本由82,500,000 股增加至112,500,000 股。(参见2006 年12 月28 日公 司发布的定向增资实施公告)。 2007 年1 月12 日完成了新增股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的登 记,该部分股份自股份登记之日起十二个月不得转让,锁定期满后一次性进入代办股份转让 系统报价转让。 (二)股东情况 1、本报告期末,公司股东总数为164 户,其中法人7 户,自然人135 户。 2、本报告期末公司前十名股东持股情况: 单位:股 股东名称 期初持股 期内增减 期末持股 比例 (%) 股份类别 质押 冻结 中国科学院软件研究所 31,380,000 3,138,000 34,518,000 30.68 法人股份 有* 北京市海淀区国有资产 投资经营公司 15,067,500 1,506,750 16,574,250 14.73 法人股份 无 北京天圣元建筑工程 有限公司 0 7,000,000 7,000,000 6.22 法人股份 无 江苏东昊创业投资 有限责任公司 0 7,000,000 7,000,000 6.22 法人股份 无 北京知金科技投资 有限公司 6,022,500 602,250 6,624,750 5.88 法人股份 无 新华科技(沈阳) 有限公司 6,022,500 602,250 6,624,750 5.88 法人股份 无 北京市四博连通用机械 新技术公司 5,025,000 502,500 5,527,500 4.91 法人股份 无 邢立 731,300 873,130 1,604,430 1.42 自然人股 无 孙熙杰 0 1,397,000 1,397,000 1.24 自然人股 无 蔡宏 7,000 1,102,699 1,109,699 0.98 自然人股 无 注:*中国科学院软件研究所持有公司的股份已被冻结,具体详见“重要事项”。 (1)股份增减情况说明: 由于报告期内公司实施2005 年度利润分配,以期初总股本75,000,000 股为基数,每 10 股送1 股,分配完成后使公司的总股本增加至82,500,000 股(参见2006 年5 月19 日公 司发布的2005 年度分红实施公告)。公司前十名股东中,中国科学院软件研究所、北京市海 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 8 淀区国有资产投资经营公司、北京知金科技投资有限公司、新华科技(沈阳)有限公司、北 京市四博连通用机械新技术公司,及自然人邢立、蔡宏,所持的股份因此增加。 报告期内公司实施了定向增资,定向发行了普通股30,000,000 股,使公司的总股本由 82,500,000 股增加至112,500,000 股(参见2006 年12 月28 日公司发布的定向增资实施公 告)。公司前十名股东中北京天圣元建筑工程有限公司通过定向增资持有公司7,000,000 股 普通股、江苏东昊创业投资有限责任公司通过定向增资持有公司7,000,000 股普通股,自然 人邢立、孙熙杰、蔡宏通过定向增资持股增加。 (2)公司前十名股东的关联关系和限售情况: 截止报告期末公司未知前十名股东间是否存在关联关系。 公司前十名股东的限售股份情况: 股东名称 期末持股 有限售股份 无限售股份 占总股本 比例(%) 中国科学院软件研究所 34,518,000 23,012,000 11,506,000 30.68 北京市海淀区国有资产投资经营公司 16,574,250 11,049,500 5,524,750 14.73 北京天圣元建筑工程有限公司 7,000,000 7,000,000 - 6.22 江苏东昊创业投资有限责任公司 7,000,000 7,000,000 - 6.22 北京知金科技投资有限公司 6,624,750 4,416,500 2,208,250 5.88 新华科技(沈阳)有限公司 6,624,750 6,624,750 - 5.88 北京市四博连通用机械新技术公司 5,527,500 3,685,000 1,842,500 4.91 邢 立 1,604,430 1,604,430 - 1.42 孙熙杰 1,397,000 1,397,000 - 1.24 蔡 宏 1,109,699 1,107,133 2,566 0.98 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 (单位:股) 姓 名 职 务 年龄 性别任 期 期初持股本期增减期末持股 变 动 原 因 何 川 董事长 62 男 2004--2006 100000 260000 360000 分红及增资 李玉成 董 事 45 男 2004--2006 - - - - 张建昌 董 事 58 男 2004--2006 6000 5600 11600 分红及增资 左 春 董事、总经理 47 男 2004--2006 400000 290000 690000 分红及增资 张 玮 董事、副总经理 52 男 2004--2006 255000 225500 480500 分红及增资 冯玉琳 董 事 64 男 2004--2006 150000 15000 165000 分红 刘广明 董 事 44 男 2004--2006 - - - - 李再生 董 事 51 男 2004--2006 - - - - 徐生恒 董 事 44 男 2004--2006 - - - - 魏 锋 董 事 44 男 2004--2006 - - - - 吴锦耀 董 事 44 男 2004--2006 - - - - 王裕国 监 事 65 男 2004--2006 56900 35690 92590 分红及增资 唐子逸 监 事 33 男 2004--2006 - - - - 顾毓清 监 事 66 男 2004--2006 60000 6000 66000 分红 张志华 财务总监 41 男 2004--2006 264000 256400 520400 分红及增资 邢 立 副总经理 37 男 2004--2006 731300 873130 1604430 分红及增资 孙 静 副总经理 43 女 2004--2006 378500 387850 766350 分红及增资 (二)公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬情况 公司按照市场化原则,结合行业标准制定了较有竞争力的薪酬体系,同时公司也在不断 吸收优秀的专业化人才,以满足公司不断增长的业务需求。公司董事、监事、高级管理人员, 依据公司的薪酬福利制度领取报酬。 (三)公司员工人情况 截止本报告期末公司共有在职员工1237 人,同比增长64%。其中按教育程度分:硕士 及以上12.37%、本科72.35%、本科以下15.28%;按年龄分:40 岁以上3.47%、30-40 岁14.71%、 30 岁以下81.82%。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 10 第六节 公司治理结构 (一)公司治理情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》等一系列 内部规章制度运营管理。公司股东大会、董事会、监事会及总经理办公会的召集、召开符合 相关法律法规和公司章程的相关要求。 在信息披露方面,公司董事会严格按照代办股份转让系统对挂牌公司信息披露的相关制 度和要求,及时、准确、完整的披露公司相关信息。逐步提高公司信息披露的透明度,同时 不断地规范公司的运营和完善法人治理结构。 报告期内,根据公司业务发展的特点,公司采取一系列措施积极完善质量管理体系,规 范重大事项的决策流程,规避决策风险,具体包括:投标、产品开发、服务、商务等在内的 全部业务流程的规范、可控、安全;修订财务管理制度、内部审计制度、预算管理制度等, 保障公司资产的安全性并为业务发展提供充分的资金保障;加强人力资源开发与管理体系的 建设,实施了员工股权激励计划,吸引并稳定优秀人才,满足业务发展对人力资源的需求, 保障知识产权的安全,以保持公司稳定、健康和可持续发展。 报告期内,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开,公司拥 有独立完整的业务及自主经营的能力。 (二)对高级管理人员的考评、激励、奖励机制的建立、实施情况 报告期内,公司建立了考核和激励机制,依据所分管的业务发展状况、队伍建设情况、 技术提高情况等多方面考核指标,公正、公平地对高级管理人员的工作业绩进行定期考核, 并根据绩效考核的结果予以激励。截止本报告期末,公司根据业绩考核的结果,对大部分高 级管理人员实施股权奖励。 第七节 股东大会情况简介 (一)报告期内公司共召开两次股东大会: 1、公司2005 年度股东大会 公司2005 年度股东大会于2006 年4 月24 日在海淀区中关村南4 街4 号中国科学院软 件园区多功能厅召开。出席本次股东大会的股东或授权代表37 人,共持有表决权的股份 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 11 64,500,433 股,占公司总股份数额的86%。公司董事出席了本次会议,监事及高级管理人员 列席了会议。会议审议并通过了如下决议: (1)《公司2005 年年度董事会工作报告》; (2)《公司2005 年年度财务报告》; (3)《公司2005 年年度决算报告》; (4)《公司2005 年度利润分配的方案》; (5)《公司2006 年财务预算方案》; (6)《关于对应收款项计提坏帐准备的会计政策进行调整的议案》; (7)《关于调整公司利润分配政策的议案》; (8)《关于修改公司章程的议案》; (9)《关于续聘北京京都会计师事务所有限责任公司的议案》。 2、公司2006 年第一次临时股东大会 公司2006 年第一次临时股东大会于2006 年11 月27 日在海淀区中关村南4 街4 号中国 科学院软件园区多功能厅召开。出席本次股东大会的股东或授权代表共40 人,共持有表决 权的股份71,874,880 股,占公司总股份数额的87.12%。公司董事、监事及高级管理人员出 席了本次会议。会议审议并通过了如下决议: (1)《关于公司定向增资的议案》; (2)《关于授权董事会办理本次增资的相关手续报批等具体实施工作的议案》。 第八节 董事会报告 (一)报告期内公司经营情况 1、公司总体经营情况 报告期内,公司的总体经营情况较2005年有了明显的提升,各项财务指标均有不同程度 的增长。公司业务发展的领域也从原有保险、金融、政府等行业迅速扩展到医疗、邮政、航 空、电力、广电等新的行业领域。 单位:人民币万元(合并报表) 项 目 2006 年度 2005 年度 本年度 比上年增减 2004 年度 主营业务收入45,219.41 32,223.83 40.33% 28,529.08 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 12 利润总额 1,970.63 842.22 133.98% 703.70 净利润 1,700.64 750.77 126.52% 671.19 总资产 34,834.42 25,982.17 34.07% 27,038.70 股东权益 17,253.87 9,553.23 80.61% 9,252.46 以上数据可见,公司已步入业务收入和利润同步增长的良性发展轨道。 2、公司运营管理情况 报告期内,公司参照现代企业的管理要求,并结合公司实际状况和未来的发展,进一步 完善了管理体系,包括人力资源管理体系、财务管理体系、质量管理体系、行政办公管理制 度;公司顺利通过了CMMIL5 评估和GB/T19001-2000 质量管理体系复评,并获得了北京市商 务局中小企业国际市场开拓基金的资助;公司继续获得2006 年“国家规划布局内重点软件 企业证书”;公司顺利实现了定向增资3000 万股,使实收资本增加到11250 万元,为今后的 发展打造了更广阔的资本空间。 (二)对公司未来发展的展望 国家“十一五”发展规划纲要将信息产业及现代服务业列为“十一五”时期的重点发展 领域之一,并指出发展信息产业和现代服务业是推进新型工业化的关键。 现代服务业信息支撑技术及大型应用软件将作为信息产业和现代服务业的优选主题。重 点研究开发金融、物流、网络教育、传媒、医疗、旅游、电子政务和电子商务等现代服务业 领域发展所需的高可信网络软件平台及大型应用支撑软件、中间件、嵌入式软件、网格计算 平台与基础设施,软件系统集成等关键技术,提供整体解决方案。 根据IDC 对软件行业研究预测,结合公司自身发展的情况,制订了公司2007 年的经营 计划,力争实现2007 年公司主要经营指标平均增长20%以上。 (三)公司募集资金使用情况 报告期内,公司定向增资3000 万股,共募集资金6000 万元。(参见2006 年12 月28 日公司发布的定向增资实施公告)。截止本报告期末,由于定向增资后的工商变更手续尚未 办理完毕,所以该部分募集的资金仍未能投入使用。 除此之外,本报告期内公司无其他重大投融资行为。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 13 (四)董事会日常工作情况 报告期内,公司共召开五次董事会会议: 1、2006 年3 月20 日第二届董事会第十六次会议在公司会议室召开,会议审议并通过 以下决议: (1)《公司2005 年年度董事会工作报告》; (2)《公司2005 年度总经理工作报告》; (3)《公司2005 年年度财务报告》; (4)《公司2005 年年度决算报告》; (5)《公司2005 年度利润分配方案》; (6)《公司2006 年财务预算方案》; (7)《公司2006 年度经营计划》; (8)《关于对应收款项计提坏帐准备的会计政策进行调整的议案》; (9)《关于调整公司利润分配政策的议案》; (10)《关于修改公司章程的议案》,将提请股东大会批准; (11)《公司2005 年年度报告》; (12)《关于续聘北京京都会计师事务所有限责任公司的议案》; (13)《关于提议召开2005 年年度股东大会的议案》; (14)《关于公司在年内增资的议案》。 2、2006 年4 月6 日第二届董事会第十七次会议在公司会议室召开,会议审议并通过以 下决议: 同意中科软科技股份有限公司向中信银行申请银行承兑汇票授信额度人民币肆仟万元 整,期限壹年。 3、2006 年4 月6 日第二届董事会第十八次会议在公司会议室召开,会议审议并通过以 下决议: 同意中科软科技股份有限公司向北京银行中关村支行申请流动资金综合授信人民币捌 佰万元整,期限壹年;同时向北京市中关村科技担保有限公司申请为本公司该笔授信提供担 保,担保期限壹年。 4、2006 年5 月8 日第二届董事会第十九次会议在公司会议室召开,会议审议并通过以 下决议: 同意中科软科技股份有限公司向交通银行北京公主坟支行申请银行承兑汇票授信额度 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 14 人民币肆仟万元整、申请保函授信额度人民币壹仟万元整,期限壹年。 5、2006 年10 月23 日第二届董事会第二十次会议在公司会议室召开,会议审议并通过 以下决议: (1)《关于公司定向增资的议案》。 (2)《关于授权董事会办理本次增资相关手续报批等具体实施工作的议案》。 (五)北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了审计报告。 报告期末,北京京都会计师事务所有限责任公司为公司2006 年度报告出具了标准无保 留意见的审计报告。 (六)本年度利润分配预案(母公司报表) 2006 年公司实现利润总额19,607,226.58 元,净利润16,906,422.87 元,税后利润分配 比例如下:提取法定盈余公积金1,690,642.29 元; 加上年度结转未分配利润7,818,547.33 元; 可供股东分配利润23,034,327.91 元;减去已分配股利7,500,000 元;未分配利润共计 15,534,327.91 元。公司拟按年末总股本112,500,000 股为基数,向全体股东每10 股派送 红利1 元(含税),本次共派送红利11,250,000 元,剩余4,284,327.91 元结转下年度分配。 第九节 监事会报告 (一)监事会会议情况 1、报告期内,公司监事会共召开一次监事会会议: 2006 年3 月20 日,第二届监事会第三次会议在公司会议室召开会议审议并通过了《中 科软科技股份有限公司2005 年年度财务报告》。 2、本年度,公司监事会列席了公司2005 年度股东大会和公司2006 年度第一次临时股 东大会,对两次股东大会召开的合法性和相关议案的审议,认真履行了监督职责。 第十节 重要事项 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 15 (一)重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。 (二)报告内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 报告内公司无重大关联交易事项。 (四)重大合同及其履行情况 报告期公司无托管事项,无违规对外担保,截至本报告期末公司无对外担保,无委托理 财事项,无其它重大合同。 (五)公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司未改聘会计师事务所,继续聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为 公司的审计机构。 (六)其他重大事项 报告期内,公司第一大股东中国科学院软件研究所所持有的公司股票被依法冻结。 根据公司于2006年1月19日收到的湖南省高级人民法院(以下简称“湖南高院”)的协 助执行通知[(2006)湘高法立保执协字第1-1号]:因中科软件集团有限公司与中国科学院 软件研究所欠款纠纷一案,中科软件集团有限公司申请对中国科学院软件研究所价值10000 万元的财产进行保全,湖南高院对公司第一大股东中国科学院软件研究所持有的本公司3138 万股及相关孳息进行了冻结,冻结期限为2006年1月20日至2007年1月19日止。 公司定向增资结束后,在办理工商营业执照变更登记时,北京市工商局向公司出示了湖 南高院2007年1月18日发出的协助执行通知[(2006)湘高法立保执协字第1-6号], 将中国 科学院软件研究所所持有的公司股份冻结期限延长为2007年1月18日至2009年1月17日止,并 以此为据暂未受理公司的工商营业执照变更登记,公司定向增资募集的6000万元资金也由此 未能使用。 截至本报告期末,公司未收到湖南高院关于对公司第一大股东中国科学院软件研究所所 持有的公司股份延长冻结期限的通知,也未收到公司第一大股东软件所关于其所持的公司股 份被延长冻结期限的通知。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 16 第十一节 财务报告 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 17 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 18 资产负债表 编制单位:中科软科技股份有限公司 单位:人民币元 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 六、1 121,039,630.29 114,668,342.82 66,457,120.18 51,614,528.57 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 36,188,689.22 35,112,512.76 27,005,263.13 26,343,813.13 其他应收款 六、3 21,257,113.56 20,936,054.95 24,677,006.10 24,847,485.88 预付账款 六、4 21,815,999.27 21,864,999.27 19,470,648.97 19,470,625.07 应收补贴款 存货 六、5 57,192,529.98 55,084,554.85 33,426,218.78 32,525,378.71 待摊费用 六、6 26,049.30 8,638.72 177,401.95 155,359.98 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 257,520,011.62 247,675,103.37 171,213,659.11 154,957,191.34 长期投资: 长期股权投资 六、7 2,364,752.47 17,208,017.55 883,161.88 17,200,037.82 长期债权投资 长期投资合计 2,364,752.47 17,208,017.55 883,161.88 17,200,037.82 股权分置流通权 固定资产: 固定资产原价 六、8 104,918,807.28 101,798,492.64 99,981,100.11 97,158,699.17 减:累计折旧 六、8 17,877,596.16 17,072,927.51 13,404,632.18 12,933,731.14 固定资产净值 87,041,211.12 84,725,565.13 86,576,467.93 84,224,968.03 减:固定资产 减值准备 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 19 固定资产净额 87,041,211.12 84,725,565.13 86,576,467.93 84,224,968.03 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 87,041,211.12 84,725,565.13 86,576,467.93 84,224,968.03 无形资产及其他资产: 无形资产 六、9 1,260,696.90 1,081,321.90 1,123,067.80 891,192.80 长期待摊费用 157,558.94 137,500.00 25,408.06 其他长期资产 无形资产及其他资产 合计 1,418,255.84 1,218,821.90 1,148,475.86 891,192.80 递延税项: 递延税款借项 资产总计 348,344,231.05 350,827,507.95 259,821,764.78 257,273,389.99 公司负责人: 何川 主管会计工作负责人: 张志华 会计机构负责人: 王万成 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 20 资产负债表(续) 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 六、10 15,000,000.00 15,000,000.00 应付票据 六、11 44,007,930.24 44,007,930.24 33,038,567.26 33,038,567.26 应付账款 六、12 35,741,935.45 35,435,270.49 27,275,993.33 27,275,993.33 预收账款 六、13 54,833,910.90 54,112,295.40 40,810,038.11 39,955,998.11 应付工资 43,699.00 43,699.00 应付福利费 539,974.81 446,505.63 233,883.79 194,882.37 应付股利 六、14 5,435,372.38 5,435,372.38 5,435,372.38 5,435,372.38 应付利息 应交税金 六、15 3,520,889.92 3,399,124.47 5,548,008.54 5,576,635.80 其他应交款 六、16 91,022.49 88,022.50 134,037.55 132,929.05 其他应付款 六、17 9,193,037.23 16,020,533.39 9,222,520.76 8,935,550.81 预提费用 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负 债 应付权证 其他流动负债 流动负债合计 153,407,772.42 158,988,753.50 136,698,421.72 135,545,929.11 长期负债: 长期借款 六、18 21,435,439.30 21,435,439.30 应付债券 长期应付款 专项应付款 六、19 22,010,000.00 19,400,000.00 5,759,690.00 4,759,690.00 其他长期负债 长期负债合计 22,010,000.00 19,400,000.00 27,195,129.30 26,195,129.30 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 175,417,772.42 178,388,753.50 163,893,551.02 161,741,058.41 少数股东权益 387,704.18 395,882.18 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 21 股东权益: 股 本 六、20 112,500,000.00 112,500,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 资本公积 六、21 30,000,000.00 30,000,000.00 盈余公积 六、22 14,404,426.54 14,404,426.54 12,713,784.25 12,713,784.25 其中:法定公益金 4,901,515.60 4,901,515.60 未分配利润 六、23 15,634,327.91 15,534,327.91 7,818,547.33 7,818,547.33 其中:拟分配现金股利 11,250,000.00 11,250,000.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 172,538,754.45 172,438,754.45 95,532,331.58 95,532,331.58 负债和股东权益总计 348,344,231.05 350,827,507.95 259,821,764.78 257,273,389.99 公司负责人: 何川 主管会计工作负责人: 张志华 会计机构负责人: 王万成 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 22 利 润 表 编制单位:中科软科技股份有限公司 单位:人民币元 附注 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六、24 452,194,126.66 443,290,337.29 322,238,311.82 313,911,133.24 减:主营业务成本 六、24 390,272,857.66 383,285,101.85 270,574,556.27 263,824,506.65 主营业务税金及 附加 六、25 6,619,209.89 6,414,578.56 4,986,283.03 4,867,095.36 二、主营业务利润 55,302,059.11 53,590,656.88 46,677,472.52 45,219,531.23 加:其他业务利润 六、26 3,228,375.14 3,228,375.14 1,654,831.04 1,654,831.04 减:营业费用 12,227,175.51 9,947,481.02 12,650,270.65 8,919,505.20 管理费用 34,979,395.91 34,145,285.90 32,885,251.27 31,787,867.49 财务费用 六、27 171,777.19 199,671.37 1,677,901.00 1,701,665.99 三、营业利润 11,152,085.64 12,526,593.73 1,118,880.64 4,465,323.59 加:投资收益 六、28 -187,001.41 -1,660,612.27 -170,326.41 -3,377,602.80 补贴收入 六、29 8,731,042.62 8,731,042.62 7,499,553.47 7,499,553.47 营业外收入 10,202.50 10,202.50 减:营业外支出 25,866.96 15,466.96 四、利润总额 19,706,329.35 19,607,226.58 8,422,240.74 8,571,807.30 减:所得税 2,708,084.48 2,700,803.71 1,069,738.54 1,064,096.12 减:少数股东损益 -8,178.00 -155,208.98 加:未确认的投资损 失 五、净利润 17,006,422.87 16,906,422.87 7,507,711.18 7,507,711.18 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 23 补充资料: 附注 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或 减少)利润总额 -7,148,711.72 -7,148,711.72 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人: 何川 主管会计工作负责人: 张志华 会计机构负责人: 王万成 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 24 利润分配表 编制单位:中科软科技股份有限公司 单位:人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 17,006,422.87 16,906,422.87 7,507,711.18 7,507,711.18 加:年初未分配利润 7,818,547.33 7,818,547.33 6,312,378.39 6,312,378.39 其他转入 二、可供分配的利润 24,824,970.20 24,724,970.20 13,820,089.57 13,820,089.57 减:提取法定盈余公积 1,690,642.29 1,690,642.29 750,771.12 750,771.12 提取法定公益金 750,771.12 750,771.12 三、可供股东分配的利润 23,134,327.91 23,034,327.91 12,318,547.33 12,318,547.33 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 4,500,000.00 4,500,000.00 转作股本的普通股 股利 7,500,000.00 7,500,000.00 四、未分配利润 15,634,327.91 15,534,327.91 7,818,547.33 7,818,547.33 公司负责人: 何川 主管会计工作负责人: 张志华 会计机构负责人: 王万成 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 25 现金流量表 编制单位:中科软科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 515,454,067.65 506,328,557.28 收到的税费返还 8,731,042.62 8,731,042.62 收到的其他与经营活动有关的现金 六、30 19,230,000.00 24,620,000.00 现金流入小计 543,415,110.27 539,679,599.90 购买商品、接受劳务支付的现金 401,880,932.74 393,346,761.66 支付给职工以及为职工支付的现金 77,225,844.34 74,502,521.17 支付的各项税费 21,840,625.96 21,512,548.01 支付的其他与经营活动有关的现金 六、31 8,783,484.27 8,447,467.84 现金流出小计 509,730,887.31 497,809,298.68 经营活动产生的现金流量净额 33,684,222.96 41,870,301.22 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 400.00 400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 864,971.77 834,695.19 现金流入小计 865,371.77 835,095.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 5,580,413.53 5,267,293.47 投资所支付的现金 1,668,592.00 1,668,592.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 7,249,005.53 6,935,885.47 投资活动产生的现金流量净额 -6,383,633.76 -6,100,790.28 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 借款所收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 68,000,000.00 68,000,000.00 偿还债务所支付的现金 44,435,439.30 44,435,439.30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,584,705.16 1,584,705.16 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 26 支付的其他与筹资活动有关的现金 138,922.46 136,540.06 现金流出小计 46,159,066.92 46,156,684.52 筹资活动产生的现金流量净额 21,840,933.08 21,843,315.48 四、汇率变动对现金的影响 -7,188.66 -7,188.66 五、现金及现金等价物净增加额 49,134,333.62 57,605,637.76 公司负责人: 何川 主管会计工作负责人: 张志华 会计机构负责人: 王万成 现金流量表--补充资料 编制单位:中科软科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 17,006,422.87 16,906,422.87 加:少数股东损益 -8,178.00 - 计提的资产减值准备 8,345,145.11 8,312,904.65 固定资产折旧 4,476,716.48 4,142,948.87 无形资产摊销 287,920.90 235,420.90 长期待摊费用摊销 60,500.00 60,500.00 待摊费用减少(减:增加) 151,352.65 146,721.26 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减:收益) -202.50 -202.50 固定资产报废损失 - 财务费用 171,777.19 199,671.37 投资损失(减:收益) 187,001.41 1,660,612.27 递延税款贷项(减:借项) - 存货的减少(减:增加) -23,766,311.20 -22,559,176.14 经营性应收项目的减少(减:增加) -16,454,028.95 -15,564,547.54 经营性应付项目的增加(减:减少) 48,674,283.49 53,777,201.70 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 27 其他 -5,448,176.49 -5,448,176.49 经营活动产生的现金流量净额 33,684,222.96 41,870,301.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况: - 现金的期末余额 95,681,467.09 89,310,179.62 减:现金的期初余额 46,547,133.47 31,704,541.86 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 49,134,333.62 57,605,637.76 公司负责人: 何川 主管会计工作负责人: 张志华 会计机构负责人: 王万成 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 28 一、公司的基本情况 中科软科技股份有限公司(以下简称“本公司”)原名中科软件股份有限公 司,系经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]955 号文批准,于2000 年10 月 11 日由原北京中科软信息系统有限公司的股东作为发起人将原北京中科软信息 系统有限公司依法变更设立的股份有限公司,总股本为7500 万元。 本公司于2003 年9 月26 日由中科软件股份有限公司更名为中科软科技股份 有限公司,并取得北京市工商行政管理局换发的1100001507423 号企业法人营业 执照。 2006 年1 月11 日,中关村科技园区管理委员会出具中科园函[2006]4 号《关 于同意中科软科技股份有限公司申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份 报价转让试点的函》。2006 年1 月18 日深圳证券交易所出具《中关村科技园区 非上市股份公司进入代办股份转让系统通知书》,同意本公司股份进入该所代办 股份转让系统进行报价转让。证券简称“中科软”,证券编码为“430002”。挂牌 时间为2006 年1 月23 日。 根据本公司2005 年度股东大会决议,本公司本年由未分配利润转增注册资 本750 万元,变更后的注册资本为人民币8,250 万元。 根据本公司2006 年第一次临时股东大会决议,本公司定向增资募集资金 3000 万股,占增资前公司总股本的36%。其中向两家新增法人股东募集1400 万 股,向90 名自然人(均为公司员工)募集1600 万股,增发价格为每股2 元。此 次增发募集资金6000 万元,将投向保险软件的两个重点研发项目。变更后的注 册资本为人民币11,250 万元。 截至2006 年12 月31 日止,本公司股权结构如下: 单位:人民币万元 投 资 方 占注册资本金额 投资比例% 中国科学院软件研究所 3,451.800 30.69 北京市海淀区国有资产投资经营公司 1,657.425 14.73 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 29 江苏东昊创业投资有限责任公司 700.000 6.22 北京天圣元建筑工程有限公司 700.000 6.22 北京知金科技投资有限公司 662.475 5.89 新华科技(沈阳)有限公司 662.475 5.89 北京市四博连通用机械新技术公司 552.750 4.91 自然人 2,863.075 25.45 合计 112,500.000 100.00 本公司属北京市新技术产业开发试验区的新技术企业,并经北京市软件行业 协会认定为软件企业。 本公司营业执照规定的经营范围是:计算机及外部设备、电子产品、医疗器 械、文化办公设备、建筑材料的制造;法律、法规禁止的,不得经营;应经审批 的,未获审批前不得经营;法律、法规未规定审批的,企业自主选择经营项目, 开展经营活动。 本公司提供的主要产品有保险行业计算机应用软件系统及产品、金融领域计 算机应用软件系统及产品、新闻采编系统产品、智能大厦及智能小区信息系统产 品、邮政行业综合系统产品、大型通用软件产品、网络信息安全软件产品、铁路 客票自助售票机软件系统。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 30 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制,以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务,按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价 折合为本位币记账;期末按基准汇价进行调整,发生的差额,与购建固定资产有 关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资 产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务 费用。 6、现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包 括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价,市价 低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项(包括应收账款和 其他应收款)采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备,各账龄计提坏 账准备的比例如下: 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至2 年 10% 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 31 2 至3 年 20% 3 至4 年 40% 4 至5 年 60% 5 年以上 80% 本公司确认坏账的标准为: (1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回; (2)因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的 坏账准备。 本公司向金融机构贴现或转让不附追索权的应收账款及应收票据,视同已向 购货方或接受劳务方收取现金,按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货核算方法 本公司存货分为库存商品、低值易耗品和科技在产品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。发出、领 用的存货采用个别辨认法结转成本;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因,使其成本不可收回的部分,计提存货跌价准备。计提 时,按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1)长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,在取得时按初始投资成 本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资,按取得时的实 际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 32 (2)长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采 用成本法核算;本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的,长期 股权投资采用权益法核算。 (3)股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时: 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份 额的差额,本公司确认为股权投资差额,并按10 年平均摊销计入损益。 (4)长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查,由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提长期投资减值准备。计 提时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过1 年,单位价值较高,为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、电子设备、运输设备和其他设备。 固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的 估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品 成本实质性降低,则计入固定资产账面价值,但增计后的金额不超过该固定资产 的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产 类别、预计使用寿命和预计残值(预计净残值率为5%),本公司确定各类固定资 产的年折旧率如下: 类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋建筑物 40 年 2.375% 电子设备 5 年 19% 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 33 运输工具 8 年 11.87% 其他设备 5 年 19% 其中,已计提减值准备的固定资产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使 用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复, 则按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌,或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值准备。 计提时,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准 备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产,如果有迹象表明以前期间据以 计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化,使得固定资产的可收回金额大于 其账面价值的,对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答(四)的规定,本公司在转回已计提的固定资产减值准 备时,转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定 的固定资产账面净值。 12、借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预 定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本,在所购建的固定资产达到预定可 使用状态后,计入当期财务费用。 13、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使 用年限内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查,当存在以下情形时,计提无形资产减 值准备: 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 34 (1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响; (2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; (3) 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; (4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时,按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产 减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将 该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后,当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部 分消失,而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时,转回的金额不 应超过原已计提的无形资产减值准备。 依据财政部问题解答(四)的规定,本公司在转回已确认的无形资产减值损 失时,转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定 的无形资产账面净值。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限 平均摊销。 筹建期间发生的费用(除构建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集, 于生产经营期一次计入当期损益。 15、收入确认原则 (1)自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法 本公司在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,并 不再对相关软件产品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相 关的经济利益能够流入公司,并且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 35 业收入实现。 合同中明确规定了软件系统维护条款的,结合实际情况,如后续维护工作量 较大,与维护相关的收入在维护期满后确认,如后续维护工作量较小的,在完工后 确认全部收 入。 (2)定制软件收入的确认原则及方法 在同一会计期间内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。 劳务的开始和完成分属不同的会计期间,且在资产负债表日定制软件收入与 成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司,劳务的完成程度能 够可靠地确定的前提下采用完工百分比法确认相关的劳务收入。 在资产负债表日根据已经为客户实施的工作量,确定未完工合同的完工程 度,并按完工进度确认定制软件收入。 (3)系统集成收入的确认原则及方法 本公司在已将系统集成项目上的主要风险和报酬转移给买方,与交易相关的 经济利益能够流入公司,并且相关的收入和成本能够可靠地计量时确认系统集成 收入实现。 在资产负债表日按合同规定的具体标准确定系统集成项目是否完工,并确认 已完工的系统集成项目的收入。 (4)外购商品销售收入的确认原则及方法 本公司在已将所销售的外购商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,并 不再对相关外购商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相 关的经济利益能够流入公司,并且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收 入实现。 (5)服务收入的确认原则及方法 对同一会计年度内开始并完成的劳务,本公司在完成劳务时确认收入;对劳 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 36 务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 (6)工程收入的确认原则及方法 在一个会计年度内完成的建造合同,在完成时确认合同收入实现;对开工与 完工日期分属不同会计年度的建造合同,如建造合同的结果能够可靠地估计,则 根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不 能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够 收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成本 不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 17、合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不超过50%但 对被投资单位有实质控制权的子公司,本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合 并报表时,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正 1、会计估计变更 (1)根据本公司2005 年度股东大会决议:鉴于公司业务发展的需要,本公 司对期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)变更为采用账龄分析法和个别 认定法相结合计提坏账准备,各账龄计提坏账准备的比例变更为: 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至2 年 10% 2 至3 年 20% 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 37 3 至4 年 40% 4 至5 年 60% 5 年以上 80% 原政策为对期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用账龄分析法 计提坏账准备,各账龄计提坏账准备的比例为: 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至2 年 10% 2 至3 年 20% 3 年以上 40% 对该项会计政策估计的变更已采用未来适用法,调减了本年净利润7,148, 711.72 元。 2、本公司本期未发生会计政策变更和重大会计差错更正事项 四、税项 1、增值税 (1)本公司销售收入按17%的税率计算当期销项税额,扣减允许在当期抵扣 的进项税额后缴纳;根据财政部、国家税务总局、海关总署2000 年9 月22 日发 布的财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策 问题的通知》规定,本公司自2000 年7 月起销售自行开发生产的计算机软件产 品按法定17%的税率征收后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退,所退税款 用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企 业所得税。 (2)根据财政部和国家税务总局2005 年11 月28 日发布的财税[2005]165 号:纳税人受托开发软件产品,著作权属于受托方的征收增值税,著作权属于委 托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。 2、营业税 本公司按应税收入的5%缴纳营业税。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 38 3、城市维护建设税和教育费附加 本公司按应交增值税、营业税额的7%和3%分别计缴城市维护建设税和教育 费附加。 4、企业所得税 本公司属北京市新技术产业开发试验区的新技术企业,所得税税率为15%。 五、控股子公司及合营企业 截至2006 年12 月31 日,本公司控股子公司及合营企业概况如下: 公 司 名 称 经营范围 注册 资本 本公司投资额股权比例 是否 合并 直接 投资 间接 投资 直接 比例 实际 比例 北京中科启 信软件技术 有限公司 企业管理咨询;技 术开发、技术服务、 技术转让、技术培 训;销售开发后的 产品、电子计算机 及外部设备、电子 元器件;承接计算 机网络集成工程。 150 万元 90 万元 60% 60% 是 北京中科软 信息系统工 程监理有限 公司 法律、法规禁止的, 不得经营;应经审 批的,未获审批前 不得经营;法律、 法规未规定审批 的,企业自主选择 经营项目,开展经 营活动 500 万元 400 万元 100 万元 80% 100% 是 北京中科软 科技有限公 司(注1) 法律、法规禁止的, 不得经营;应经审 批的,未获审批前 不得经营;法律、 法规未规定审批 的,企业自主选择 经营项目,开展经 营活动 2000 万元 1600 万元 400 万元 80% 100% 是 注1:北京中科软信息系统集成有限公司于2006 年12 月12 日更名为北京中科 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 39 软科技有限公司。 六、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现 金 572,232.38 209,507.04 银行存款 95,109,234.71 46,337,626.43 其他货币资金 25,358,163.20 19,909,986.71 121,039,630.29 66,457,120.18 说明:期末数较期初数增加了54,582,510.11 元,增幅为82.13%。主要是由于 本公司本期收到新增投入资本6000 万元所致。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 金 额 2006 年12 月31 日货币资金 121,039,630.29 减:受到限制的存款 25,358,163.20 加:持有期限不超过三个月的国债投资 - 2006 年12 月31 日现金及现金等价物余额 95,681,467.09 减:2005 年12 月31 日现金及现金等价物余额46,547,133.47 现金及现金等价物净增加额 49,134,333.62 2、应收账款 (1)合并数 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 一年以内 34,813,434.53 85.02 1,739,471.72 23,010,153.27 76.92 1,148,785.17 一至二年 1,684,652.09 4.11 166,415.21 3,232,479.80 10.81 323,247.98 二至三年 772,210.30 1.89 154,442.06 154,050.00 0.51 30,810.00 三至四年 154,050.00 0.38 61,620.00 912,417.69 2.59 364,967.08 四至五年 912,417.69 2.23 547,450.61 - - - 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 40 五年以上 2,606,620.99 6.37 2,085,296.79 2,606,620.99 9.17 1,042,648.39 40,943,385.60 100.00 4,754,696.39 29,915,721.75 100 2,910,458.62 B、坏账准备 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 转出 转回 2,910,458.62 1,844,237.77 - - 4,754,696.39 C、截至2006 年12 月31 日止,本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股 东单位款项。 D、应收账款期末数较期初数增加11,027,663.85 元,增幅为36.86%。主要是由 于本公司本年度业务量增加所致。 E、截至2006 年12 月31 日止,欠款金额前五名欠款金额合计22,131,545.12 元, 占应收账款总额比例54.05%。 (2)母公司 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备 一年以内 33,703,459.33 84.65 1,685,172.97 22,315,703.27 76.37 1,115,785.17 一至二年 1,664,152.09 4.18 166,415.21 3,232,479.80 11.06 323,247.98 二至三年 772,210.30 1.94 154,442.06 154,050.00 0.53 30,810.00 三至四年 154,050.00 0.39 61,620.00 912,417.69 3.12 364,967.08 四至五年 912,417.69 2.29 547,450.61 - - - 五年以上 2,606,620.99 6.55 2,085,296.79 2,606,620.99 8.92 1,042,648.39 39,812,910.40 100.00 4,700,397.64 29,221,271.75 100 2,877,458.62 B、坏账准备 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 转出 转回 2,877,458.62 1,822,939.02 - - 4,700,397.64 C、截至2006 年12 月31 日止,本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股 东单位款项。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 41 3、其他应收款 (1)合并数 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备 一年以内 9,447,260.53 24.70 462,163.03 8,600,450.37 24.47 429,722.52 一至二年 2,782,649.11 7.28 278,264.91 1,370,450.09 3.90 137,045.01 二至三年 865,900.37 2.27 253,180.07 840,224.90 2.39 168,044.98 三至四年 801,890.15 2.10 320,756.06 19,042,338.59 54.18 7,616,935.44 四至五年 19,039,958.59 49.81 11,423,975.15 4,575,065.61 13.02 1,830,026.24 五年以上 5,288,970.16 13.84 4,231,176.13 717,084.55 2.04 286,833.82 38,226,628.91 100.00 16,969,515.35 35,145,614.11 100 10,468,608.01 B、坏账准备 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 转出 转回 10,468,608.01 6,500,907.34 - - 16,969,515.35 C、截至2006 年12 月31 日止,本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股 东单位款项。 D、截至2006 年12 月31 日止,欠款金额前五名欠款金额合计24,031,488.43 元, 占其他应收账款总额比例63.09%。 (2)母公司 A、 账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备 一年以内 8,776,515.77 23.17 438,825.79 8,275,967.61 23.45 413,798.38 一至二年 2,705,259.01 7.14 270,525.90 1,865,450.09 5.28 136,545.01 二至三年 1,260,900.37 3.33 252,180.07 821,432.90 2.33 164,286.58 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 42 三至四年 801,890.15 2.12 320,756.06 19,039,958.59 53.88 76,159,983.44 四至五年 19,039,958.59 50.27 11,423,975.15 4,575,065.61 13.02 1,830,026.24 五年以上 5,288,970.16 13.96 4,231,176.13 717,084.55 2.04 286,833.82 37,873,494.05 100.00 16,937,439.10 35,294,959.35 100.00 10,447,473.47 B、 坏账准备 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 转出 转回 10,447,473.47 6,489,965.63 - - 16,937,439.10 C、截至2006 年12 月31 日止,本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股 东单位款项。 4、预付账款 (1)账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额比例% 金 额 比例% 一年以内 20,515,108.17 94.06 15,780,633.77 81.05 一至二年 1,300,891.10 5.94 1,343,809.10 6.90 二至三年 - - 1,816,720.00 9.33 三年以上 - - 529,486.10 2.72 21,815,999.27 100.00 19,470,648.97 100.00 (2)截至2006 年12 月31 日止,本公司无预付持本公司5%以上表决权股份的 股东单位款项。 5、存货 项 目 2006.12.31 2005.12.31 库存商品 51,458,665.84 30,917,345.36 科技在产品 5,722,748.14 2,507,003.42 低值易耗品 11,116.00 1,870.00 57,192,529.98 33,426,218.78 说明:(1)截至2006 年12 月31 日止,本公司各类存货未发生可变现净值 低于成本的事项,故未计提存货跌价准备。 (2)存货期末数较期初数增加23,766,311.20 元,增幅为71.10%。主 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 43 要是由于新增项目增多,导致库存商品相应增加。 6、待摊费用 项 目 2006.01.01 本期增加本期摊销 2006.12.31 保险 18,081.97 31,808.60 36,439.99 13,450.58 待扣增值税进项税额 152,203.64 - 147,946.26 4,257.38 其他 7,116.34 9,145.00 7,920.00 8,341.34 177,401.95 40,953.60 192,306.25 26,049.30 7、长期股权投资 (1) 合并数 项目 2006.01.01 本期增加本期减少 2006.12.31 股票投资 - - - - 其他股权投资 883,161.88 1,481,590.59 - 2,364,752.47 其中:对子公司投资 - - - 对合营企业投资 - - - 对联营企业投资 822,301.26 631,590.59 - 1,453,891.85 对其他企业投资 60,860.62 850,000.00 - 910,860.62 股权投资差额 - - - - 883,161.88 1,481,590.59 - 2,364,752.47 长期投资减值准备 - - - 883,161.88 1,481,590.59 - 2,364,752.47 A、其他股权投资 a、截至2006 年12 月31 日止股权投资情况: 被投资单位名称 投资期限投资比例 初始投资成本 核算方法 北京中科安胜信息技术有限公司 (注1) 30 年 10% 910,860.62 成本法 深圳市中科软信息技术服务有限公司 10 年 35% 35,000.00 权益法 北京质信中鸿信息技术有限公司 20 年 23% 230,000.00 权益法 深圳中科软创新数据集成有限公司 20 年 30% 600,000.00 权益法 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 44 北京荣光中科软教育科技有限公司(注2) 20 年 20% 818,592.00 权益法 - - 2,594,452.62 注1:根据北京中科安胜信息技术有限公司全体股东在该公司章程修正案中 “增资850 万元人民币”的约定,,本公司本期出资100 万元人民币, 增资后持 股比例仍为10%。 注2:本公司本年度与日本株式会社荣光共同出资成立中外合资经营企业北 京荣光中科软教育科技有限公司。本公司出资相当于2,000 万日元的人民币,占 总资本的20%。双方按投资比例分期投入,自营业执照签发之日起3 个月内首付 资本金的30%,其余部分两年内缴付。截止到2006 年12 月31 日公司已出资 818,592.00 元人民币(相当于1,200 万日元),占约定出资额的60%。 b、权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资本期权益本期分回利润 累计增减权益 北京中科安胜信息技术有限公 司 850,000.00 - - - 深圳市中科软信息技术服务有 限公司 - 9,292.83 - -25,707.17 北京质信中鸿信息技术有限公 司 - 201.12 - -7,497.62 深圳中科软创新数据集成有限 公司 - -25,411.65 - -25,411.65 北京荣光中科软教育科技有限 公司 818,592.00 -171,083.71 - -171,083.71 1,668,592.00 -187,001.41 - -229,700.15 说明:本期权益包括权益法核算本期投资收益-187,001.41 元。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2006.01.01 本期增减权益 2006.12.31 北京中科安胜信息技术有限公司 60,860.62 850,000.00 910,860.62 深圳市中科软信息技术服务有限公司 - 9,292.83 9,292.83 北京质信中鸿信息技术有限公司 222,301.26 201.12 222,502.38 深圳中科软创新数据集成有限公司 600,000.00 -25,411.65 574,588.35 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 45 北京荣光中科软教育科技有限公司 - 647,508.29 647,508.29 883,161.88 1,481,590.59 2,364,752.47 B、截至2006 年12 月31 日止,本公司各项投资未发生可回收金额低于账面价值 的事项,故未计提长期投资减值准备。 (2) 母公司 项 目 2006.01.01 本期增加本期减少 2006.12.31 股票投资 - - - - 其他股权投资 17,200,037.82 7,979.73 - 17,208,017.55 其中:对子公司投资 16,316,875.94 -842,020.27 - 15,474,855.67 对合营企业投资 - - - 对联营企业投资 822,301.26 - 822,301.26 对其他企业投资 60,860.62 850,000.00 - 910,860.62 股权投资差额 - - - 17,200,037.82 7,979.73 - 17,208,017.55 长期投资减值准备 - - - 17,200,037.82 7,979.73 - 17,208,017.55 A、其他股权投资 a、截至2006 年12 月31 日止股权投资情况: 被投资单位名称 投资 期限 投资比例 初始投 资成本 核算 方法 北京中科安胜信息技术有限公司 30 年 10% 910,860.62 成本法 北京中科启信软件技术有限公司 30 年 60% 900,000.00 权益法 北京中科软信息系统工程监理有限公司 50 年 80% 4,000,000.00 权益法 深圳市中科软信息技术服务有限公司 10 年 35% 35,000.00 权益法 北京质信中鸿信息技术有限公司 20 年 23% 230,000.00 权益法 北京中科软科技有限公司 20 年 80% 16,000,000.00 权益法 深圳中科软创新数据集成有限公司 20 年 30% 600,000.00 权益法 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 46 北京荣光中科软教育科技有限公司 20 年 20% 818,592.00 权益法 - - 23,494,452.62 b、权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增 减投资 本期 权益 本期分 回利润 累计增 减权益 北京中科安胜信息技术有限公司 850,000.00 - - - 北京中科启信软件技术有限公司 - -12,267.01 - -76,688.79 北京中科软信息系统工程监理有限公司 - -300,753.83 - -1,057,475.33 深圳市中科软信息技术服务有限公司 - 9,292.83 - -25,707.17 北京质信中鸿信息技术有限公司 - 201.12 - -7,497.62 北京中科软科技有限公司 - -1,160,590.02 - -4,922,570.80 深圳中科软创新数据集成有限公司 - -25,411.65 - -25,411.65 北京荣光中科软教育科技有限公司 818,592.00 -171,083.71 -171,083.71 1,668,592.00 -1,660,612.27 - -6,286,435.07 说明:本期权益包括权益法核算本期投资收益-1,660,612.27 元。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2006.01.01 本期增减权益 2006.12.31 北京中科安胜信息技术有限公司 60,860.62 850,000.00 910,860.62 北京中科启信软件技术有限公司 835,578.22 -12,267.01 823,311.21 北京中科软信息系统工程监理有限公司 3,243,278.50 -300,753.83 2,942,524.67 深圳市中科软信息技术服务有限公司 - 9,292.83 9,292.83 北京质信中鸿信息技术有限公司 222,301.26 201.12 222,502.38 北京中科软科技有限公司 12,238,019.22 -1,160,590.02 11,077,429.20 深圳中科软创新数据集成有限公司 600,000.00 -25,411.65 574,588.35 北京荣光中科软教育科技有限公司 - 647,508.29 647,508.29 17,200,037.82 7,979.73 17,208,017.55 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 47 C、截至2006 年12 月31 日止,本公司各项投资未发生可回收金额低于账面价 值的事项,故未计提长期投资减值准备。 8、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 固定资产类别 2006.01.01 本期增加本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 79,363,434.75 - - 79,363,434.75 电子设备 12,587,564.32 4,044,409.47 3,950.00 16,628,023.79 运输工具 6,939,450.04 840,117.70 - 7,779,567.74 其他设备 1,090,651.00 57,130.00 - 1,147,781.00 99,981,100.11 4,941,657.17 3,950.00 104,918,807.28 (2)累计折旧 固定资产类别 2006.01.01 本期增加本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 2,199,698.04 1,884,706.92 - 4,084,404.96 电子设备 8,188,770.72 1,565,393.30 3,752.50 9,750,411.52 运输工具 2,693,722.77 827,586.58 - 3,521,309.35 其他设备 322,440.65 199,029.68 - 521,470.33 13,404,632.18 4,476,716.48 3,752.50 17,877,596.16 (3)截至2006 年12 月31 日止,本公司各项固定资产未发生可变现净值低于 账面价值的事项,故本期未计提固定资产减值准备。 9、无形资产 (1)截至2006 年12 月31 日止无形资产明细 项 目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销年限 ORACLE软件 外购 425,550.00 5 年 4 年7 个月 企业资源规划软件 外购 525,000.00 10 年 3 年5 个月 数据库及开发工具软件 外购 879,144.00 5 年 3 年5 个月 中间件软件 外购 120,648.00 5 年 3 年9 个月 (2)无形资产增减变动 ORACLE软件 企业资源 规划软件 数据库及开发工 具软件 中间件软件 合计 2006.01.01 - 231,875.00 776,577.20 114,615.60 1,123,067.80 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 48 本期增加额 425,550.00 - - - 425,550.00 本期摊销额 35,462.50 52,500.00 175,828.80 24,129.60 287,920.90 本期转出额 - - - - - 累计摊销额 35,462.50 345,625.00 278,395.60 30,162.00 689,645.10 2006.12.31 390,087.50 179,375.00 600,748.40 90,486.00 1,260,696.90 减:无形资产减值准备 - - - - - 无形资产净值 390,087.50 179,357.00 600,748.40 90,486.00 1,260,696.90 (3)截至2006 年12 月31 日止,本公司各项无形资产未发生可变现净值低于账 面价值的事项,故未计提无形资产减值准备。 10、短期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 保证借款 - 15,000,000.00 11、应付票据 票据种类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 44,007,930.24 33,038,567.26 12、应付账款 2006.12.31 2005.12.31 35,741,935.45 27,275,993.33 (1)截至2006 年12 月31 日止,本公司无应付持本公司5%以上表决权股份的 股东单位款项。 (2)应付帐款期末数较期初数增加了8,465,942.12 元,增幅为31.04%。主要 是由于本公司本年度业务量增加,相应采购增加所致。 13、预收账款 2006.12.31 2005.12.31 54,833,910.90 40,810,038.11 (1)截至2006 年12 月31 日止,本公司无预收持本公司5%以上表决权股份的 股东单位款项。 (2)预收账款期末数较期初数增加了14,023,872.79 元,增幅为34.36%。主要 是由于本公司本年度业务量增加,相应收到款项而没有达到确认收入标准的情况 增加所致。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 49 14、应付股利 股 东 名 称 2006.12.31 2005.12.31 中国科学院软件研究所 5,133,872.38 5,133,872.38 北京市四博连通用机械新技术公司 301,500.00 301,500.00 5,435,372.38 5,435,372.38 15、应交税金 税 项 2006.12.31 2005.12.31 增值税 -1,133,790.01 3,070,046.28 营业税 1,073,269.93 877,087.26 城建税 212,385.78 312,754.29 个人所得税 530,757.68 415,115.78 所得税 2,838,266.54 873,004.93 3,520,889.92 5,548,008.54 16、其他应交款 项 目 计缴标准 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 应缴流转税之3% 91,002.49 134,037.55 17、其他应付款 2006.12.31 2005.12.31 9,193,037.23 9,222,520.76 说明:截至2006 年12 月31 日止,本公司无应付持本公司5%以上表决权股 份的股东单位的款项。 18、长期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 保证抵押借款 - 21,435,439.30 19、专项应付款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 基于JAVA 的CIT 中间件平台项目 - 459,690.00 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 50 面向核心保险业务的中间件平台的研究与应用 - 800,000.00 基于NC 的应用解决方案项目 - 1,000,000.00 北京市工业发展资金技术开发项目-智能化电子表单设计 及处理系统 - 500,000.00 中关村科技园区海淀园管理委员会生产经营场所支持项目 2,000,000.00 2,000,000.00 基于实时数据库的MES 数据集成支撑工具集 1,900,000.00 1,000,000.00 科技型中小企业技术创新基金无偿资金项目合同 710,000.00 - 安全系统软件产业化项目 15,000,000.00 - 保险行业知识库建设与示范工程 2,400,000.00 - 22,010,000.00 5,759,690.00 20、股本 股 东 名 称 2006.12.31 2005.12.31 中国科学院软件研究所 34,518,000.00 31,380,000.00 北京市海淀区国有资产投资经营公司 16,574,250.00 15,067,500.00 北京市四博连通用机械新技术公司 5,527,500.00 5,025,000.00 北京知金科技投资有限公司 6,624,750.00 6,022,500.00 新华科技(沈阳)有限公司 6,624,750.00 6,022,500.00 江苏东昊创业投资有限责任公司 7,000,000.00 - 北京天圣元建筑工程有限公司 7,000,000.00 - 自然人 28,630,750.00 11,482,500.00 合 计 112,500,000.00 75,000,000.00 根据本公司2005 年度股东大会决议,本公司以未分配利润转增注册资本750 万元,变更后的注册资本为8,250 万元。上述变更事项经北京京都会计师事务 所有限责任公司于2006 年9 月20 日出具的北京京都验字(2006)第060 号验资报 告予以验证。 根据本公司2006 年第一次临时股东会决议,本公司申请增加注册资本人民 币30,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币112,500,000.00 元。截止2006 年12 月31 日,本公司已收到出资各方缴纳的出资合计人民币60,000,000.00 元, 实际缴纳金额超出本期认缴注册资本金的部分30,000,000.00 元计入资本公积。 上述变更事项经北京京都会计师事务所有限责任公司于2006 年11 月28 日出具 的北京京都验字(2006)第076 号验资报告予以验证。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 51 依据本公司章程,截止2005 年12 月31 日,本公司股东中自然人股东持股 1148.25 万股,依据自然人股东承诺及2005 年12 月31 日北京环球律师所对本 公司的股东名册出具了书面鉴证意见,其中含激励股份588 万股,自然人实际持 股560.25 万股。依据该部分股份形成时的约定,该股份由软件所董事、监事, 职工代表及股份公司总经理等高级管理人员负责管理和处置,用于奖励对本公司 做出突出贡献的人员。据此,本公司成立了股权管理委员会,对该股权进行管理 处置。该部分股权在奖励前不行始表决权,但享受分红权,分得的红利由股权管 理委员会进行管理处置,并同样用于奖励对本公司做出突出贡献的人员。由于本 年以未分配利润转增股本,截至2006 年12 月31 日,激励股份为646.8 万股, 自然人实际持股2216.275 万股。 21、 资本公积 项 目 2006.01.01 本期增加本期减少 2006.12.31 股本溢价 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 说明:详见本附注六、20。 22、盈余公积 项 目 2006.01.01 本期增加本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 4,901,515.60 6,592,157.89 - 11,493,673.49 法定公益金 4,901,515.60 - 4,901,515.60 - 免税基金 2,910,753.05 - - 2,910,753.05 12,713,784.25 - - 14,404,426.54 说明:本公司本期法定公益金减少,系根据财政部财企[2006]67 号《关于< 公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》的规定,将截至2005 年12 月31 日止的公益金结余,转入法定盈余公积项目。 23、未分配利润 2006.01.01 本期增加本期减少 2006.12.31 7,818,547.33 17,006,422.87 9,190,642.29 15,634,327.91 说明: a、本期增加:本年度实现净利润17,006,422.87 元; b、本期减少: (1) 系根据本公司2005 年度股东大会决议,按2005 年度利润分配方案进行分 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 52 配: 以2005 年年末总股本7500 万股为基数,向全体股东每10 股派送红 股1 股,共送股750 万股(每股面值人民币1.00 元)。 (2) 根据2006 年度税后利润提取10%的法定盈余公积金1,690,642.29 元。 (3) 本期期末余额中,包括资产负债表日后拟分配的现金股利11,250,000.00 元,如附注十所示。 24、主营业务收入及成本 (1)合并数 2006 年度 2005 年度 项 目 收入成本收入成本 自行开发软件产品销售收入 5,567,544.90 - 6,031,144.34 - 定制软件产品销售收入 49,965,916.47 37,171,458.74 54,124,834.81 41,796,825.03 系统集成服务收入 713,828.04 641,121.30 3,559,227.93 2,492,958.33 外购商品销售收入 278,511,008.92 258,651,050.68 187,695,370.62 172,360,506.59 系统维护服务收入 87,141,600.98 69,598,367.11 47,211,741.30 36,476,956.35 其他技术服务收入 15,014,401.06 10,558,292.17 17,171,854.67 11,941,564.78 工程收入 15,279,826.29 13,652,567.66 6,444,138.15 5,505,745.19 452,194,126.66 390,272,857.66 322,238,311.82 270,574,556.27 说明: 主营业务收入本期较上期增加129,955,814.84 元,增幅为40.33%,主要 是本公司本期业务量增加,特别是在电力行业和保险行业加大拓展力度所致。 (2)母公司 2006 年度 2005 年度 项 目 收入成本收入 成本 自行开发软件产品销售收入 5,567,544.90 - 6,031,144.34 - 定制软件产品销售收入 49,965,916.47 37,171,458.74 54,124,834.81 41,796,825.03 系统集成服务收入 713,828.04 641,121.30 3,559,227.93 2,492,958.33 外购商品销售收入 273,027,411.55 254,284,714.42 181,614,035.43 166,766,484.42 系统维护服务收入 87,141,600.98 69,598,367.11 47,211,741.30 36,476,956.35 其他技术服务收入 11,594,209.06 7,936,872.62 14,926,011.28 10,785,537.33 工程收入 15,279,826.29 13,652,567.66 6,444,138.15 5,505,745.19 443,290,337.29 383,285,101.85 313,911,133.24 263,824,506.65 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 53 25、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2006 年度2005 年度 营业税 (注) 4,915,989.56 3,251,575.19 城市维护建设税 (注) 1,192,053.36 1,227,674.22 教育费附加 (注) 511,166.97 507,033.62 6,619,209.89 4,986,283.03 注:详见本附注四。 26、其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项 目 其他业务收入其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出其他业务利润 房租 3,400,000.00 187,000.00 3,213,000.00 1,700,000.00 93,500.00 1,606,500.00 其他 16,270.00 894.86 15,375.14 51,143.96 2,812.92 48,331.04 3,416,270.00 187,894.86 3,228,375.14 1,751,143.96 96,312.92 1,654,831.04 27、财务费用 项 目 2006 年度 2005年度 利息支出 905,015.16 2,090,986.37 减:利息收入 864,971.77 454,141.48 汇兑损失 -7,188.66 3,682.39 减:汇兑收益 - - 手续费 138,922.46 37,373.72 171,777.19 1,677,901.00 28、投资收益 (1)合并数 类别 2006年度2005年度 债权投资收益 - -127,912.19 其中:债券收益 - -127,912.19 股权投资收益 -187,001.41 -42,414.22 其中:权益法核算 -187,001.41 -42,414.22 -187,001.41 -170,326.41 (2)母公司 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 54 类别 2006年度2005年度 债权投资收益 - -127,912.19 其中:债券收益 - -127,912.19 股权投资收益 -1,660,612.27 -3,249,690.61 其中:权益法核算 -1,660,612.27 -3,249,690.61 -1,660,612.27 -3,377,602.80 29、补贴收入 项 目 2006 年度2005 年度 增值税返还 8,731,042.62 7,499,553.47 说明:北京市海淀区国家税务局根据财税[2000]25 号文对本公司销售的自 行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对增值税实际税负超 过3%的部分实行即征即退政策,返还增值税。本项列示的补贴收入系当年实际 收到的增值税返还款项,其中2006 年占当期净利润的51.34%,2005 年占当期净 利润的99.89%。 30、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2006 年度 收到的其他与经营活动有关的现金 19,230,000.00 其中: 专项拨款 19,230,000.00 31、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2006 年度 支付的其他与经营活动有关的现金 8,783,484.27 其中: 银行承兑汇票及履约保函保证金 5,448,176.49 保证金 1,678,567.80 职工借款 1,003,734.64 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 55 七、关联方关系及其交易 关联方 存在控制关系的关联方 A、 关联方名称及与本公司关系 关 联 方 名 称 与本公司关系 中国科学院软件研究所 本公司第一大股东,持有本公司30.69%的股权 北京中科启信软件技术有限公司 本公司的控股子公司 北京中科软信息系统工程监理有限公司 本公司的控股子公司 北京中科软科技有限公司 本公司的控股子公司 B、关联方概况 关 联 方 名 称 注册地 性质 法定代表人 主 营 业 务 中国科学院软件研究所 北京市 事业法人 李明树 开展软件研制,促进科技发 展。计算机系统和软件理论与 技术研究、计算机软件研制与 技术服务、相关学历教育、继 续教育、学术交流、专业培训 与博士后培养、《软件学报》 出版。 北京中科启信软件技术 有限公司 北京市 有限责任 公司 戴国忠 企业管理咨询;技术开发、技 术服务、技术转让、技术培训; 销售开发后的产品、电子计算 机及外部设备、电子元器件; 承接计算机网络集成工程。 北京中科软信息系统工 程监理有限公司 北京市 有限责任 公司 左春 法律、法规禁止的,不得经营; 应经审批的,未获审批前不得 经营;法律、法规未规定审批 的,企业自主选择经营项目, 开展经营活动 北京中科软科技有限公 司 北京市 有限责任 公司 左春 法律、法规禁止的,不得经营; 应经审批的,未获审批前不得 经营;法律、法规未规定审批 的,企业自主选择经营项目, 开展经营活动 C、关联方注册资本及其变化(单位:人民币万元) 关 联 方 名 称 2006.01.01 本期增加本期减少 2006.12.31 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 56 北京中科启信软件技术有限公司 150.00 - - 150.00 北京中科软信息系统工程监理有限公司500.00 - - 500.00 北京中科软科技有限公司 2000.00 - - 2000.00 D、存在控制关系的关联方所持股份或拥有权益及其变化:(单位:人民币万元) 企 业 名 称 2006.01.01 本年增加数本年减少数 2006.12.31 金额 比例金额比例金额比例 金额 比例 中国科学院软件研究 所 3,138.00 41.84% 313.80 -11.15% - - 3,451.80 30.69% 北京中科启信软件技 术有限公司 90.00 60% - - - - 90.00 60% 北京中科软信息系统 工程监理有限公司 400.00 80% - - - - 400.00 80% 北京中科软科技有限 公司 1600.00 80% - - - - 1600.00 80% 八、或有事项 2005 年本公司第二届董事会第十一次会议通过了本公司为北京中科资源有 限公司向招商银行清华园支行申请银行综合授信额度担保的决议,担保金额为 1500 万元,期限一年。截至2006 年12 月31 日止,北京中科资源有限责任公司 没有以本公司为保证人的借款和银行承兑汇票。 九、承诺事项 截至2006 年12 月31 日止,本公司不存在应披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年颁布的企业会计准则。 本公司2006 年度利润分配预案已经本公司2007 年第二届董事会第二十二次 会议决议通过,拟按照2006 年末总股本11,250 万股为基数,每10 股派发1 元 现金红利(含税),共计1,125 万元。 除上述事项外,截至2007 年3 月15 日止,本公司不存在其他应披露的资产 负债表日后事项。 十一、其他重要事项 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 57 1、本公司第一大股东中国科学院软件研究所所持有的本公司股票被依法冻结 根据本公司于2006 年1 月19 日收到的湖南省高级人民法院(以下简称“湖 南高院”)的协助执行通知[(2006)湘高法立保执协字第1-1 号]:因中科软件 集团有限公司与中国科学院软件研究所欠款纠纷一案,中科软件集团有限公司申 请对中国科学院软件研究所价值10000 万元的财产进行保全,湖南高院对本公司 第一大股东中国科学院软件研究所持有的本公司3138 万股及相关孳息进行了冻 结,冻结期限为2006 年1 月20 日至2007 年1 月19 日止。 根据湖南高院于2007 年1 月18 日发出的协助执行通知[(2006)湘高法立 保执协字第1-6 号]:上述事项中所述股份冻结期限延长为2007 年1 月18 日至 2009 年1 月17 日止。 十二、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司2007 年第二届董事会第二十二次会 议于2007 年3 月15 日批准。 中科软科技股份有限公司 2006 年年度报告 58 (本页无正文,为公司2006 年年度报告签字页) 中科软科技股份有限公司 董事长: 何川 (签名): 二零零七年三月十五日

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