深交所再打击中小板违规公司 霞客环保或退市

　　 霞客环保连续三年关联交易未及时披露受谴责，若两年内连续两次被谴责将面临退市风险

　　□本报记者 黄金滔

　　鉴于霞客环保连续三年发生关联交易未及时履行必要的决策程序和信息披露义务，深圳证券交易所今日对该公司及公司董事长兼总经理陈建忠予以公开谴责。

　　霞客环保也是自去年11月份深交所出台《中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定》以来，首家遭公开谴责的中小板上市公司。根据这一特别规定，如果中小板上市公司24个月内被深交所两次公开谴责，该公司股票将戴上*ST，面临退市的风险。

　　深交所有关负责人强调，近三年来，深交所中小企业板坚定不移地坚持贯彻“从严监管”、打造“诚信之板”，始终把强化监管，保护投资者利益放在首位，并积极创新监管方式。

　　三年关联交易未及时披露

　　深交所公告称，经查明，2004至2006年间，霞客环保与江阴市新南洋纺织科技有限公司发生原材料采购和委托加工的关联交易，金额分别达到7247万元、12258万元和4562万元，分别占上一年未经审计净资产的82%、52%和18%，均未及时履行必要的决策程序和信息披露义务。2006年9月，该公司向深交所提交的书面说明中，明确否认与江阴市新南洋纺织科技有限公司存在关联关系，未如实答复深交所的问询。在对霞客环保2006年年报审核过程中，深交所再次关注到这一问题。今年3月30日，霞客环保发布补充公告，最终承认新南洋公司的原法定代表人朱涵晓是该公司董事长陈建忠先生的妻兄，构成了关联关系，并对上述关联交易进行了补充披露。霞客环保还预计，2007年将向新南洋公司采购有色聚酯纤维总额不超过1800万元。鉴于上述行为严重违反了深交所《股票上市规则》相关规定，深交所决定对霞客环保给予公开谴责处分，并对公司董事长兼总经理陈建忠给予公开谴责处分，并记入中小企业板上市公司诚信档案。

　　此外，深交所昨日还就霞客环保原第二大股东的股权转让问题，对刘邦成、上海前智投资有限公司及其控股股东杨朝晖予以通报批评。据悉，2005年8月，刘邦成与上海前智签署协议，购买后者持有的江阴市伊马机电有限公司60%的股权，由于当时江阴伊马持有霞客环保17.14%的股份，该股权转让行为导致刘邦成在上市公司中拥有权益的股份已经超过5%，上海前智及杨朝晖在上市公司中所拥有权益的股份减少超过5%，但相关公司及当事人均未按《上市公司收购管理办法》的规定及时向深交所报告并公告。

　　中小企业板今年监管四大落点

　　深交所这位负责人表示，中小企业板今年的监管重心将落在：防范虚假披露、内幕交易、操纵股价及帮助公司完善公司治理结构等四个方面：

　　在防范虚假披露方面，深交所将围绕年报、季报工作密切关注上市公司在新会计准则执行过程中的异常情况，以及会计报表中显示的异常变化。

　　在内幕交易方面，深交所将加大信息披露的透明度。在制度建设上，深交所将在出台《董事、监事及高管人员买卖持有本公司股份细则》。以后董事、监事及高管人员买卖本公司股份的情况将清楚地在网上公布。上述人员的配偶及未成年子女买卖股份的行为，将纳入公众监管的范围，从而尽可能杜绝内幕交易等行为的发生。

　　在操纵股价方面，深交所内部将建立股价异动的快速反应机制并采取相应的措施，打击操纵股价的行为。

　　在完善公司治理结构，深交所拟在适当时机推出《中小企业板上市公司内部审计工作指引》，以期进一步加强公司内部监督工作。

　　此外，深交所今年将实施网上实时信息披露制度，以尽可能提高信息披露的效率和公平性。深交所将在《上市规则》的基础上将推出一系列针对中小板上市公司的信息披露指引，包括近期深交所完善了《重大经营环境发生变化时的信息披露指引》。

　　针对中小企业板2年前上市的50家公司没有续聘保荐人的现象，深交所拟采取弹性保荐人制度，即要求在日常运作中出现重大违规的上市公司重新聘请保荐人，以加强其外部监督、督促其规范运作。

　　深交所拟在中小企业板实施分类监管，出台《中小企业板上市公司分类监管管理办法》，对规范水平不同的上市公司采取不同的监管办法，旨在鼓励规范运作的上市公司，打击运作不规范的公司。

　　为了加强市场诚信评价工作，深交所还初步设计出一套上市公司诚信评价体系，引导和推动社会上中立第三方利用这套体系对上市公司整体诚信水平给出评价，从而加强投资者在此方面的教育，推进上市公司诚信运作的意识。