2006年年度报告
重要提示
本公司确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或
者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责
任。本公司2006 年度财务报告经上会会计师事务所有限责任公司审
计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、发行人简况
(一)公司法定中文名称：申能（集团）有限公司
公司英文全称：Shenergy（Group）Co.,Ltd.
(二)公司注册地址：上海市浦东新区陆家嘴环路958 号10 楼
(三)公司法定代表人：李关良
(四)公司信息披露事务人：沈寒秋
联系地址：上海市复兴中路1 号
电话：021-63900631
传真：021-63900119
(五)债券简介
债券名称：2005 年申能（集团）有限公司公司债券
债券简称：05 申能债
债券代码：120501
2005 年申能（集团）有限公司公司债券
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债券期限：十年
债券发行额：人民币10 亿元
债券利率：本期债券为浮动利率债券，票面利率为基准利率与
基本利差之和。基准利率为发行首日和其他各计息
年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整
存整取定期储蓄存款利率；基本利差为2.70%，在
本期债券存续期内固定不变；在本期债券存续期
内，各计息年度的基准利率与基本利差之和若不高
于5.05%，当期利率为5.05%；基准利率与基本利
差之和若高于5.05%，当期利率为基准利率与基本
利差之和。本期债券采用单利按年计息，不计复利，
逾期不另计利息。
债券还本付息方式：每年付息一次，到期一次还本。
债券信用等级：AAA
债券发行首日：2005 年2 月2 日
债券上市时间：2005 年7 月18 日
债券上市地点：上海证券交易所
债券担保人：中国工商银行上海市分行
债券主承销商：国泰君安证券股份有限公司
二、发行人概况与业务回顾
申能（集团）有限公司(以下简称“公司”)成立于1996 年5 月，
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是经上海市人民政府批准组建的从事电力、燃气等能源基础设施项目
投资、建设和运营的大型国有独资公司。公司注册资本60 亿元人民
币，拥有申能股份有限公司、上海燃气（集团）有限公司、上海液化
天然气有限公司、上海申能资产管理有限公司、上海申能新能源投资
有限公司、上海申能房地产有限公司等六家控股子公司。
2006 年,公司以保障城市能源安全供应为主线，紧紧围绕“推进
重大项目建设、确保能源安全保障供应、健全强化各级管理、加强科
技创新工作”为重点，取得良好经营业绩，为实现公司“十一五”规
划的目标奠定了扎实基础。
2006 年公司全年实现销售收入 133.23 亿元,比上年增长16.9%,
实现净利润10.97 亿元，比上年增长70.9%。 2006 年，公司全年全
口径发电量367 亿千瓦时,比上年增长8.8%；天然气供应量23.66 亿
立方米，比上年增长26.8%；人工煤气供应量21.1 亿立方米；液化
石油气供应量14.4 万吨；原油产量21.48 万吨。
2006 年公司电力项目建设继续保持良好的发展势头。上海外高
桥三期电厂两台100 万千瓦超超临界机组工程进展顺利，第一台机组
将于2008 年2 月实现并网发电。公司参股建设的华能上海燃机电厂、
浙江桐柏抽水蓄电站年内相继实现投产。至2006 年底，公司投资建
成电力项目12 个，在建项目2 个，已建成权益装机容量达392 万千
瓦。此外，公司在市内的漕泾、临港电力基地以及安徽等市外电力项
目都在积极筹划推进中。
2006 年公司燃气产业改革和发展取得新进展。上海燃气（集团）
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有限公司经过三年努力，步入良性发展轨道，截止2006 年底人工煤
气、天然气、液化气用户已发展到495 万户，拥有地下管线15000 公
里，其中天然气高压管线686 公里。在市政府有关部门指导下，年内
成功完成了非居民燃气调价方案，为燃气产业新一轮发展创造了良好
条件。2006 年上海液化天然气（LNG）项目取得重要进展，年内签署
了天然气资源采购合同和EPC 合同，项目获得了国家发展和改革委核
准。平湖油气田扩建项目顺利投产。五号沟LNG 事故气源备用站和天
然气主干管网工程进展顺利。这些项目的建设将为上海城市能源安全
提供有效保障。
此外，2006 年公司还积极参与开发清洁能源项目。正与国内大
型能源企业合作，投资建设风能、太阳能及二甲醚等项目。公司节能
降耗、科技创新工作成效明显，发电煤耗、厂用电率、综合产气率、
产销差等节能环保指标均取得较好成绩。公司金融和多元投资项目注
意风险控制，经营业绩良好。公司年内获得核准与比利时富通银行合
资筹建财务公司。2006 年公司下属申能股份有限公司顺利完成增发，
成为股权分置改革后首家公募再融资的上市公司。
展望未来，公司正进入新一轮快速发展时期，公司将紧紧围绕科
学发展、和谐发展两大主题，以保障上海能源安全供应为主线，加快
电力、燃气重大能源项目建设，满足上海经济社会发展对能源的需求，
推进企业各项事业实现又好又快的发展。
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三、发行人主要财务数据摘要和财务指标
(一) 合并报表(单位：人民币万元) 2006 年12 月31 日
总资产 4,372,799
净资产 3,132,170
负债合计 1,240,629
其中：长期债务合计 349,177
流动债务合计 891,452
主营业务收入 1,332,277
主营业务利润 223,481
其他业务利润 9,781
净利润 109,698
(二)近三年公司合并报表主要财务指标比较(单位：人民币万元)
２００４年 ２００５年 ２００６年
总资产 2,925,641 3,761,821 4,372,799
净资产 2,274,503 2,748,575 3,132,170
净利润 72,989 64,153 109,698
流动比率 1.58 1.8 1.74
速动比率 1.52 1.58 1.51
资产负债率 22.26% 25.55% 28.37%
四、公司偿债能力分析
2006 年公司实现合并销售收入133.23 亿元,实现利润总额10.97
亿元，比上年增长70.9%。显示公司主业持续增长，盈利能力大幅度
提升，公司现金流充沛。
2006 年末,公司合并总资产437.28 亿元,较2005 年末增长83.62
亿元；净资产为313.22 亿元,较2005 年末增长38.36 亿元,合并资产
负债率28.37%，显示公司资产规模迅速壮大的同时，保持了财务结
构的稳健。
2006 年公司流动比率1.74，速动比率1.51，显示公司整体上具
有很强的短期偿债能力。
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五、公司已发行债券变动情况
截止2006 年12 月31 日,公司已发行在外债券总额为10 亿元人民
币,即05 申能债(代号120501),该债券期限10 年。在报告期内，公
司没有发行新债。
六、公司债券募集资金使用情况
本期债券募集的资金已全部以集团内部委托贷款形式用于上海天
然气高压管网项目。
七、公司涉及的重大诉讼事项
本公司没有正在进行的或未决的，会对本公司的财务状况和运营
业绩产生重大不利影响的诉讼事项。
八、公司其他重要事项及期后事项
自资产负债表截止日至本报告日止,公司无影响报告期间财务状
况、经营成果和现金流量的资产负债表期后重大事项。
九、财务报告
(一) 审计意见
本公司2006 年财务报表经上海上会会计师事务所注册会计师张
健、耿磊审计，出具了标准无保留意见的审计报告。
（二）经审计的2006 年度财务报表（见附件）。
（三）2006 年度审计报告（见附件）。
申能（集团）有限公司
二○○六年四月三十日
审计报告
上会师报字(2007)第0158号
申能(集团)有限公司董事会：
我们审计了后附的申能(集团)有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2006
年12月31日的合并资产负债表，2006年度的合并利润及利润分配表，2006年度的合并
现金流量表，2006年度的合并资产减值准备及资产损失情况表，2006年度的合并所有
者权益(股东权益)增减变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责
任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编
制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经
营成果和现金流量。
上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张健
中国注册会计师：耿磊
中国 上海 二○○七年三月二十九日
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
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为方便本报告的阅读，在本报告中出现的重要公司或企业以简称列示如下：
公司全称 公司简称
申能(集团)有限公司 公司或本公司
申能股份有限公司 申能股份
上海燃气(集团)有限公司 燃气集团
一、企业基本情况
申能(集团)有限公司(“本公司”或“公司”)系经上海市人民政府以沪府(1996)24 号文于1996 年5
月17 日批准设立，1996 年11 月18 日由上海市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号
50444800；1999 年5 月27 日又由上海市工商行政管理局换发了企业法人营业执照，注册号为
3100001004448。公司原注册资本为人民币30 亿元，2002 年经沪国资企(2002)133 号文批准增资30
亿，增资后注册资本为人民币60 亿元，并再次换发企业法人营业执照。现法定代表人为李关良。
本公司经济性质为国有独资有限责任公司。
本公司注册地址：上海市陆家嘴环路958 号。
经营范围：从事电力、能源基础产业的投资开发和管理；天然气资源的投资，城市燃气管网的投
资，房地产、高科技产业投资管理；实业投资，资产经营，国内贸易(除专项规定)。
主要产品和提供的劳务：供电、供热、供气；石油、天然气开采、燃气管网输配、房地产出售和
租赁等。
二、不符合会计核算前提的说明
无不符合会计核算前提事项。
三、主要会计政策、会计估计的说明
1、执行的会计制度
公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；除特别注明外，资产于取得时按实际成本入账，如果取得后发生资产
减值，则计提相应的减值准备。
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
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5、外币业务核算方法及外币会计报表的折算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 及国家外
汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)
及套算汇率进行调整，发生的差额(损益)，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所
购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待
摊费用，其他部分计入当期费用。
外币会计报表的折算采用现行汇率法。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短(一般指从购买日起不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
(1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
① 以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用入账，但不包
括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚
未领取的债券利息。
② 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
③ 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换入的短期投资，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资
中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
④ 以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投
资成本。
(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项
目外，以实际收到时作为投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账
面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
① 短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差
额，确认为短期投资跌价准备。当投资市价回升时，按恢复的价值冲回原来跌价准备，但恢复后
不能超过投资的原始成本。
② 短期投资跌价准备的计提方法：公司按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备(下属子公司
申能股份有限公司和上海申能资产管理有限公司按投资总体计提)，并计入当期损益。
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(除特别注明外均为人民币元)
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8、坏账核算方法
(1) 坏账损失确认标准：
① 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；
② 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
③ 债务人逾期3年未能履行偿债义务、有确凿证据表明并经公司相应权限管理层批准列作坏账的
应收款项。
(2) 坏账核算方法：采用备抵法。
(3) 坏账准备计提方法：
① 所属申能股份和燃气集团：根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额，按账龄分析
法并结合个别认定法估算坏账损失计提坏账准备，计入当期管理费用。纳入集团合并报表范围内
企业之间的应收款项不计提坏账准备。对于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款
项(例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等)，
导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收
回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信
用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的
坏账准备计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按账龄分析计提，具体计提比例
为：
账龄 计提比例
1 年以内 不计提
1～2 年 10%
2～3 年 20%
3～4 年 30%
4～5 年 40%
5 年以上 100%
② 公司本部及其他合并单位采用个别认定法计提坏账准备。
9、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分为在途物资(材料)、原材料、燃料、工程施工、开发产品、开发成本、库存商品、低值易耗
品及委托加工物资等。
(2) 取得存货入账价值的确定方法
各种存货按取得时的实际成本记账。
(3) 发出存货的计价方法
产成品、燃料、主要材料的日常核算采用实际成本核算，发出时采用加权平均法计价；原材料、
辅助材料的日常核算采用计划成本方法，领用时结转差异；开发产品发出时按个别认定法。
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(除特别注明外均为人民币元)
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(4) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按实际成本计价，在领用或发出时采用一次摊销法或者分次摊销核算。
(5) 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(6) 存货跌价损失准备的确认标准和计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售
价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。
存货可变现净值按企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估
计费用后的价值确定。
10、长期投资核算方法
(1) 长期股权投资计价和收益确认方法
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实
际支付的全部价款。
本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被
投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
(2) 股权投资差额的会计处理
对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之
间的差额，计入长期股权投资差额，并按投资期限或规定年限平均摊销计入损益。对于取得成本
小于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，如相应的投资是在2003年3月17日以前发
生的，则计入长期股权投资差额，并按照投资期限平均摊销计入损益；如相应的投资是在2003年3
月17日或其以后发生的，则计入资本公积。2004年5月28日及其以后对被投资企业的追加投资所形
成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所
形成的股权投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，对于追加投资所形成的股权投资差
额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。
(3) 长期债权投资的计价及收益确认方法
按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除
实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本
记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢(折)价摊销额后，计入投资收益。
(4) 长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
(5) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法
采用逐项计提的方法。本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，
导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差
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额，计提长期投资减值准备，计入当年度损益。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年
度损益，但2004年5月28日及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，
如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部“关于执行《企业会计制度》
和相关会计准则有关问题解答(四)”(财会[2004]3号)的规定，首先全部或者部分转销股权投资差额(或
其所形成的资本公积准备项目)的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。
11、委托贷款核算方法
(1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计
提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止计息并冲回已计提的利息。
(2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法：期末公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹
象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备。
12、固定资产及折旧核算方法
(1) 固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过1年、单
位价值较高的有形资产。
(2) 固定资产分类：分为房屋及建筑物、专用设备、机器设备、运输设备、开发投资及其他设备等。
(3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各
方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债
权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性
交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理；融资租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果
融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付款额作为入账价值。
(4) 固定资产折旧：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使
用年限扣除残值(原值的0-5%)制定其折旧率。
各类固定资产折旧率如下：
类别 估计的经济使用年限残值率年折旧率
房屋及建筑物 8-50年4%-5% 1.92%-11.88%
机器设备 4-35年4%-5% 2.74%-23.75%
专用设备 4-30年4%-5% 3.20%-23.75%
运输设备 5-19年4%-5% 5.05%-19.00%
开发投资 10年- 10.00%
其他设备 3-20年4%-5% 4.80%-31.67%
对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于
房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为
净残值预留，相应调整折旧率和净残值。
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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照该项固定
资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
根据财政部财会[2003]10号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》中
相关固定资产会计处理的精神，已将石油天然气行业开发投资列入固定资产核算。
(5) 固定资产减值准备计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司期末对固定资产
逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于
其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
13、在建工程核算方法
(1) 在建工程核算工程在在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点：当所
建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的，
应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
(2) 在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在3年内不会重新开工；或所建项目
无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明
在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
(3) 在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于
账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
14、无形资产核算方法
(1) 无形资产计价：无形资产取得时按实际成本计价。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，
按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账
面价值为基础确定其入账价值。
(2) 无形资产摊销：自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三
者中的最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过
10年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示：
类别 摊销年限
土地使用权 20 年
房屋使用权 10 年
非专利技术等 5 年
(3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于期末终了，检查各项无形资产预计给本公司带来
未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。
无形资产减值准备按单项项目计提。
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15、长期待摊费用核算方法
(1) 长期待摊费用计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费
用。长期待摊费用以实际成本计价。
(2) 长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
① 勘探投资在完井后，确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关
设施成本，并在受益期内进行摊销。确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣
除净残值后计入当期损益；
② 其他长期待摊费用从受益期起按5年平均摊销。
(3) 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营
当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、应付债券核算方法
公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，
作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处
理。
17、借款费用核算方法
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
依照《企业会计准则-借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价
或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于
发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在
发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期
确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
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每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计
算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或
溢价的摊销金额。
18、预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时业务；
(2) 该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务金额可以可靠地计量。
19、递延收益
(1) 递延收益的内容：系燃气集团所属上海大众燃气有限公司对燃气设施费及燃气管道排管费收入
的递延确认。
(2) 递延收益的摊销方法：上海大众燃气有限公司对预收的新装管道煤气或天然气的居民用户的燃
气设施费(收取标准为730元/户，根据上海市物价局沪价公(2002)025号文批准)，及其向房地产开发
商收取的新建住宅街坊内燃气管道排管费(收取标准为24.50元/建筑M2，根据上海市物价局沪价经
(1998)115号文批准)燃气设施费及燃气管道排管费收入，前者在扣除工程成本后按10年摊销计入递
延收益，后者在收费当月起按10年摊销计入递延收益。
20、收入确认原则
(1) 销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施
管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且相关的收入和成本能够可靠
地计量时，确认营业收入的实现。
(2) 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度
能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够
可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关
合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经
济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。
21、建造合同的会计处理方法
(1) 一个年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用；
(2) 一个年度内不能完成的合同，如果建造合同的结果能够可靠估计，根据完工百分比法在资产负
债表日确认合同收入和合同费用。建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备以下条件：
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① 合同总收入能够可靠的计量；
② 与合同相关的经济利益能够流入企业；
③ 在资产负债表日合同完成进度和完成尚需发生的成本能够可靠确定；
④ 为完成合同已经发生的合同成本能够清楚的区分和计量。
(3) 如果建造合同的结果不能够可靠估计，按以下发生确认收入的实现：
① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其实际发
生的当期确认为费用；
② 合同成本不能够收回的，在发生时立即确认为当期费用，不确认为收入。
(4) 合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
22、租赁的的会计处理方法
(1) 满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁；不符合下列标准的租赁，认定为经营租赁。
① 租赁期满时，租赁资产的所有权移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权；
③ 租赁期占租赁开始日租赁资产尚可使用年限的75%以上；
④ 租赁开始日，最低租赁付(收)款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不做重新改造，只有承租人才能使用。
(2) 租赁经营下发生的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用(收入)。
(3) 融资租赁的会计处理方法：
① 发生的初始直接费用，在实际发生时确认为当期费用；
② 在租赁开始日，将租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值二者中的较低者作为租入资产
的账面价值，并将二者的差额记录为未确认融资费用(或未实现融资收益)；
③ 未确认融资费用(或未实现融资收益)采用直线法平均摊销。
23、所得税
(1) 所得税会计处理方法：采用应付税款法。
(2) 所得税汇算清缴方式：由各子公司自行缴纳。
四、重大会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明
1、 重大会计政策变更
公司本期无重大会计政策变更。
2、重大会计估计变更
公司本期无重大会计估计变更。
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3、重大会计差错更正
公司本期无重大会计差错更正。
本期公司所属申能股份之子公司上海吴泾第二发电有限责任公司根据竣工财务决算报告及《企业
会计制度》第三十三条的要求，追溯调减原暂估的八期2*600MW工程项目固定资产账面原值
225,567,052.87元，累计折旧80,244,438.28元，调增期初未分配利润43,984,670.01元。本公司按相应投
资比例做出调整，累计调增期初未分配利润11,617,626.90元，调增盈余公积2,050,169.45元。
五、或有事项的说明
1、 集团内担保
被担保方 担保内容 截止2005年
12月31日担保余额
截止2006年
12月31日担保余额
备注
上海东方能源股份有限公司 人民币贷款 人民币3,000.00万元人民币940.91 万元担保人系燃气集团下属上
海液化石油气经营有限公司
上海外高桥第二发电有限责任
公司
欧元贷款 - 美元12,453.22万元
欧元3,113.15万元
日元131,716.18万元
折人民币97,243.49万元
折人民币31,961.17万元
折人民币8,644.53万元
按份连带担保；担保人系本公司
上海外高桥第二发电有限责任
公司
欧元贷款 3,882.54万欧元-
2、集团外担保
(1) 公司本部对外担保情况
被担保方 担保内容 截止2005年
12月31日担保余额
截止2006年
12月31日担保余额
备注
美元贷款 美元16,488.83 万元美元15,027.54 万元折人民币117,345.55 万元，
担保期限到2019 年1 月12 日
秦山第三核电有限公司
人民币贷款 人民币19,680.00 万元人民币19,680.00 万元担保期限到2019 年1 月12 日
华东桐柏抽水蓄能有限公司 美元贷款 美元4,480.00 万元美元4,480.00 万元折人民币34,982.98 万元；
接受反担保方：上海市人民政府
核电秦山联营有限公司 人民币贷款 人民币39,535.65 万元人民币45,485.44 万元担保期限到2014 年12 月19 日
核电秦山联营有限公司 人民币贷款 人民币6,205.00 万元人民币6,136.70 万元担保期限到2015 年12 月20 日
(2) 子公司申能股份有限公司对外担保情况
被担保方 担保内容 截止2005 年
12 月31 日担保余额
截止2006 年
12 月31 日担保余额
备注
华东桐柏抽水蓄能发电有限
责任公司
人民币贷款 人民币16,340.00 万元人民币20,200.00 万元按份连带担保；被担保
方为担保人的联营公司
上海漕泾热电有限责任公司 人民币及美元贷款 人民币57,172.62 万元、
美元760.08 万元
人民币64,866.35 万元按份连带担保；被担保
方为担保人的联营公司
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3、子公司燃气集团对外担保情况
被担保方 担保内容 截止2005年
12月31日担保余额
截止2006年
12月31日担保余额
备注
吉林炭素集团上海碳素厂 人民币贷款 人民币1,900.00 万元- 担保期限2005.3.4-2006.3.4；担保人系上海燃气(集团)有
限公司。吉林炭素集团上海碳素厂和上海碳素有限公司
分别以房地产及机器设备评估作价共计约2,878 万元作
为抵押燃气集团系第一抵押权人。该笔贷款已经逾期，
燃气集团已经履行担保义务。
上海海华燃气用具有限公司 人民币贷款 人民币495.00 万元-
六、资产负债表日后事项的说明
1、根据本公司2007年3月29日第一届第四十次董事会“关于公司2006年度利润分配预案的议案”，
决议按10%提取法定盈余公积金110,263,353.02元，按50%提取任意盈余公积金551,316,765.11元，上
交2006年度国资收益198,474,035.44元。
2、根据本公司所属申能股份本年度利润分配预案，决议分配普通股现金股利0.32元/股(含税)，该
预分配方案尚待申能股份股东大会审议批准。
3、根据本公司2007年1月19日第一届第三十九次董事会“关于同意公司认购中国太平洋保险(集团)
股份有限公司增发股份的决议”，同意公司以现金出资2,696,860,037.69元，以每股4.27元价格认购
中国太平洋保险(集团)股份有限公司发行的631,583,147股份。本公司已于2007年2月2日支付上述认
购款项。另外，本公司于2007年2月9日现金出资190,666,422.66元，以每股4.27元价格再次认购中国
太平洋保险(集团)股份有限公司发行的44,652,558股份。
4、根据本公司2007年3月7日第一届董事会2007年第一次临时会议“关于公司认购东方证券股份有
限公司配售股份的决议”，同意公司以现金出资410,268,111.44元，按每股1.36元价格认购东方证券
股份有限公司301,667,729股份。
5、根据本公司与申能股份、比利时富通银行签订的《关于成立申能集团财务有限公司的出资及股
东协议》，拟合资组建申能集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)，拟成立的财务公司注册资
本金为人民币50,000万元，其中本公司以现金出资32,500万元，出资比例为65%，申能股份以现金
出资12,500万元，出资比例为25%。目前财务公司已获得中国银行业监督管理委员会银监复[2006]473
号文批准筹建，拟于2007年正式成立运行。本公司及申能股份于2007年2月28日已按上述出资额出
资到位。
6、根据本公司所属上海液化天然气有限责任公司2007年2月10日第三次股东会会议决议，同意该公
司注册资本由原14亿元调整为21亿元，并拟于2008年全部出资到位。
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七、关联方关系及其交易
1、 存在控制关系或共同控制关系的关联方情况
(1) 存在控制关系或共同控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务 与本企
业关系
经济性质
或类型
法 定
代表人
申能股份有限公司 上海市浦东银城东路139 号 开发建设经营电力、能源、节能、资源综合利用及相关项目 子公司 股份有限公司 吴家骅
上海吴泾第二发电有限责任公司 上海陆家嘴环路958 号 2×600MW的电力工程建设、电力生产、销售电力和热力 子公司 有限公司 徐国宝
上海申能星火热电有限责任公司 上海奉贤民乐路315 号 电力、蒸汽及其附属产品的生产、销售。 子公司 有限公司 吴 菖
上海天然气管网有限公司 上海陆家嘴环路958 号 对上海天然气管网的投资、建设；经营上海天然气主干输气管网系
统，并负责上海天然气资源落实和供应工作
子公司 有限公司 陈铭锡
上海吴泾发电有限责任公司 上海浦东南路1888 号805 室 600MW的电力生产，电力电量及附属的销售 合营公司 有限公司 徐国宝
上海外高桥第二发电有限责任公司 浦东新区海徐路181 号 2×900MW机组火力发电、综合利用及其他 合营公司 有限公司 吴家骅
上海石油天然气有限公司 上海商城路1225 号 石油、天然气及相关产品的生产、加工、技术咨询，经营经市外经
贸委批准的进出口业务
合营公司 有限公司 吴家骅
上海外高桥第三发电有限责任公司 浦东新区海徐路181 号B 区 火力发电综合利用及开发 子公司 有限公司 吴家骅
上海申能房地产有限公司 上海市浦东新区东环龙路
181 弄35 号2 幢1 层
房地产开发经营、咨询服务、房屋租赁及置换等服务，建筑材料经
营
子公司 有限公司 王敏文
上海物产颐宁苑房地产开发经营有
限公司
上海市普陀区中山北路2130
号1602 室
房地产经营开发、商品房出租 子公司 有限公司 沈懋松
上海申能物业管理有限公司 上海市黄浦区南京东路409
－459 号1211 室
物业管理；房地产咨询服务，收费停车场库(配建)，食品(不含熟食)，
酒类(以上范围涉及许可经营的凭许可证经营)。
子公司 有限公司 徐致丰
上海申龙房地产有限公司 浦东新区牡丹路60 号4 楼 房地产的开发、经营、咨询服务(以上涉及许可经营的凭许可证经营) 子公司 有限公司 沈懋松
上海申能汇腾房地产有限公司 上海市南汇区周浦镇康沈路
1445 弄68 号940 室
房地产的开发、经营、物业管理(以上涉及许可经营的凭许可证经营) 子公司 有限公司 沈懋松
上海申能汇颂房地产有限公司 上海市闵行区浦江镇三鲁公
路5589 弄48 号
房地产的开发经营；房地产咨询服务(除经纪)，自有房屋租赁、金
属材料。建筑材料，钢材，建筑五金，建筑装潢，销售(以上范围涉
及许可经营的凭许可证经营)。
子公司 有限公司 沈懋松
上海申能资产管理有限公司 上海市浦东银城东路139 号
1001-1006 室
对外投资企业购并，资产管理(非金融业务)计算机、生物、新材料
及新能源投资开发等
子公司 有限公司 王敏文
上海申能新能源投资有限公司 上海市浦东新区银城东路
139 号
高新科技产业及相关产业投资，开发经营、四技服务、科技办公房
经营及相关商品经营
子公司 有限公司 吴家骅
上海申欣环保实业有限公司 康健路135 号B 痤140 室 烟气脱硫脱硝处理，污水处理，投资与资产管理，环保设备安装、
维修、租赁，环保领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术
服务、技术培训、技术中介、技术入股，电力环保产品销售，环保
测试器组装(涉及行政许可的，凭许可证经营)
子公司 有限公司 李伟艺
上海液化天然气有限责任公司 上海市复兴中路1 号 天然气项目的基本建设、营运、进口、运输、储存、销售等经营，
货物及技术的进出口业务(上述经营范围涉及许可经营的凭许可证
经营)
子公司 有限公司 杨祥海
上海燃气(集团)有限公司 上海市浦东新区银城东路
139 号
投资、建设、管理天然气管网及其输配设备，投资改造、管理煤气
管道、煤气制气企业，燃气相关产品的经营服务
子公司 有限公司 杨祥海
上海吴淞煤气制气有限公司 上海长江路555 号 煤气；化工产品，制造下脚利用产品 子公司 有限公司 宣士云
上海石洞口煤气制气有限公司 上海宝山区盛桥镇煤电路1
号
煤气、液气石油气、燃料油(不含成品油)、煤焦油、粗泵及其他同
类型化工产品，油品储存和分装
子公司 有限公司 王启华
上海浦东煤气制气有限公司 上海东塘路55 号 煤气；化工产品，制气下脚利用产品，焦炭 子公司 有限公司 李振琪
上海燃气市北销售有限公司 上海西藏中路656 号 煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备用具、燃气厨房设备、燃气输
配、燃气工程规划、设计、施工
子公司 有限公司 汪宝平
上海液化石油气经营有限公司 上海西藏中路728 号 液化气及燃具销售，厨房设备设计、施工、安装、维修、液化气储
存、罐装、制冷、采暖、干燥，燃烧技术应用，附设分支机构(涉及
许可经营的凭许可经营)
子公司 有限公司 徐鹤山
上海大众燃气有限公司 上海福山路309 号 煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备用具、燃气厨房设备、燃气输
配、燃气工程规划、设计施工(涉及许可经营的凭许可经营)
子公司 有限公司 杨国平
上海燃气浦东销售有限公司 上海杨高北路5588 号 天然气工程建设，天然气接收储存，输配管理，管道施工、销售，
用户安装，天然气营运的相关技术，燃气器具等相关技术的开发研
制，技术服务，相关设备及相关工程项目
子公司 有限公司 强敏勤
上海燃气信息经营有限公司 上海市厦门路242 号201-210
室
燃气报修服务，燃气器具维修服务，燃气信息经营服务，燃气具销
售(涉及许可经营的凭许可经营)
子公司 有限公司 孙剑勇
上海申泰物业管理有限公司 上海市西藏中路728 号 物业管理、车辆管理 子公司 有限公司 陆泽平
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
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(2) 存在控制关系或共同控制关系的关联方的注册资本(实收情况)及其变化
企业名称 期初数本期增加本期减少 期末数
上海燃气(集团)有限公司 4,200,000,000.00 - - 4,200,000,000.00
上海外高桥第二发电有限责任公司 3,220,000,000.00 - - 3,220,000,000.00
申能股份有限公司 2,689,631,654.00 200,000,000.00 - 2,889,631,654.00
上海吴泾第二发电有限责任公司 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00
上海外高桥第三发电有限责任公司 1,826,822,000.00 - - 1,826,822,000.00
上海天然气管网有限公司 1,500,000,000.00 - - 1,500,000,000.00
上海燃气市北销售有限公司 1,224,800,000.00 - - 1,224,800,000.00
上海石洞口煤气制气有限公司 970,640,000.00 162,481,973.64 - 1,133,121,973.64
上海石油天然气有限公司 900,000,000.00 - - 900,000,000.00
上海燃气浦东销售有限公司 786,055,098.18 - - 786,055,098.18
上海浦东煤气制气有限公司 588,030,000.00 - - 588,030,000.00
上海液化天然气有限责任公司 400,000,000.00 300,000,000.00 - 700,000,000.00
上海液化石油气经营有限公司 607,551,049.35 - - 607,551,049.35
上海吴泾发电有限责任公司 500,000,000.00 - - 500,000,000.00
上海大众燃气有限公司 800,000,000.00 - - 800,000,000.00
上海吴淞煤气制气有限公司 331,918,370.12 - - 331,918,370.12
上海申能资产管理有限公司 300,000,000.00 - - 300,000,000.00
上海申能房地产有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00
上海申能新能源投资有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00
上海申龙房地产有限公司 75,000,000.00 - - 75,000,000.00
上海申能星火热电有限责任公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00
上海物产颐宁苑房地产开发经营有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
上海申能武泰房地产有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
上海申能汇腾房地产有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
上海申能汇颂房地产有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
上海申能物业管理有限公司 6,250,000.00 - - 6,250,000.00
上海申欣环保实业有限公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
上海燃气信息经营有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00
上海申泰物业管理有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
(3) 存在控制关系或共同控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况
企业名称 期初数(合并报表) 本期增加 本期减少 期末数(合并报表)
金额
(万元)
比例金额
(万元)
比例金额
(万元)
比例金额
(万元)
比例
上海燃气(集团)有限公司 231,000.00 55.00% - - - - 231,000.00 55.00%
申能股份有限公司 139,300.28 51.79% 6,799.50 - - 1.23% 146,099.78 50.56%
上海燃气市北销售有限公司 67,363.94 100.00%*55.00% - - - - 67,363.94 100.00%*55.00%
上海外高桥第二发电有限责任公司 66,705.52 40.00%*51.79% - - 1,584.24 0.49% 65,121.28 40.00%*50.56%
上海石洞口煤气制气有限公司 62,321.71 100.00%*55.00% - - - - 62,321.71 100.00%*55.00%
上海天然气管网有限公司 47,766.60 60.00%*51.79%
+40.00%*55.00%
- - 664.20 0.74% 47,102.40 60.00%*50.56%
+40.00%*55.00%
上海燃气浦东销售有限公司 43,233.03 100.00%*55.00% - - - - 43,233.03 100.00%*55.00%
上海浦东煤气制气有限公司 36,382.83 100.00%*55.00% - - - - 36,382.83 100.00%*55.00%
上海液化石油气经营有限公司 33,415.31 100.00%*55.00% - - - - 33,415.31 100.00%*55.00%
上海申能资产管理有限公司 22,913.13 51.00%+
(49.00%*51.79%)
- - 180.81 0.60% 22,732.32 51.00%+
(49.00%*50.56%)
上海液化天然气有限责任公司 22,000.00 55.00% 16,500.00 - - - 38,500.00 55.00%
上海申能房地产有限公司 20,000.00 100.00% - - - - 20,000.00 100.00%
上海石油天然气有限公司 18,644.40 40.00%*51.79% - - 442.80 0.49% 18,201.60 40.00%*50.56%
上海吴淞煤气制气有限公司 18,255.51 100.00%*55.00% - - - - 18,255.51 100.00%*55.00%
上海申能新能源投资有限公司 15,307.40 50.00%+20.00%*55%
+30.00%*51.79%
- - 73.80 0.37% 15,233.60 50.00%+20.00%*55%
+30.00%*50.56%
上海外高桥第三发电有限责任公司 15,138.22 40.00%*51.79% 10,723.83 - - 0.49% 25,862.05 40.00%*50.56%
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
14
企业名称 期初数(合并报表) 本期增加 本期减少 期末数(合并报表)
金额
(万元)
比例金额
(万元)
比例金额
(万元)
比例金额
(万元)
比例
上海吴泾发电有限责任公司 12,947.50 50.00%*51.79% - - 307.50 0.62% 12,640.00 50.00%*50.56%
上海大众燃气有限公司 11,000.00 50.00%*55.00% - - 11,000.00 50.00%*55.00%
上海吴泾第二发电有限责任公司 5,462.20 51.00%*51.79% - - 129.73 0.63% 5,332.47 51.00%*50.56%
上海申龙房地产有限公司 3,999.75 53.33% - - 3,999.75 53.33%
上海申能星火热电有限责任公司 2,796.66 90.00%*51.79% - - 66.42 1.11% 2,730.24 90.00%*50.56%
上海物产颐宁苑房地产开发
经营有限公司
1,962.00 92.00%+(50.00%+20.00%*55.00
%
+30.00%*51.79%)*8.00%
- - 0.59 0.03% 1,961.41 92.00%+(50.00%+20.00%*55.00%
+30.00%*50.56%)*8.00%
上海申能汇颂房地产有限公司 998.09 90%+10%*98.12% - - - - 998.09 90%+10%*98.09%
上海申能汇腾房地产有限公司 998.09 90%+10%*98.12% - - - - 998.09 90%+10%*98.09%
上海申能物业管理有限公司 476.54 64.00%+(50.00%+20.00%*55.00
%+30.00%*51.79%)*16.00%
- - 0.37 0.06% 476.17 64.00%+(50.00%+20.00%*55.00%
+30.00%*50.56%)*16.00%
上海申欣环保实业有限公司 - - 137.10 60%*76.168% - - 137.10 60%*76.168%
上海燃气信息经营有限公司 99.00 90.00%*55.00% 11.00 5.50% - - 110.00 100.00%*55.00%
上海申泰物业管理有限公司 65.63 55%*50%+76.25%*50% - - 0.03 0.03% 65.60 55%*50%+76.19%*50%
上海申能武泰房地产有限公司 900.00 90.00% - - 900.00 90.00% - -
(4) 存在控制关系或共同控制关系的关联方交易
销售商品、提供劳务
子公司申能股份向其联营公司所收取的劳务收入如下：
企业名称 2005年 2006年
金额占年度收入百分比计价标准金额 占年度收入百分比 计价标准
上海吴泾发电有限责任公司 3,000,000.00 0.03% 协议价3,000,000.00 0.02% 协议价
子公司上海申能新能源投资有限公司向其关联方提供脱硫系统委托管理业务如下：
企业名称 2005年 2006年
金额占年度收入百分比计价标准金额 占年度收入百分比 计价标准
上海外高桥第二发电有限责任公司 - - - 16,050,000.00 0.12% 协议价
其余存在控制关系的关联交易及往来余额皆已在合并报表中抵销。
2、不存在控制关系的关联方情况
(1) 不存在控制关系的关联方关系
公司名称 与本公司的关系
上海置地广场商厦有限公司 参股公司
上海外高桥发电有限责任公司 子公司申能股份之联营公司
上海漕泾热电有限责任公司 子公司申能股份之联营公司
华能上海燃机发电有限责任公司 子公司申能股份之联营公司
华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 子公司申能股份之联营公司
上海申能博彩生物科技有限公司 子公司上海申能新能源投资有限公司之联营公司
上海法华房地产发展有限公司 子公司上海申能房地产有限公司之参股公司
上海东浩凯成置业发展有限公司 子公司上海申能房地产有限公司之参股公司
上海市城市建设投资开发总公司 持下属燃气集团45%股权
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
15
(2)、不存在控制关系的关联方交易
① 关联方交易
1) 销售商品、提供劳务
子公司申能股份向其联营公司销售货物有关明细资料如下：
企业名称 2005年 2006年
金额 占年度主营
收入百分比
计价标准金额 占年度主营
收入百分比
计价标准
上海漕泾热电有限公司 197,475,413.68 1.73% 协议价475,722,542.85 3.57% 协议价
华能上海燃机发电有限责任公司 - - - 129,169,248.07 0.97% 协议价
子公司申能股份向其联营公司所收取的劳务收入如下：
企业名称 2005年 2006年
金额 占年度
收入百分比
计价标准金额 占年度
收入百分比
计价标准
上海外高桥发电有限责任公司 12,000,000.00 0.11% 协议价12,000,000.00 0.09% 协议价
子公司上海申能新能源投资有限公司向其联营公司提供租赁业务如下：
企业名称 2005年 2006年
金额 占年度其他
收入百分比
计价标准金额 占年度其他
收入百分比
计价标准
上海申能博彩生物科技有限公司 271,932.67 0.17% 协议价318,617.64 0.16% 协议价
公司向参股公司提供物业管理、停车及租赁服务业务如下：
企业名称 2005年 2006年
金额 占年度其他
收入百分比
计价标准金额 占年度其他
收入百分比
计价标准
上海置地广场商厦有限公司 50,709,572.22 31.04% 协议价63,378,244.76 30.97% 协议价
2) 采购商品、接受劳务
子公司申能股份之控股子公司上海外高桥第二发电有限责任公司支付给申能股份联营公司维护费
如下：
企业名称 2005年 2006 年
金额占年度其他
支出百分比
计价标准金额 占年度其他
支出百分比
计价标准
上海外高桥发电有限责任公司 10,998.121.60 16.99% 协议价2,998,121.60 2.81% 协议价
子公司上海申能新能源投资有限公司向其关联方提供脱硫系统发生的电费管理费成本如下：
企业名称 2005年 2006年
金额占年度
收入百分比
计价标准金额 占年度
支出百分比
计价标准
上海外高桥发电有限责任公司 - - - 17,010,559.24 0.16% 协议价
3) 取得红利
公司本期收到参股公司上海置地广场商厦有限公司分红款10,825,893.64元，上期收到其分红款
8,654,667.05元。
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
16
4) 委托贷款
子公司申能股份截止2006年12月31日向其联营公司-华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司提供委托贷
款55,296万元。
3、关联方应收应付款项余额
公司名称 期初数期末数占全部余额的比例
期初数 期末数
应收账款
上海置地广场商厦有限公司 375,394.35 471,409.67 0.03% 0.04%
应收账款
华能上海燃机发电有限责任公司 - 1,268,178.50 - 0.12%
预收账款
上海漕泾热电有限责任公司 1,611,507.80 4,283,679.47 0.07% 0.14%
应付账款
上海外高桥发电有限责任公司 400,000.00 - 0.04%
其他应付款
上海置地广场商厦有限公司 1,816,776.72 7,130,165.90 0.17% 0.58%
其他应付款
上海东浩凯成置业发展有限公司 11,606,416.86 871,817.86 1.08% 0.07%
长期应付款
上海法华房地产发展有限公司 15,473,226.76 15,473,226.76 22.68% 22.77%
4、其他应披露的事项
(1)子公司燃气集团大股东上海市城市建设投资开发总公司对燃气集团之上海煤气建设债券提供担
保，具体明细如下：
担保方 被担保方担保内容截止2005 年
12 月31 日担保余额
截止2006 年
12 月31 日担保余额
上海市城市建设投资开发总公司 上海燃气(集团)有限公司* 上海煤气建
设债券担保
89,511,992.70 29,511,992.70
*：该债券系上海市煤气公司2000年分三期发行的5年企业债券。
(2) 子公司燃气集团大股东上海市城市建设投资开发总公司为燃气集团之外币借款提供担保：
担保方 被担保方担保内容截止2005 年
12 月31 日担保余额
截止2006 年12 月31 日
担保余额
上海市城市建设投资开发总公司 上海燃气(集团)有限公司外币借款127,384,935.89
100,129,755.07
折合9,753,056.55 欧元
八、重要资产转让及其出售的说明
经本公司第一届董事会2006年第一次临时会议决议通过，本公司与上海青浦新城区建设发展(集团)
有限公司于2006年7月21日签订转让上海市朱家角投资开发有限公司之股权协议，转让本公司持有
上海市朱家角投资开发有限公司20%股权，转让价格为人民币7,080万元。该笔股权转让于本期确认
投资收益10,710,001.97元。
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
17
九、企业合并、分立等重组事项说明
本报告期无需说明的重大的企业合并、分立等重组事项。
十、合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则及编制方法
(1) 合并范围的确定原则：根据企业会计准则及财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》
之规定，财务报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总
额的50%以上(不含50%)的控股公司，或虽占50%以下(含50%)、但实质拥有经营管理控制权的公司。
(2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资
料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵销。
根据《企业会计制度》规定，合营企业按比例合并的方法进行合并。即将合营企业的资产、负债、
收入、费用、利润和现金流量均按照本公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对本公司
与合营企业之间的内部交易事项，均按比例予以抵销，但不抵销内部未实现的亏损。
2、截止期末，本公司控股子公司及合并报表范围情况列示
企业名称 合并所占权益比例 企业类型 注册资本 投资成本 级次 经营范围 是否
合并
备注
申能股份有限公司 50.56% 境内非金
融企业
2,889,631,654.00
1,460,997,764.26 1 主营：开发、建设和经营电力、能源、节能、
资源综合利用及相关项目
是
上海吴泾第二发电有限
责任公司
51.00%*50.56% 境内非金
融企业
2,000,000,000.00 1,020,000,000.00 2 电力工程建设、电力生产、销售 是
上海吴泾发电有限责任
公司
50.00%*50.56% 境内非金
融企业
500,000,000.00 250,000,000.00 2 电力工程建设、电力生产、销售 比例
合并
共同控
制
上海外高桥第二发电有
限责任公司
40.00%*50.56% 境内非金
融企业
3,220,000,000.00 1,288,000,000.00 2 火力发电综合利用及开发 比例
合并
共同控
制
上海外高桥第三发电有
限责任公司
40.00%*50.56% 境内非金
融企业
1,826,822,000.00 730,728,800.00 2 2×1000MW机组火力发电、综合利用及其他 是
上海申能星火热电有限
责任公司
75.00%*50.56% 境内非金
融企业
60,000,000.00 45,000,000.00 2 电力和热力 是
上海石油天然气有限
公司
40%*50.56% 境内非金
融企业
900,000,000.00 360,000,000.00 2 石油、天然气及相关产品的生产经营 比例
合并
共同控制
上海天然气管网有限
公司
60.00%*50.56%+40.00%
*55.00%
境内非金
融企业
1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 2 天然气管网输配 是
上海申能资产管理有限
公司
51%+(49.00%*50.56%) 境内非金
融企业
300,000,000.00 300,000,000.00 1 对外投资企业购并，资产管理(非金融业务)计
算机、生物、新材料及新能源投资开发等
是
上海申能新能源投资有
限公司
50.00%+20.00%*55%+
30.00%*50.56%
境内非金
融企业
200,000,000.00 200,000,000.00 1 高新科技产业及相关产业投资，开发经营、四
技服务、科技办公房经营及相关商品经营
是
上海申欣环保实业有限
公司
(50.00%+20.00%*55%+30.00%*5
0.56%)*60.00%
境内非金
融企业
5,000,000.00 3,000,000.00 2 烟气脱硫脱硝处理，污水处理，投资与资产管
理，环保设备安装、维修、租赁，环保领域内
的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、
技术培训、技术中介、技术入股，电力环保产
品销售，环保测试器组装(涉及行政许可的，
凭许可证经营)
是
上海液化天然气有限责
任公司
55.00% 境内非金
融企业
700,000,000.00 38,5000000.00 1 天然气项目的基本建设、营运、进口、运输、
储存、销售等经营，货物及技术的进出口业务
(上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营)
是
上海申能房地产有限
公司
100.00% 境内非金
融企业
200,000,000.00 200,000,000.00 1 房地产开发经营、咨询服务、房屋租赁及置换
等服务，建筑材料经营
是
上海物产颐宁苑房地产
开发经营有限公司
92%+(50%+20%*55%+
30.00%*50.56%)*8.00%
境内非金
融企业
20,000,000.00 20,000,000.00 2 房地产经营开发、商品房出租 是
上海申能物业管理有限
公司
64.00%+(50.00%+20.00%*
55.00%+30.00%*50.56%)*16.00%
境内非金
融企业
5,000,000.00 5,000,000.00 2 物业管理；房地产咨询服务，收费停车场库(配
建)，食品(不含熟食)，酒类(以上范围涉及许可
经营的凭许可证经营)。
是
上海申能置地物业管理
有限公司
75.00%*(64.00%+(50.00%+
20.00%*55.00%+30.00%*50.56%)
*16.00%)
境内非金
融企业
140,000.00 美元 80,058.22 美元 3 物业管理，车库经营管理(以上经营范围涉及
许可经营的凭许可证经营)
是
上海申龙房地产有限
公司
53.33%*100.00% 境内非金
融企业
75,000,000.00 39,997,500.00 2 房地产的开发、经营、咨询服务(以上涉及许
可经营的凭许可证经营)
是
上海申能汇腾房地产有
限公司
90.00%+10.00%*(92.00%+
8.00%*95.00%)
境内非金
融企业
10,000,000.00 10,000,000.00 2 房地产的开发、经营、物业管理(以上涉及许
可经营的凭许可证经营)
是
上海申能汇颂房地产有
限公司
100.00%*100.00% 境内非金
融企业
10,000,000.00 10,000,000.00 2 房地产的开发经营；房地产咨询服务(除经纪)，
自有房屋租赁、金属材料。建筑材料，钢材，
是
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
18
企业名称 合并所占权益比例 企业类型 注册资本 投资成本 级次 经营范围 是否
合并
备注
建筑五金，建筑装潢，销售(以上范围涉及许
可经营的凭许可证经营)。
上海燃气(集团)有限公司 55.00% 境内非金
融企业
4,200,000,000.00 2,310,000,000.00 1 投资、建设、管理天然气管网及其输配设备，
投资改造、管理煤气管道、煤气制气企业，燃
气相关产品的经营服务
是
上海吴淞煤气制气有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
331,918,370.12 331,918,370.12 2 煤气、化工产品，制造下脚利用产品 是
上海益良科技咨询开发
有限公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
1,000,000.00 1,000,000.00 3 从事化工专业领域内的“四技”服务；煤气相关
产品原材料、机电设备零售批发代销代售。
是
上海吴淞煤气工贸有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
4,000,000.00 4,000,000.00 3 金属材料、建材、机电设备、五金交电、仪器
仪表、百货纺织品、绿化设备、普通劳防用品
批发、零售代销代购
是
上海吴淞煤气储运有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
500,000.00 500,000.00 3 普通货物运输、危险货物运输 是
上海金玛建筑安装工程
有限公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
7,000,000.00 7,000,000.00 3 工业与民用建筑；设备安装；室内装潢；煤气
设备、金属制品、制冷设备制造修理；装卸劳
务
是
上海石洞口煤气制气有
限公司
100%*55% 境内非金
融企业
1,133,121,973.64 1,133,121,973.64 2 煤气、液气石油气、燃料油(不含成品油)、煤
焦油、粗苯及其它同类型化工产品，油品储存
和分装。
是
上海海石实业公司 100.00%*55.00% 境内非金
融企业
6,380,000.00 6,380,000.00 3 批发(除烟酒)零售，代购代销 是
上海浦东煤气制气有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
588,030,000.00 588,030,000.00 2 煤气、化工产品，制造下脚利用产品，焦炭 是
上海东翰物资贸易有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
8,100,000.00 8,100,000.00 3 煤炭、焦炭、煤渣、焦化副产品石油制品、汽
车零部件销售、废旧物资回收等
是
上海浦煤东荣实业有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
5,000,000.00 5,000,000.00 3 金属制品加工，普通机械设备的制作、安装、
维修，建筑业，室内装潢，民用水电安装，饭
菜、干湿点、熟食、饮料堂吃及零售，住宿，
烟、酒日用百货零售等
是
上海安发物资运输有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
1,200,000.00 1,200,000.00 3 危险货物运输 是
上海燃气市北销售有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
1,224,800,000.00 1,224,800,000.00 2 煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备用具、燃
气厨房设备、燃气输配、燃气工程规划、设计、
施工。
是
上海城市燃气设备成套
有限责任公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
10,000,000.00 10,000,000.00 3 经销：煤气专用机电设备，配套备件，汽配零
件，管道阀门，五金交电，化工产品(不含危
险品)，金属材料，燃气具设备，仪器仪表，
电工器材，橡塑制品，建筑工程机械与设备租
赁服务。(涉及行政许可的，凭许可证经营)
是
上海市北燃气管道工程
有限公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
20,000,000.00 20,000,000.00 3 燃气管道施工，检验作业，燃气机电设备安装
维修，燃气设备。(凡涉及许可经营的项目凭
许可证经营)
是
上海液化石油气经营有
限公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
607,551,049.35 607,551,049.35 2 液化气及燃具销售，厨房设备设计、施工、安
装、维修、液化气储存、罐装、制冷、采暖、
干燥，燃烧技术应用，附设分支机构(涉及许
可经营的凭许可经营)
是
上海太平洋燃气有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
8,000,000.00 8,000,000.00 3 液化气工程设计施工及其技术咨询，技术培
训，液化气(液化气按消防管理部门指定的地
点储存)及其配套设备
是
上海宏泰储运有限公司 100.00%*55.00% 境内非金
融企业
1,000,000.00 1,000,000.00 3 钢材，电气设备，五金交电，百货，建筑装潢
材料存储(涉及行政许可的，凭许可证经营)
是
上海虹井油气经营有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
1,000,000.00 1,000,000.00 3 液化气燃具销售，润滑油、脂、防冻液销售，
燃具配件，汽车配件及小百货销售，(涉及许
可经营的凭许可证经营)
是
上海立强劳务有限公司 100.00%*55.00% 境内非金
融企业
300,000.00 300,000.00 3 劳务输出 是
上海液化石油气特种物
流有限公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
17,836,694.00 17,836,694.00 3 危险货物运输，环保、液化石油气运输，成品
油运输、化学品运输等
是
上海锦泰建筑工程有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
6,180,000.00 6,180,000.00 3 建筑施工，市政，建筑装潢，房修，油漆保温，
管道安装等
是
上海上煤工业液化气有
限公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
1,000,000.00 1,000,000.00 3 液化气及配件的销售； 厨房设备的制作、经销、
设计、安装、维修，提供劳务；电讯器材，消
防器材的销售，百货，五金交电，金属材料，
建材及装潢材料，橡塑制品，化工原料及产品
(不含危险品)
是
上海杨浦区世纪养老院 100.00%*55.00% 境内非金
融企业
1,000,000.00 1,000,000.00 4 老年人住养、护理、康复 是 系上海市
社会福利
机构执业
证照，投
资总额
260 万元
人民币
昆山市巴城新时代度假
村有限公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
3,000,000.00 3,000,000.00 3 住宿、饮食、会务、摄影(像)、沐浴服务； 是
苏州美宏液化气有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
10,000,000.00 10,000,000.00 3 销售瓶装液化石油气、厨房用具等 是
上海东方能源股份有限
公司
51.80%*55.00% 境内非金
融企业
50,000,000.00 25,900,000.00 3 环保类新能源新技术研制、开发及推广应用和
服务；车用液化气的销售，液化气的专业设计、
施工、管理；液化气车辆改装、检测；液化气
充装及燃气器具销售、安装、维修，上述业务
的技术咨询(上述经营范围须专项审批项目凭
许可证)
是
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
19
企业名称 合并所占权益比例 企业类型 注册资本 投资成本 级次 经营范围 是否
合并
备注
上海振泰汽车运输有限
公司
51.80%*55.00%*90.00% 境内非金
融企业
4,500,000.00 4,050,000.00 4 道路危险货物运输(涉及行政许可的，凭许可证
经营)
是
上海大众燃气有限公司 50.00%*55.00% 境内非金
融企业
800,000,000.00 400,000,000.00 2 煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备用具、燃
气厨房设备、燃气输配、燃气工程规划、设计
施工(涉及许可经营的凭许可证经营)
是
上海市南煤气管道工程
有限公司
50.00%*55.00% 境内非金
融企业
40,000,000.00 40,000,000.00 3 可承担各类管道工程及其配套工程的施工、机
电设备安装、室内装潢。(涉及许可经营的凭
许可证经营)
是
上海市南燃气发展有限
公司
50.00%*55.00% 境内非金
融企业
10,000,000.00 10,000,000.00 3 煤气设施工程方案设计、技术咨询业务、燃气
设备及管道安装、维修、厨房设备、建筑及装
璜材料、家用电器、五金交电、电子计算机、
百货、机电产品、化工原料(除危险品)、汽车
配件。(以上范围涉及许可证的凭许可证经营)
是
上海杰奥燃气管道工程
有限公司
50.00%*55.00% 境内非金
融企业
45,000,000.00 45,000,000.00 3 承接各类管道工程及其配套工程的施工，机电
设备安装，商务咨询。(涉及行政许可的，凭
许可证经营)
是
上海市煤气物资供销
公司
50.00%*55.00% 境内非金
融企业
2,000,000.00 2,000,000.00 3 燃气技术、机电设备领域内的四技服务，燃气
专用机电设备，配套备件，汽配零件，管道阀
门，五金交电，金属材料，燃气物资，化工产
品(不含危险品)，仪器仪表，电工器材，橡塑
制品，建筑材料，仓储。(以上经营范围涉及
许可经营的凭许可证经营)
是
上海汇丰房地产开发经
营公司
50.00%*55.00% 境内非金
融企业
15,000,000.00 15,000,000.00 3 房地产开发经营，室内装潢、建筑材料、房地
产业务咨询，物业管理，房屋交换，建筑装潢
材料。(以上经营范围涉及许可经营的凭许可
证经营)
是
上海安远物业管理有限
公司
30.00%*55.00% 境内非金
融企业
1,000,000.00 600,000.00 4 物业管理、保洁服务、绿化养护、经销文化用
品、清洁材料、厨房设备
是
上海燃气浦东销售有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
786,055,098.18 786,055,098.18 2 天然气工程建设，天然气接收储存，输配管理，
管道施工、销售，用户安装，天然气营运的相
关技术，燃气器具等相关技术的开发研制，技
术服务，相关设备及相关工程项目
是
上海沪东天然气工程有
限公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
23,000,000.00 23,000,000.00 3 燃气管道施工，管道辅件、气柜、及零件附件
的制造及销售，燃气设备安装及技术咨询服务
是
上海浦然工贸有限公司 100.00%*55.00% 境内非金
融企业
500,000.00 500,000.00 3 销售金属材料，机电设备及配件，塑料制品，
五金交电，机械设备维修，燃气行业专业领域
的“四技”服务(凡涉及许可证经营的凭许可证
经营)
是
上海燃气浦东实业发展
有限公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
5,000,000.00 5,000,000.00 3 中式炉灶、热水炉安装维修(二级)，水电安装，
销售燃气设备，制冷设备，调压设备，计量设
备，五金工具，建筑材料(凡涉及许可经营的
凭许可证经营)
是
上海欣达燃气工程有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
5,000,000.00 5,000,000.00 3 燃气管道工程服务；燃气灶具安装、维修；水
电安装、室内装潢；汽车配件、建材、计算机
及配件、化工原料(除危险品)、普通劳防用品、
五金交电、针纺织品、服装鞋帽、文教用品、
日用百货批兼零；市政公用工程施工、管道工
程施工；杂务劳动(以上涉及行政许可的凭许
可证经营)
是
上海金山天然气有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
50,000,000.00 50,000,000.00 3 筹建天然气营销，输配管理，天然气工程建设
及管理，排管安装，燃气设备和燃气具维修服
务，燃气设备销售项目(涉及行政许可的凭许
可证经营)
是
上海燃气信息经营有限
公司
100.00%*55.00% 境内非金
融企业
2,000,000.00 2,000,000.00 2 燃气报修服务，燃气器具维修服务，燃气信息
经营服务，燃气具销售
是
上海申泰物业管理有限
公司
55%*50%+76.25%*50% 境内非金
融企业
1,000,000.00 1,000,000.00 4 物业管理、车辆管理 是
3、合并范围变更
(1) 子公司燃气集团本期因收购增加股权而新增纳入本公司合并范围的公司有：昆山市巴城新时代
度假村有限公司、苏州美宏液化气有限公司。
(2) 根据上海市市政工程管理局、上海市物价局、上海市财政局近年来颁发的一系列相关文件，由
燃气集团设立上海市人工煤气、天然气调价收入归集和结算平台，并在城市范围内逐步开始由燃
气集团统一购买上游气源，按照同网同价原则销售给全市各燃气销售公司，故燃气集团认为已从
经营上实质控制了上海大众燃气有限公司。因此，将原按50%比例并表的上海大众燃气有限公司
改按子公司纳入公司本期的合并报表范围。
(3) 子公司申能股份所属上海外高桥第三发电有限责任公司资产总额占申能股份合并报表合计数的
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
20
比例已超过财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定比例，故
2006 年度纳入申能股份合并报表范围并相应调整了期初数。因此，本公司亦相应调整了期初数。
(4) 上海申泰物业管理有限公司系本公司所属子公司(上海申能物业管理有限公司和上海燃气市北
销售有限公司)各持50%之控股子公司，上期根据重要性原则未纳入合并范围，本期公司将其纳入
合并范围并相应调整了合并报表期初数。
4、股权比例超过50%未纳入合并范围情况
企业名称 持股比例 注册资本投资额级次企业类型审计意见类型 备注
上海液实加气有限公司 70% 50 万元35 万元3 境内非金融企业标准无保留意见
上海华液加气站有限公司 51% 50 万元25.5 万元3 境内非金融企业标准无保留意见
上海液中油气有限公司 57% 114 万元67 万元3 境内非金融企业标准无保留意见
(1)未纳入合并范围之原因：上述子公司皆已准备近期出售而短期持有其半数以上的权益性资本，
故本期未将该等子公司纳入合并范围。
(2)未纳入合并报表子公司2006年12月31日总资产、净资产和2006年度净利润列示如下：
企业名称 2006 年12 月31 日总资产2006 年12 月31 日净资产2006 年净利润
上海液实加气有限公司 1,684,787.00 1,145,099.59 -371,205.91
上海华液加气站有限公司 2,432,687.16 2,301,358.32 -103,551.17
上海液中油气有限公司 6,606,214.28 2,595,225.04 155,032.91
合计 10,723,688.44 6,041,682.95 -319,724.17
5、子公司及合营企业的特殊会计政策
燃气集团所属上海大众燃气有限公司对预收燃气设施费及燃气管道排管费收入的确认与燃气集团
会计政策不一致。说明如下：
(1) 燃气集团政策：对预收的新装管道煤气或天然气的居民用户的燃气设施费(收取标准为730 元/
户，根据上海市物价局沪价公(2002)025 号文批准)，及其向房地产开发商收取的新建住宅街坊内燃
气管道排管费(收取标准为24.50 元/建筑M2，根据上海市物价局沪价经(1998)115 号文批准)，先扣
除相应的成本，再根据工程进度按提供劳务的确认原则相应结转收入。
(2) 上海大众燃气有限公司会计政策：对上述燃气设施费及燃气管道排管费收入，前者在扣除工程
成本后按10年摊销计入递延收益，后者在收费当月起按10年摊销计入递延收益。
(3) 对会计报表的影响：由于历年工程数量多且时间跨度较长，无法估计上述会计政策不一致对公
司财务报表的累计影响。
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
21
十一、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
外币
金额
汇率人民币金额外币
金额
汇率 人民币金额
现金 - - 968,884.38 240,341,027.98 240,452,189.76 - - 857,722.60
银行存款 - - 6,638,738,777.12 97,492,676,005.12 96,196,366,657.33 - - 7,935,048,124.91
其它货币资金 - - 1,645,300,252.73 21,498,951,774.75 20,644,347,759.81 - - 2,499,904,267.67
合计 8,285,007,914.23 119,231,968,807.85 117,081,166,606.90 10,435,810,115.18
2、 短期投资
项目 期初数 期末数
投资成本 短期投资
跌价准备
投资成本 短期投资
跌价准备
股票及基金投资 907,983,503.96 54,757,861.12 1,079,238,466.70 8,426.52
其中：股票投资 771,103,614.83 51,327,442.38 1,069,238,466.70 8,426.52
证券基金投资 136,879,889.13 3,430,418.74 10,000,000.00 -
债券投资 532,832,754.33 84,907,916.22 191,522,751.02 84,907,916.22
其中：国债投资 522,832,754.33 84,907,916.22 191,522,751.02 84,907,916.22
企业债券投资 10,000,000.00 - - -
委托贷款 178,867,668.01 23,320,600.81 77,735,336.01 46,641,201.61
其中：一年内到期的委托贷款 140,000,000.00 - - -
其它 425,236,059.94 119,245,000.00 288,939,849.61 190,820,000.00
合计 2,044,919,986.24 282,231,378.15 1,637,436,403.34 322,377,544.35
3、应收票据
类别 期初数期末数
银行承兑汇票 92,848,641.60 122,462,052.02
商业承兑汇票 - 3,220,319.94
合计 92,848,641.60 125,682,371.96
4、 应收账款
账龄 期初数
金额占总额比例坏账计提比例 坏账准备
1 年以内 1,010,132,631.04 82.26% 0.67% 6,741,811.93
1-2 年 25,439,339.58 2.07% 18.61% 4,733,341.67
2-3 年 9,862,473.33 0.80% 30.79% 3,037,087.32
3-4 年 3,854,366.32 0.31% 30.00% 1,156,309.90
4-5 年 18,822,668.88 1.53% 40.61% 7,643,039.04
5 年以上 159,828,527.45 13.02% 100.00% 159,828,527.45
合计 1,227,940,006.60 100.00% 14.91% 183,140,117.31
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
22
账龄 期末数
金额占总额比例坏账计提比例 坏账准备
1 年以内 934,821,035.46 88.34% 0.58% 5,429,289.75
1-2 年 14,356,904.79 1.36% 25.43% 3,651,363.44
2-3 年 10,472,228.14 0.99% 31.96% 3,346,737.81
3-4 年 7,876,778.16 0.75% 48.68% 3,834,778.29
4-5 年 12,413,188.57 1.17% 56.11% 6,965,275.43
5 年以上 78,226,091.94 7.39% 100.00% 78,226,091.94
合计 1,058,166,227.06 100.00% 9.59% 101,453,536.66
(1) 期末应收账款中无应收本公司股东单位款项。关联方余额详见附注七“关联方关系及其交易”
之关联方应收应付款项余额。
(2) 应收账款前五名客户金额合计及占应收账款总额比例如下：
期初数 期末数
金额比例金额 比例
应收账款前五名合计 644,924,355.62 52.52% 568,547,120.63 53.73%
(3) 本期核销的应收账款余额(已全额计提坏账准备)86,612,538.73元，系燃气集团之子公司上海燃气
市北销售有限公司根据沪国资委统[2005]992号文<关于对申能(集团)有限公司所属上海燃气(集团)
有限公司资产清查损失处理的批复>而将批准的损失核销。
5、其他应收款
账龄 期初数
金额占总额比例坏账计提比例 坏账准备
1 年以内 149,416,686.93 43.75% 0.51% 762,962.17
1-2 年 47,805,429.77 14.00% 6.38% 3,049,754.21
2-3 年 14,894,225.03 4.36% 11.77% 1,753,589.98
3-4 年 19,128,589.10 5.60% 48.60% 9,296,690.56
4-5 年 5,666,067.79 1.66% 86.13% 4,880,398.61
5 年以上 104,614,165.85 30.63% 100.00% 104,614,165.85
合计 341,525,164.47 100.00% 36.41% 124,357,561.38
账龄 期末数
金额占总额比例坏账计提比例 坏账准备
1 年以内 248,345,557.69 47.63% 0.05% 122,178.74
1-2 年 63,893,134.11 12.25% 10.48% 6,694,358.57
2-3 年 60,326,082.01 11.58% 21.26% 12,825,843.20
3-4 年 45,221,145.13 8.67% 56.62% 25,605,207.91
4-5 年 6,698,431.52 1.28% 77.81% 5,212,326.93
5 年以上 96,938,010.85 18.59% 100.00% 96,938,010.85
合计 521,422,361.31 100.00% 28.27% 147,397,926.20
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
23
(1) 期末其它应收款中无应收本公司股东单位及关联方单位款项。
(2) 其它应收款前五名客户金额合计及占应收账款总额比例如下：
期初数 期末数
金额比例金额 比例
其它应收款五名合计 67,104,857.67 19.65% 288,037,996.19 55.24%
(3) 期末金额较大的其它应收款列示如下：
项目 款项性质或内容金额账龄
上海和济房地产有限公司*1 暂垫开发款208,512,869.00 1 年以内
上海市财政局*2 还贷准备金22,310,000.00 3 年以上
上海煤气制气物贸有限公司 往来款21,904,581.15 5 年以内
吉林炭素集团上海碳素厂*3 暂垫还款19,000,000.00 1 年以内
上海申花股份有限公司 股权转让款16,310,546.04 3 年以上
*1：系下属上海申能房地产有限公司支付给上海和济房地产有限公司为开发上海市五角场镇项目
而用于其受让土地使用权的款项。
*2：系本公司参与的世界银行贷款华东桐柏抽水蓄能电站项目中，根据财政部“世界银行贷款还
贷准备金管理暂行规定”和市政府的批示拨备的还贷准备金。
*3：系公司所属燃气集团本年度替吉林炭素集团上海碳素厂代位清偿的招商银行上海分行东方路
支行借款。对该代位偿债事项，吉林炭素集团上海碳素厂将其位于上海市龙吴路4191号的房产及上
海碳素有限公司拥有的机器设备(合计评估价值28,980,435.00元)作为抵押。
(4) 本期核销的其他应收款余额(已全额计提坏账准备) 7,676,155.00元，系燃气集团之子公司上海燃
气市北销售有限公司根据沪国资委统[2005]992号文<关于对申能(集团)有限公司所属上海燃气(集
团)有限公司资产清查损失处理的批复>而将批准的损失核销。
6、预付账款
账龄 期初数 期末数
余额比例 余额 比例
1 年以内 153,735,157.26 98.95% 272,928,354.54 99.65%
1-2 年 1,558,406.74 1.00% 898,000.00 0.33%
2-3 年 80,000.00 0.05% 50,000.00 0.02%
3 年以上 - - - -
合计 155,373,564.00 100.00% 273,876,354.54 100.00%
(1) 期末预付账款中无预付本公司股东单位及关联单位款项。
(2) 账龄超过1年的预付账款余额系预付工程和设备款项。
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7、存货
(1) 账面余额
项目 期初数本期增加本期减少 期末数
工程施工 635,072,047.71 2,317,526,706.89 2,150,544,373.75 802,054,380.85
开发成本 207,831,300.98 341,621,349.36 101,649.05 549,351,001.29
原材料 434,651,622.95 5,316,918,345.58 5,431,030,103.84 320,539,864.69
开发产品－自建开发产品 155,401,911.99 - 9,638,860.05 145,763,051.94
在途材料 59,710,657.93 2,609,326,841.75 2,556,749,290.50 112,288,209.18
库存商品 57,219,468.56 1,849,643,775.57 1,843,933,585.08 62,929,659.05
开发产品－外购开发产品 35,803,678.39 - 5,664,543.84 30,139,134.55
委托加工物资 3,917,476.50 24,484,736.79 23,315,850.79 5,086,362.50
低值易耗品 4,012,904.14 17,952,933.45 17,412,944.37 4,552,893.22
在产品 - 3,299,662,964.74 3,299,662,964.74 -
其他 220,518.37 1,374,833.79 1,499,628.14 95,724.02
合计 1,593,841,587.52 15,778,512,487.92 15,339,553,794.15 2,032,800,281.29
开发产品具体明细如下：
① 开发产品
1) 自建开发产品
项目 期初数本期增加本期摊销期末数 期末存货跌价准备
申能国际大厦 105,332,257.79 - 5,921,839.06 99,410,418.73 -
华能大厦 46,839,355.31 - 1,858,348.41 44,981,006.90 -
颐宁苑车库 1,725,218.76 - 353,592.45 1,371,626.31 -
华建一街坊商铺 1,505,080.13 - 1,505,080.13 - -
合计 155,401,911.99 - 9,638,860.05 145,763,051.94 -
其中：出租开发产品
项目 期初数本期增加本期减少期末数 期末存货跌价准备
申能国际大厦 81,115,028.28 - 4,389,522.71 76,725,505.57 -
华能大厦 46,839,355.31 - 1,858,348.41 44,981,006.90 -
颐宁苑车库 1,725,218.76 - 353,592.45 1,371,626.31 -
华建一街坊商铺 1,505,080.13 - 1,505,080.13 - -
合计 131,184,682.48 - 8,106,543.70 123,078,138.78 -
2) 外购开发产品
项目 期初数期末数 期末存货跌价准备
申能国际大厦17-20 层 26,467,294.99 21,851,070.19 -
南京东路409-450 号1204,1206-1211,1214-1219 室 8,690,723.40 8,288,064.36 -
东环龙路181 弄35 号 645,660.00 - -
合计 35,803,678.39 30,139,134.55 -
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其中：出租商品房
项目 期初数期末数 期末存货跌价准备
申能国际大厦17-20 层 24,386,029.39 19,769,804.59 -
南京东路409-450 号1204,1206-1211,1214-1219 室 8,690,723.40 8,288,064.36 -
合计 33,076,752.79 28,057,868.95 -
(2) 开发成本
其中主要项目
项目 开工时间期初数期末数 期末存货跌价准备
南汇区周浦镇基地4 号地块 2005 年1,212,046.56 315,721,510.67 -
闵行区浦江镇基地1 号、5 号地块 2004 年206,619,254.42 233,629,490.62 -
合计 207,831,300.98 549,351,001.29 -
(3) 公司本期存货跌价准备增减变动情况如下：
类别 期初余额本期增加本期减少 期末余额
原材料 3,404,559.00 880,473.63 - 4,285,032.63
工程施工 880,473.63 - 880,473.63 -
库存商品 1,038,970.15 - 1,038,970.15 -
合计 5,324,002.78 880,473.63 1,919,443.78 4,285,032.63
8、待摊费用
类别 期初数期末数
软件开发费 - 3,486,363.64
保险费 1,860,618.23 1,376,092.54
养路费 927,977.44 952,350.40
租赁费 - 152,839.57
劳防用品 266,241.08 12,545.21
其他 145,292.69 408,012.68
合计 3,200,129.44 6,388,204.04
9、一年内到期的长期债权投资
被投资企业 金额
期初数本期增加本期减少 期末数 年利率
崇明电厂16 号机 46,310,000.00 - - 46,310,000.00 3.60%
减：减值准备* - 46,310,000.00 - 46,310,000.00
净值 46,310,000.00 - - -
*：该笔长期债权投资已于2006年12月31日到期，根据历史还款记录本公司预计无法收回本金，故
本期全额计提减值准备。
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10、长期投资
(1) 明细如下：
项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
股票投资 136,214,223.35 215,700.00 10,550,000.00 125,879,923.35
成本法核算的股权投资 3,836,545,562.05 10,831,871.93 78,095,276.36 3,769,282,157.62
权益法核算的股权投资 3,123,992,001.92 550,971,519.99 225,464,553.67 3,449,498,968.24
其中：股权投资差额 -271,805,674.32 - -90,601,891.44 -181,203,782.88
小计 7,096,751,787.32 562,019,091.92 314,109,830.03 7,344,661,049.21
减：减值准备 422,329,099.03 204,039,606.12 14,260,754.29 612,107,950.86
长期股权投资净额 6,674,422,688.29 357,979,485.80 299,849,075.74 6,732,553,098.35
长期债权投资 622,080,000.00 - 69,120,000.00 552,960,000.00
其中：国债投资 - - - -
长期投资净额 7,296,502,688.29 357,979,485.80 368,969,075.74 7,285,513,098.35
股权投资差额 -50,262,764.99 -23,072,300.14 -11,773,936.83 -61,561,128.30
合计 7,246,239,923.30 334,907,185.66 357,195,138.91 7,223,951,970.05
(2) 股票投资
被投资公司名称 股份
类别
股票数量占被投资
公司比例
期初账
面原值
本期增加本期减少 期末账面原值
600635 大众公用 法人股 75,219,625 8.15% 78,269,942.25 - - 78,269,942.25
600741 巴士股份 法人股 20,084,100 2.13% 14,784,000.00 - - 14,784,000.00
600217 秦岭水泥 法人股 6,400,000 <5% 9,767,740.00 - - 9,767,740.00
600649 原水股份 法人股 3,427,950 <5% 9,706,000.00 - - 9,706,000.00
600619 海立股份 法人股 322,452 <5% 2,253,500.00 - - 2,253,500.00
600119 长江投资 法人股 1,000,000 <5% 1,400,000.00 - - 1,400,000.00
600642 申能股份 法人股 255,000 <5% 1,420,000.00 - - 1,420,000.00
600633 白猫股份 法人股 653,400 <5% 1,097,000.00 - - 1,097,000.00
600666 西南药业 法人股 362,229 <5% 760,680.90 - - 760,680.90
600650 锦江投资 法人股 240,451 <5% 572,800.00 26,000.00 - 598,800.00
600638 新黄浦 法人股 172,800 <5% 537,250.00 - - 537,250.00
600833 第一医药 法人股 302,016 <5% 521,000.00 - - 521,000.00
600698ST 轻骑 法人股 70,980 <5% 474,146.40 - - 474,146.40
600629*ST 棱光 法人股 290,979 <5% 470,268.80 - - 470,268.80
600834 申通地铁 法人股 413,535 <5% 450,000.00 - - 450,000.00
600665 天地源 法人股 198,000 <5% 420,000.00 - - 420,000.00
600620 天宸股份 法人股 559,728 <5% 401,600.00 - - 401,600.00
600618 氯碱股份 法人股 101,640 <5% 372,000.00 - - 372,000.00
600822 物贸中心 法人股 133,100 <5% 370,000.00 - - 370,000.00
600082 海泰发展 法人股 200,000 <5% 360,000.00 - - 360,000.00
600631 百联股份 法人股 107,626 <5% 312,895.00 - - 312,895.00
600643 爱建股份 法人股 79,600 <5% 268,400.00 - - 268,400.00
600832 东方明珠 法人股 84,000 <5% 255,000.00 - - 255,000.00
600689 上海三毛 法人股 73,920 <5% 200,000.00 - - 200,000.00
600623 轮胎橡胶 法人股 28,600 <5% 136,000.00 - - 136,000.00
上海大世界股份有限公司 法人股 100,000 <5% - 100,000.00 - 100,000.00
600817 宏盛科技 法人股 89,700 <5% - 89,700.00 - 89,700.00
600679 凤凰股份 法人股 17,160 <5% 60,000.00 - - 60,000.00
600637 广电信息 法人股 7,320 <5% 24,000.00 - - 24,000.00
600000 浦发银行 法人股 13,500,000 <5% 10,550,000.00 - 10,550,000.00 -
合计 136,214,223.35 215,700.00 10,550,000.00 125,879,923.35
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(3) 成本法核算的股权投资
被投资单位名称 投资起止期占被投资单位
注册资本比例
期初原值本期增加 本期减少 期末账面原值
中国太平洋保险(集团)股份有限公司 未约定期限14.00% 1,085,396,862.23 - - 1,085,396,862.23
海通证券股份有限公司 未约定期限7.11% 581,428,400.00 - - 581,428,400.00
上海电气集团股份有限公司 未约定期限4.91% 500,000,000.00 - - 500,000,000.00
上海磁浮交通发展有限公司 2000.11-2040.11 8.89% 400,000,000.00 - - 400,000,000.00
秦山核电联营有限公司 2004.12起12.00% 288,069,489.00 - - 288,069,489.00
申银万国证券股份有限公司 未约定期限3.22% 220,400,000.00 - - 220,400,000.00
光明食品(集团)有限公司 未约定期限8.00% 200,000,000.00 - - 200,000,000.00
上海国际信托投资有限公司 1992.12起5.00% 200,000,000.00 - - 200,000,000.00
秦山第三核电有限公司 2004.12起10.00% 100,038,155.00 - - 100,038,155.00
国泰君安证券股份有限公司 未约定期限1.67% 62,120,000.00 - - 62,120,000.00
交通银行股份有限公司 1992.04起0.05% 25,714,736.00 - - 25,714,736.00
中国光大银行 未约定期限<5% 17,160,000.00 - - 17,160,000.00
中国太平洋人寿保险股份有限公司 未约定期限1.25% 12,500,000.00 - - 12,500,000.00
中国太平洋财产保险股份有限公司 未约定期限0.51% 12,500,000.00 - - 12,500,000.00
上海白玉兰滨海度假村有限公司 *1 9,976,299.63 - - 9,976,299.63
上海法华房地产发展有限公司 1993.01-2003.01 20.00% 8,739,513.16 - - 8,739,513.16
崇明电厂14 号机 1990.05-1992.12 6,668,500.00 - - 6,668,500.00
上海飞奥燃气设备有限公司 未约定期限15.00% 2,834,865.00 2,834,865.00 - 5,669,730.00
上海松江管道煤气有限公司 截止2006.7 40.00% 2,801,056.93 2,801,056.93 - 5,602,113.86
上海华能贸易发展有限公司 *1 20.00% 4,520,286.65 - - 4,520,286.65
上海九环液化气发展股份有限公司 未约定期限8.85% 4,622,400.00 - 1,075,508.91 3,546,891.09
上海奉贤燃气有限公司 截止2008.02 30.00% 1,500,000.00 1,500,000.00 - 3,000,000.00
上海银行股份有限公司 未约定期限<5% 1,131,150.00 870,950.00 - 2,002,100.00
上海九环汽车天然气发展有限公司 至2032.04 10.00% 2,000,000.00 - 2,000,000.00
上海燃气工程设计研究有限公司 未约定期限40.00% 1,750,000.00 250,000.00 - 2,000,000.00
上海利德木业有限公司 1995.05-2010.05 3.60% 1,980,000.00 - - 1,980,000.00
上海新奥九环车用能源股份有限公司 1997.09起2.29% 1,144,000.00 - - 1,144,000.00
上海新世纪投资服务有限公司 未约定期限10.00% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
上海申同管道有限公司 4.00% 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
上海和济房地产有限公司 2006.12-2016.12 10.00% 1,000,000.00 - 1,000,000.00
上海中油爱使东方浦南加气站公司 2020.11 14.00% 840,000.00 - - 840,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 2000.10起0.79% 575,081.00 - - 575,081.00
上海煤气制气集团液化气储运有限公司 *1 10.00% 400,000.00 - - 400,000.00
上海杰仕汽车贸易有限公司 *1 20.00% 200,000.00 200,000.00 - 400,000.00
上海中油爱使华浦加气站有限公司 至2022.03 10.00% 350,000.00 - - 350,000.00
上海热电联产动力有限公司 13.04% 300,000.00 - - 300,000.00
上海爱使东方申苑加气站有限公司 至2022.06 10.00% 300,000.00 - - 300,000.00
上海爱使东方油气站有限公司 至2020.09 5.00% 300,000.00 - - 300,000.00
上海英特锅炉有限公司 <5% 250,000.00 - - 250,000.00
上海爱使迪友东方加气站有限公司 至2022.02 5.00% 200,000.00 - - 200,000.00
上海中油锦友油品经营有限公司 至2020.02 5.00% 100,000.00 - - 100,000.00
上海石化爱使东方加气站有限公司 至2022.01 10.00% 80,000.00 - - 80,000.00
上海东顺咨询服务有限公司 2002.07－2022.07 10.00% 10,000.00 - - 10,000.00
上海浦东发展银行股份有限公司* 1992.10起50,000,000.00 - 50,000,000.00 -
中国农业银行上海市信托投资公司 *3 7,452,946.76 - 7,452,946.76 -
江阴久远投资有限公司 *2 6,600,000.00 - 6,600,000.00 -
北京华超联股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 -
海南实业投资有限公司 *3 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -
上海全绿实业公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
宜兴新天地置业有限公司 *2 750,000.00 750,000.00 1,500,000.00 -
上海华杨酒家 *3 500,000.00 - 500,000.00 -
上海浦西煤气服务有限公司 *1 475,000.00 475,000.00 950,000.00 -
上海市热处理技术研究中心 *3 100,000.00 - 100,000.00 -
上海五汽液化气加气有限公司 *2 59,013.16 - 59,013.16 -
上海联顺液化气销售有限公司 *2 - 150,000.00 150,000.00 -
其他 4,207,807.53 - 4,207,807.53 -
合计 3,836,545,562.05 10,831,871.93 78,095,276.36 3,769,282,157.62
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2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
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*1：已全额计提减值准备；
*2：股权已转让；
*3：该股权已核销。
(4)采用权益法核算的被投资单位投资变动情况列示如下：
被投资单位名称 持股比例 期初余额 本期投资
成本增减
本期被投资单
位权益增减额
本期股权投
资差额增减
本期股权投
资准备增减
减：本期分
得现金红利
期末余额 其中：初
始投资额
累计增减额
上海外高桥发电有限责任公司 49.00% 1,467,068,142.92 - 183,280,394.48 - - 246,260,000.00 1,404,088,537.40 1,163,159,432.39 240,929,105.01
东方证券股份有限公司 28.20% 533,426,618.92 - 242,652,114.21 - - - 776,078,733.13 591,735,783.35 184,342,949.78
上海漕泾热电有限责任公司 30.00% 233,286,593.96 - 19,238,758.85 - - - 252,525,352.81 239,700,000.00 12,825,352.81
华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 25.00% 250,977,017.43 - 38,152,229.18 - - 40,000,000.00 249,129,246.61 180,000,000.00 69,129,246.61
华能上海燃机发电有限责任公司 30.00% 162,882,000.00 42,858,000.00 367,542.63 - - - 206,107,542.63 205,740,000.00 367,542.63
华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 20.00% 168,000,000.00 -7,963,747.54 - - - 160,036,252.46 168,000,000.00 -7,963,747.54
安徽池州九华发电有限公司 20.00% 124,008,089.45 73,262.78 - - - 124,081,352.23 128,000,000.00 -3,918,647.77
上海林内有限公司 45.00% 92,708,810.07 6,669,546.25 2,017,900.00 1,381,084.37 100,015,171.95 30,521,000.00 69,494,171.95
上海大众燃气投资发展有限公司 50.00% 50,712,487.65 50,712,487.64 -2,491,883.94 98,933,091.35 100,000,000.00 -1,066,908.65
南昌市燃气有限公司 49.00% 35,964,420.86 35,964,420.85 5,875,973.62 5,315,136.47 72,489,678.86 67,854,010.42 4,635,668.44
上海富士工器有限公司 40.00% 34,418,675.08 - -1,132,196.19 422,700.00 851,765.41 32,857,413.48 8,508,024.00 24,349,389.48
上海盛港能源投资有限公司 20.00% 30,011,315.48 - 405,982.03 - - - 30,417,297.51 30,000,000.00 417,297.51
东岛碳素化工公司 45.00% 26,583,800.43 - 2,140,221.01 - - 1,896,300.00 26,827,721.44 25,562,808.48 1,264,912.96
上海联合石油液化气发展有限公司 50.00% 15,014,672.53 - 230,984.82 - - - 15,245,657.35 25,000,000.00 -9,754,342.65
上海置地广场商厦有限公司 20.00% 16,838,218.81 - 13,220,150.26 - - 15,338,218.81 14,720,150.26 1,000,000.00 13,720,150.26
上海阳光九环能源发展有限公司 31.50% 11,143,928.81 - 570,192.45 - - 567,000.00 11,147,121.26 9,450,000.00 1,697,121.26
上海东浩凯成置业发展有限公司 48.00% 12,663,862.94 - 992,473.07 - - 3,840,000.00 9,816,336.01 9,600,000.00 216,336.01
上海真南油气经营有限公司 50.00% 7,116,409.91 - 433,199.93 - - 271,613.56 7,277,996.28 6,850,000.00 427,996.28
上海九环市北汽车天然气销售有限公司 35.00% 4,519,146.03 - 354,521.59 - - - 4,873,667.62 5,600,000.00 -726,332.38
上海前威新能源发展有限公司 30.00% - 4,800,000.00 - - - 4,800,000.00 4,800,000.00 -
上海东燃油气站有限公司 40.00% 4,682,993.11 - -173,469.60 - - - 4,509,523.51 4,600,000.00 -90,476.49
苏州市燃气设备阀门制造有限公司 45.50% 3,266,831.99 - 586,565.48 - - 240,240.00 3,613,157.47 2,402,400.00 1,210,757.47
上海东方航天高压容器科技有限公司 40.00% 2,846,921.13 - - - - 2,846,921.13 4,000,000.00 -1,153,078.87
上海联创燃气技术发展有限公司 40.00% 2,447,605.24 - 283,399.25 - - - 2,731,004.49 2,000,000.00 731,004.49
上海新宇宙煤气监控设备有限公司 50.00% 2,393,105.85 - 48,628.38 38,100.00 - 2,479,834.23 2,134,100.00 345,734.23
上海莲花加气加油有限公司 40.00% 391,291.33 - 1,666,770.38 - - - 2,058,061.71 400,000.00 1,658,061.71
沐阳县申阳液化气有限公司 38.46% 1,660,574.15 - -132,552.80 - - - 1,528,021.35 2,000,000.00 -471,978.65
上海美华燃气设备销售有限公司 40.00% 1,200,270.21 - 304,065.04 - - - 1,504,335.25 1,200,000.00 304,335.25
上海公华实业开发有限公司 28.00% 1,463,028.95 - 128,202.71 - - 105,086.49 1,486,145.17 1,400,000.00 86,145.17
上海液中油气有限公司 57.00% 763,909.52 627,000.00 88,368.81 - - - 1,479,278.33 670,000.00 809,278.33
上海华液加气站有限公司 51.00% 1,226,503.84 - -52,811.10 - - - 1,173,692.74 255,000.00 918,692.74
上海液实加气有限公司 70.00% - - 801,569.71 - - - 801,569.71 350,000.00 451,569.71
上海美华液化气有限公司 25.00% 600,000.00 - - - - 600,000.00 600,000.00 -
上海东方绿色汽车加气设备维修有限公司 35.00% 496,411.08 - 91,036.48 - - - 587,447.56 579,000.00 8,447.56
上海上南加气有限公司 49.00% 533,723.63 - 27,511.69 - - - 561,235.32 980,000.00 -418,764.68
上海佳正设备维修有限公司 49.00% 784,596.89 - -277,702.06 - - - 506,894.83 245,000.00 261,894.83
上海液宝油气加气有限公司 27.00% 607,289.01 - -181,715.61 - - - 425,573.40 1,600,000.00 -1,174,426.60
上海宝液加气站有限公司 50.00% 440,545.15 - -105,517.04 - - - 335,028.11 500,000.00 -164,971.89
上海时博飞奥自控系统有限公司 30.00% 155,906.53 - -149,200.36 - - - 6,706.17 600,000.00 -593,293.83
上海朱家角投资开发有限公司 60,089,998.03 -60,089,998.03 - - - - - - -
上海海华燃气用具有限公司 4,863,637.99 -4,863,637.99 - - - - - - -
上海振泰汽车运输有限公司 3,701,767.88 -3,701,767.88 - - - - - - -
上海明阳油气站有限公司 3,240,000.00 -3,240,000.00 - - - - - - -
上海申能博彩生物科技有限公司 3,000,372.05 -3,000,372.05 - - - - - - -
上海爱使液化气加气站有限公司 2,103,823.30 -2,103,823.30 - - - - - - -
上海桑花加气有限公司 2,037,985.96 -2,037,985.96 - - - - - - -
上海交暨油气经营有限公司 1,820,676.75 -1,820,676.75 - - - - - - -
上海虹液加气有限公司 1,752,844.61 -1,752,844.61 - - - - - - -
上海理日申能环境有限公司 1,742,511.59 -1,742,511.59 - - - - - - -
上海东方鼎旺油气销售公司 1,700,183.78 -1,700,183.78 - - - - - - -
上海明浦油气经营有限公司 1,421,896.49 -1,421,896.49 - - - - - - -
上海液远加气有限公司 1,287,390.92 -1,287,390.92 - - - - - - -
上海绿源油气供应有限公司 1,125,000.00 -1,125,000.00 - - - - - - -
上海闵液加气站油气经营有限公司 1,025,782.08 -1,025,782.08 - - - - - - -
上海东方南浦汽车液化气有限公司 754,710.93 -754,710.93 - - - - - - -
上海创威酒店设备工程有限公司 449,086.96 -449,086.96 - - - - - - -
上海西郊油加气站有限公司 419,669.70 -419,669.70 - - - - - - -
上海东方晟隆油气销售公司 -45,381.67 45,381.67 - - - - - - -
上海美联工业燃气设备有限公司 - - - - - - - 564,650.33 -564,650.33
合计 3,395,797,676.24 42,469,951.14 506,022,868.85 2,478,700.00 - 316,066,445.11 3,630,702,751.12 3,028,161,208.97 602,541,542.15
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2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
29
(5) 股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销 其他转出 累计摊销 期末金额 剩余摊
销年限
形成原因
纳入合并范围子公司的股
权投资差额(合并价差)
其中：上海市南燃气发展
有限公司
-925,589.65 -349,364.73 -349,364.73 -108,892.89 - -335,753.08 -589,836.57 5.42 增加股权时取得的成本与被投资
单位所有者权益所占份额的差额
上海市煤气物资供销
公司
-60,562,370.93 -19,430,427.36 -19,430,427.36 -6,056,237.09 - -27,757,753.30 -32,804,617.63 5.42 增加股权时取得的成本与被投资
单位所有者权益所占份额的差额
上海汇丰房地产开发
经营公司
-10,262,362.77 -3,292,508.05 -3,292,508.05 -1,026,236.28 - -4,703,582.95 -5,558,779.82 5.42 增加股权时取得的成本与被投资
单位所有者权益所占份额的差额
上海浦东实业发展
有限公司
1,524,792.74 1,219,834.20 - 152,479.27 - 457,437.81 1,067,354.93 7.00 增加股权时取得的成本与被投资
单位所有者权益所占份额的差额
上海吴泾发电有限责任
公司
-47,350,498.41 -28,410,299.05 - -4,735,049.84 - -23,675,249.20 -23,675,249.21 5.00 增加股权时取得的成本与被投资
单位所有者权益所占份额的差额
合并价差小计 -117,576,029.02 -50,262,764.99 -23,072,300.14 -11,773,936.83 -56,014,900.72 -61,561,128.30 -
二、对其他企业的股权投
资差额
- - - - - - - -
其中：上海外高桥发电有
限公司
-906,018,914.43 -271,805,674.32 - -90,601,891.44 - -724,815,131.55 -181,203,782.88 2.00 增加股权时取得的成本与被投资
单位所有者权益所占份额的差额
小计 -906,018,914.43 -271,805,674.32 -90,601,891.44 - -724,815,131.55 -181,203,782.88
合计 -1,023,594,943.45 -322,068,439.31 -23,072,300.14 -102,375,828.27 - -780,830,032.27 -242,764,911.18
(6) 长期债权投资
被投资企业 初始投资成本年利率到期日本年应计利息累计应收
或已收利息
期末数
华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 986,221,789.14 6.84% 2014-12-31 37,947,916.80 799,905,858.76 552,960,000.00
(7) 长期投资减值准备
项目 期初余额 本期增加数 本期转回(减少)数 期末余额
价值回
升转回
发生事实
损失冲销
出售资
产转出
其他原
因转出
合计
海通证券股份有限公司 203,499,940.00 - - - - - - 203,499,940.00
上海磁浮交通发展有限公司 - 200,000,000.00 - - - - - 200,000,000.00
申银万国证券股份有限公司 143,000,000.00 - - - - - - 143,000,000.00
国泰君安证券股份有限公司 37,272,000.00 - - - - - - 37,272,000.00
上海白玉兰滨海度假村有限公司 9,976,299.63 - - - - - - 9,976,299.63
崇明电厂14 号机 6,668,500.00 - - - - - - 6,668,500.00
上海松江管道煤气有限公司 2,029,655.39 3,008,211.86 - - - - - 5,037,867.25
上海华能贸易发展有限公司 4,520,286.65 - - - - - - 4,520,286.65
上海奉贤燃气有限公司 431,394.27 431,394.26 - - - - - 862,788.53
600629*ST 棱光 470,268.80 - - - - - - 470,268.80
上海杰仕汽车贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 - - - - - 400,000.00
上海煤气制气集团液化气储运有限
公司
- 400,000.00 - - - - - 400,000.00
中国农业银行上海市信托投资公司 7,452,946.76 - - 7,452,946.76 - - 7,452,946.76 -
海南实业投资有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 -
上海华杨酒家 500,000.00 - - 500,000.00 - 500,000.00 -
上海市热处理技术研究中心 100,000.00 - - 100,000.00 - - 100,000.00 -
其他 4,207,807.53 - - 4,207,807.53 - - 4,207,807.53 -
合计 422,329,099.03 204,039,606.12 - 14,260,754.29 - - 14,260,754.29 612,107,950.86
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2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
30
11、固定资产
(1) 固定资产净值
项目 期初数本期增加本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 4,784,720,200.04 142,391,634.01 12,081,354.52 4,915,030,479.53
专用设备 13,684,876,504.90 1,835,581,370.33 138,181,830.88 15,382,276,044.35
机器设备 3,838,916,523.09 52,033,158.36 50,745,372.88 3,840,204,308.57
运输设备 207,021,995.78 74,172,706.76 24,711,284.14 256,483,418.40
其他设备 188,222,148.96 33,996,060.19 6,882,672.62 215,335,536.53
开发投资 1,822,423,487.00 282,164,820.47 - 2,104,588,307.47
合计 24,526,180,859.77 2,420,339,750.12 232,602,515.04 26,713,918,094.85
累计折旧
房屋及建筑物 1,190,740,353.73 199,780,612.10 3,374,487.88 1,387,146,477.95
专用设备 4,318,948,144.81 1,388,760,894.02 100,019,695.78 5,607,689,343.05
机器设备 1,990,397,424.62 100,858,351.10 25,305,446.05 2,065,950,329.67
运输设备 110,169,321.50 34,036,181.47 19,713,484.40 124,492,018.57
其他设备 99,226,790.06 23,137,435.00 4,911,582.07 117,452,642.99
开发投资 1,307,118,931.65 150,590,916.28 - 1,457,709,847.93
合计 9,016,600,966.37 1,897,164,389.97 153,324,696.18 10,760,440,660.16
净值 期初数 期末数
房屋及建筑物 3,593,979,846.31 3,527,884,001.58
专用设备 9,365,928,360.09 9,774,586,701.30
机器设备 1,848,519,098.47 1,774,253,978.90
运输设备 96,852,674.28 131,991,399.83
其他设备 88,995,358.90 97,882,893.54
开发投资 515,304,555.35 646,878,459.54
合计 15,509,579,893.40 15,953,477,434.69
本期公司下属申能股份所属子公司上海吴泾第二发电有限责任公司根据竣工财务决算报告，追溯
调减原暂估的八期2*600MW工程项目固定资产账面原值225,567,052.87元，累计折旧80,244,438.28元。
本期公司因合并报表范围变化(详见附注十“合并财务报表的编制方法”之“合并范围变更”)而
相应调整增加固定资产账面原值1,889,879.54元，累计折旧26,954.79元。
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(除特别注明外均为人民币元)
31
(2) 固定资产减值准备
项目 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋与建筑物 5,494,410.07 - 116,805.40 5,377,604.67
专用设备 215,829,714.67 82,902,998.72 900,991.29 297,831,722.10
机器设备 7,799,502.74 - 231,169.24 7,568,333.50
运输设备 584,900.91 - - 584,900.91
其他设备 2,958,237.88 - 119,156.08 2,839,081.80
合计 232,666,766.27 82,902,998.72 1,368,122.01 314,201,642.98
(3) 经营性租出固定资产
项目 期初余额 期末余额
原值净值原值 净值
经营性租出固定资产 483,895,091.26 432,085,449.91 499,255,425.15 432,903,354.36
注1：本年增加的固定资产原值中，由在建工程转入的金额为1,285,961,019.21元。
注2：期末固定资产的账面价值中，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为1,042,372,785.55元，
净额为48,084,364.27元。
注3：本期计提固定资产折旧额1,548,443,924.27元。
12、工程物资
类别 期初数期末数
专用材料 240,479,651.24 141,761,824.73
专用设备 593,826,172.62 994,376,681.68
合计 834,305,823.86 1,136,138,506.41
13、在建工程
工程名称 期初余额 本期减少
金额 其中：利息
资本化金额
减值准备
本期增加
转入固定
资产金额
其他减少额
燃气管道工程及管道更新改造项目 273,671,868.55 30,531,538.67 508,579,836.27 542,536,130.94 6,235,746.00
天然气主干管网工程 122,131,306.13 3,262,417.73 - 394,356,745.66 156,800,000.00 -
平湖油气田开发工程 181,374,048.03 - - 117,014,702.46 282,164,820.47 -
外高桥二期脱硫工程 127,078,742.00 1,477,713.08 - 35,939,942.00 163,018,684.00 -
液化天然气项目(LNG) 82,954,827.97 - - 357,398,875.49 - -
五号沟LNG应急调峰站扩建项目 4,023,251.60 - - 103,529,503.03 - -
外高桥电厂三期工程 441,321,330.33 9,302,639.13 - 1,914,666,117.67 30,203,500.00 4,505,264.82
技改工程 1,336,552.60 - - 29,532,771.28 19,488,424.62 -
星火4 号炉工程 20,415,126.59 315,904.98 - 30,433,210.62 49,956,747.96 -
站点工程 69,800.00 - - 5,503,094.92 - -
吴泾二小型基建工程 413,720.00 - - 21,983,550.12 383,699.00 -
其他工程 5,752,014.92 - 4,500.00 91,664,836.25 41,409,012.22 48,043,387.15
合计 1,260,542,588.72 14,358,674.92 30,536,038.67 3,610,603,185.77 1,285,961,019.21 58,784,397.97
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工程名称 期末余额
金额其中：利息
资本化金额
减值准备
资金来源 资本
化率
工程投入占
预算的比例
燃气管道工程及管道更新改造项目 233,479,827.88 - 30,178,961.67 自有资金
天然气主干管网工程 359,688,051.79 3,262,417.73 - 募股资金、自有资金、借款 4.78% 69.74%
平湖油气田开发工程 16,223,930.02 - - 自有资金、借款 44.24%
外高桥二期脱硫工程 - - - 募股资金、自有资金、借款 2.80% 97.38%
液化天然气项目(LNG) 440,353,703.46 - - 自有资金
五号沟LNG应急调峰站扩建项目 107,552,754.63 - - 自有资金
外高桥电厂三期工程 2,321,278,683.18 59,268,788.53 - 募股资金、自有资金、借款 3.69% 25.69%
技改工程 11,380,899.26 - - 自有资金
星火4 号炉工程 891,589.25 - 自有资金、借款 5.85% 90.80%
站点工程 5,572,894.92 - - 自有资金
吴泾二小型基建工程 22,013,571.12 - - 自有资金 58.14%
其他工程 7,964,451.80 - 4,500.00 自有资金
合计 3,526,400,357.31 62,531,206.26 30,183,461.67
14、固定资产清理
项目 期初数期末数
管网设备清理 - *1,458,229.55
*:系所属燃气集团下属公司上海燃气浦东销售有限公司截止2006年12月31日正在处置的管网资产
(截止2006年12月31日资产接收方对该等资产接收价值尚未确认)。
15、无形资产
(1) 无形资产
类别 原值期初数本期增加本期转出额本期摊销累计摊销 期末数
房屋使用权 72,778,893.10 72,089,943.81 - - 100,722.60 789,671.89 71,989,221.21
土地使用权 64,148,294.21 51,448,991.36 - - 3,203,320.60 15,902,623.45 48,245,670.76
电脑软件 4,153,034.36 1,409,023.36 1,741,083.36 - 505,231.20 1,508,158.84 2,644,875.52
非专利技术 3,805,524.08 2,162,090.52 430,336.00 - 693,431.10 1,906,528.66 1,898,995.42
其他 6,234,996.25 4,022,877.45 - 3,549,597.75 473,279.70 6,234,996.25 -
合计 151,120,742.00 131,132,926.50 2,171,419.36 3,549,597.75 4,975,985.20 26,341,979.09 124,778,762.91
(2) 无形资产减值准备
类别 期初余额本期增加本期减少期末余额
房屋使用权 71,771,667.10 - - 71,771,667.10
合计 71,771,667.10 - - 71,771,667.10
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16、长期待摊费用
类别 原始价值 期初数 本期增加本期摊销本期转出累计摊销 期末余额
外高桥第三发电生
产准备费
4,879,611.39 - 4,879,611.39 - - - 4,879,611.39
开办费 4,606,022.51 11,527,531.24 - - 6,921,508.73 - 4,606,022.51
管道工程 3,549,597.75 - 3,549,597.75 473,279.70 - 473,279.70 3,076,318.05
装修费 40,387,034.97 16,834,113.35 - 15,701,290.68 - 39,254,212.30 1,132,822.67
修理费 704,775.38 362,174.00 - 181,596.00 - 524,197.38 180,578.00
预付长期租赁费用 67,488.25 - 67,488.25 16,874.00 - 16,874.00 50,614.25
燃气表 47,767.36 - 47,767.36 10,364.80 - 10,364.80 37,402.56
工作服 444,937.16 277,910.18 - 277,910.18 - 444,937.16 -
勘探投资 35,176,506.05 1,805,600.00 32,256,506.05 34,062,106.05 - 35,176,506.05 -
外高桥第二电厂脱
硫系统生产准备费
1,041,938.00 - 1,041,938.00 1,041,938.00 - 1,041,938.00 -
其他 3,363,842.88 620,813.63 442,150.41 406,686.42 - 2,707,565.26 656,277.62
合计 94,269,521.70 31,428,142.40 42,285,059.21 52,172,045.83 6,921,508.73 79,649,874.65 14,619,647.05
17、股权分置流通权
类别 期初数期末数
股权分置流通权 647,257,243.84 647,257,243.84
合计 647,257,243.84 647,257,243.84
2005年7月30日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权(2005)806号《关于申能股份有限公司
股权分置改革方案调整有关问题的批复》，本公司向申能股份于2005年8月15日在中国证券登记结
算有限责任公司上海市分公司登记在册的公司流通股股东支付股票对价，流通股股东每10股获付
3.2股股票，2005年8月10日，本次股权分置改革方案经申能股份第十八次临时股东大会表决通过。
2005年8月17日，本次股权分置改革方案实施完成，所有股份均为流通股。根据中华人民共和国财
政部2005年11月14日《上市公司股权分置改革中相关会计处理暂行规定》，公司将支付股权分置改
革之对价而减少的长期股权投资账面价值647,257,243.84元转入此科目。
18、短期借款
类别 期初数期末数
信用借款 732,500,000.00 691,090,000.00
银行票据贴现 63,698,600.00 300,360,129.52
抵押借款 45,000,000.00 -
质押借款 30,000,000.00 -
保证借款 9,409,088.42 9,409,088.42
合计 880,607,688.42 1,000,859,217.94
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19、应付票据
种类 期初数期末数
银行承兑汇票 494,607,070.07 1,210,100,330.96
20、应付账款
账龄 期初数期末数
1 年以内 1,110,353,848.28 1,020,103,968.71
1~2 年 6,523,639.21 30,121,078.33
2~3 年 1,177,300.86 6,523,639.21
3 年以上 12,532,602.91 8,526,477.37
合计 1,130,587,391.26 1,065,275,163.62
(1) 期末余额中无应付本公司股东单位款项。关联方余额详见附注七“关联方关系及其交易”之关
联方应收应付款项余额。
(2) 本期应付账款贷方发生额15,663,668,878.98元，借方发生额15,728,981,106.62 元。
(3) 期末账龄超过3年的应付账款余额8,526,477.37元主要系所属燃气集团尚未支付的货款。
21、预收账款
账龄 期初数期末数
1 年以内 1,616,954,619.01 1,309,555,517.35
1 年以上 816,536,056.90 1,851,239,743.85
合计 2,433,490,675.91 3,160,795,261.20
(1) 期末余额中无预收本公司股东单位款项。关联方余额详见附注七“关联方关系及其交易”之关联
方应收应付款项余额。
(2) 本期预收账款贷方发生额3,307,512,538.76 元，借方发生额2,580,207,953.47 元。
(3) 期末账龄超过1年的预收账款余额1,851,239,743.85元，主要系所属燃气集团预收的排管工程款。
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22、应付股利
名称 期初数 期末数
上海市电力公司或中国电力投资集团公司* 10,836,531.80 10,836,531.80
燃气集团下属上海东方能源股份有限公司之少数股东 2,744,290.00 2,653,892.14
合计 13,580,821.80 13,490,423.94
*：由于电力体制改革该笔股利支付对象未定。
23、应交税金
税种 计缴标准 期初数 期末数
企业所得税 15%、33% 200,344,319.75 176,719,802.59
个人所得税 超额累进税率 2,681,910.51 3,420,829.15
房产税 出租房按租金收入12%、自用房按房产原值1.2% 1,108,390.15 2,862,902.77
土地增值税 超率累进税率 - 85,044.90
车船使用税 按辆或载重吨位计征 - 434,093.46
城建税 应缴流转税的7%、5%或1% 5,524,582.78 105,402.03
营业税 工程排管收入按应税营业额3%、其余按应税营业额5% -18,381,076.31 -52,376,792.06
增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额。电力按
17%、热力按13%、生物手工制品6%、原油按收入的5%计、天
然气部分上海石油天然气有限公司按收入的5%计、上海天然气
管网有限公司按收入的13%计
36,336,512.82 -56,795,603.67
其他 -37,210.86 138.80
合计 227,577,428.84 74,455,817.97
24、其他应交款
税种 计缴标准期初数 期末数
海域使用费 国家海域使用管理暂行规定 - 13,716,568.76
河道管理费 应缴流转税的1% 527,635.39 3,826.05
教育费附加 应缴流转税的3% 2,420,720.56 -89,581.54
其他 22,557.42 12,782.26
合计 2,970,913.37 13,643,595.53
25、其他应付款
账龄 期初数期末数
1 年以内 409,192,811.69 647,171,817.33
1-2 年 333,405,367.69 249,005,209.33
2-3 年 186,439,020.10 157,013,933.42
3 年以上 142,368,994.06 183,580,558.45
合计 1,071,406,193.54 1,236,771,518.53
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(1) 期末余额中无应付本公司股东单位款项。关联方余额详见附注七“关联方关系及其交易”之关
联方应收应付款项余额。
(2)本期其他应付款贷方发生额9,706,231,349.86元，借方发生额9,540,866,024.87元。
(3) 期末其他应付款账龄超过3年余额183,580,558.45元，主要为液化气钢瓶押金及应付管网更新工程
款项等。
(4) 期末其他应付款中金额较大款项列示如下：
户名或性质 期末欠款余额性质内容 账龄
石洞口电厂往来款 55,395,683.00 往来暂挂 2-3年
上海液化石油气经营有限公司下属站点押金 41,389,222.17 站点押金 1-5年
上海燃气浦东销售有限公司管网更新改造项目 37,496,215.29 管网资产改造费 3年以上
申能股份有限公司奖励基金 27,132,320.10 奖励基金 1年以内
上海市政资产经营发展有限公司 21,915,140.00 待定转让款 3年以内
26、预提费用
类别 期初数期末数
石油天然气工程费用* 19,765,292.42 11,696,527.75
道路修复费 3,969,259.28 7,531,842.00
利息支出 5,146,571.00 2,254,350.09
工程设备款 240,928.32 1,157,304.00
合计 29,122,051.02 22,640,023.84
*：石油天然气工程费用结存原因系按合同计提。
27、递延收益
类别 期初数 期末数
工房排管及燃气设施费 435,788,237.76 782,213,525.77
详见财务报表附注十“合并财务报表的编制方法”之“子公司及合营企业的特殊会计政策说
明”。
28、一年内到期的长期负债
类别 期初数 期末数
本位币原币 本位币 原币
信用借款 535,691,696.88 - - -
其中：美元借款 15,691,696.88 1,944,400.00 - -
保证借款 145,140,145.09 - 144,996,964.04 -
其中：美元借款 105,348,984.54 13,054,073.57 106,685,951.26 13,662,447.18
欧元借款 31,224,565.89 3,259,451.33 33,635,531.58 3,276,241.33
日元借款 8,566,594.66 124,666,667.00 4,675,481.20 71,240,000.00
应付债券 - - *29,511,992.70 -
合计 680,831,841.97 174,508,956.74
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(除特别注明外均为人民币元)
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*:系所属燃气集团应付的已到兑付期的上海煤气建设债券余额。系2000年发行的5 年期债券，担保
方系上海市城市建设投资开发总公司。
29、长期借款
类别 期初数 期末数
本位币 原币本位币 原币
保证借款 1,566,436,722.96 - 1,597,281,440.14 -
其中：美元借款 1,216,069,488.85 150,686,412.83 1,129,405,646.51 144,634,272.86
欧元借款 281,205,596.24 29,354,321.77 386,105,945.93 37,608,332.53
日元借款 69,161,637.87 1,006,485,213.00 81,769,847.70 1,245,921,799.20
信用借款 197,540,878.29 - 780,246,634.30 -
合计 1,763,977,601.25 2,377,528,074.44
30、应付债券
债券名称 期限 发行日期 票面价值溢折
价额
本期应计
利息总额
累计利
息总额
期末余额
企业债券(2005 年申能
(集团)有限公司公司债券)*
10 年 2005-02-02 1,000,000,000.00 - 46,291,667.00 92,583,334.00 1,046,291,667.00
合计 1,000,000,000.00 - 46,291,667.00 92,583,334.00 1,046,291,667.00
*系公司发行的10年期企业债券。由中国工商银行上海市分行提供无条件不可撤销的连带责任担
保。
31、长期应付款
类别 期初数期末数
炉窑维修基金 48,600,000.00 48,600,000.00
上海法华房地产发展有限公司 15,473,226.76 15,473,226.76
港务港建费 3,779,223.08 3,879,856.76
其他 373,871.82 -
合计 68,226,321.66 67,953,083.52
32、专项应付款
类别 期初数 本期增加本期减少 期末数
天然气置换、改造拨款 4,712,777.86 - 4,712,777.86 -
合计 4,712,777.86 - 4,712,777.86 -
申能(集团)有限公司
2006年12月31日财务报表附注
(除特别注明外均为人民币元)
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33、实收资本
投资者名称 期初余额 期末余额
投资金额 所占比例
本期增加数本期减少数
投资金额 所占比例
国家资本 6,000,000,000.00 100.00% - - 6,000,000,000.00 100.00%
合计 6,000,000,000.00 100.00% - - 6,000,000,000.00 100.00%
34、资本公积
项目 期初数 本期增加*3 本期减少期末数
股本溢价 2,759,577,330.34 *1139,079,707.44 - 2,898,657,037.78
拨款转入 251,740,839.02 - - 251,740,839.02
股权投资准备 45,097,967.57 2,693,452.97 1,143,843.65 46,647,576.89
其他资本公积 1,920,228,329.81 *2206,535,000.00 7,232,424.22 2,119,530,905.59
合计 4,976,644,466.74 348,308,160.41 8,376,267.87 5,316,576,359.28
*1：系公司按所持权益比例计算的所属申能股份本期增发A股产生的资本溢价。
*2：系公司获取财政专项支持资金206,535,000.00元。
*3：主要系公司因对申能股份所持权益比例的下降而导致的相应的资本公积减少。
合并报表资本公积与母公司资本公积期末余额差异4,381,852.97元，系合并报表时将2005年度集团公
司内部转让上海申能新能源投资有限公司之股权时产生的资本公积(股权投资准备)抵销所致。
35、盈余公积
项目 期初数 本期增加*3 本期减少期末数
法定盈余公积金 1,518,203,240.13 1,006,314,057.24 44,076,444.04 2,480,440,853.33
法定公益金 738,625,086.78 - *2738,625,086.78 -
任意盈余公积金 5,419,178,245.99 826,255,792.29 - 6,245,434,038.28
合计 *17,676,006,572.90 1,832,569,849.53 782,701,530.82 8,725,874,891.61
*1：期初数较2005年会计报告期末数增加2,050,169.45元，系本期公司下属申能股份所属子公司上海
吴泾第二发电有限责任公司根据竣工财务决算报告，追溯调减原暂估的八期2*600MW工程项目固
定资产账面原值、累计折旧及留存收益等科目，本公司亦按相应投资比例做出调整，调增盈余公
积2,050,169.45元。
*2：法定公益金本期减少系根据财企[2006]67号<财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问
题的通知>之规定将期初法定公益金转入法定盈余公积金。
*3：法�
