海南华凯实业股份有限公司2006年年度报告

海南华凯实业股份有限公司2006年年度报告
二零零七年四月
2
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
公司以通讯方式召开了第五届第二次董事会,董事郑
婉庆、刘吉林、肖蓉、王有德、胡建智未进行表决。
海南从信会计师事务所为本公司出具了有保留意见审
计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,
请投资者注意阅读。
公司负责人董事长刘湘伟先生、总经理李继勇先生、会
计工作负责人张玉女士声明：保证年度报告中财务会计报告
的真实、完整。
3
目 录
一 公司基本情况简介……………………………………4
二 会计数据和业务数据摘要……………………………5
三 股本变动及股东情况…………………………………6
四 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………9
五 公司治理结构…………………………………………11
六 股东大会情况简介……………………………………12
七 董事会报告……………………………………………14
八 监事会报告……………………………………………19
九 重要事项………………………………………………20
十 财务报告………………………………………………22
十一 备查文件目录………………………………………52
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一、 公司基本情况简介
(一)公司的法定中文名称：海南华凯实业股份有限公司
英文名称：Hainan Huakai Enterprises Co.,Ltd.
(二)公司法定代表人：刘湘伟
(三)公司董事会秘书：周迎旗
联系地址：海南省海口市滨海大道23号华凯大厦十楼
联系电话：0898-66212880-2326
传 真：0898-66229755
电子信箱：hk92@163.com
证券事务代表：吴小敏
联系地址：海南省海口市滨海大道23号华凯大厦十楼
联系电话：0898-66212880-2326
传 真：0898-66210715
电子信箱：hk92@163.com
(四)公司注册地址： 海口市滨海大道23号
办公地址：海南省海口市滨海大道23号华凯大厦十楼
邮政编码：570105
电子 信箱：hk92@163.com
(五)公司信息披露网站：代办股份转让信息披露平台www.gfzr.com.cn
年度报告备置地点：海南省海口市滨海大道23号华凯大厦十楼公司办公室
(六)公司股份交易地点：代办股份转让系统。
股份简称：华凯5
股份代码：400007
(七)公司首次注册登记日期：1992年12月16日(无变更)
首次注册登记地点：海口市滨海大道23号(无变更)
企业法人营业执照注册号：4600001001987
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税务登记号码：460100201289269
(八)公司聘请的会计师事务所：海南从信会计师事务所
办公地址：海南省海口市国贸大道CMEC大厦16楼
二、 会计数据和业务数据摘要(合并报表)
(一)本年度主要会计数据
单位：元
利润总额 617,047.65
净利润 330,624.18
扣除非经常性损益后的净利润330,624.18
主营业务利润 648,950.27
其他业务利润 ——
营业利润 575,606.55
投资收益 40,920.00
补贴收入 ——
营业外收支净额 1,621.10
经营活动产生的现金流量净额-193,951.49
现金及现金等价物净增减额 49,569.61
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额：本年度无非经常性损益项目和
涉及金额。
(二)公司近三年主要会计数据和财务指标(合并报表)
单位：元
2006年 2005年 2004年
主营业务收入 1,090,327.49 1,092,864.59 4,054,321.38
净利润 330,624.18 806,903.34 1,745,390.01
2006年末 2005年末 2004年末
总资产 8,436,028.75 7,931,261.23 9,539,047.01
股东权益(不含少数股东权益) -20,996,311.02 -23,508,151.18 -24,950,625.63
2006年 2005年 2004年
每股收益 0.0016 0.004 0.0086
净资产收益率 —— —— ——
扣除非经常性损益的净利润为基础计
算的净资产收益率(加权平均)
—— —— ——
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.00096 -0.01009 -0.00086
6
2006年末 2005年末 2004年末
每股净资产 -0.1039 -0.1164 -0.1235
调整后的每股净资产 -0.1039 -0.1164 -0.1235
(三)报告期内股东权益变动情况
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计
期初数 202,000,000.00 178,032,460.01 41,526,292.72 16,657,680.04 -406,354,007.25 -23,508,151.18
本期增加 ----
1,894,792.51
---- ---- 330,624.18 2,511,840.16
本期减少 ---- ---- ---- ---- ---- ----
期末数 202,000,000.00 179,927,252.52 41,526,292.72 -406,023,383.07 -20,996,311.02
1、资本公积
我司与海南康宏行房地产经营公司债务纠纷一案,经法院调解,双方达成
执行和解协议,我司欠康宏行公司3,374,792.51元,还款1,480,000.00元,进
行了债务重组转增资本公积1,894,792.51元。
2、未分配利润
报告期末累计亏损减少330,624.18元,主要是公司在报告期内实现的盈利。
3、股东权益
股东权益增加2,511,840.16元,主要是我司与海南康宏行公司债务纠纷一
案,双方达成协议进行了债务重组转增资本公积1,894,792.51元,宾馆未确认
投资损失286,423.47元及本年度经营利润330,624.18元 。
三、股本变动及股东情况
(一)公司股本变动情况
1 、公司股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减(＋,－) 本次变动后
配股 送股 公积金
转股
增
发
其他 小计
一、未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
76,194,960
76,194,960
76,194,960
76,194,960
7
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未流通股份合计
二、已流通股份
1、人民币普通股
①公众已托管股份
②公众未托管股份
已流通股份合计
10,000,000
28,800,000
114,994,960
81,303,602
5,701,438
87,005,040
96120
－96120
96120
－96120
10,000,000
28,800,000
114,994,960
81,399,722
5,605,318
87,005,040
三、股份总数 202,000,000 202,000,000
2、公司股本变动情况
(1)经海南省股份制企业办公室琼股办[2001]140号文核准,海通证券有
限公司以对公司1200万元债权按每股1.2元人民币的发行价认购公司法人股
1000万股。此次债转股后,公司股份总数为20200万股,其中,未流通股份
8619.496万股,已流通股份8700.504万股,内部职工股2880万股。
(2)公司于1992年9月9日发行2400万内部职工股,1994年4月7日,经海南
省证券委员会办公室琼证办[1994]11号文批准,同意公司每10股送2股红股并派
发1.50元现金。至此,公司内部职工股为2880万股。
(3)报告期内公司股份总数及结构没有发生变动情况。
(二)公司主要股东情况：
1、股东总数
报告期末股东总数为4288户。其中,流通股户数为2609户,非流通股户数
为1679户。
2、公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
公司前十名股东持股情况
股东名称(全称)
年度内增减
年末持股数量
比例%
股份类别
质押或冻结
的股份数量
股东性质
8
望城县众星实业有限公司 0 49,020,976 24.27 非流通股 未知
海南谦益金泰投资有限公司 0 16,013,984 7.93 非流通股 未知
海通证券有限公司 0 10,000,000 4.95 非流通股 未知
上海创立投资管理有限公司 0 7,168,946 3.55 流通股 未知
中国光大国际信托投资公司 0 5,400,000 2.67 非流通股 未知
华夏证券有限公司 0 3,982,440 1.97 流通股 未知
王翎花 0 3,685,053 1.82 非流通股 未知
海南农垦开发公司 0 2,880,000 1.43 非流通股 未知
交通银行深圳分行 0 2,880,000 1.43 非流通股 未知
上海英普环保技术有限公司 0 1,839,931 0.91 流通股 未知
注：1、持股5%(含5%)以上的股东为望城县众星实业有限公司和海南谦益金泰
投资有限公司,分别持有非流通股49,020,976股、16,013,984股。
2、公司未知第一大股东与其他股东之间的关联关系或属于一致行动人的情
况,也末知其他股东之间的关联关系或属于一致行动人的情况。
公司前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 年末持有流通股数量 种类(A、B、H股或其他)
上海创立投资管理有限公司 7,168,946 A类流通股
华夏证券有限公司 3,982,440 A类流通股
王翎花 3,685,053 A类流通股
上海英普环保技术有限公司 1,839,931 A类流通股
无锡华中大酒店有限公司 1,800,000 A类流通股
凌放 1,065,300 A类流通股
郭晓峰 1,010,865 A类流通股
中国新技术创业投资公司 919,780 A类流通股
吴美琴 805,610 A类流通股
戴英 778,829 A类流通股
注：公司前十名流通股股东未通告本公司是否存在关联关系。
3 、公司控股股东情况
报告期内,望城县众星实业有限公司持有我司非流通法人股49,020,976股,
系我司第一大股东。望城县众星实业有限公司于2003年6月23日成立,注册资本
人民币700万元,法定代表人：文婷,主要业务：五金、建材、家用电器批发零
售。
4 、公司控股股东的控股股东情况
望城县众星实业有限公司的控股股东：姓名：文婷,女,中国国籍,出资
640 万元,持有该公司91.4%的股权。
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公司实际控制人与公司关系方框图：
文婷
91.4%
────→
望城县众星实业有
限公司
24.27%
───→
海南华凯实业股份有
限公司
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)董事、监事、高级管理人员情况
1、基本情况
持股数
姓名
职务
性别
年龄
任期起止日期 年初 年末
刘湘伟 董事长 男 43岁2004.6.28—2007.6.28 0 0
胡建智 副董事长 男 48岁2006.7.25—2009.7.25 0 0
肖 蓉 副董事长 女 45岁2006.6.26—2009.6.26 0 0
郑婉庆 董事 女 43岁2006.6.26—2009.6.26 0 0
刘吉林 董事 男 60岁2006.6.26—2009.6.26 0 0
王有德 董事 男 44岁2006.7.25—2009.7.25 0 0
文婷 董事 女 27岁2004.6.28—2007.6.28 0 0
车小琴 董事 女 46岁2004.6.28—2007.6.28 0 0
李继勇 董事、总经理 男 50岁2004.6.28—2007.6.28 0 0
陈定明 董事、副总经理 男 60岁2004.6.28—2007.6.28 0 0
谌孙祥 董事、副总经理 男 42岁2006.9.7 —2009.9.7 0 0
童缙嘉 监事 男 35岁2004.6.28—2007.6.28 0 0
梁 虹 监事 女 48岁2006.5.22—2009.5.22 0 0
郭珠峰 监事 男 47岁2004.6.28—2007.6.28 0 0
周迎旗 董事会秘书 男 42岁2004.6.28—2007.6.28 0 0
2、在股东单位任职的董事监事情况
姓名 任职的股东名称
在股东单位担任的
职位
任职期间
是否领取报
酬、津贴
刘湘伟 望城县众星实业有限公司 副总经理
2003 年6 月至今
否
肖 蓉 海通证券有限公司海口营业部 总经理
2005 年8 月至今
否
文婷 望城县众星实业有限公司 法人
2003 年6 月至今
否
李继勇 望城县众星实业有限公司 副总经理
2003 年6 月至今
是
10
陈定明 望城县众星实业有限公司 副总经理
2003 年6 月至今
是
车小琴 望城县众星实业有限公司 行政部经理
2003 年6 月至今
否
谌孙祥 望城县众星实业有限公司 总经理
2003 年6 月至今
是
郑婉庆 交通银行深圳分行 副行长
2006 年2 月至今
否
胡建智 中国光大国际信托投资公司 海南代表处副主任
2000 年10 月至今
否
刘吉林 海南农垦开发公司 总经理、法人代表2006 年3 月至今 否
王有德 华夏证券有限公司深圳分公司 清欠办公室副主任
1997 年3 月至今
否
郭珠峰 交通银行深圳分行 风险资产管理部副
总经理
2004 年1 月至今
否
童缙嘉 重庆华嘉通讯发展有限公司 副总经理
2001 年至今
否
3、年度报酬情况
2006 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依
据年终考评结果发放。
现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为7.5万元,
只有3名董事在公司领取报酬,报酬总额为5.7万元,金额最高的前三名高级管
理人员在公司领取报酬总额为5.7万元。
公司现任董事、监事、高级管理人员共15人,在公司领取报酬的4人,其中
年度报酬数额在2万元以下的3人。
公司董事长刘湘伟、副董事长肖蓉、胡建智、董事郑婉庆、刘吉林、王有
德、文婷、车小琴、监事童缙嘉、郭珠峰等10人不在公司领取报酬、津贴,只
在股东单位领取薪酬。
4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况
公司2005年股东大会决议同意,刘宏志、陈鸿年、周维琪辞去董事职务,
公司职工代表大会同意徐小红辞去公司监事一职,同时辞去证券事务代表职务。
5、报告期内聘任的高级管理人员情况
公司2005年股东大会决议同意,肖蓉、刘吉林、郑婉庆担任公司董事,公
11
司2006年第一次(临时)股东大会决议同意,谌孙祥担任公司董事,公司第四
届董事会第二十五次会议根据总经理提名,聘请谌孙祥先生为公司副总经理,
公司职工代表大会决议同意梁虹担任职工代表出任公监事一职。
(二)公司员工情况
1、公司人员结构
公司现有人员26人。其中管理人员3人,财务人员2人,技术人员4人,销售
人员1人,生产人员16人。
2、人员学历结构
公司人员学历：大专以上8人,大专以下20人。
3、公司承担费用的退休职工情况
公司无承担费用的退休职工。
五、公司治理结构
(一) 公司治理情况
本报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券业协会下发
的《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》的要求,不断完善公司法人治
理结构、建立现代企业制度、规范公司运作,本公司主要情况如下：
1、关于股东与股东大会：按照中国证券业协会下发的《证券公司代办股份
转让服务业务试点办法》和《股份转让公司信息披露实施细则》的要求,公司
能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行
使自己的权利；公司能够严格按照股东大会规范和公司章程的要求召集、召开
股东大会,行使股东的表决权。
2、关于控股股东与公司的关系：控股股东行为规范,不存在直接或间接干
预公司的决策和经营活动的行为；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构
和业务方面做到“五独立”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事会和董事：公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》
的有关制度规定的董事选聘程序选举董事,公司董事会的人数和人员构成符合
法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大
会,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任。
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4、关于监事会和监事：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要
求；公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司
财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行
监督。
5、关于绩效评价和激励约束机制：对公司经营管理人员的聘任公开、透明,
并符合法律法规的规定；公司正积极着手建立更加公正、透明的董事、监事和
经营管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、
消费者等其他利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康的发展。
7、关于信息披露与透明度：按照《股份转让公司信息披露实施细则》的要
求,指定专人负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法
律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确
保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定,及时披露大股东
或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
(二) 独立董事履行职责情况
公司暂无独立董事。
(三)公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况
公司与控股公司在人员、资产、财务、机构、业务方面完全分开,公司具
有独立完整的业务及自主经营能力。
六、股东大会情况简介
报告期内公司共召开了三次股东大会即2005年年度股东大会、2006年第
一次(临时)及第二次(临时)股东大会,情况如下：
(一)公司第2005年度股东大会
1、公司于2006年5月25日在代办股份转让信息披露平台上发出了关于公司
召开2005年度股东大会的通知,通知就大会召开的时间、地点、参会人员资格、
审议事项、登记办法等内容作出了详细的说明。
公司于2006年6月26日召开的股东大会就上述通知列明的事项进行了审议
13
和表决 。
2、出席2005年度股东大会的股东及委托代理人共6人,代表股份数
86,194,960股,占公司总股本的42.67%。
3、出席股东大会的代表没有提出新的提案。
4、股东大会投票表决通过以下决议：
①审议通过公司2005年度董事会工作报告。
②审议通过公司2005年度监事会工作报告。
③审议通过公司2005年度财务结算报告。
④审议通过公司2005年度利润分配议案。
⑤审议通过公司2005年度报告正文及摘要。
经海南丛信会计师事务所审计,2005 年度公司盈利80.69 万元。本年度盈
利不足以弥补以前年度亏损,故决定2005 年度不分配,也不进行公积金转增股
本。
5、上述决议公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
(三) 公司2006年第一次(临时)股东大会
1、公司于2006年8月7日在代办股份转让信息披露平台上发出了关于公司召
开2006年第一次(临时)股东大会的通知,通知就大会召开的时间、地点、参
会人员资格、审议事项、登记办法等内容作出了详细的说明。
公司于2006年9月7日召开的股东大会就上述通知列明的事项进行了审议
和表决 。
2、出席2006年第一次(临时)股东大会的股东及委托代理人共4人,代表
股份数67,300,976股,占公司总股本的33.32%。
3、出席股东大会的代表没有提出新的提案。
4、股东大会投票表决通过以下决议：
① 审议通过增选公司董事的议案。
5、上述决议公告披露在代办股份转让信息披露平台上
(四) 公司2006年第二次(临时)股东大会
1、公司于2006年11月29日在代办股份转让信息披露平台上发出了关于公司
召开2006年第二次(临时)股东大会的通知,通知就大会召开的时间、地点、
14
参会人员资格、审议事项、登记办法等内容作出了详细的说明。
公司于2006年12月29日召开的股东大会就上述通知列明的事项进行了审议
和表决 。
2、出席2006年第二次(临时)股东大会的股东及委托代理人共5人,代表
股份数71,283,416股,占公司总股本的35.29%。
3、出席股东大会的代表没有提出新的提案。
4、股东大会投票表决通过以下决议：
① 审议通过公司董事会换届选举议案。
同意刘湘伟、肖蓉、胡建智、李继勇、陈定明、郑婉庆、王有德、刘吉林、
文婷、车小琴、谌孙祥等为公司第五届董事会董事。
② 审议通过公司监事会换届选举议案。
同意童缙嘉、郭珠峰为股东代表出任的第五届监事会监事。
5、上述决议公告披露在代办股份转让信息披露平台上
七、董事会报告
(一)报告期内公司经营情况的讨论与分析
1 、公司主营业务范围
公司主营业务范围：房地产开发经营、建材、水泥制品、玻璃、装饰材料、
矿产品、化工产品；旅馆、饮食业；物业租赁、物业管理。
2 、主营业务经营状况
(1)报告期内公司整体经营情况的讨论与分析
2006年公司主营业务收入主要是住宿业和房屋出租。由于宾馆经营客房减
少,目前经营的客房只有62间,且宾馆硬件设备老化、竞争激励的旅游市场中,
经营成果不甚良好。
2006年公司主营业务收入109万元,其中客房收入78万元,房屋租赁收入31
万元。主营业务利润70万元,其中旅馆业实现利润49万元,房屋租赁实现利润
21万元。
(2)主营业务分行业、产品、地区情况表
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分行业或分
产品
主营业务
收入
主营业务
成本
毛利率(%)
主营业务
收入比上
年增减
(%)
主营业务
成本比上
年增减
(%)
毛利率比
上年增减
(%)
客 房 778,662.59 287,458.89 63.08 －16.50 －23.61 5.8
房屋出租 311,664.90 94,615.27 69.64 94.28 122.98 -5.31
其中：关联
交易
无 无 无 无 无 无
产品 无 无 无 无 无 无
其中：关联
交易
无 无 无 无 无 无
(3)公司主要产品的市场占有率情况
报告期内公司主要产品无市场占有率。
(4)报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较
大变化。
3 、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位：万元
公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润
海口凯丽宾馆 旅馆 1000 278 28.6
控股公司海口凯丽宾馆于1993年1月11日向海南省海口工商行行政管理局申
请注册成立,经营地址在海口市滨海大道23号,法定代表人周琦,注册资金为
壹仟万元整,经济性质为有限责任公司,主要经营住宿业。截止2006年12月31
日,海口凯丽宾馆的总资产为266万元、总负债4109万元、所有者权益-3842万
元。海口凯丽宾馆2006年度实现利润28.6万元。
4 、主要供应商、客户情况
报告期内公司无主要供应商、客户。
5 、在经营中出现的问题与困难及解决方案
(1)公司在经营中出现的问题与困难：
① 公司现有资产在减少,而且资产的质量低、变现能力差。
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②旅馆在经营面积减少,在经营设施老化、市场竞争激烈等环境下,经营
状况不佳。
③房屋出租物已大量减少,经营收入也相应减少。
(2)解决方案：
   ①盘活存量资产,加大筹资力度。
② 积极寻求资产重组,培育新的利润增长点。
③充分利用现有资产,采取有效的销售方式,为公司增加现金流入。
④严格控制成本费用开支。
6 、与经营计划的差异情况说明
公司本年度经营状况基本符合上一年度报告中披露的经营计划,没有发生
低10%以上或高20%以上的情形。
(二) 对公司末来发展的展望
2006 年公司主营业务收入主要来自住宿业及房屋租赁业务,共实现收入
109 万元,实现利润33 万元。海口凯丽宾馆在经营规模缩小、经营环境不利、
硬件设施老化及同行恶性竞争的条件下,严抓经营管理和销售工作,提高客房
的入住率,严格控制成本费用的支出,实现收入78 万元,净利润8.6 万元；物
业部在现有的经营规模下,利用价格优势提高物业的出租率,实现收入31 万元,
净利润20 万元。
2007 年,公司的工作重点仍是追收债权和处理债务,为公司下一步的资产
重组和实业发展打下牢固的基础,与此同时,公司充分利用有限的资金,对宾
馆的设施逐步进行改善,改变经营环境,提高服务质量,加大营销力度,在有
限的经营规模下提高营业收入。
公司2007 年度预计主营业务收入为115 万元,其中宾馆住宿业收入82 万
元,物业公司租赁收入33 万元。
(三) 报告期内的投资情况
报告期内无募集资金和非募集资金投资发生。
(四)公司财务状况和经营成果
项 目 2006年12月31日2005年12月31日增减变动%
总资产 8,436,028.75 7,931,261.23 6.36
短期投资
应收帐款 4,549,562.97 19,514.28 23214.02
存货 3,784,150.97 -100.00
17
固定资产合计 2,696,803.01 2,605,213.93 3.52
短期借款
股东权益 -20,996,311.02 -23,508,151.18 10.68
2006年1月-12月2005年1月-12月
主营业务利润 648,950.27 616,269.54 5.30
净利润 330,624.18 806,903.34 -59.02
现金及现金等价物净增加额 49,569.61 -56,959.11 187.03
1、应收帐款增加4,530,048.69元,因转回深圳市建材集团有限公司原已计提的
坏帐准备4,518,398.28元,物业部应收而未收到的出租款11,650.41元。
2、存货减少3,784,150.97元,因会计事务所根据存货华龙公寓园没有产权证作
全额计提减值准备3,783,272.44元,另878.53元为客房在经营中消耗的库存商
品。
3、固定资产净值增加91,589.08元,主要为总部及宾馆购入经营用设备
259,398.90元,本年计提折旧167,809.82元。
4、股东权益增加2,511,840.16元,主要是我司与海南康宏行公司债务纠纷一案,
双方达成协议进行了债务重组转增资本公积1,894,792.51元,宾馆未确认投资
损失286,423.47元及本年度经营利润330,624.18元 。
(五)生产经营环境变化情况
(六)年度财务报告审计情况
由于公司2002年度和2003年度分别对公司帐务进行计提调整,致使公司
2003年年末净资产为－4359万元。公司在2006年度没有新的经营项目发生,因
此,2006年度的经营状况和财务情况无明显改善。
公司董事会认为,海南从信会计师事务所出具非标意见的审计报告,真实、
客观、公允地反映了公司的经营情况。
(七)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况
报告期内共举行了七次董事会,情况如下：
(1)公司第四届董事会(2006)第二十次会议
会议于2006年4月20日以通讯方式召开,应表决董事10人,实际表决董事7
人。会议通过如下决议：
审议通过了公司2005 年年度报告正文及摘要。
公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
18
(2)公司第四届董事会第二十一次会议
会议于2006年4月25日以通讯方式召开,应表决董事10人,实际表决董事7
人。会议通过了如下决议：
审议通过了公司2006年第一季度报告。
公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
(3)公司第四届董事会第二十二次会议
会议于2006年5月25日以通讯方式召开,应表决董事10人,实际表决董事7
人。会议通过了如下决议：
① 通过公司2005年度总经理工作报告。
② 通过公司2005年度董事会工作报告。
③ 通过公司2005年度财务决算报告。
④ 通过公司2005年度利润分配议案。
⑤ 通过召开公司2005年年度股东大会的议案。
公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
(4)公司第四届董事会第二十三次会议
会议于2006年7月27日以通讯方式召开,应表决董事10人,实际表决董事6
人。会议通过了如下决议：
审议通过了公司2006年半年度报告正文及摘要。
公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
(5)公司第四届董事会第一次(临时)会议
会议于2006年8月2日以通讯方式召开,应表决董事10人,实际表决董事10
人。会议通过了如下决议：
审议通过了增选公司董事的议案。
公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
(6)公司第四届董事会第二十四次会议
会议于2006年10月16日以通讯方式召开,应表决董事11人,实际表决董事7
人。会议通过了如下决议：
审议通过了公司2006年第三季度报告。
公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
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(7)公司第四届董事会第二十五次会议
会议于2006年11月29日以通讯方式召开,应表决董事11人,实际表决董事
10人。会议通过了如下决议：
1、审议通过了公司董事会换届选举议案
提名刘湘伟、肖蓉、胡建智、李继勇、陈定明、郑婉庆、王有德、刘吉林、
文婷、车小琴、谌孙祥等为公司董事会董事候选人。
2、根据总经理提名,聘请谌孙祥先生为公司副总经理。
公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内,股东大会未对董事会进行授权,也不进行利润分配及公积金转
增股本。
(八)2006年度利润分配预案
经海南丛信会计师事务所审计,公司2006年实现净利润330,624.18元,根
据《公司法》和《公司章程》有关规定,公司决定2006年度不分派红利,也不
转增股本。该预案提交2006年度股东大会审议。
八、监事会报告
(一)报告期内监事会工作情况：
报告期内监事会召开二次会议,主要情况如下：
1、公司第四届监事会第五次会议
会议于2006年6月26日在公司召开,应到监事3人,实到监事2人。会议审议
通过了如下决议：
① 审议通过公司2005年年度报告正文及摘要。
② 审议通过公司2005年度监事会工作报告
公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
2、公司第四届监事会第六次会议
会议于2006年11月29日以通讯方式召开,应表决监事3人,实表决监事3人。
会议审议通过了如下决议：
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①审议通过了公司监事会换届选举议案。
(二)监事会对公司2006年度有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况
公司监事会根据国家有关法律、法规,对公司股东大会、董事会的召开程
序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职
务的情况及公司管理制度等进行了监督,认为公司董事会2006年度的工作能严
格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》、《股
份转让公司信息披露实施细则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运
作,工作认真负责、经营决策科学合理,并进一步完善了内部管理和内部控制
制度,建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法
规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务情况
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查,认为
公司2006年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果。
3、募集资金使用情况
报告期内公司没有募集资金。
4、公司收购、出售资产交易情况
公司收购、出售资产交易价格合理,没有内幕交易,没有损害部分股东的
收益或造成公司资产流失。
5、关联交易情况
本报告期内无关联交易情况。
6、公司2006年度财务报告审计情况
海南从信会计师事务所对公司2006年度财务报告进行了全面审计,出具了
有保留意见的审计报告。公司监事会认为董事会对海南从信会计师事务所对公
司出具的保留意见的审计报告所作的说明是客观的。
九、重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
1、海南省水产总公司(以下称水产公司)与海南海洋大厦、海南华凯实业
21
股份有限公司(以下称海南华凯公司)、四川省银河新技术开发应用公司(以下
称四川银河公司)、海南渡边摄影冲印有限公司(以下称渡边公司)房屋租赁合
同纠纷一案,原经海口市美兰区人民法院作出(1999)振民二初字第101号《民
事判决书》,水产公司和四川银河公司不服判决,上诉至海口市中级人民法院,
该院2001年5月22日作出(2001)海中法民终字第88号《民事判决书》,已发生
法律效力。我司不服,向海南省人民检察院申诉,海南省人民检察院以琼检民
行抗字第31号《民事抗诉书》向海南省高级人民法院提出抗诉。海南省高级人
民法院以(2005)琼民抗字第5号《民事裁定书》指令海口市中级人民法院进行
再审。2006年1月10日,海口市中级人民法院以(2005)海中法民再字第12号《民
事判决书》撤销海口市美兰区人民法院(1999)振民二初字第101号《民事判决
书》中的第六项判决,该判决为终审判决。依据该判决我公司可向四川银河公
司增加追索债权约300多万元。
2、根据海口市新华区(现为龙华区)人民法院于2000年8月24日作出的
(2000)新民初字第308-313号《民事判决书》,我司应偿还贷款本息(截止2005
年8月12日)合计￥451,093.28元给中国建设银行海口市住房城建支行(以下简
称建行)。后来,该建行又按有关规定将上述债权处理给中国信达资产管理公司
海口办事处,该办事处又于2005年8月12日经过公开拍卖将该债权转让给海口景
程商贸有限公司(以下简称景程公司)。2005年12月25日,我司与景程公司签订
了《协议书》,依据该《协议书》,我司支付人民币38,000.00后,景程公司不再
要求我司偿还上述债务,即我司与景程公司之间的债权债务就此结清。近日,
我司已按该《协议书》履行完付款义务,即我司原与建行间的债务已履行完毕。
3、我公司与海南康宏行房地产经营有限公司(以下简称康宏行公司)债务
纠纷一案,根据海口市级人民法院(2001)海中法民终字第304号民事判决书,
截止至今我司尚欠康宏行公司人民币3,232,214.38元,海口市龙华区法院在
(2002)海新法执字第70号执行案的执行过程中主持双方和解,我司与康宏行
于2006年4月27日达成执行和解协议,依据《执行和解协议》,我司于当日支付
人民1,480,000.00元后,康宏行公司免除我司剩余部分的还款义务,人民币
3,232,214.38元即认可我司已全部履行了海口中院(2001)海中法民终字第304
号民事判决的全部义务,我司与康宏行公司之间的债权债务履行完毕。
22
4、我司与汕头建安(集团)海南分公司经济纠纷一案,经海口市中级人民
法院于2006年2月25日作出(2005)海中法民二终字第183号终审判决,我司应
向汕头市建安(集团)海南分公司支付人民币本息约55万元。判决后我司与建
安(集团)海南分公司达成和解协议,并按和解协议的约定支付款项人民币50
万元,我司与汕头建安(集团)海南分公司之间的经济纠纷已处理完毕。
(二)报告期内收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产：报告期内,公司无收购资产事项。
2、出售资产：报告期内,公司无出售资产事项。
报告期内,公司将所持有的北京万通地产股份有限公司的46.2万股股份,
以万通公司净资产为转让价格即人民币1.09元/股转让给北京博远汇明公司,转
让股份净收益40,920.00元。
(三)报告期内发生的重大关联交易事项
报告期内无发生重大关联交易。
(四)公司重大合同及其履行情况
1、报告期内公司没有发生托管、承包、或其他公司托管、承包的事项。
2、重大担保
报告期内本公司未向任何关联方以及其他任何第三方提供过任何形式的担
保事项。
3、报告期内委托他人进行现金资产管理的事项。
报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。
4、其他重大合同
报告期内公司没有签定其他重大合同。
(五)承诺事项
报告期内公司没有发生承诺事项。
(六)聘任、解聘会计师事务所情况
2006年继续聘请海南从信会计师事务所担任年度审计工作, 2006年支付给
海南从信会计师事务所的年度审计报酬为5万元。该事务所已经为本公司连续7
年提供审计服务。
23
(七)处罚情况
报告期内,公司、公司董事会、董事及高级管理人员依法经营,没有受到
监
管部门处罚的事情发生。
(八)其他重大事件
报告期内公司无其他重大事件发生。
十、 财务报告
(一)审计意见
审 计 报 告
海南华凯实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南华凯实业股份有限公司(以下简称华凯实业)2006 年
12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表以及2006 年度的利润及利润分配表、
合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是华凯实业管理层的责任。这种责
任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务
24
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
贵公司净资产为负数,资产状况不良,财务及经营状况无明显改善,且贵公
司目前无明确的重振计划,持续经营存在重大不确定性。
我们认为,除上述情况外,华凯实业财务报表已经按照企业会计准则的规定
编制,在所有重大方面公允反映了华凯实业2006 年12 月31 日财务状况以及
2006 年度的经营成果和现金流量。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·海口 二○○七年四月十七日
合并资产负债表
编制单位:海南华凯实业股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元
资 产 附注年末数 年初数
流动资产：
货币资金 5.1 99,943.05 50,373.44
短期投资 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收账款 5.2 4,549,562.97 19,514.28
其他应收款 5.3 1,000,840.74 903,782.83
25
预付账款 5.4 0.00 0.00
应收补贴款 0.00 0.00
存货 5.5 0.00 3,784,150.97
待摊费用 5.6 24,934.35 25,505.14
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 5,675,281.11 4,783,326.66
长期投资：
长期股权投资 5.7 0.00 462,000.00
长期债权投资 0.00
长期投资合计 0.00 462,000.00
固定资产：
固定资产原价 5.8 9,741,945.31 9,482,546.41
减：累计折旧 5.8 3,602,001.39 3,434,191.57
固定资产净值 6,139,943.92 6,048,354.84
减：固定资产减值准备 5.8 3,443,140.91 3,443,140.91
固定资产净额 2,696,803.01 2,605,213.93
工程物资 0.00 0.00
在建工程 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
固定资产合计 2,696,803.01 2,605,213.93
无形资产及其他资产：
无形资产 0.00 0.00
长期待摊费用 5.9 63,944.63 80,720.64
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 63,944.63 80,720.64
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00
资产总计 8,436,028.75 7,931,261.23
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
负债和所有者权益(或股东权益) 附注年末数 年初数
流动负债：
短期借款 5.10 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 5.11 77,984.28 67,997.53
预收账款 0.00 0.00
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 195,659.92 179,541.99
应付股利 5.12 1,829,171.10 1,829,171.10
应付利息 5.13 15,685,870.69 15,685,870.69
应交税金 5.14 5,848,809.63 5,780,237.66
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其他应交款 5.15 109,652.83 109,557.52
其他应付款 5.16 3,169,547.61 5,277,390.46
预提费用 5.17 15,643.71 9,645.46
预计负债 2,500,000.00 2,500,000.00
一年内到期的长期负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
流动负债合计 29,432,339.77 31,439,412.41
长期负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00
长期负债合计 0.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00
负债合计 29,432,339.77 31,439,412.41
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 5.18 202,000,000.00 202,000,000.00
减：已归还投资 0.00 0.00
实收资本(或股本)净额 202,000,000.00 202,000,000.00
资本公积 5.19 179,927,252.52 178,032,460.01
盈余公积 5.20 41,526,292.72 41,526,292.72
其中：法定公益金 0.00 16,657,680.04
未确认投资损失 5.21 -38,426,473.19 -38,712,896.66
未分配利润 5.22 -406,023,383.07 -406,354,007.25
股东权益合计 -20,996,311.02 -23,508,151.18
负债和股东权益总计 8,436,028.75 7,931,261.23
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
合并利润及利润分配表
编制单位:海南华凯实业股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注本年数 上年数
一、主营业务收入 5.23 1,090,327.49 1,092,864.59
减：主营业务成本 5.23 382,074.16 418,746.83
主营业务税金及附加 5.24 59,303.06 57,848.22
二、主营业务利润(亏损以“—”号填列) 648,950.27 616,269.54
加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 0.00 0.00
减： 营业费用 179,315.66 343,772.78
27
管理费用 -105,886.60 1,113,475.72
财务费用 5.25 -85.34 -68.46
三、营业利润(亏损以“—”号填列) 575,606.55 -840,910.50
加：投资收益(损失以“—”号填列) 5.26 40,920.00 1,742,000.00
补贴收入 0.00 0.00
营业外收入 5.27 1,621.10 37,031.18
减：营业外支出 5.28 1,100.00 35,108.80
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 617,047.65 903,011.88
减：所得税 0.00 10,564.73
少数股东损益 0.00 0.00
加：未确认的投资损失 -286,423.47 -85,543.81
五、净利润(净亏损以“—”号填列) 330,624.18 806,903.34
加：年初未分配利润 -406,354,007.25 -407,160,910.59
其他转入 0.00 0.00
0.00 0.00
六、可供分配的利润 -406,023,383.07 -406,354,007.25
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
七、可供股东分配的利润 -406,023,383.07 -406,354,007.25
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本(或股本)的普通股股利 0.00 0.00
八、未分配利润 -406,023,383.07 -406,354,007.25
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位:海南华凯实业股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,076,427.49
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1,957,721.85
现金流入小计 3,034,149.34
购买商品、接受劳务支付的现金 293,493.43
支付给职工以及为职工支付的现金 278,431.52
28
支付的各项税费 22,315.78
支付的其他与经营活动有关的现金 2,633,860.10
现金流出小计 3,228,100.83
经营活动产生的现金流量净额 -193,951.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 502,920.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 502,920.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 259,398.90
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 259,398.90
投资活动产生的现金流量净额 243,521.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 0.00
偿还债务所支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,569.61
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
补 充 资 料 附注 本年数
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 330,624.18
加：少数股东权益 0.00
减： 未确认的投资损失 -286,423.47
加：计提的资产减值准备 -703,375.22
固定资产折旧 167,809.82
无形资产摊销 0.00
长期待摊费用摊销 16,776.01
待摊费用减少(减：增加) 570.79
29
预提费用增加 5,998.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 0.00
固定资产报废损失 0.00
财务费用 0.00
投资损失(减收益) -40,920.00
递延税款贷项(减借项) 0.00
存货的减少(减增加) 878.53
经营性应收项目的减少(减增加) 71,662.21
经营性应付项目的增加(减减少) -330,399.53
其 他(资本公积,从应付账款转入) 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -193,951.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00
以债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换债券 0.00
融资租赁固定资产 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 99,943.05
减：现金的期初余额 50,373.44
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 49,569.61
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位:海南华凯实业股份有限公司 2006 年12 月31 日 金额单位：人民币元
资 产 附注年末数 年初数
流动资产：
货币资金 59,841.27 5,711.99
短期投资 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收账款 6.1 4,518,398.28 0.00
其他应收款 6.2 991,151.19 889,459.50
预付账款 0.00 0.00
应收补贴款 0.00 0.00
存货 6.3 0.00 3,783,272.44
待摊费用 0.00 0.00
30
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 5,569,390.74 4,678,443.93
长期投资：
长期股权投资 6.4 3,752,634.86 29,771,956.10
长期债权投资 0.00 0.00
长期投资合计 3,752,634.86 29,771,956.10
固定资产：
固定资产原价 6.5 238,719.00 28,355.00
减：累计折旧 6.5 40,080.89 26,571.02
固定资产净值 198,638.11 1,783.98
减：固定资产减值准备 0.00 0.00
固定资产净额 198,638.11 1,783.98
工程物资 0.00 0.00
在建工程 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
固定资产合计 198,638.11 1,783.98
无形资产及其他资产：
无形资产 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 0.00 0.00
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00
资产总计 9,520,663.71 34,452,184.01
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
负债和所有者权益(或股东权益) 附注年末数 年初数
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 32,564.44 32,564.44
预收账款 0.00 0.00
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 54,163.34 21,459.52
应付股利 1,829,171.10 1,829,171.10
应交税金 3,262,159.68 3,262,159.68
其他应交款 99,378.74 99,378.74
其他应付款 7,053,666.74 9,148,147.09
预提费用 15,685,870.69
15,814,635.49
预计负债 2,500,000.00 2,500,000.00
一年内到期的长期负债 0.00 0.00
31
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 30,516,974.73 32,578,751.26
长期负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00
0.00 0.00
长期负债合计 0.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00
0.00 0.00
负债合计 30,516,974.73 32,578,751.26
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 202,000,000.00 202,000,000.00
减：已归还投资 0.00 0.00
实收资本(或股本)净额 202,000,000.00 202,000,000.00
资本公积 179,927,252.52 178,032,460.01
盈余公积 41,526,292.72 41,526,292.72
其中：法定公益金 0.00 16,657,680.04
未确认投资损益 0.00 0.00
未分配利润 -444,449,856.26 -419,685,319.98
股东权益合计 -20,996,311.02 1,873,432.75
负债和股东权益总计 9,520,663.71 34,452,184.01
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
编制单位:海南华凯实业股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注本年数 上年数
一、主营业务收入 0.00 0.00
减：主营业务成本 0.00 0.00
主营业务税金及附加 0.00 0.00
二、主营业务利润(亏损以“—”号填列) 0.00 0.00
加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 0.00 0.00
减： 营业费用 0.00 0.00
管理费用 -751,961.41 821,209.62
财务费用 96.45 118.90
三、营业利润(亏损以“—”号填列) 751,864.96 -821,328.52
加：投资收益(损失以“—”号填列) 6.6 -25,516,401.24 1,801,866.82
补贴收入 0.00 0.00
32
营业外收入 0.00 3,295.18
减：营业外支出 6.7 0.00 0.00
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) -24,764,536.28 983,833.48
减：所得税 0.00 0.00
少数股东损益 0.00 0.00
加：未确认的投资损失 0.00 0.00
五、净利润(净亏损以“—”号填列) -24,764,536.28 983,833.48
加：年初未分配利润 -419,685,319.98 -420,669,153.46
其他转入 0.00 0.00
六、可供分配的利润 -444,449,856.26 -419,685,319.98
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
七、可供股东分配的利润 -444,449,856.26 -419,685,319.98
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本(或股本)的普通股
股利
0.00 0.00
八、未分配利润 -444,449,856.26 -419,685,319.98
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位:海南华凯实业股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注本年数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 0.00
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1,956,100.75
现金流入小计 1,956,100.75
购买商品、接受劳务支付的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 74,158.02
支付的各项税费 0.00
支付的其他与经营活动有关的现金 2,120,369.45
现金流出小计 2,194,527.47
经营活动产生的现金流量净额 -238,426.72
二、投资活动产生的现金流量：
33
收回投资所收到的现金 502,920.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 502,920.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 210,364.00
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 210,364.00
投资活动产生的现金流量净额 292,556.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 0.00
偿还债务所支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 54,129.28
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
补 充 资 料 附注本年数
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -24,764,536.28
加：计提的资产减值准备 -1,168,855.49
固定资产折旧 13,509.87
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益) 25,516,401.24
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加) 90,969.96
经营性应付项目的增加(减减少) 74,083.98
34
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -238,426.72
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以债务转为资本
一年内到期的可转换债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 59,841.27
减：现金的期初余额 5,711.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 54,129.28
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
(二)会计报表附注
附注1：公司简介
海南华凯实业股份有限公司(以下简称本公司),系经海南省股份制试点领导小组办公室
琼股办(1992)第23 号文批准,由海口华凯实业开发公司改组设立的股份有限公司。注册号：
(琼企)4600001001987；住所：海口市滨海大道23 号；法定代表人：刘湘伟；注册资本为20,200
万元；经营范围：房地产开发经营、建材、水泥制品、玻璃、装饰材料、矿产品、化工产品
等。
1993 年1 月3 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1993]9 号文批准,本公
司社会法人股在STAQ 系统流通,于1993 年2 月23 日在STAQ 系统挂牌。为妥善处理本公司
在STAQ 系统流通的社会法人股问题,2000 年5 月10 日公司董事会决定, 本公司流通法人
股从STAQ 系统撤牌。
从2001 年8 月24 日开始,本公司原在STAQ 系统挂牌持牌交易的流通股委托国泰君安
证券股份有限公司代办股份转让。
附注2：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
本公司执行《企业会计制度》。
2.2 会计年度
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
35
2.3 记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
2.5 外币业务折算方法
本公司发生外币业务时,以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入
账。年末外币现金、银行存款、债权债务等按年末市场汇价进行调整,其差额计入当期损
益。
2.6 现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(不超过3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
2.7 坏账核算方法
本公司坏账确认标准为：
(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；
(2)债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为
坏账。
坏账损失采用备抵法,按账龄分析法计提应收款项(应收账款、其他应收款)坏账准备,
其计提比例如下：
账 龄 计提比例(%)
1 年以内 5
1 至2 年 10
2 至3 年 15
3 年以上 20
注：纳入合并会计报表范围的子公司之间的应收款项不计提坏账准备；对确实不能收
回的应收款项,无论账龄长短,全额计提坏账准备。
2.8 存货核算方法
存货包括产成品及开发产品、在建开发产品、原材料、低值易耗品等。
存货购建按实际成本计价,存货发出按加权平均法计价；存货的盘存采用永续盘存制；
低值易耗品在领用时一次摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低计价,若年末存货可变现净值低于存货成本,则按
36
其差额计提存货跌价准备。
2.9 长期投资核算方法
2.9.1 长期股权投资按投资时实际支付的价款记账。对其他单位的投资占被投资单位
有表决权资本总额20%以下或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以
上,但不具有重大影响的采用成本法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%
或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算；对其他单位投资占该
单位有表决权资本总额50%以上或具有实际控制权的,按权益法核算并合并会计报表。
2.9.2 长期投资减值准备核算方法
中期期末或年度终了,对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化原因导致其可收回金额低于账面价值、并且这种降低价值在可预计的未来不可
能恢复,则以可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
2.10 固定资产计价和折旧方法
2.10.1 固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年
限超过一年,单位价值较高的有形资产。
2.10.2 固定资产按实际购建成本或经评估确认价值入账。固定资产折旧采用平均年限
法分类计提。各类固定资产估计经济使用年限、预计残值率及折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30 10 3
交通运输工具 5 10 18
电子通讯设备 5 10 18
专用设备 10 10 9
办公设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
2.10.3 固定资产减值准备核算方法
公司年末对固定资产逐项进行检查,如由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提
固定资产减值准备。
2.11 在建工程核算方法
2.11.1 在建工程系指各项固定资产购建、安装所发生的实际支出；在建工程在完工
并交付使用时按实际发生的全部支出或暂估价值转入固定资产；在建工程借款所发生的利
37
息在工程交付使用前计入工程成本,交付使用后,计入当期损益。
2.11.2 在建工程减值准备核算方法
公司年末对在建工程逐项进行检查,如果存在下列一项或若干项情况,则计提在建工
程减值准备：
(一)长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
(二)所建项目无论在性能上,还是技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
(三)其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
2.12 无形资产计价和摊销方法
2.12.1 无形资产按取得时的实际成本计价,自取得当月起在预计使用年限内分期
平均摊销。
2.12.2 无形资产减值准备核算方法
公司年末逐项检查无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低
于其账面价值的差额计提减值准备。
2.13 长期待摊费用及其摊销方法
开办费自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费
用按受益期平均摊销。如果长期待摊费用的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
2.14 收入确认原则
(1)销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控
制；
C、与交易相关的经济利益能够流入公司；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入,按下列原则予以确认：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下,公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果不能可靠估计的
38
情况下,公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按
相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入,而将已经
发生的成本确认为当期费用。
(3)利息收入,在以下条件均能满足时按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确
定：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入的金额能够可靠地计量。
(4)使用费收入,在以下条件均能满足时按有关合同或协议规定的收费时间和方法计量确
定：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入的金额能够可靠地计量。
2.15 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.16 会计政策、会计估计变更和会计差错更正
2.16.1 会计政策变更
本年度无会计政策变更。
2.16.2 会计估计变更
本年度无会计估计变更。
2.16.3 会计差错更正
本年度无会计差错更正。
2.17 合并会计报表编制方法
合并会计报表范围包括母公司和持股50%以上的附属子公司。合并会计报表以母公司及
纳入合并范围的附属子公司会计报表和其他会计资料为依据,按照财政部《合并会计报表暂
行规定》编制而成。合并时,本公司内部的投资、往来、购销业务及其他重大交易和未分配
利润等已相互抵销。由于本公司不享有启东华府置业有限公司实际控制权,本年度未纳入合
并范围。
附注3：税 项
主要税种和税率
税 种 税 率(%) 计税依据
39
营业税 5 房产销售收入；餐饮、住宿收入；物业管理收入等
城市维护建设税 7 营业税
教育费附加 3 营业税
企业所得税 15 应纳税所得额
附注4：控股子公司及合营企业
机构名称 注册资本 持股比例 本公司投资额主营业务 备 注
海口华凯物业旅业发展公司 RMB2,500 万元100% RMB2,500 万元超市、物业管理 合并报表
海口凯丽宾馆 RMB1,000 万元100% RMB1,000 万元住宿、餐饮 合并报表
启东华府置业有限公司 RMB100 万元60% RMB60 万元房地产开发经营 未合并报表
附注5：合并会计报表主要项目注释
5.1 货币资金
项 目 年 末 数 年 初 数
现 金 82,248.54 41,949.86
银行存款 17,694.51 8,423.58
合 计 99,943.05 50,373.44
5.2 应收账款
(1)账龄分析及坏账准备
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额
占总额
比例%
坏账计提
比例%
坏账准备金 额
占总额
比例%
坏账计提
比例%
坏账准备
1 年以内 13,900.00 0.03 5-100 695.00 3,884.50 0.01 5-100 194.23
1—2 年 2,192.50 0.005 10-100 219.25 1,925.60 10-100 192.56
2—3 年 1,925.60 0.005 15-100 288.84 272.20 15-100 40.83
3 年以上 44,452,455.98 99.96 20-100 39,919,708.02 44,450,491.78 99.99 20-100 44,436,632.18
合 计 44,470,474.08 39,920,911.11 44,456,574.08 100.00 44,437,059.80
(2)大额款项的性质及内容
单位名称 欠款金额 欠款时间 占总额比例%
深圳建材集团 37,653,319.00 3 年以上 84.67
海南广岛房地产公司 3,908,223.83 3 年以上 8.79
国泰君安证券股份有限公司 600,000.00 3 年以上 1.35
40
市建行信贷部 330,720.00 3 年以上 0.74
张世平 252,480.00 3 年以上 0.57
合 计 42,744,742.83 96.12
(3) 应收账款中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.3 其他应收款
(1)账龄分析及坏账准备
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额
占总额
比例%
坏账计提
比例%
坏账准备金 额
占总额
比例%
坏账计提
比例%
坏账准备
1 年以内 855,088.04 2.71 5-100 396.84 175,746.62 0.56 5-100 3,792.28
1—2 年 160,610.60 0.51 10-100 16,061.06 725,500.00 2.31 10-100 50.00
2—3 年 500.00 0.00 15-100 500.00 5,246.47 0.02 15-100 786.97
3 年以上 30,536,765.06 96.78 20-100 30,535,165.06 30,519,911.67 97.11 20-100 30,517,992.68
合 计 31,552,963.70 100.00 30,552,122.96 31,426,404.76 100.00 30,522,621.93
(2)大额款项的性质及内容
单位名称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间 性质及内容
刘长庚 11,724,000.00 37.16 3 年以上 往来款
海南北方国际发展公司 5,177,113.80 16.41 3 年以上 借 款
华凯长沙分公司 4,481,609.95 14.20 3 年以上 单边挂账,历史遗留事项
海南东方纺织公司 2,442,019.66 7.74 3 年以上 往来款
海口海洋大厦 1,091,122.50 3.46 3 年以上 欠付租金
合 计 24,915,865.91 78.97
注：上述大额款项均已全额计提坏账准备。
⑶其他应收款中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.4 存 货
(1)分类列示
年 末 数 年 初 数
项 目
金 额 跌价准备净 额金 额跌价准备 净 额
低值易耗品 320.00 320.00
库存商品 558.53 558.53
开发成本 28,744,395.44 28,744,395.44 3,783,272.44 28,744,395.44 24,961,123.00 3,783,272.44
合 计 28,744,395.44 28,744,395.44 3,783,272.44 28,745,273.97 24,961,123.00 3,784,150.97
(2)开发成本分项列示如下：
项目名称 年 末 数年 初 数
41
华龙公寓园 28,744,395.44 28,744,395.44
合 计 28,744,395.44 28,744,395.44
(3)存货跌价准备的增减变动情况如下：
本年减少数
项 目 年 初 数 本年增加数
因价值回升转回数其他转出数小 计
年 末 数
开发成本 24,961,123.00 3,783,272.44 28,744,395.44
合 计 24,961,123.00 3,783,272.44 28,744,395.44
5.5 待摊费用
类 别 年 末 数年 初 数
其 他 24,934.35 25,505.14
合 计 24,934.35 25,505.14
待摊费用本年减少数系摊销所致。
5.6 长期股权投资
5.6.1 长期股权投资分类列示如下：
年 末 数 年 初 数
项 目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
股票投资 1,180,000.00 1,180,000.00 1,642,000.00 1,180,000.00 462,000.00
其他股权投资 4,805,358.39 4,805,358.39 4,805,358.39 4,805,358.39
其中：对子公司投资 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
对联营企业投资 4,205,358.39 4,205,358.39 4,205,358.39 4,205,358.39
合 计 5,985,358.39 5,985,358.39 6,447,358.39 5,985,358.39 462,000.00
5.6.2 股票投资
被投资单位名称 股票性质 股票数量
占被投资
单位注册
资本比例
期 初 数本期增加 本期减少 期 末 数
北京市万通股份有限公司 法人股 42 万股 462,000.00 462,000.00
成都鹏兴置业股份有限公司 法人股 118 万股 1,180,000.00 1,180,000.00
合 计 1,642,000.00 462,000.00 1,180,000.00
5.6.3 其他长期股权投资
被投资单位权益增减额
被投资单位名称 投资起止期
占被投资单位注
册资本比例
初始投资金额追加投资额
本年数 累计数
期末投资金额备 注
启东华府置业有限公司 60.00% 600,000.00 600,000.00
海口长深石场 985,358.39 985,358.39
成都旅游出租车公司 2,700,000.00 2,700,000.00
42
云南恒丰期货公司 20.00% 520,000.00 520,000.00
合 计 4,805,358.39 4,805,358.39
5.6.4 长期股权投资减值准备
本年减少
被投资单位 年初余额 本年增加
价值回升转回数其他转出数小 计
年末数
成都鹏兴置业股份有限公司1,180,000.00 1,180,000.00
启东华府置业有限公司 600,000.00 600,000.00
海口长深石场 985,358.39 985,358.39
成都旅游出租车公司 2,700,000.00 2,700,000.00
云南恒丰期货公司 520,000.00 520,000.00
合 计 5,985,358.39 5,985,358.39
5.7 固定资产、累计折旧及减值准备
(1)固定资产原值
固定资产类别 年 初 数 本年增加本年减少 年 末 数
房屋建筑物 8,408,383.91 8,408,383.91
交通运输工具 10,800.00 210,364.00 221,164.00
电子及通讯设备 751,042.00 27,375.90 778,417.90
专用设备(机械) 293,585.50 21,659.00 315,244.50
其他设备 18,735.00 18,735.00
合 计 9,482,546.41 259,398.90 9,741,945.31
(2)累计折旧
固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
房屋建筑物 2,567,510.92 91,581.98 2,659,092.90
交通运输工具 9,720.00 12,271.23 21,991.23
电子及通讯设备 673,359.67 17,260.58 690,620.25
专用设备(机械) 166,095.75 46,631.57 212,727.32
其他设备 17,505.23 64.46 17,569.69
合 计 3,434,191.57 167,809.82 3,602,001.39
(3)固定资产减值准备
本年减少
固定资产类别 年 初 数本年增加
价值回升转回数其他转出数 小 计
年 末 数
房屋建筑物 3,443,140.91 3,443,140.91
43
合 计 3,443,140.91 3,443,140.91
固定资产净额 2,605,213.93 2,696,803.01
5.8 长期待摊费用
种 类 原始发生额 年 初 数 本年增加本年摊销 累计摊销 本年减少 年 末 数 剩余摊销期(月)
客房装修费 90,191.70 80,720.64 16,776.01 26,247.07 63,944.63 42 至48
合 计 90,191.70 80,720.64 16,776.01 26,247.07 63,944.63
5.9 应付账款
账龄分类 年 末 数年 初 数
1 年以内 16,516.35 13,168.49
1-2 年 9,103.49
3 年以上 52,364.44 54,829.04
合 计 77,984.28 67,997.53
5.10 应付股利
年末余额1,829,171.10 元,无欠付主要投资者的股利。
5.11 应付利息
种 类 年 末 数年 初 数
贷款利息 15,685,870.69 15,685,870.69
合 计 15,685,870.69 15,685,870.69
5.12 应交税金
税 种 年 末 数年 初 数
增值税 953,494.07 953,494.07
营业税 3,208,397.80 3,173,827.82
企业所得税 156,051.94 156,051.94
城市维护建设税 262,176.40 259,854.41
房产税 1,268,991.32 1,237,311.32
个人所得税 -301.90 -301.90
合 计 5,848,809.63 5,780,237.66
5.13 其他应交款
项 目 年末数年初数
教育费附加 109,652.83 109,557.52
44
合 计 109,652.83 109,557.52
5.14 其他应付款
(1)账龄分析
账龄分类 年 末 数年 初 数
1 年以内 1,696,885.49 190,655.91
1—2 年 100,000.00 1,800.00
2—3 年 0
3 年以上 1,372,662.12 5,084,934.55
合 计 3,169,547.61 5,277,390.46
(2)年末大额其他应付款列示如下：
单位名称 欠款金额 占总额比例% 账龄 性质及内容
乐东黎族自治县房地产开发公司 1,650,000.00 52.01 1 年以内 往来款
5.15 预提费用
类 别 年 末 数年 初 数
预提水电费 12,235.47 8,136.45
其他 3,408.24 1,509.01
合 计 15,643.71 9,645.46
5.16 预计负债
项 目 年 末 数年 初 数
海南中期期货经纪有限公司期货保证金纠纷责任 2,500,000.00 2,500,000.00
合 计 2,500,000.00 2,500,000.00
5.17 股 本
本次变动增减(+、-)
股份分类 本次变动前
配股送股公积金转股 增发 其他 小计
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 76,194,960.00 76,194,960.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 76,194,960.00 76,194,960.00
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股股份 10,000,000.00 10,000,000.00
45
3、内部职工股 28,800,000.00 28,800,000.00
4、优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 114,994,960.00 114,994,960.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他 87,005,040.00 87,005,040.00
已上市流通股份合计 87,005,040.00 87,005,040.00
三、股份总数 202,000,000.00 202,000,000.00
5.18 资本公积
项 目 年 初 数本年增加数 本年减少数 年 末 数
股本(资本)溢价 97,140,000.00 97,140,000.00
其他资本公积 80,892,460.01 1,894,792.51 82,787,252.52
合 计 178,032,460.01 1,894,792.51 179,927,252.52
注：本年度资本公积增加数系债务重组转入。
5.19 盈余公积
项 目 年 初 数本年增加本年减少 年 末 数
法定盈余公积 9,852,629.27 16,657,680.04 26,510,309.31
任意盈余公积 15,015,983.41 15,015,983.41
法定公益金 16,657,680.04 16,657,680.04
合 计 41,526,292.72 41,526,292.72
5.20 未分配利润
项 目 年 末 数年 初 数
年初未分配利润 -406,354,007.25 -407,160,910.59
加：本年净利润 330,624.18 806,903.34
加：盈余公积转入数
可供分配的利润 -406,023,383.07 -406,354,007.25
46
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
可供投资者分配的利润 -406,023,383.07 -406,354,007.25
5.21 未确认投资损失(合并资产负债表)
被投资单位名称 年 末 数年 初 数
海口凯丽宾馆 -38,426,473.19 -38,712,896.66
合 计 -38,426,473.19 -38,712,896.66
5.22 主营业务收入及主营业务成本
本 年 数 上 年 数
项 目
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
客房收入等 778,662.59 287,458.89 932,447.92 376,314.26
房屋出租收入 311,664.90 94,615.27 160,416.67 42,432.57
合 计 1,090,327.49 382,074.16 1,092,864.59 418,746.83
5.23 主营业务税金及附加
项 目 本 年 数上 年 数
营业税 53,740.28 52,403.43
城市维护建设税 3,893.95 3,668.69
教育费附加 1,668.83 1,776.10
合 计 59,303.06 57,848.22
5.24 财务费用
项 目 本 年 数上 年 数
利息支出
减：利息收入 392.54 351.67
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 307.20 283.21
合 计 -85.34 -68.46
5.25 投资收益
47
项 目 本 年 数上 年 数
长期投资减值准备 -300,000.00
股票分红收益 42,000.00
转让股票收益 40,920.00 2,000,000.00
合 计 40,920.00 1,742,000.00
5.26 营业外收入
项 目 本 年 数 上 年 数
处置固定资产净收益 33,736.00
其 他 1,621.10 3,295.18
合 计 1,621.10 37,031.18
5.27 营业外支出
项 目 本 年 数 上 年 数
处置固定资产净损失 35,108.80
罚款支出 1,100.00
合 计 1,100.00 35,108.80
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1 应收账款
(1)账龄分析及坏账准备
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额
占总额
比例%
坏账计提
比例%
坏账准备 金 额
占总额
比例%
坏账计提
比例%
坏账准备
3 年以上 43,593,657.81 100.00 20-100 39,075,259.53 43,593,657.81 100.00 20-100 43,593,657.81
合 计 43,593,657.81 100.00 39,075,259.53 43,593,657.81 100.00 43,593,657.81
(2)大额款项的性质及内容
单位名称 欠款金额占总额比例(%) 欠款时间
深圳建材集团 37,653,319.00 86.37 3 年以上
海南广岛房地产公司 3,908,223.83 8.97 3 年以上
国泰君安证券股份有限公司 600,000.00 1.38 3 年以上
市建行信贷部 330,720.00 0.76 3 年以上
张世平 252,480.00 0.58 3 年以上
合 计 42,744,742.83 98.06
48
注:应收账款中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6.2 其他应收款
(1)账龄分析及坏账准备
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额
占总额
比例%
坏账计提
比例%
坏账准备金 额
占总额
比例%
坏账计提
比例%
坏账准备
1 年以内 847,151.19 2.78 160,000.00 0.37
1—2 年 160,000.00 0.52 16,000.00 725,000.00 1.66
2—3 年 0 5,246.47 0.01 786.97
3 年以上 42,434,729.74 96.70 42,434,729.74 42,883,672.42 97.97 42,883,672.42
合 计 43,441,880.93 100.00 42,450,729.74 43,773,918.89 100.00 42,884,459.39
(2)大额款项的性质及内容
单位名称 欠款金额占总额比例% 欠款时间 性质及内容
海口凯丽宾馆 12,878,123.58 29.64 3 年以上 往来款
刘长庚 11,724,000.00 26.99 3 年以上 往来款
海南北方国际发展公司 5,177,113.80 11.92 3 年以上 借 款
华凯长沙分公司 4,481,609.95 10.32 3 年以上 历史遗留问题,单边挂账
海南东方纺织公司 2,442,019.66 5.62 3 年以上 往来款
合 计 36,702,866.99 84.49
注：上述大额款项均已全额计提坏账准备。
(3)其他应收款中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
6.3 长期投资
6.3.1 长期股权投资分类列示
年 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
股票投资 1,180,000.00 1,180,000.00 1,642,000.00 1,180,000.00 462,000.00
其他股权投资 8.557,993.25 4,805,358.39 3,752,634.86 34,115,314.49 4,805,358.39 29,309,956.10
其中：对子公司投资 4,352,634.86 600,000.00 3,752,634.86 29,909,956.10 600,000.00 29,309,956.10
对联营企业投资 4,205,358.39 4,205,358.39 4,205,358.39 4,205,358.39
合 计 9,737,993.25 5,985,358.39 3,752,634.86 35,757,314.49 5,985,358.39 29,771,956.10
6.3.2 股票投资
被投资单位名称
股票
性质
股票
数量
占被投资单位注册
资本比例(%)
期 初 数本期增加 本期减少 期 末 数
49
北京市万通股份有限公司 法人股 42 万股 462,000.00 462,000.00
成都鹏兴置业股份有限公司法人股 118 万股 1,180,000.00 1,180,000.00
合 计 1,642,000.00 462,000.00 1,180,000.00
6.3.3 其他长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单位注
册资本比例
初始投资金额追加投资额期 初 数本期增加 本期减少 期末投资金额
海口华凯物业旅业发展公司
100.00% 25,000,000.00 29,309,956.10 25,557,321.24 3,752,634.86
海口凯丽宾馆 100.00% 10,000,000.00
启东华府置业有限公司 60.00% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
海口长深石场 985,358.39 985,358.39 985,358.39
成都旅游出租车公司 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
云南恒丰期货公司 20% 520,000.00 520,000.00 520,000.00
合 计 39,805,358.39 34,115,314.49 8,557,993.25
6.3.4 长期股权投资减值准备
本年减少
被投资单位 年初余额 本年增加
价值回升转回数其他转出数 小计
年 末 数
成都鹏兴置业股份有限公司 1,180,000.00 1,180,000.00
启东华府置业有限公司 600,000.00 600,000.00
海口长深石场 985,358.39 985,358.39
成都旅游出租车公司 2,700,000.00 2,700,000.00
云南恒丰期货公司 520,000.00 520,000.00
合 计 5,985,358.39 5,985,358.39
6.4 投资收益
项 目 本 年 数 上 年 数
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -25,557,321.24 59,866.82
长期投资减值准备 -300,000.00
股票分红收益 42,000.00
转让股票收益 40,920.00 2,000,000.00
合 计 -25,516,401.24 1,801,866.82
附注7：关联方关系及交易
50
7.1 存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地点主营业务 本公司关系 经济性质 法定代表人
望城县众星实业有限公司 平塘镇 五金、建材、家用电器母公司 有限责任 文婷
海口华凯物业旅业发展公司 海口市 物业管理 子公司 国有经济 黄贵恒
海口凯丽宾馆 海口市 住宿、餐饮 子公司 国有经济 周琦
启东华府置业有限公司 启东市 房地产开发、建材 子公司 有限公司 周琦
7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化
关联方名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
望城县众星实业有限公司 RMB700 万元 RMB700 万元
海口华凯物业旅业发展公司 RMB2,500 万元 RMB2,500 万元
海口凯丽宾馆 RMB1,000 万元 RMB1,000 万元
启东华府置业有限公司 RMB100 万元 RMB100 万元
7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
企业名称
金 额比例(%) 金 额比例(%) 金 额比例(%) 金 额比例(%)
望城县众星实业有限公司 49,020,976.00 24.27 49,020,976.00 24.27
海口华凯物业旅业发展公司 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00
海口凯丽宾馆 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
启东华府置业有限公司 600,000.00 60.00 600,000.00 60.00
7.4 关联方应收应付款项
本公司无关联方应收应付款项。
7.5 关联方担保
本公司无关联方担保。
附注8：或有事项
8.1 本公司和海南深海股份有限公司为海南深海自驾旅游租车有限公司向
中国银行海南省分行借款120 万美元担保, 海南深海股份有限公司为本公司的
担保提供反担保。海南省中级人民法院于2001 年5 月22 日裁定本公司对海南
深海自驾旅游租车有限公司未偿还贷款120 万美元及利息承担连带还款责任,
由于本公司承担连带还款责任的造成损失的可能性较小,故本公司未预计损失。
51
8.2 海南省海口市中级人民法院在执行海南中期期货经纪有限公司与海南
泰华期货经纪有限公司期货交易保证金纠纷一案时查明,海南泰华期货经纪有
限公司系由本公司、海南金盘实业股份有限公司和海口泰华旅业股份有限公司
共同出资组建,根据出资协议,各自的出资额为250 万元、250 万元、500 万元,
实际本公司和海南金盘实业股份有限公司均未投入资本金,由于海南泰华期货
经纪有限公司已无财产可供执行,海南省海口市中级人民法院于2001 年6 月
15 日裁定,由本公司和海南金盘实业股份有限公司各在250 万元出资不实的范
围内,对海南中期期货经纪有限公司承担赔偿责任。本公司已预计损失。
附注9：承诺事项
无应予披露的重大承诺事项。
附注10：资产负债表日后事项
无应予披露的资产负债表日后事项。
附注11：其他应予披露的事项
由于历史原因, 截止2006 年12 月31 日, 本公司累计经营亏损
406,023,383.07 元,净资产为-20,996,311.02 元,仍然资不抵债,本公司持续
经营能力存在不确定性,有可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务,
本公司亦未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必须的调
整。
(三)审计存在事项说。
公司目前经营的项目主要是住宿业及房屋租赁,用于经营住宿的客房
仅有62 间,房屋租赁面积仅有2211 平方米,经营资产规模较小,宾馆硬
件设备老化陈旧,而且同路段同大厦的新设宾馆不断增加,致使住宿业在
竞争激烈的旅游市长场中,经成果不甚良好,目前经营所得也无法维持公
司的日常费用开支。在2006 年度中,公司的工作重点是追收债权和处理债
务工作,而且由于经营资金的短缺,无法从其它渠道筹集资金,没有开发
新的经营项目,没有新的利润增长点。所以我司的净资产仍为负数,资产
状况不良,财务及经营状况无明显改善,且目前无明确的重振计划,持续经
营存在重大不确定性。
52
十一、 备查文件目录
备查文件包括：
一、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证券报、代办股份转让信息披露平台上公开披露过的所
有公司文件的正本及公告的原稿。
四、文件存放地：公司办公室
海南华凯实业股份有限公司
董 事 会
二○○七年四月