企业主可用保险工具规避财务风险

　　谢芳 友邦资深寿险分析师 香港注册财务策划师

　　在海外，私有企业经营者往往拥有高额寿险保单，在企业经营发生困难的时候可作为向银行高额借货的担保凭证。如果一旦企业破产，变得一无所有，这时候，如果他还有一份不错的养老保险，那也可以没有后顾之忧的安享晚年。

然而在国内，很多私营企业主由于缺乏风险意识，没有想到运用保险工具来规避企业的财务风险和个人的人生风险。尤其是现阶段，国家尚未开征遗产税，私营业主的企业保险和个人保险规划非常必要。

　　财务分离是稳健保险的前提

　　国内私有企业目前大多处在第一代创业阶段，私有企业所有者也是私有企业的经营者。做大做强的企业目标迫使私营企业所有者不断追加投入，而融资的困难和税收政策的束缚，造成私营企业普遍存在个人所得尽量少分红甚至不分红，把资金一直留在企业运作。

　　公司是我自己的，公司的钱就是我的钱，国内私营业主抱有这种“公私不分”的想法的不在少数。然而，他们忽略了企业运营是受诸多环境风险影响，如商业风险、市场环境的风险、政策的风险、甚至国际金融气候的风险。把本属于个人的财富并入自己的企业中，就意味着个人财富将承担与企业资产一样的诸多风险。

　　稳健的生活方式需要有科学、理性的个人理财规划。私营企业所有者首先要把个人财富与企业财富区分开来，按照自己和家庭的中长期生活目标和愿望规划个人财富。

　　对于私营业主来讲，要保持优越的生活质量，拥有充足的应急资金、足额的医疗保障、充裕的养老保障是必不可少，这些个人和家庭的保障都是应独立于企业财富之外，不受经济、政策环境所影响，不受市场景气程度影响的。而保险、信托、个人多元化投资都是建立家庭经济保障体系的手段。

　　从保险的功能而言，除了人身保障、财富安全之外，保单的融资功能也不可忽视。保单质押贷款功能，是银行和保险公司可按保单现金价值的一定比例向保单持有人提供应急周转资金。

　　遗产税开征前作好保险规划

　　虽然目前中国内地还没有开征遗产税，而对于遗产税的关注已经是部分财富人士的“心事”。据了解，一旦开征遗产税，那么继承遗产多的人，就要面临大额遗产税的压力。为了在短时间内筹措大笔资金，继承人可能被迫匆匆低价出售部分遗产，造成财富缩水。

　　在已开征遗产税的国家和地区，有产阶层往往在生前根据对未来应缴纳遗产税额的估计，投保一定保额的人寿保险，当被保险人身故后，其指定受益人（通常也是他的遗产继承人）就可以立即得到保险公司的身故赔偿金，用保险赔偿金缴纳所继承遗产应缴的大额税款后，即可全部保往遗产。

　　根据国际惯例以及我国法律规定，受益人得到的保险赔偿金不属于被保险人遗产，该部分资金不会被征收遗产税。我国法律还规定个人获得的保险赔偿金，不属于应纳税所得，无需缴纳个人所得税。

　　运用保险规划遗产的特点是，利用保险赔偿放大的原理，可预先规划未来大额免税资金，如三十岁的人投保1000万保额的终身寿险，只需每年缴纳21.5万元保险费。保险的另一特点是，指定受益人，即当被保险人身故后，保险受益人即可立即得到保险赔偿金，不必经过遗嘱认证程序。

　　不少人都认为自己现在年纪不算太大，身体也还健康，规划遗产似乎为时过早。其实，从风险的角度来看，人身的风险也是每时每刻都存在的。如果考虑运用保险这一金融工具来进行遗产规划，就更要尽早实施。