长春高斯达生物科技集团股份有限公司2006年年度报告

长春高斯达生物科技集团股份有限公司2006年年度报告
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目录
一、重要提示...........................................................................3
二、公司基本情况简介...................................................................3
三、主要财务数据和指标.................................................................3
四、股本变动及股东情况.................................................................5
五、董事、监事和高级管理人员...........................................................7
六、公司治理结构.......................................................................9
七、股东大会情况简介..................................................................10
八、董事会报告........................................................................10
九、监事会报告........................................................................11
十、重要事项..........................................................................11
十一、财务会计报告....................................................................12
十二、备查文件目录....................................................................49
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本报告经公司七届九次董事局会议审议通过，独立董事杨丽萍、杨汉南、董事叶文龙未参加本
次会议。
3、深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监
事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
4、公司负责人曾剑平，主管会计工作负责人郭凯慧，声明：保证本年度报告中财务报告的真实、
完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称 ：长春高斯达生物科技集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：斯达3
公司英文名称 ：Changchun Goldenstar Biotech Group Co., Ltd.
公司英文名称缩写 ：CCGS
2、 公司法定代表人：曾剑平
3、 公司董事会秘书：金萍
电 话 ：0431-86446978
传 真 ：0431-86446978
E-mail ：kinping@126.com
联系地址：长春市宽城区青松路菊苑小区1 栋301 室
4、 公司注册地址：长春市南关区桃源路东园小区5 栋1 门602 室
公司办公地址：长春市宽城区青松路菊苑小区1 栋301 室
邮政编码：130000
公司电子信箱：kinping@126.com
公司年度报告信息披露网址：www.gfzr.com.cn
公司年度报告备置地点：董事局秘书办公室
5、 股份交易地地点：代办股份转让系统
公司股份简称：斯达3
公司股份代码：400033
6、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1991 年10 月1 日
公司首次注册登记地点：长春市大经路54 号
公司第1 次变更注册登记日期：2006 年6 月20 日
公司第1 次变更注册登记地址：长春市南关区桃源路东园小区5 栋1 门602 室
公司法人营业执照注册号：2200001002465
公司税务登记号码：220102123929792
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公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 -10,498,466.14
净利润 -6,404,707.84
扣除非经常性损益后的净利润 -6,202,806.78
主营业务利润 47,852.89
其他业务利润 1,896,396.63
营业利润 -10,296,565.08
投资收益 -
补贴收入 -
营业外收支净额 -201,901.06
经营活动产生的现金流量净额 -1,587,393.28
现金及现金等价物净增加额 -177,121.02
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-201,901.06
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年
主营业务收入 520,944.03 -206,938.38 -351.74 25,486,760.46
利润总额 -10,498,466.14 -9,720,486.14 98 7,478,635.67
净利润 -6,404,707.84 -7,920,573.98 -19.14 1,265,677.62
扣除非经常性损益的净
利润
-6,202,806.78 -7,896,910.19 -21.45 1,415,675.23
每股收益 -0.05 -0.056 -10.71 0.009
净资产收益率（%） 4.44 5.92 -25 1.02
经营活动产生的现金流
量净额
-1,587,393.28 -1,461,553.26 8.61 -1,609,934.62
每股经营活动产生的现
金流量净额
-0.011 -0.010 10 -0.011
2006 年末2005 年末
本年末比上年末增
减(%)
2004 年末
总资产 38,960,014.13 44,099,620.86 -11.65 47,077,343.67
股东权益（不含少数股东
权益）
-144,407,667.74 -133,903,172.68 7.84 -124,182,686.54
每股净资产 -1.029 -0.954 7.86 -0.885
调整后的每股净资产 -1.056 -1.087 -2.85 -0.89
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(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 140,333,684.00 18,417,564.60 4,005,158.90 4,005,158.90 -294,859,668.02 -133,903,172.68
本期增加 -6,404,707.84 -10,504,495.06
本期减少
期末数 140,333,684.00 18,417,564.60 4,005,158.90 4005158.90 -301,264,375.86 -144,407,667.74
本报告期内未分配利润和股东权益增加系本年亏损所致。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发行新
股 送股 公积金
转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 6,038,039 4.3 6,038,039 4.3
境内法人持有股份 48,243,582 34.38 48,243,582 34.38
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 54,281,621 38.68 54,281,621 38.68
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 86,052,063 61.32 86,052,063 61.32
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 86,052,063 61.32 86,052,063 61.32
三、股份总数 140,333,684 140,333,684
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 34,121 户
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前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比例
(%)
持股总数
年度内增
减
股份类别
持有非流通股
数量
质押或冻结
的股份数量
深圳市广新投资发展有限公司 法人股 14.39 20,199,132 未流通 20,199,132 未知
吉林省国际信托投资公司 法人股 9.38 13,170,000 未流通 13,170,000 未知
辽源市财政局 国有股 4.30 6,038,039 未流通 6,038,039 未知
长春高斯达生化药业集团股份
有限公司
法人股
2.14 3,000,000 未流通 3,000,000 未知
太原兆和 法人股 1.65 2,310,000 未流通 2,310,000 未知
广州技术开发区广开经贸有限
公司
法人股
1.65 2,310,000 未流通 2,310,000 未知
深圳市鸿基（集团）股份有限
公司
法人股
1.50 2,100,000 未流通 2,100,000 未知
上海源德信息咨询有限公司 法人股 0.82 1,155,000 未流通 1,155,000 未知
吉林省柳河县人民医院 流通股 0.61 854,300 已流通 0 未知
王磊 流通股 0.58 812,080 已流通 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
吉林省柳河县人民医院 854,300 人民币普通股
王磊 812,080 人民币普通股
唐玉林 525,205 人民币普通股
黄寄良 481,500 人民币普通股
王敏 388,700 人民币普通股
孙明 300,000 人民币普通股
钟献华 278,000 人民币普通股
林康 240,000 人民币普通股
游启胜 233,310 人民币普通股
孙凤琴 230,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系
的说明
公司对上述股东之间关联关系或一致行动的情况不详。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：深圳市广新投资发展有限公司
法人代表：袁晨亮
注册资本：1,000 万元
成立日期：2004 年2 月23 日
(2) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
70% 30%
袁晨亮 曾剑平
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14.39%
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额
(万元)税前
曾剑平 董事长 男 44 2004 年5 月25 日 2007 年8 月23 日0 0 0
全凯 董事、常务副总裁 男 43 2005 年10 月20 日2007 年8 月23 日0 0 0
叶文龙 董事 男 49 2004 年8 月23 日 2007 年8 月23 日0 0 0
肖建营 董事 男 36 2004 年8 月23 日 2007 年8 月23 日0 0 0
卢斌 董事 男 34 2005 年6 月30 日 2007 年8 月23 日0 0 0
邢 飞 董事 男 55 2004 年8 月23 日 2007 年8 月23 日0 0 0
杨丽萍 独立董事 女 44 2004 年8 月23 日 2007 年8 月23 日0 0 0
郑友德 独立董事 男 56 2004 年8 月23 日 2007 年8 月23 日0 0 0
杨汉南 独立董事 女 57 2004 年8 月23 日 2007 年8 月23 日0 0 0
金 萍 董事会秘书 女 33 2003 年11 月7 日 0 0 0
姜雪梅 监事 女 34 2004 年8 月23 日 2007 年8 月23 日0 0 0
朱雪玲 监事 女 40 2004 年8 月23 日 2007 年8 月23 日0 0 0
王晓平 监事 女 50 2004 年8 月23 日 2007 年8 月23 日0 0 0
郭凯慧 总会计师 女 38 2005 年10 月20 日 0 0 0
杨赟 副总裁 男 32 2004 年5 月25 日 2007 年8 月23 日0 0 0
合计 / / / / / / 0
董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：
(1)曾剑平,曾在香港巨人国际企业有限公司、高要市广新农业生态园有限公司董事、深圳市广
新投资发展有限公司监事。2004 年5 月起任本公司董事长。
(2)全凯,曾在中国人民解放军65447 部队，2005 年5 月起先后任本公司办公室主任、总裁助理、
深圳广新投资发展有限公司
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常务副总裁、董事。
(3)叶文龙,曾任香港巨人国际企业有限公司总经理，2004 年8 月任本公司董事
(4)肖建营,任北京思潮房地产开发有限公司副经理，2004 年8 月任本公司董事。
(5)卢斌,任深圳广新投资公司副总经理，2005 年6 月任本公司董事。
(6)邢 飞,任吉林省国际信托投资有限责任公司清算组资产负债部负责人，2004 年8 月任本公司
董事。
(7)杨丽萍,任吉林立信会计事务有限公司副所长，2004 年8 月任本公司独立董事。
(8)郑友德,任华中科技大学法学院常务副院长、经济法研究所所长、教授，教育法学方向博士
生导师。2004 年8 月任本公司独立董事。
(9)杨汉南,任华中科技大学武昌分校副校长，2004 年8 月任劳任本公司独立董事。
(10)金 萍,2003 年11 月起任长春高斯达生物科技集团股份有限公司董事会秘书。
(11)姜雪梅,任吉林省国际信托投资有限责任公司清算组资产负债部综合组负责人，2004 年8 月
任本公司监事。
(12)朱雪玲,任高要市广新农业生态园有限公司财务总监，2004 年8 月任劳任本公司监事。
(13)王晓平,长春高斯达生物科技集团股份有限公司监事。
(14)郭凯慧,曾在中国外运吉林集团汽车运输贸公司，2005 年10 月任本公司总会计师。
(15)杨赟,曾任长江巴黎百富勤证券有限责任公司，2004 年5 月任本公司副总裁。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
任期
起始
日期
任期终
止日期
是否领
取报酬
津贴
曾剑平 深圳市广新投资发展有限公司 监事 否
邢飞
吉林省国际信托投资有限责任公司清算
组资产负债部
资产负债部负
责人
是
姜雪梅
吉林省国际信托投资有限责任公司清算
组
资产负债部综
合组负责人
是
卢斌 深圳广新投资公司 副总经理 是
在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会审议报股东大会批准
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照公司工资发放标准及相关规定
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
曾剑平 否
叶文龙 否
肖建营 否
卢斌 是
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邢 飞 是
姜雪梅 是
朱雪玲 是
本报告期应在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员并未按实际领取到报酬。
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
张立阜 总裁 工作需要
郭延年 董事、副总裁 不能完全履行董事职责
2006 年5 月26 日董事局召开七届七次会议审议了全凯为公司董事候选人，同时免去郭延年董事，
并经2006 年6 月28 日召开的2005 年度股东大会审议通过。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为176 人,需承担费用的离退休职工为0 人,目前公司员工全员放
假。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
行政人员 28
财务人员 2
2、教育程度情况
教育类别 人数
大专和大专以上学历 104
大专以下 72
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司能够按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会颁布的有关规定，不断完善
法人治理结构、规范企业运作。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照中国证监会新发布的《关于加强社会公众股股东权益
保护的若干规定》的通知和《公司章程》、《公司股东大会议事规则》要求召集、召开股东大会。
2、关于控股股东与公司的关系：控股股东行为规范，没有利用其特殊地位谋取额外利益；公
司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内
部机构能够独立运作。
3、关于董事会和董事：公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》、《公司董事会议事
规则》要求履行职责，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，认真学习有关法律法规，了解
作为董事的权利、义务和责任。
4、关于监事会和监事：公司监事会严格遵循《公司法》《公司章程》和《公司监事会议事规
则》要求履行职责，本着对股东负责、对公司负责的精，对公司财务以及公司董事、经理和其他
高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
5、公司对高级管理人员的奖励制度与激励约束机制的情况：公司尚未建立对高级管理人员的
奖励制度。
6、关于信息披露：公司基本上能够按照《股份转让公司信息披露实施细则》要求，和公司制定的
《信息披露制度》的规定，保证公司信息披露真实性、准确性、完整性和及时性。
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(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
杨丽萍 3 0 0 3
郑友德 3 2 0 1
杨汉南 3 3 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：本公司主要经营生物制品和房地产项目，目前生物制品行业处于停顿状态，房地产
行业具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东主营业务不存在业务关联性。
2、人员方面：公司的高级管理人员未在控股股东单位任职，均在本公司领薪。公司所有董事、监
事均通过合法程序选举产生，总裁、常务副总裁、董事局秘书、副总裁、总会计师均由董事局直
接聘任，各级管理人员由总经理办公会聘任，公司拥有独立的人事任免权。
3、资产方面：公司资产完全独立
4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，机构设立完整独立。
5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，和独立的会计核算体系、财务管理制度。公司独立开
设银行帐户，不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心帐户的情况；公司的财务决策均系
独立作出，不存在大股东干预本公司资金使用的情况；公司独立纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
报告期内尚未建立对公司高级管理人员的考评及激励约束机制。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006 年6 月28 日召开2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006 年6 月
29 日的股份转让平台。
会议审计通过以下内容：
1、2005 年度报告及年报摘要。
2、关于2005 年度利润分配议案。
3、关于更换董事的议案。选举全凯为本公司董事。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
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公司经营状况基本处于停顿状态，只有下属四平金龙公司尚有一部分经营活动，本报告期内公司
实现主营业务收520,944.03 元，主营业务利润47,852.89 元，利润总额-10,498,466.14 元，可供
股东公配的利润-301,264,375.86 元。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
（四）对会计师事务所出具的有解释说明审计报告的说明
深圳鹏城会计师事务所为本公司出具的有保留意见的审计报告真实客观地反映了公司2006 年
度的财务状况和经营成果。本公司董事局对有关事项说明如下：
1、东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联集团广州经贸
公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业多年，长期股权投资已按权益法调整为零，未纳
入合并范围。吉林省东北华联化业有限责任公司1996 年3 月成立，因环保未达标，一直未能正
常经营，已停业多年。本公司对投资余额已全额计提减值准备，未纳入合并范围。根据吉林省工
商行政管理局直属企业登记注册分局提供的信息，东北华联对外经济贸易公司自2002 年起未经工
商部门年检，东北华联集团股份有限公司经贸总公司，东北华联集团实业总公司，吉林省东北华
联化业有限责任公司自2001 年起未经工商部门年检。根据工商行政管理局令86 号修订《企业年
度检验办法》中第十九条规定：“企业未参加年检不得继续从事经营活动。登记主管机关对年检
截止日期前未参加年检的企业法人进行公告。自公告发布之日起，30 日内仍未申报年检的，吊销
营业执照。”
2、本公司自退市以来公司未建立新的业务体系，财务状况存在重大问题，目前资金周转十分困难，
如公司不改变目前状况，公司的持续经营将受到重大影响。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于2006 年4 月27 日召开七届六次董事会董事会会议，审议通过2005 年度报告；审议
通过2005 年度利润分配议案。决议公告刊登在2006 年4 月28 日的代办股份转让平台
www.gfzr.com.cn。
（2）公司于2006 年5 月26 日召开七届七次董事会董事会会议，关于更换董事的议案；确定召开
2005 年度股东大会。决议公告刊登在2006 年5 月27 日的代办股份转让平台www.gfzr.com.cn。
（3）公司于2006 年8 月28 日召开七届八次董事董事会会议，审议通过了2006 年半年度报告及
摘要。决议公告刊登在2006 年8 月29 日的代办股份转让平台www.gfzr.com.cn。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
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公司董事会严格按照股东大会的决议，认真执行了股东大会授权的各项事宜。
（六）利润分配或资本公积金转增预案
经深圳鹏城会计师事务所审计：2006 年度，公司实现净利润-6,404,707.84 元，可分配利润
-301,264,375.86 元，故本年度公司利润不分配，也不进行公积金转增股本。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
2006 年度监事会未召开监事会议。
（二）监事会独立意见
2006 年度公司监事会并未召开监事会议也未列席公司董事会会议，故无法对2006 年度公司运作情
况发表独立意见。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
13
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了有保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
深鹏所股审字[2007]080 号
长春高斯达生物科技集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长春高斯达生物科技集团股份有限公司（以下简称“高斯达公司”）财务
报表，包括2006 年12 月31 日公司及合并资产负债表，2006 年度公司及合并利润表、股东权益变
动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是高斯达公司理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
14
1、由于我们无法取得东北华联对外经济贸易公司、东北华联集团股份有限公司经贸总公司、
东北华联广州经贸公司、东北华联集团实业总公司、吉林省东北华联化业有限责任公司、东北华
联美国宏大公司的近期财务资料及与股权投资相关资料，上述股权投资单位未纳入合并范围，虽
然高斯达公司账面对上述股权投资单位的投资余额已按权益法调整或计提减值后均为零，但我们
无法确认对上述股权投资单位的投资是否存在或有损失。
2、高斯达公司2006 年度合并会计报表显示：资产总额为38,960,014.13 元，负债总额
183,367,681.87 元，净资产-144,407,667.74 元，资产负债率470.66%，短期借款金额大并且有
82,637,665.47 元已逾期，主营业务已处于停止状态。基于高斯达公司目前重组无实质性进展，公
司的持续经营能力已受到重大影响。
四、审计意见
我们认为，除上述情况可能产生的影响外，高斯达公司会计报表符合国家颁布企业会计准则和《企
业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允反映了高斯达公司于2006 年12 月31 日公司及合
并的财务状况及2006 年度公司及合并的经营成果和2006 年度公司及合并的现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 副主任会计师
中国..深圳
2007 年5 月10 日
赖玉珍
中国注册会计师
吴宇煌
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
15
(二)财务报表
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位: 长春高斯达生物科技集团股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
2006 年12 月31
日
2005 年12 月
31 日
2006 年12 月
31 日
2005 年12 月
31 日
流动资产：
货币资金 五.1 1,380,530.67 1,557,651.68 1,652.08 1,652.08
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 五.2 六.1 3,778,081.7 7,403,023.03 80,000.00 200,000.00
其他应收款 五.3 六.2 10,091,620.76 12,010,757.94 5,506,050.47 7,672,699.97
预付账款 五.4 7,140,422.42 6,178,558.27
应收补贴款
存货 五.5 6,999,302.33 6,925,087.44
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 29,389,957.87 34,075,078.36 5,587,702.55 7,874,352.05
长期投资：
长期股权投资 五.6 六.3 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00
长期债权投资
长期投资合计 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00
其中：合并价差(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 五.7 11,436,347.62 11,569,602.62 581,430.00 581,430.00
减：累计折旧 五.7 3,853,174.60 3,555,329.56 226,646.93 161,775.21
固定资产净值 7,583,173.02 8,014,273.06 354,783.07 419,654.79
减：固定资产减值准备 五.8 234,794.71 218,818.51 35,360.40 35,360.40
固定资产净额 7,348,378.31 7,795,454.55 319,422.67 384,294.39
工程物资
在建工程 五.9 1,444,894.73 1,444,894.73
固定资产清理 426,783.22 426,783.22
固定资产合计 9,220,056.26 9,667,132.50 319,422.67 384,294.39
无形资产及其他资产：
无形资产 五.10、11
长期待摊费用 五.12 7,410.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,410.00
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
16
递延税项：
递延税款借项
资产总计 38,960,014.13 44,099,620.86 6,257,125.22 8,608,646.44
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 五.13 82,637,665.47 84,437,665.47 64,717,665.47 64,717,665.47
应付票据
应付账款 五.14 4,669,934.41 4,835,851.50 182,528.40 182,528.40
预收账款 五.15 666,803.74 523,959.04
应付工资 五.16 3,811,903.73 3,338,818.73 2,660,948.29 2,540,948.29
应付福利费 538,722.68 504,899.51 377,622.06 377,622.06
应付股利 五.17 3,187,000.66 3,187,000.66 3,187,000.66 3,187,000.66
应交税金 五.18 8,367,673.57 8,425,369.08 3,756,512.65 3,756,512.65
其他应交款 129,587.32 137,117.90 71,937.10 71,937.10
其他应付款 五.19 34,350,726.66 31,807,734.02 32,227,596.19 31,697,609.57
预提费用 五.20 38,190,861.58 33,987,575.58 36,082,980.71 32,679,780.71
预计负债 五.21 6,816,802.05 6,816,802.05 6,816,802.05 6,816,802.05
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 183,367,681.87 178,002,793.54 150,081,593.58 146,028,406.96
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 183,367,681.87 178,002,793.54 150,081,593.58 146,028,406.96
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五.22 140,333,684 140,333,684 140,333,684 140,333,684
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 五.23 18,417,564.60 18,417,564.60 18,417,564.60 18,417,564.60
盈余公积 五.24 4,005,158.90 4,005,158.90 4,005,158.90 4,005,158.90
其中：法定公益金 4,005,158.90 4,005,158.90
减：未确认投资损失(合并报表
填列)
五.25 -5,899,699.38 -1,799,912.16
未分配利润 五.26 -301,264,375.86 -294,859,668.02 -306,580,875.86 -300,176,168.02
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表
填列)
股东权益合计 -144,407,667.74 -133,903,172.68 -143,824,468.36 -137,419,760.52
负债和股东权益总计 38,960,014.13 44,099,620.86 6,257,125.22 8,608,646.44
公司法定代表人:曾剑平 主管会计工作负责人:郭凯慧
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
17
利润及利润分配表
2006 年1-12 月
编制单位: 长春高斯达生物科技集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
一、主营业务收入 五.27 520,944.03 -206,938.38
减：主营业务成本 五.27 460,772.06 -144,043.73
主营业务税金及附加 12,319.08 -11,381.61
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 47,852.89 -51,513.04
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 五.28 1,896,396.63 2,370,346.60
减: 营业费用 71,400.00 1,800.00
管理费用 五.29 7,625,536.96 8,118,685.80 3,001,507.84 4,075,497.85
财务费用 五.30 4,543,877.64 3,895,170.11 3,403,200.00 3,240,000.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,296,565.08 -9,696,822.35 -6,404,707.84 -7,315,497.85
加：投资收益（损失以“-”号填列） 六.4 -605,076.13
补贴收入
营业外收入 五.31 30,991.59 1,508.34
减：营业外支出 五.32 232,892.65 25,172.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,498,466.14 -9,720,486.14 -6,404,707.84 -7,920,573.98
减：所得税 6,028.92
减：少数股东损益(合并报表填列)
加：未确认投资损失(合并报表填列) -4,099,787.22 -1,799,912.16
五、净利润（亏损以“-”号填列） -6,404,707.84 -7,920,573.98 -6,404,707.84 -7,920,573.98
加：年初未分配利润 -294,859,668.02 -286,939,094.04 -300,176,168.02 -292,255,594.04
其他转入
六、可供分配的利润 -301,264,375.86 -294,859,668.02 -306,580,875.86 -300,176,168.02
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -301,264,375.86 -294,859,668.02 -306,580,875.86 -300,176,168.02
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填
列)
-301,264,375.86 -294,859,668.02 -306,580,875.86 -300,176,168.02
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长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
18
现金流量表
2006 年1-12 月
编制单位: 长春高斯达生物科技集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并
母公
司
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,509,807.45
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 2,509,807.45
购买商品、接受劳务支付的现金 913,397.62
支付给职工以及为职工支付的现金 650,118.58
支付的各项税费 385,572.49
支付的其他与经营活动有关的现金 2,148,112.04
经营活动现金流出小计 4,097,200.73
经营活动产生的现金流量净额 -1,587,393.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00
筹资活动现金流入小计 1,800,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
344,211.68
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 45,516.06
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计 389,727.74
筹资活动产生的现金流量净额 1,410,272.26
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
19
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -177,121.02
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -6,404,707.84 -6,404,707.84
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资损失 -4,099,787.22
加：计提的资产减值准备 3,369,191.39 2,286,649.50
固定资产折旧 352,365.29 64,871.72
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 7,410.00
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
94,710.95
固定资产报废损失
财务费用 4,547,497.68 3,403,200.00
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -74,214.89
经营性应收项目的减少(减：增加) 561,207.18
经营性应付项目的增加(减：减少) 58,934.18 649,986.62
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -1,587,393.28
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,380,530.67 1,652.08
减：现金的期初余额 1,557,651.68 1,652.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -177,121.02
公司法定代表人:曾剑平 主管会计工作负责人:郭凯慧
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
20
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 - - - -
营业利润 - - -0.07 -0.07
净利润 - - -0.05 -0.05
扣除非经常性损益后的净利润 - - -0.04 -0.04
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称
“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流
量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编
制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节
表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1
月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） -144,407,667.74
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 84,138,132.55
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） -60,269,535.19
公司法定代表人:曾剑平 主管会计工作负责人:郭凯慧
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
21
公司概况
本公司系经吉林省体改委以吉改发[1988]38 号文和浑江市人民政府浑政发[1988]119 号文联合批
准，1988 年12 月在浑江市百货大楼基础上改组以社会募集设立。1993 年1 月9 日经吉林省体改
委吉改发（1993）5 号文批准，公司更名为东北华联股份有限公司，同年8 月9 日，东北华联股份
有限公司经批准在上海证券交易所上市，是吉林省第一家商业A 股上市公司。经公司1998 年股东
大会审议通过，1999 年度吉林省体改委吉改股批（1999）13 号文批准，东北华联股份有限公司公
司更名为长春高斯达生物科技集团股份有限公司，并在吉林省工商局办理了名称变更登记，营业
执照号为2200201002465。2000 年8 月24 日本公司向吉林省工商行政管理局申请了注册资本变更，
注册资本由变更前的6,980 万元变更为14,000 万元。2004 年3 月2 日，本公司原第一大股东长春
高士达生化药业（集团）股份有限公司（以下简称“药业集团”）将持有本公司股份2319.91 万
股中2019.91 万股转让给深圳市广新投资发展有限公司（以下简称“深圳广新”），因而深圳广
新成为本公司第一大股。
本公司经营范围：百货、工艺美术品、五金、交电、针纺织品、家俱、装璜材料、化工产品、科
学仪器、一般劳保用品、农副产品、钢材、木材、建筑材料批发、零售、代购、代销等。
本公司注册地址：长春市大经路54 号，办公地址为长春市朝阳区红旗街1768 号1603 室。法定代
表人：曾剑平。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减
值，则按有关规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价
（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银
行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生
的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。
6、外币会计报表的折算方法：
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会
计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，
均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按
合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各
项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并
会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇
率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有
者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7、现金及现金等价物的确定标准：
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价
物。
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
22
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应
收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应
收款）按账龄分析法计提坏账准备， 。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提
的坏账准备计入当年度管理费用。
9、存货核算方法：
本公司的存货分为库存商品、原材料、低值易耗品、开发产品。库存商品采用售价核算，其进销
差价在月末按综合差价率结转，年末一次性调整结转进销差价；其他存货按各类存货的取得以实
际成本计价，开发产品的发出按项目平均成本计算确定，其它发出存货的成本按加权平均法计算
确定。决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计算。
低值易耗品于领用时采用“五五摊销法”予以摊销。
本公司对存货采用永续盘存制，并进行定期盘点，盘点结果如与账面记录不符的差异，本公司于
期末结账前查明原因，同时根据本公司的管理权限，经董事会批准后作为盘盈或盘亏，计入当年
度损益。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值的
差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
10、长期投资核算方法：
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益
中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位
所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按10 年的期限平均摊
销，贷方差额记入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，
但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上
或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于
所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的
现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算
的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单
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23
位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置
股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存
续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利率法)。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销
后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债
权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因
导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期
投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 14-40 年 6.8%-2.4%
机器设备 7-10 年 13.6%-9.5%
运输设备 10-12 年 9.5%-7.9%
其它设备 5-14 年 19.%-6.8%
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不
应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；
增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则
按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装
修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理
的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去
相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产
装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年
限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科
目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计
提折旧。
(2) 减值准备的计提方法：
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
24
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价
值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成
本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可
使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，所建
项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在
建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并在预计使用年限、相关合同规定的受益年限及法
律规定的有效年限之间孰短确定摊销年限，于取得当月起按直线法平均摊销。
决算日，无形资产按照实际成本与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于实际成本的差额计提
减值准备，并以与无形资产减值准备账面余额的差额部分计入本年损益。
14.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
长期待摊费：自受益日起分5 年平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确
定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15、借款费用的会计处理方法：
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借
款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本
化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于
发生当期确认费用。
16、预计负债的确认原则：
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
25
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳
估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计
数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、收入确认原则：
销售商品：本公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留与所有权
相联系的继续管理权及实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，与收入相关的商品成本
能够可靠地计量时，确认收入的实现。本公司房地产开发产品销售收入，在房产已转移给受让方，
本公司不再继续对房产实施控制，本公司已收到转让房产项目的绝大部分款项，受让方在很大程
度上不存在退房的可能时确认收入的实现。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（劳务总收入和总成本能够
可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定），本公
司在决算日按完工百分比法确认相关的劳务收入；如对提供劳务交易的结果不能可靠估计，本公
司按预计能够得到的补偿确认为收入，相关的费用计入当期的成本。
让渡资产使用权：包括利息收入和实物资产出租使用费收入，在与此类交易相关的经济利益能够
流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。
18、所得税的会计处理方法：
所得税会计处理采用应付税款法。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 4%
营业税 房地产销售收入、租赁收入 5%
城建税 增值税、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
营业税 建筑、安装收入 3%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
*本公司为小规模纳税人。
四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
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26
１．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
注册资本 拥有股权 投资额 是否
公司名称 注册地 (万元) 直接间接(万元) 主营业务 合并
四平金龙房地产开发
有限公司*1
四平铁西区公
园北街
13,273,000.00 93.5% - 24,051,433.54 城市综合开发、物资仓储、房屋
典当、摊位租赁、服装鞋冒等
是
四平金龙物业管理有限公
司*2
四平市铁西区
公园北街30 号
500,000 80% 500,000 商厦物业管理 是
东北华联对外经济
贸易公司*3
长春市大经路
96 号
6,100,000.00 100% - 6,522,530.02 对外劳务合作和周边国家易货贸
易、举办合资合作企业、承担
上述项下的技术等
否
东北华联集团股份有限
公司经贸总公司*3
长春市同志街
58 号
4,000,000.00 100% - 2,601,163.32 商业、物资供销业批发、零售、
代购、代销
否
东北华联广州经贸
公司* 3
广州市中山一
路42 号
880,000.00 100% - 544,380.00 粮油、农副土特产品、五金、
百货、针纺织品等
否
东北华联集团实业
总公司*3
长春市斯大林
大街副111 号
20,000,000.00 100% - 4,997,382.19 商业、物资供销业批发、零售、
代购、代销
否
吉林省东北华联化业
有限责任公司*3
长春市震宇街
20 号
1,250,000.00 75% - 1,025,000.00 化工产品及添加剂、润滑油、
机电产品、木材、钢材、
计算机、土畜产品等
否
*1 四平金龙房地产开发有限公司原为本公司全资所有，1999 年9 月18 日本公司与吉林省华
联房地产开发公司签订协议，约定将本公司对四平金龙房地产开发有限公司的6.5%股权转让给该
公司，四平金龙房地产开发有限公司已办理了工商变更登记，但因吉林省华联房地产开发公司一
直未支付此股权转让款，根据本公司与吉林省华联房地产开发公司另行签订的补充协议，在吉林
省华联房地产开发公司向本公司支付股权转让款前，本公司仍然享有该转让的6.5%股权的相关权
利和义务，故本公司仍按100%合并四平金龙房地产有限公司报表。
*2 四平金龙物业管理有限公司原为四平金龙房地产开发有限公司二级核算单位，2004 年12
月17 日领取了四平市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资金500,000 元，其中四平
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
27
金龙房地产开发有限公司400,000 元，丁淑清100,000 元，由于丁淑清实际未出资，四平金龙房
地产开发有限公司仍按100%权益合并四平金龙物业管理有限公司报表。
*3 未纳入合并范围的的子公司：
东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联集团广州经
贸公司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业多年，长期股权投资已按权益法调整为零，未
纳入合并范围。吉林省东北华联化业有限责任公司1996 年3 月成立，因环保未达标，一直未能正
常经营，已停业多年。本公司对投资余额已全额计提减值准备，未纳入合并范围。根据吉林省工
商行政管理局直属企业登记注册分局提供的信息，东北华联对外经济贸易公司自2002 年起未经工
商部门年检，东北华联集团股份有限公司经贸总公司，东北华联集团实业总公司，吉林省东北华
联化业有限责任公司自2001 年起未经工商部门年检。
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
2006-12-31 2005-12-31
项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 RMB 15,720.22 168,566.17
银行存款 RMB 12,682.29 89,085.51
其他货币资金 RMB 1,352,128.16 1,300,000.00
合计 1,380,530.67 1,557,651.68
其他货币资金系本公司子公司四平金龙房地产开发公司交纳的中国银行四平支行借款保证
金。
2.应收账款
2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 - -
1-2 年 - -
2-3 年 5,178,313.46 71.50% 1,553,494.04 3,624,819.42
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
28
3-4 年 146,524.56 2.02% 73,262.28 73,262.28
4-5 年 400,000.00 5.52% 320,000.00 80,000.00
5 年以上 1,518,012.58 20.96% 1,518,012.58 -
合计 7,242,850.60 100.00% 3,464,768.90 3,778,081.70
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 709,777.00 7.16% 35,488.84 674,288.16
1-2 年 7,061,146.96 71.19% 706,114.70 6,355,032.26
2-3 年 229,715.59 2.32% 68,914.68 160,800.91
3-4 年 400,000.00 4.02% 200,000.00 200,000.00
4-5 年 64,508.48 0.65% 51,606.78 12,901.70
5 年以上 1,453,504.10 14.66% 1,453,504.10 -
合计 9,918,652.13 100.00% 2,515,629.10 7,403,023.03
（1）截止2006 年12 月31 日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为5,984,507.93 元，占
该账项的82.63%。
（2）应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提金额账龄 计提原因
长春市鑫鹏大厦 151,620.70 151,620.70 5 年以上 按公司会计政策
长春东宛国华有限公司 149,481.77 149,481.77 5 年以上 按公司会计政策
长春吉诺尔冰箱厂 125,092.00 125,092.00 5 年以上 按公司会计政策
济南裘皮厂 54,769.85 54,769.85 5 年以上 按公司会计政策
3.其他应收款
2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 584,606.21 0.24% 29,205.31 555,400.90
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
29
1-2 年 1,616,441.77 0.66% 161,644.18 1,454,797.59
2-3 年 8,969,650.48 3.67% 1,742,015.70 7,227,634.78
3-4 年 2,032,387.23 0.83% 1,632,193.62 400,193.61
4-5 年 2,267,969.38 0.93% 1,814,375.50 453,593.88
5 年以上 228,808,463.10 93.67% 228,808,463.10 -
合计 244,279,518.17 100.00% 234,187,897.41 10,091,620.76
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,339,007.18 0.55% 66,950.36 1,272,056.82
1-2 年 9,959,886.36 4.09% 995,988.64 8,963,897.72
2-3 年 1,806,381.45 0.74% 651,974.99 1,154,406.46
3-4 年 2,257,943.99 0.93% 1,767,986.64 489,957.35
4-5 年 6,665,637.94 2.73% 6,535,198.35 130,439.59
5 年以上 221,765,723.05 90.96% 221,765,723.05 -
合计 243,794,579.97 100.00% 231,783,822.03 12,010,757.94
（1）截止2006 年12 月31 日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为190,040,052.21 元，
占该账项的77.8%。
（2）其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款见附注七。
（3）其他应收款期末余额中药业集团欠款132,912,465.93 元，此款主要系由以下事项形成：
①本公司在1998 年度将公司拥有的三家子公司股权，以协议价6,780 万元转让给药业集团；亦于
同年向药业集团购买其所有的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专有技术及相关资产，评估作
价29,435,751.49 元，两项相抵欠款38,364,248.51 元，②本公司1999 及2000 年度将上述购买
的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专有技术及相关资产委托给药业集团，依据委托管理经营
合同，药业集团应付本公司托管利润1999 年度1,500 万元，2000 年度2,975 万元，因此项亦应支
付药业集团的托管费用125 万元，两项相抵欠款4,350 万元；③2000 年度本公司将全资子公司辽
源华联商厦转让给药业集团，转让价款1,909 万元；④2000 年度本公司借款3,000 万元给药业集
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
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团。因本公司于2002 年3 月与药业集团及广州市海顺房地产发展有限公司签订三方资产抵债协议，
约定广州市海顺房地产发展有限公司将其拥有的商业用房，转移给本公司以代替药业集团清偿其
对本公司的7,851.70 万元人民币的到期债务；另药业集团同时又与广州新时代房地产开发有限公
司签订股权托管协议，托管期一年。其中约定广州新时代房地产开发有限公司以其合法控制的资
产抵偿药业集团欠本公司的132,912,465.93 元的到期债务（包含前述7,851.70 万元），上述用
于抵债的资产一直未能办理过户；药业集团与广州新时代房地产开发有限公司签订股权托管协议
实际未履行；药业集团持有本公司23,199,132 股法人股中的20,199,132 股(占本公司总股本
14.39%)，已于2004 年2 月24 日由长春城鑫拍卖有限公司主持拍卖，该股权由深圳市广新投资发
展有限公司拍得，成交价格为160,100,000 元，股权拍卖款全部用于偿还药业集团向中国农业银
行长春市北安行借款本金及利息；药业集团生产现已处于停业状态；自1998-2003 年药业集团除
以上述部分资产或债权抵欠本公司债务外，较少向本公司支付过该等债务，药业集团已无有效资
产偿还本公司债务。根据本公司董事会决议，对药业集团欠款于2003 年末计提特别坏账准备，计
提比例为100%，计提金额为132,912,465.93 元。
（4）其他应收款期末余额中含有应收各早已停业清理的公司内部部门及未纳入合并范围子公
司的款项29,376,924.10 元，该款均已五年以上，已无法收回，以前年度已全额计提了坏账准备。
（5）吉林省社会科学院欠款10,579,999.99 元，系原债权投资，于2001 年转入，该款已到
期且账龄在5 年以上，该款项已无法收回，以前年度已全额计提了坏账准备。
（6）北海利达物业有限公司欠款7,300,000 元，系原债权投资，于2001 年转入，已到期且
账龄在5 年以上，该款项收回存在不确定性，以前年度已全额计提坏账准备。
（7）长春市金河五交化有限公司欠款31,687,405.62 元：其中31,500,000 元系于1999 年度
本公司将全资拥有的长春华联商厦作价18,032 万元转让给长春市金河五交化有限公司，同时收回
部分存货和债权，并将大厦债务转给该公司后形成的欠款。根据该款项形成时的协议约定，此款
项自2000 年7 月1 日起分六期归还本公司，前五年每年支付5,500,000 元，最后一年支付4,000,000
元，长春市金河五交化有限公司一直未归还过该等款项，该公司已无力偿还该款项。根据本公司
董事会决议，对长春市金河五交化有限公司欠款于2003 年末计提特别坏账准备，计提比例为100%，
计提金额为31,687,405.62 元。
（8）本公司于本期末累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如
下：
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
31
单位名称 期末余额 期末计提金额账龄 计提原因
长春高士达药业集团
132,912,465.9
3
132,912,465.9
3 5 年以上
按公司会计政策
长春金河五交化公司 31,687,405.26 31,687,405.26 5 年以上 按公司会计政策
北海利达物业公司 9,700,000.00 9,700,000.00 5 年以上 按公司会计政策
吉林省社会科学院 10,579,999.99 10,579,999.99 5 年以上 按公司会计政策
吉林省华联经贸公司 7,560,181.03 7,560,181.03 5 年以上 按公司会计政策
吉林华联江山木业公司 6,860,776.00 6,860,776.00 5 年以上 按公司会计政策
华联投资基金会 6,812,376.74 6,812,376.74 5 年以上 按公司会计政策
深圳房地产 4,987,471.60 4,987,471.60 5 年以上 按公司会计政策
华联华港娱乐城 2,974,131.67 2,974,131.67 5 年以上 按公司会计政策
4.预付账款
2006-12-31 2005-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,090,422.42 15.27% 58,558.27 0.05%
1 至二年 6,050,000.00 84.73% 6,120,000.00 99.05%
合计 7,140,422.42 100.00% 6,178,558.27 100%
(1).截止2006 年12 月31 日本公司欠款前五名的单位欠款金额合计为7,0485,58.27 元，占全部预付
帐款的98.71%。
(2)截止2005 年12 月31 日预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.存货及存货跌价准备
2006-12-31 2005-12-31
项目 金额 跌价准备净额 金额 跌价准备 净额
库存商品 302,270.31 302,270.31 428,465.29 - 428,465.29
低值易耗品 159,001.39 159,001.39 183,651.86 - 183,651.86
开发产品 6,538,030.63 6,538,030.63 6,312,970.29 - 6,312,970.29
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
32
合计 6,999,302.33 6,999,302.33 6,925,087.44 - 6,925,087.44
6.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31
长期股权投资 2,024,275.00
-
-
2,024,275.00
减：减值准备 1,674,275.00
-
-
1,674,275.00
长期股权投资净额 350,000.00
-
-
350,000.00
(2)长期股权投资
a.股票投资
被投资单位 股份性质 股数 股权比例初始投资额2005-12-31 本期权益调整 现金红利 本期增(减) 2006-12-31
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司法人股 350,000.00 3.6‰ 350,000.00 350,000.00 - - - 350,000.00
b.其他股权投资
被投资单位
投资期
限 股权比例初始投资额2005-12-31
本期权
益
调整累计权益调整
本期增
(减) 2006-12-31
东北华联美国宏大公司 100% 3,434,875.00
1,234,875.
00 -
-2,200,000.0
0 - 1,234,875.00
东北华联集团经贸总公司 长期 100% 2,601,163.32 - -
-2,601,163.3
2 - -
东北华联对外经济贸易公 长期 100% 6,522,530.02 - -
-6,522,530.0
2 - -
东北华联广州经贸公司 长期 100% 544,580.00 - - -544,580.00 - -
东北华联集团实业总公司 长期 100% 4,997,382.19 - -
-4,997,382.1
9 - -
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
33
吉林省东北华联化业有限责任公司长期 75% 1,025,000.00 439,400.00 - -585,600.00 - 439,400.00
合计
19,125,530.5
3
1,674,275.
00 -
-17,451,255.
53 - 1,674,275.00
东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联对外经济贸易公司、东北华联集团广州经贸公
司、东北华联集团实业总公司四家公司已停业多年，长期股权投资已按权益法调整为零，未纳入合并
范围。吉林省东北华联化业有限责任公司1996 年3 月成立，因环保未达标，一直未能正常经营，已
停业多年。本公司对投资余额已全额计提减值准备，未纳入合并范围。根据吉林省工商行政管理局直
属企业登记注册分局提供的信息，东北华联对外经济贸易公司自2002 年起未经工商部门年检；东北
华联集团股份有限公司经贸总公司，东北华联集团实业总公司，吉林省东北华联化业有限责任公司自
2001 年起未经工商部门年检。
c.长期股权投资减值准备
项目 2005-12-31 本期增加本期减少2006-12-31 计提原因
东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 - - 1,234,875.00 已停业很久
吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 - - 439,400.00 已停业很久
合计 1,674,275.00 - - 1,674,275.00
7.固定资产及累计折旧
类别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31
固定资产原值
房屋建筑物 9,415,505.62 80,089.00 9,335,416.62
运输工具 1,498,320.00 132,130.00 1,366,190.00
其他设备 655,777.00 78,964.00 734,741.00
合计 11,569,602.62 78,964.00 212,219.00 11,436,347.62
累计折旧：
房屋建筑物 2,446,386.45 196,489.05 2,642,875.50
运输工具 510,458.76 110,909.83 54,520.25 566,848.34
其他设备 598,484.35 44,966.41 643,450.76
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
34
类别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31
合计 3,555,329.56 352,365.29 54,520.25 3,853,174.60
净值 8,014,273.06 7,583,173.02
有关固定资产抵押情况详见附注九。
8.固定资产减值准备
类别 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-12-31
运输工具 206,053.14 - 206,053.14
其他设备 12,765.37 68,002.39 52,026.19 28,741.57
合计 218,818.51 68,002.39 52,026.19 234,794.71
9.在建工程
实际支付 项目
工程项目名称 2005.12.31 本期增加本期转入固定资产其他减少2006.12.31 资金来源进度
铁东商业城A 区 1,444,894.73 - - - 1,444,894.73 其它 70%
该项目系2002 年6 月经四平市东区人民法院判决，四平市中兴房地产开发公司以在建的铁
东区三马路商业城的383.922 平方米工程楼抵偿债务取得，无利息资本化金额。
10.无形资产
类别
取得
方式 原始金额2005-12-31
本期增加
(转出) 本期摊销 2006-12-31
剩余摊销
年限
苷必妥金葡液专有技术 购入
22,870,000.00 15,402,302.08
- -
15,402,302.08 -
金蝶软件 购入 9,000.00 1,050.00 - 1,050.00 -
合计
22,879,000.00
15,403,352.0
8
-
1,050.00
15,402,302.
08
11.无形资产减值准备：
类别 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-12-31
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
35
苷必妥金葡液专有技术 15,402,302.
08
- - 15,402,302.08
苷必妥、金葡液专有技术系1998 年度本公司从药业集团购入，因本公司未取得药品生产经营许
可证，1999-2002 年度本公司将该专有技术及相关资产托管给药业集团经营，2001 年起托管经营已
经终止，该两项专有技术已不能给本公司带来经济利益，本公司于2001 年末对该两项专有技术按其
期末余额已全额计提了减值准备。
12.长期待摊费用
项目 2005-12-31 本期增加 本期摊销 其它减少 2006-12-31
其它支出 7,410.00 - 7,410.00 -
13.短期借款
借款类别 2006-12-31 2005-12-31
银行借款 82,637,665.47 84,437,665.47
其中：抵押 7,350,000.00 9,150,000.00
担保 75,287,665.47 75,287,665.47
合计 82,637,665.47 84,437,665.47
（1）上述借款于2006 年12 月31 日止逾期未偿还情况：
贷款单位 借款金额 到期日 利率% 用途
中国建行四平市支行 500,000.00 1999.12.29 6.44% 生产经营
中国建行四平市支行 800,000.00 1998.6.17 6.44% 生产经营
长春市商业银行兴业支行 9,867,665.47 1997.12.21 15.12% 生产经营
长春市商业银行兴运支行 2,700,000.00 1996.8.20 15.12% 生产经营
长春市商业银行兴运支行 4,000,000.00 1996.9.20 15.12% 生产经营
长春市商业银行兴运支行 2,000,000.00 1996.8.10 15.12% 生产经营
梨树信用社 1,000,000.00 2005.3.18 10.62% 生产经营
梨树信用社 2,000,000.00 2005.2.26 10.62% 生产经营
中国光大银行长春分行 18,000,000.00 2001.9.14 7.61% 生产经营
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
36
贷款单位 借款金额 到期日 利率% 用途
中国光大银行长春分行 3,150,000.00 2001.9.25 7.61% 生产经营
中国光大银行长春分行 10,570,000.00 2001.12.29 7.61% 生产经营
中国银行吉林省分行 15,000,000.00 2002.5.30 6.44% 生产经营
中国银行吉林省分行 10,000,000.00 2002.6.28 6.44% 生产经营
中国银行四平市支行 3,050,000.00 2002.7.31 7.02% 生产经营
合计 82,637,665.47
14.应付账款
应付账款2006 年12 月31 日余额为4,669,934.41 元（2005 年12 月31 日余额为4,835,851.50
元）。
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15.预收账款
预收账款2006 年12 月31 日余额为666,803.74 元（2005 年12 月31 日余额为523,959.04）。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16.应付工资
投资者 2006-12-31 2005-12-31
职工工资 3,811,903.73 3,338,818.73
17.应付股利
投资者 2006-12-31 2005-12-31
社会公众股 3,187,000.66 3,187,000.66
系以前年度欠付的社会公众股股利。
18.应交税金
税种 2006-12-31 2005-12-31
增值税 -1,275.22 975.52
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
37
房产税 694,583.10 731,412.21
营业税 3,676,612.97 3,697,357.58
城建税 326,249.85 327,720.90
所得税 1,327,549.15 1,327,549.15
土地增值税 2,076,643.39 2,076,643.39
印花税 97,806.03 97,806.03
个人所得税 13,566.28 13,566.28
契税 135,054.51 135,054.51
土地使用税 20,883.51 17,283.51
合计 8,367,673.57 8,425,369.08
19.其他应付款
其他应付款2006 年12 月31 日余额为34,350,726.66 元（2004 年12 月31 日余额为
31,807,734.02 元）。
其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款见附注七。
20.预提费用
项目 2006-12-31 2005-12-31
利息 37,897,109.58 33,693,823.58
审计费 40,000.00 40,000.00
诉讼费 103,752.00 103,752.00
房租 150,000.00 150,000.00
合计 38,190,861.58 33,987,575.58
21.预计负债
项目 2006-12-31 2005-12-31
对外提供担保*1 6,116,802.05 6,116,802.05
其他*2 700,000.00 700,000.00
合计 6,816,800.05 6,816,802.05
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
38
*1 系本公司为下属子公司东北华联广州经贸公司银行借款提供担保，因东北华联广州经贸公
司已停业，已无力偿还，经法院判决，本公司对其承担连带偿还责任，借款本金3,450,000 元，
利息2,666,802.05 元（利息计算到2001 年12 月31 日，按原借款月利率9‰予以估计）。
*2 系本公司下属子公司东北华联通讯有限公司无力偿还银行借款，而本公司因对其出资未到
位，经法院判决，本公司对其银行借款承担出资不实金额700,000 元的连带偿还责任。
22.股本
本期增（减）变动
2005-12-31 配股送股公积金转股其他 小计 2006-12-31
一、期末未上市流通股份
(股)
1.发起人股份 19,208,039.0
0 - - - - - 19,208,039.00
其中:
国家持有股份 6,038,039.00 - - - - - 6,038,039.00
境内法人持有股份 13,170,000.0
0 - - - - - 13,170,000.00
2.募集法人股份 35,073,582.0
0 - - - - - 35,073,582.00
未上市流通股份合计 54,281,621.0
0 - - - - - 54,281,621.00
二、已上市流通股份(股)
人民币普通股 86,052,063.0
0 - - - - - 86,052,063.00
已上市流通股份合计 86,052,063.0
0 - - - - - 86,052,063.00
三、股份总数（股） 140,333,684.
00 - - - - - 140,333,684.00
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
39
23.资本公积
项目 2006-12-31 2005-12-31
股本溢价 5,768,747.90 5,768,747.90
股权投资准备 12,022,318.63 12,022,318.63
其他资本公积 626,498.07 626,498.07
合计 18,417,564.60 18,417,564.60
24.盈余公积
项目 2006-12-31 2005-12-31
法定盈余公积
- -
法定公益金
4,005,158.90 4,005,158.90
合计
4,005,158.90 4,005,158.90
25..未确认的投资损失
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31
四平金龙房地产开发公司
-1,799,912.16 -4,099,787.22
-5,899,699.38
26.未分配利润
项目 2006-12-31 2005-12-31
年初未分配利润 -294,859,668.02 -286,939,094.04
加:本年净利润 -6,404,707.84 -7,920,573.98
可分配的利润 -301,264,375.86 -294,859,668.02
减:提取法定公积金 - -
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
40
提取法定公益金 - -
年末未分配利润 -301,264,375.86 -294,859,668.02
27.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
产品 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年
商品销售 520,944.03 -206,938.38 460,772.06 -144,043.73 60,171.97 -62,894.65
28.其他业务利润
类别 2006 年度 2005 年度
其他业务收入 2,058,087.27 2,964,278.94
减：其他业务支出 161,690.64 593,932.34
其他业务利润 1,896,396.63 2,370,346.60
2006 年度 2005 年度
业务项目 收入 成本 利润 利润
房屋出租及物业管理 2,058,087.27 161,690.64 1,896,396.63 2,370,346.60
29.管理费用
项目 2006 年度 2005 年度
管理费用 7,625,536.96 8,118,685.80
30.财务费用
类别 2006 年度 2005 年度
利息支出 4,547,497.68 3,941,668.00
减：利息收入 4,916.93 47,507.89
其他 1,296.89 1,010.00
合计 4,543,877.64 3,895,170.11
31.营业外收入
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
41
项目 2006 年度 2005 年度
处理固定资产净收益 1,508.34
其他 30,991.59
32.营业外支出
项目 2006 年度 2005 年度
处理固定资产损失 26,708.56 25,172.13
固定资产减值 68,002.39
其他 138,181.70
合计 232,892.65
六、母公司会计报表主要项目注释
1、 应收账款
2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 - -
1-2 年 - -
2-3 年 - -
3-4 年 - -
4-5 年 400,000.00 24.14% 320,000.00 80,000.00
5 年以上 1,256,893.10 75.86% 1,256,893.10 -
合计 1,656,893.10 100.00% 1,576,893.10 80,000.00
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 -
1-2 年 -
2-3 年 -
3-4 年 400,000 24.14% 200,000. 200,000.0
4-5 年 -
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
42
5 年以上 1,256,893.1 -75.86% 1,256,893.10
合计 1,656,893.1 100.00% 1,456,893.10 200,000.0
应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
2006-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 - -
1-2 年 118,027.18 0.05% 11,802.72 106,224.46
2-3 年 5,806,718.99 2.44% 1,742,015.70 4,064,703.29
3-4 年 1,769,298.95 0.74% 884,649.48 884,649.47
4-5 年 2,252,366.22 0.95% 1,801,892.97 450,473.25
5 年以上 227,870,553.87 95.82% 227,870,553.87 -
合计 237,816,965.21 100.00% 232,310,914.74 5,506,050.47
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 118,027.18 - 5,901.35 112,125
1-2 年 5,806,718.99 - 580,671.90 5,226,047.0
2-3 年 1,769,298.95 - 630,913.79 1,138,385.1
3-4 年 2,252,366.22 - 1,147,597.77 1,104,768.4
4-5 年 6,478,307.21 - 6,386,933.77 91,37
5 年以上 221,392,246.66 - 221,392,246.66
合计 237,816,965.21 - 230,144,265.24 7,672,699.9
其他应收款详见附注五.3。
3.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31
长期股权投资 2,024,275.00 2,024,275.00
减：减值准备 1,674,275.00 1,674,275.00
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
43
长期股权投资净额 350,000.00 350,000.00
(2)长期股权投资
a.股票投资
被投资单位 股份性质 股数
股权比
例
初始投资额2005-12-31 现金红利 本期增(减) 2006-12-31
成本法核算单位
长春国际技术合作股份有限公司法人股 350,000 3.6‰ 350,000 350,000 - - 350,000.00
b.其他股权投资
被投资单位
投资期
限
股权比
例 初始投资额2005-12-31
本期权益
调整 累计权益调整 本期增(减) 2006-12-31
东北华联美国宏大公司 长期 100% 3,434,875.00 1,234,875.00 - -2,200,000.00 - 1,234,875.00
四平金龙房地产有限公司 长期 93.50% 24,051,433.54 -24,051,433.54 - -
东北华联集团经贸总公司 长期 100% 2,601,163.32 - - -2,601,163.32 - -
东北华联对外经济贸易公 长期 100% 6,522,530.02 - - -6,522,530.02 - -
东北华联广州经贸公司 长期 100% 544,580.00 - - -544,580.00 - -
东北华联集团实业总公司 长期 100% 4,997,382.19 - - -4,997,382.19 - -
吉林省东北华联化业有限责
任公司
长期
1,025,000.00 439,400.00 - -585,600.00 - 439,400.00
合计 75% 43,176,964.07 1,674,275.00 -41,502,689.07 - 1,674,275.00
c.长期股权投资减值准备
项目 2005-12-31 本期增加本期减少2006-12-31 计提原因
东北华联美国宏大公司 1,234,875.00 1,234,875.00 已停业很久
吉林省东北华联化业有限责任公司 439,400.00 439,400.00 已停业很久
合计 1,674,275.00 1,674,275.00
4.投资收益
类别 2006 年度 2005 年度
长期投资损益： - -
权益法核算公司所有者权益净增(减) -605,076.13
七、关联方关系及交易
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
44
(一)关联方概况
1 存在控制关系的关联方。
存在控制关系的本公司关联方
企业名称 注册地址注册资本
拥有股
份比例主营业务
与本公司
关系
经济性质
法定代表
人
深圳广新 深圳市 10,000,000.00 14.39% 投资兴办实业(具体项目另
报)信息咨询及国内商业、物
资货物销售（不含专营、专
控、专卖商品及限制项目）；
进出口业务
本公司大股东 有限责任公
司
袁晨亮
东北华联集团股份
有限公司经贸总公司
长春市同志街
58 号
4,000,000.00 100% 商业、物资供销业批发、零
售、代购、代销
本公司之子公司 股份制 王洪宇
东北华联对外经济
贸易公司
长春市大经路
96 号
6,100,000.00 100% 对外劳务合作和俄及周边国
家易货贸易举办合资合作企
业、承担上述的技术等
本公司之子公司 国有联营 马国华
东北华联广州经贸公
司
广州市中山一
路42 号305 房
880,000.00 100% 粮油、农副土特产品、五金、
百货、针纺织品等
本公司之子公司 全民所有制 宋焕忠
东北华联集团实业
总公司
长春市斯大林
大街副111 号
20,000,000.00 100% 商业、物资供销业批发、零
售、代购、代销
本公司之子公司 股份制 王亚辉
吉林东北华联化业
有限责任公司
长春市震宇街
20 号
1,250,000.00 100% 化工产品及添加剂、润滑油、
机电产品、木材、钢材、计
算机、土畜产品等
本公司之子公司 有限责任公
司
付文光
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
企业名称 2005-12-31 本期增加(减少) 2006-12-31
深圳广新 10,000,000.00- 10,000,000.00
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 4,000,000.00 4,000,000.00
东北华联对外经济贸易公司 6,100,000.00 6,100,000.00
东北华联广州经贸公司 880,000.00 880,000.00
东北华联集团实业总公司 20,000,000.00 20,000,000.00
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
45
吉林东北华联化业有限责任公司 1,250,000.00 1,250,000.00
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
企业名称 2005-12-31 比例 本期增加(减少) 2006-12-31 比例
深圳广新投资发展公司 20,199,132.00 14.39% 20,199,132.00 14.39%
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 2,601,163.32 100% 2,601,163.32 100%
东北华联对外经济贸易公司 6,522,530,02 100% 6,522,530,02 100%
东北华联广州经贸公司 544,380.00 100% 544,380.00 100%
东北华联集团实业总公司 4,997,382.19 100% 4,997,382.19 100%
吉林东北华联化业有限责任公司 1,025,000.00 100% 1,025,000.00 100%
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
药业集团 本公司的股东
(二)关联方交易事项
担保事项
截至2006 年12 月31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：
关联方名称 金额 期限
药业集团 35,570,000.00 2001.5.31-2002.6.28
(三)关联方应收应付款项余额
金额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
其他应收款：
药业集团 132,912,465.93 132,912,465.93 54.41% 54.52%
东北华联集团股份有限公司经贸总公司 7,560,181.0 7,560,181.0 3.09% 3.10%
东北华联集团广州经贸公司 994,922 994,922 0.41% 0.41%
深圳广新 5,599,000.0 5,599,000.0 2.29% 2.30%
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
46
八、或有事项
1、本公司对下属全资子公司东北华联集团股份有限公司经贸总公司、东北华联集团广州经贸
公司、东北华联集团实业总公司投资均未完全到位，本公司虽已将上述投资按权益法或计提减值
调整为零，因未合并其会计报表，本公司对上述公司可能仍存在未确认的投资损失及其它或有损
失。
2、本公司因资金周转存在困难，截止2005 年12 月31 日逾期银行借款84,237,665.47 元尚
未偿清、欠交各种税金8,425,369.08 元、已逾期未支付的预计负债6,816,802.05 元，本公司存
在可能被收取罚息及征收滞纳金给本公司带来损失的可能。
3、本公司下属子公司四平金龙房地产开发有限公司为其开发的华龙综合商厦商品房出售，于
2002 年度与中国银行四平支行签订了“个人购买商业用房抵押合作协议”为购买华龙综合商厦申
请按揭借款的购房人担保，总额度为30,000,000 元，截止2005 年12 月31 日四平金龙房地产开
发有限公司已使用了其中的13,535,000 元按揭担保借款额度。
4、2001 年6 月22 日本公司与长春新宇实业集团有限公司签订了银行借款互保协议，担保额
度21,500,000 元。
九、资产抵押、担保情况
1、本公司下属子公司四平金龙房地产开发有限公司所有的四平市房权证四字第026515 号
2,241.76 平方米的房产已被中国银行四平支行3,050,000.00 元的银行借款及利息等设定质押。吉
房权四字第010068 号261.90 平方米房产已被中国建设银行四平支行500,000.00 元的银行借款及
相关利息等设定抵押。
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
47
2、公司下属子公司四平金龙房地产开发有限公司所有的四平市房权证四字第076865 号
1482.45 平方米的房产已被四平市梨树信用社3,000,000 元银行借款设定抵押，抵押期限为2004
年2 月29 日至2004 年3 月18 日。
3、1998 年5 月22 日，本公司为长春市公安防盗防劫监测中心银行借款2,000,000 元和
2,970,000 元提供担保，担保期限分别为1998 年5 月22 日至1998 年12 月1 日及1998 年5 月22
日至1998 年11 月25 日。
4、1996 年9 月17 日，本公司为东北华联集团实业总公司银行借款8,515,000 元提供担保，
担保期限为1996 年9 月17 日至1997 年3 月15 日。
5、1995 年10 月31 日，本公司为东北华联股份有限公司家具厂银行借款200,000 元提供担保，
担保期限分别为1995 年10 月31 日至1996 年10 月16 日。
6、1997 年8 月20 日，本公司为长春华联商厦银行借款480,000 元提供担保，担保期限为1997
年8 月20 日至1998 年6 月20 日。
7、1996 年4 月1 日，本公司为长春第二华联商厦电讯商品批发部银行借款1,394,000 元提供
担保，担保期限为1996 年4 月1 日至1996 年10 月1 日。
8、1999 年12 月30 日，本公司为东北华联集团股份有限经贸总公司建材分公司银行借款
1,100,000 元提供担保，担保期限为1999 年12 月30 日至2000 年7 月22 日。
9、2001 年6 月22 日本公司与长春新宇实业集团有限公司签订了银行借款互保协议，担保额
度21,500,000 元,担保期限三个月。
十、持续经营
本公司2006 年度合并会计报表显示：资产总额为38,960,014.13 元，负债总额183,367,681.87
元，净资产-144,407,667.74 元，资产负债率470.66%，显示本公司过度依赖短期筹资，另外短期
借款金额大并且有82,637,665.47 元已逾期。由于本公司拟进行重组,因而本公司在编制2006 年
度会计报表时仍采用在持续经营的假设前提下编制。
十一、资产负债表日后非调整事项
本公司无需披露的资产资产负债表日后非调整事项
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
48
十二、其他重大事项
1、2002 年5 月18 日经公司2002 年第一次临时股东大会审议通过：同意药业集团以广州市海
顺房地产发展有限公司拥有的商业用房5542.807 平方米（评估价值7,851.70 万元），清偿其对
公司的7,851.70 万元的到期债务。本公司于2003 年8 月7 日以通讯方式召开第六届临时董事局
会议，审议并同意解除上述资产抵债协议。2003 年9 月12 日召开了2003 年第一次临时股东大会，
上述解除资产抵债协议的议案未获与会股东2/3 以上表决权通过。广州市海顺房地产发展有限公
司位于海珠区新港西路144 号厂前区的顺华名庭中的商业用房房产因公司以前年度为子公司广州
经贸公司向中国银行广州黄埔支行贷款担保，现由广州黄埔区人民法院执行并查封了海顺房产用
来替药业集团偿还欠公司的房产。
截止2005 年12 月31 日，上述资产抵债过户手续未完成。
2、本公司股东吉林省国际信托投资有限责任公司将持有的公司国有法人股1317 万股（占总
股本的9.38％），因万通证券有限公司诉吉林省国际信托投资有限公司一案，2004 年11 月18 日，
经湖北武汉市中级人民法院裁定将上述股权给青岛万证通实业有限公司截止2006 年12 月31 日，
该股权尚未办理确权更名手续。
3、药业集团持有本公司股份300 万股，已被光大银行拍卖，截止2006 年12 月31 日，药业
集团持有本公司300 万股，尚未办理股权变更手续。
十三、资产减值准备明细表
项目 2005-12-31 本期增加数本期转回数 2006-12-31
一、坏账准备 234,299,451.14
3,353,215.19
237,652,666.32
其中：应收账款 2,515,629.10
949,139.80
3,464,768.90
其他应收款 231,783,822.03
2,404,075.38
234,187,897.41
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资 - - - -
三、存货跌价准备
原材料 - - - -
在产品 - - - -
产成品及库存商品 - - - -
四、长期投资减值准备 1,674,275.00 1,674,275.00
其中：长期股权投资 1,674,275.00 - - 1,674,275.00
长期债权投资 - - - -
五、固定资产减值准备 218,818.51 68,002.39 52,026.19
234,794.71
其中：房屋建筑物 - -
机器设备 - - - -
运输工具 206,053.14
206,053.14
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49
其他设备 12,765.37 68,002.39 52,026.19
28,741.57
六、无形资产减值准备 15,402,302.00 15,402,302.00
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 251,594,846.65 3,421,217.58 - 52,026.19 254,964,038.03
十四、相关指标情况
1.本公司2006 年净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 - -
营业利润 - - -0.07 -0.07
净利润 - - -0.05 -0.05
扣除非经营性损益后的利润 - - -0.04 -0.04
2.计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
P
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股
等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下
一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0
EPS＝
ROE=
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
50
为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至
报告期期末的月份数。
上述2006 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和《企业会计制度》及
有关补充规定编制。
长春高斯达生物科技集团股份有限公司 2006 年年度报告
51
十二、备查文件目录
公司本部备查如下文件，供中国证券业协会等有关管理部门监督及股东查询。
（一）载有法定代表人、总会计师签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证券协会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）公司董事长签署的年度报告正本。
以上备查文件均备置于公司办公所在地。
长春高斯达生物科技集团股份有限公司
董事长：曾剑平
二00 六年五月十八日