S*ST数码：吸收合并盐湖集团 涅槃重生

　　S*ST数码的重组计划终于尘埃落定。根据S*ST数码和盐湖钾肥今日分别发布的公告，重组方案包括，由盐湖钾肥控股股东青海盐湖工业（集团）受让S*ST数码53.63%的股份、新增股份吸收合并盐湖集团，并同时注销盐湖集团受让股份。此外，S*ST数码的股改同时进行，两者“互为前提、同步实施”。

　　针对重组方案，S*ST数码方面称，重组目的在于改善资产质量、提高盈利能力。在重组过程中，盐湖集团以用于解决S*ST数码存在的违规担保、大股东资金占用、深圳友缘及上海丹阳持有S*ST数码的股权受限等问题而支付的27000万元为对价，受让S*ST数码53.63%的股份。此外，S*ST数码以新增股份吸引合并盐湖集团，并同时注销盐湖集团受让股份的方式进行，在本次重组完成之后，盐湖集团将相应转变为盐湖集团重组S*ST数码后的存续公司。根据S*ST数码经审计的财务报表，该企业2006年的每股净资产为0.3018元，每股盈利为0.0049元；根据经审阅的备考财务报表，预计完成重组之后，S*ST数码2006年的每股净资产将增加到1.3345元，增加了1.0327元，2006年的每股盈利将增加到0.2444元，增加了0.2395元。

　　而在同步进行的股改方案中，为获得所持股份的上市流通权，除深圳友缘、上海丹阳和青海省国资委以外的S*ST数码其他26家非流通股股东将以持有的35%的股份，共计8081923股作为对价安排，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持10股送1.1747股。与此同时，盐湖集团股东青海国投、中化集团、深圳兴云信还将在满足特定条件的情况下，向S*ST数码流通股股东实施追加对价安排。

　　由于此次股改方案与重组方案互为前提、同步实施，因此数码网络称，如果其中任一方案未能获得有关各方和有关部门审核通过，则另一方案也将终止实施。作为盐湖集团的控股股东青海省国投，为此次S*ST数码股改做出承诺，即“若根据具有证券从业资格的会计师事务所审核出具的专项审计报告，存续公司2010年的非钾肥业务实现的利润总额占存续公司所有业务实现的利润总额之比低于60%，青海国投将在存续公司2010年年度报告公告后的12个月内，提议启动存续公司和盐湖钾肥合并程序”。

　　S*ST数码称，通过本次重组，不仅可以彻底解决遗留问题，化解退市风险，还可以通过吸收合并盐湖集团，实现优质资产注入。

　　作者：唐文祺 上海证券报

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