湖南开元有限责任会计师事务所
HUNANCAREALIMITEDCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS
开元所股审字（2007）第035号
审计报告
审计报告
湖南华天大酒店股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称华天酒店公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表，2007年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是华天酒店公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊和错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华天酒店公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华天酒店公司2007年6月30日的财务状况以及2007年
1-6月的经营成果和现金流量。
湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师：周重葵
中国长沙市中国注册会计师：李新葵
二〇〇七年七月七日
合并资产负债表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司2007年6月30日单位:元
资产期末金额年初金额负债和股东权益期末金额年初金额
流动资产：流动负债：
货币资金300,391,392.37132,731,650.39短期借款418,000,000.00479,500,000.00
交易性金融资产170,874.77240,642.77交易性金融负债
应收票据150,000.00应付票据
应收账款50,199,139.7035,933,601.35应付账款24,063,613.8530,020,291.42
预付款项78,024,724.04285,697,242.14预收款项29,461,362.6645,962,454.93
应收利息应付职工薪酬10,535,538.224,853,022.97
应收股利应交税费53,992,730.9342,381,152.66
其他应收款105,922,960.91145,149,388.50应付利息
存货38,461,331.3632,051,217.08应付股利1,766,890.26691,076.08
一年内到期的非流动
资产其他应付款145,006,080.74172,474,641.70
其他流动资产一年内到期的非流动负债
流动资产合计573,170,423.15631,953,742.23其他流动负债
流动负债合计682,826,216.66775,882,639.76
非流动资产：非流动负债：
可供出售金融资产长期借款115,644,064.96100,000,000.00
持有至到期投资应付债券
长期应收款长期应付款102,478,400.00
长期股权投资64,132,034.1358,821,548.82专项应付款24,350,000.0024,350,000.00
投资性房地产预计负债
固定资产556,405,877.90597,491,788.01递延所得税负债
在建工程345,844,113.813,837,647.85其他非流动负债92,453,458.03
工程物资非流动负债合计334,925,922.99124,350,000.00
固定资产清理负债合计1,017,752,139.65900,232,639.76
生产性生物资产股东权益：
油气资产股本345,680,000.00172,840,000.00
无形资产92,712,125.1399,115,146.91资本公积160,463,064.12333,303,064.12
开发支出减:库存股
商誉14,424,105.3114,424,105.31盈余公积35,939,360.1435,939,360.14
长期待摊费用75,296,393.8279,670,231.52未分配利润122,980,148.7010,952,503.05
归属于母公司所有者权益
递延所得税资产3,083,769.472,668,797.72合计665,062,572.96553,034,927.31
其他非流动资产少数股东权益42,254,130.1034,715,441.30
非流动资产合计1,151,898,419.57856,029,266.14股东权益合计707,316,703.06587,750,368.61
资产总计1,725,068,842.721,487,983,008.37负债与股东权益总计1,725,068,842.721,487,983,008.37
合并利润表
2007年1-6月
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司单位：元
项目本期金额上期金额
一、营业收入274,697,167.04243,187,245.11
二、营业成本106,141,997.0499,346,447.34
营业税金及附加13,440,271.9913,534,738.09
销售费用7,170,921.222,298,736.87
管理费用94,685,293.5678,320,771.35
财务费用17,020,394.7213,319,030.94
资产减值损失-119,303.053,248,250.27
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益1,548,492.89864,717.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润37,906,084.4533,983,987.59
加：营业外收入93,610,920.4424,241.74
减：营业外支出84,464.62310,098.12
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损以“-”号填列）131,432,540.2733,698,131.21
减：所得税费用11,866,205.8111,699,423.22
五、净利润（净亏损以“-”号填列）119,566,334.4621,998,707.99
归属于母公司所有者的净利润112,027,645.6519,325,789.17
少数股东损益7,538,688.812,672,918.82
六、每股收益
（一）基本每股收益0.320.06
（二）稀释每股收益0.320.06
合并现金流量表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司2007年1-6月单位：元
项目本期金额上期金额
一．经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金239,779,933.00246,280,951.11
收到的税费返还21,284.35
收到的其他与经营活动有关的现金124,086,467.8228,576,852.99
经营活动现金流入小计363,866,400.82274,879,088.45
购买商品、接受劳务支付的现金84,865,028.0264,605,437.49
支付给职工以及为职工支付的现金55,217,404.2245,421,784.23
支付各项税费41,147,542.0228,036,829.94
支付的其他与经营活动有关的现金83,420,887.81117,327,906.25
经营活动现金流出小计264,650,862.07255,391,957.91
经营活动产生的现金流量净额99,215,538.7519,487,130.54
二．投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金5,000,000.0023,200,000.00
分得投资收益所收到的现金1,438,007.58
处置固定、无形和其他长期资产收回的现金净额2,653,413.656,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9,091,421.2323,206,000.00
购建固定、无形和其他长期资产而支付的现金净额21,242,318.0125,920,343.04
投资所支付的现金10,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-155,315,494.73
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计-123,873,176.7225,920,343.04
投资活动产生的现金流量净额132,964,597.95-2,714,343.04
三．筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金43,000,000.00151,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金12,961,814.55
筹资活动现金流入小计43,000,000.00163,961,814.55
偿还债务所支付的现金90,500,000.00151,041,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金17,020,394.7213,319,030.94
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计107,520,394.72164,360,030.94
筹资活动产生的现金流量净额-64,520,394.72-398,216.39
四．汇率变动对现金的影响
五．现金及现金等价物净增加额167,659,741.9816,374,571.11
加:期初现金及现金等价物余额132,731,650.39149,129,101.21
六、期末现金及现金等价物余额300,391,392.37165,503,672.32
合并现金流量表补充资料:（一）
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润112,027,645.6519,325,789.17
加:少数股东本期收益7,538,688.812,672,918.82
加：计提的资产减值准备-119,303.053,248,250.27
固定资产折旧26,386,902.3024,307,981.45
无形资产摊销1,043,900.18712,733.18
长期待摊费用摊销13,856,666.7713,148,970.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失-
公允价值变动损失(减:收益)
财务费用17,020,394.7213,319,030.94
投资损失（减：收益）-1,548,492.89-864,717.34
递延所得税资产减少-414,971.75
递延所得税负债增加
存货的减少（减：增加）-6,410,114.28-766,028.75
经营性应收项目的减少（减：增加）28,133,862.31-14,947,142.88
经营性应付项目的增加（减：减少）-98,299,640.02-40,670,654.35
其他
经营活动产生的现金流量净额99,215,538.7519,487,130.54
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额300,391,392.37165,503,404.22
减：现金的期初余额132,731,650.39149,129,101.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额167,659,741.9816,374,303.01
合并现金流量表附注:
(二)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1、取得子公司及其他营业单位的价格6,155,001.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物6,155,001.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物161,470,495.73
3、取得子公司及其营业单位支付的现金净额-155,315,494.73
4、取得子公司的净资产98,903,963.58
流动资产576,923,977.75
非流动资产1,239,075.70
流动负债477,615,024.91
非流动负债1,644,064.96
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其营业单位支付的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(三)现金和现金等价物
项目金额
一、现金300,391,392.37
其中：库存现金654,796.84
可随时用于支付的银行存款279,684,686.90
减：营业成本20,051,908.63
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额300,391,392.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
资产负债表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司(母公司)2007年6月30日单位:元
资产期末金额年初金额负债和股东权益期末金额年初金额
流动资产：流动负债：
货币资金63,561,858.4439,938,722.24短期借款392,000,000.00449,000,000.00
交易性金融资产170,874.77240,642.77交易性金融负债
应收票据应付票据
应收账款9,075,509.5811,485,785.33应付账款7,039,006.0211,639,766.21
预付款项243,178,926.12预收款项10,244,376.569,566,290.91
应收利息应付职工薪酬24,883.88137,637.87
应收股利应交税费8,754,809.0717,450,282.39
其他应收款355,367,870.01221,054,307.96应付利息
存货5,294,117.546,085,463.56应付股利
一年内到期的非流动资产其他应付款48,582,767.6275,630,978.87
一年内到期的非流动负
其他流动资产债
流动资产合计433,470,230.34521,983,847.98其他流动负债
流动负债合计466,645,843.15563,424,956.25
非流动资产：非流动负债：
可供出售金融资产长期借款100,000,000.00100,000,000.00
持有至到期投资应付债券
长期应收款长期应付款
长期股权投资188,197,245.80176,731,759.49专项应付款
投资性房地产预计负债
固定资产417,964,650.08429,950,243.78递延所得税负债
在建工程1,562,910.001,764,368.00其他非流动负债
工程物资非流动负债合计100,000,000.00100,000,000.00
固定资产清理负债合计566,645,843.15663,424,956.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产52,272,018.1752,898,377.81股东权益：
开发支出股本345,680,000.00172,840,000.00
商誉14,424,105.3114,424,105.31资本公积160,463,064.12333,303,064.12
长期待摊费用19,080,314.7417,083,871.21减:库存股
递延所得税资产1,842,146.771,623,309.98盈余公积13,348,188.3313,348,188.33
其他非流动资产未分配利润42,676,525.6133,543,674.86
非流动资产合计695,343,390.87694,476,035.58股东权益合计562,167,778.06553,034,927.31
资产总计1,128,813,621.211,216,459,883.56负债与股东权益总计1,128,813,621.211,216,459,883.56
利润表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司(母公司)2007年1-6月单位：元
项目本期金额上期金额
一、营业收入110,935,412.63114,124,012.58
二、营业成本48,645,026.3348,749,563.39
营业税金及附加6,090,866.466,251,875.04
销售费用928,467.32874,939.93
管理费用29,500,545.5727,603,047.13
财务费用15,177,764.9712,079,302.89
资产减值损失-958,983.631,228,521.41
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益1,548,492.899,049,193.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润13,100,218.5026,385,956.42
加：营业外收入217,907.00341.74
减：营业外支出70,350.0082,286.17
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损以“-”号填列）13,247,775.5026,304,011.99
减：所得税费用4,114,924.756,978,222.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列）9,132,850.7519,325,789.17
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
现金流量表
编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司(母公司)2007年1-6月单位：元
项目本期金额上期金额
一．经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金114,241,681.03109,664,448.87
收到的税费返还-21,284.35
收到的其他与经营活动有关的现金109,824,347.7049,067,731.10
经营活动现金流入小计224,066,028.73158,753,464.32
购买商品、接受劳务支付的现金35,285,795.7533,545,115.80
支付给职工以及为职工支付的现金21,389,284.0220,161,771.61
支付各项税费19,120,101.3211,645,563.72
支付的其他与经营活动有关的现金31,618,527.2289,109,891.75
经营活动现金流出小计107,413,708.31154,462,342.88
经营活动产生的现金流量净额116,652,320.424,291,121.44
二．投资活动产生的现金流量-
收回投资所收到的现金5,000,000.0023,200,000.00
分得投资收益所收到的现金1,438,007.585,000,000.00
处置固定、无形和其他长期资产收回的现金净额1,610,033.65
收到的其他与投资活动有关的现金-
投资活动现金流入小计8,048,041.2328,200,000.00
购建固定、无形和其他长期资产而支付的现金净额12,544,459.482,265,746.92
投资所支付的现金16,355,001.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计28,899,460.482,265,746.92
投资活动产生的现金流量净额-20,851,419.2525,934,253.08
三．筹资活动产生的现金流量-
吸收投资所收到的现金-
借款所收到的现金25,000,000.00151,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金-
筹资活动现金流入小计25,000,000.00151,000,000.00
偿还债务所支付的现金82,000,000.00151,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金15,177,764.9711,419,194.96
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计97,177,764.97162,419,194.96
筹资活动产生的现金流量净额-72,177,764.97-11,419,194.96
四．汇率变动对现金的影响-
五．现金及现金等价物净增加额23,623,136.2018,806,179.56
加:期初现金及现金等价物余额39,938,722.2494,701,628.71
六、期末现金及现金等价物余额63,561,858.44113,507,808.27
现金流量表补充资料(母公司):
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润9,132,850.7519,325,789.17
加：计提的资产减值准备-958,983.631,228,521.41
固定资产折旧17,098,876.7517,130,196.66
无形资产摊销671,359.64668,665.44
长期待摊费用摊销3,981,157.252,476,679.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用15,177,764.9712,079,302.89
投资损失（减：收益）-1,548,492.89-9,049,193.63
递延所得税资产减少-218,836.79
递延所得税负债增加
存货的减少（减：增加）791,346.02-46,966.33
经营性应收项目的减少（减：增加）112,453,460.2417,378,098.60
经营性应付项目的增加（减：减少）-39,928,181.89-56,899,972.12
其他
经营活动产生的现金流量净额116,652,320.424,291,121.44
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额63,561,858.44113,507,808.27
减：现金的期初余额39,938,722.2494,701,628.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额23,623,136.2018,806,179.56
所有者权益变动表（一）
本年金额
归属于母公司所有者权益
减:库
项目股本资本公积存股盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计
上年年末余额172,840,000.00333,303,064.1235,939,360.1410,952,503.0534,715,441.30587,750,368.61
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额172,840,000.00333,303,064.1235,939,360.1410,952,503.0534,715,441.30587,750,368.61
三、本年增减变动金额172,840,000.00-172,840,000.00112,027,645.657,538,688.80119,566,334.45
（一）净利润112,027,645.657,538,688.80119,566,334.45
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
允价值变动
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）（二）小计112,027,645.657,538,688.80119,566,334.45
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东的
分配）
4、其他
（五）所有者权益内部
结转172,840,000.00-172,840,000.00
1、资本公积转增股本172,840,000.00-172,840,000.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额345,680,000.00160,463,064.1235,939,360.14122,980,148.7042,254,130.10707,316,703.06
所有者权益变动表（二）
上年金额
归属于母公司所有者权益
减:库所有者权益合
项目股本资本公积存股盈余公积未分配利润少数股东权益计
上年年末余额172,840,000.00333,303,064.1258,917,661.13-96,244,319.2825,547,874.55494,364,280.52
加：会计政策变更127,690.731,149,216.5558,535.551,335,442.83
前期差错更正
二、本年年初余额172,840,000.00333,303,064.1259,045,351.86-95,095,102.7325,606,410.10495,699,723.35
三、本年增减变动金额-23,105,991.72106,047,605.789,109,031.2092,050,645.26
（一）净利润83,014,501.316,859,031.2089,873,532.51
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响-
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响-
4、其他
上述（一）（二）小计83,014,501.316,859,031.2089,873,532.51
（三）所有者投入和减少
资本2,250,000.002,250,000.00
1、所有者投入资本2,250,000.002,250,000.00
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）利润分配3,537,575.04-3,610,462.29-72,887.25
1、提取盈余公积3,537,575.04-3,537,575.04
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东的分
配）
4、其他-72,887.25-72,887.25
（五）所有者权益内部结
转-26,643,566.7626,643,566.76
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损-26,643,566.7626,643,566.76
4、其他
四、本年年末余额172,840,000.00333,303,064.1235,939,360.1410,952,503.0534,715,441.30587,750,368.61
财务报表附注
附注1、公司基本情况
湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省体改委湘体改字
（1994）34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210号文同意,由华天实业控股集团有限公司独家发起，对华天大酒店改组采取社会募集方式设立的股份有限公司。1996年经中国证监会证监发（1996）107号文和证监发字（1996）108号文批准于
1996年8月8日向社会公开发行A种股票2000万股，注册资本8000万元。1996年11
月16日，经省证监发字（1996）59号文件同意，向全体股东以10：8的比例由资本公积金转增股本，共计6400万股，转增股本后，公司股份总数14400万股，股本总额14400
万元。1998年10月13日中国证监会以证监字（1998）129号文件同意向全体股东配售
1480万股普通股。其中向国有法人股股东配售400万股，向社会公众股股东配售1080
万股。经配售后，公司股份总数为15880万股，股本总额15880万元。2000年12月28
日，经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）239号文批准，向社会公众股股东配售1404万股人民币普通股（A股）。经配售后，公司股份总额为17284万股，股本总额为17284万元。2001年4月6日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，企业法人营业执照注册号：4300001000432，注册资本人民币壹亿柒仟贰佰捌拾肆万元，注册地址及总部地址：长沙市解放东路300号。本公司属旅游服务行业，经营范围为：提供住宿、餐饮、洗衣、物业清洗服务；投资汽车出租、文化娱乐产业；零售香烟;研制、生产、销售光电高技术产品及相关软件，并提供相关技术服务；计算机系统集成经营允许的进出口业务;酒店管理咨询服务等。
本公司国有法人股持股单位为华天实业控股集团有限公司，该公司原系军队企业。
1998年11月20日中共广州军区委员会以（1998）广党字第15号文件批复，于1998
年11月28日将该集团有限公司移交湖南省人民政府，根据湘政发200416号《湖南省人民政府关于省国资委履行出资人职责有关问题的通知》，由湖南省国资委履行其出资人职责。
本期财务报告业经本公司董事会于2007年7月7日批准对外报出。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础：本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
7、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计年提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄比例（%）
1年以内（含1年，以下类推）6
%1-2年10
%2-3年20
%3-4年30
%4年以上100
%对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
11、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等；
（2）存货的计价：本公司库存原材料、低值易耗品等存货在取得时按实际成本计价，发出或领用采用先进先出法计价；库存商品在取得时按售价计价，售价与实际成本价之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整销售成本；
（3）低值易耗品采用分次摊销法摊销；
（4）存货盘存采用永续盘存制；
（5）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或售价低于成本的情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
10、长期股权投资
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。13、固定资产及折旧（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。（2）固定资产计价方法：本公司改制时股东投入的固定资产，按评估确认的价值入账；本公司成立后新增的固定资产，分别以下情况计价：a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；（3）固定资产折旧计提方法：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：a、母公司及除文化娱乐公司外的控股子公司固定资产类别经济使用年限年折旧率净残值率房屋建筑物营业用30年3.2%4%非营业用35年2.74%4%机器设备10年9.6%4%运输设备5年19.2%4%电器及影视设备5年19.2%4%其他设备5年19.2%4%b、控股的文化娱乐公司固定资产类别经济使用年限年折旧率净残值率房屋建筑物20年4.5%10%机器设备10年9%10%电子设备5年18%10%运输工具5年18%10%其他设备5年18%10%（4）固定资产减值准备固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产帐面价值全额计提固定资产减值准备：a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。14、在建工程（1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。15、无形资产的计价及其摊销（1）无形资产的计价①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。（2）无形资产摊销方法使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。16、长期待摊费用摊销政策长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。17、借款费用（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。（2）资本化金额的确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（3）资本化率的确定①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。（4）暂停资本化若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。（5）停止资本化购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。18、预计负债如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：（一）该义务是本公司承担的现时义务；（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（三）该义务的金额能够可靠地计量。19、职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。20、股份支付股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的21、收入确认原则（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。22、政府补助政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。23、资产减值资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。24、递延所得税资产的确认依据（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。25、所得税费用的会计处理方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或事项。26、企业合并同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。27、合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。（2）合并财务报表所采用的会计方法合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。（3）子公司会计政策控股子公司执行的会计政策与本公司一致。附注3、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正（1）会计政策变更2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：1、本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益2,668,797.72元，其中归属于母公司的所有者权益增加2,546,556.34元（其中：未分配利润2,291,900.70元，盈余公积254,655.64元）归属于少数股东的权益增加122,241.38元。2、少数股东权益本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为34,593,199.92元，新会计准则计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益34,593,199.92元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益122,241.38元，新会计准则下少数股东权益为34,715,441.30元。3、根据《企业会计准则第38号首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润无追溯调整情况。假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。4、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。附注4、税项（1）流转税：本公司母公司及其控股的子公司及承包经营的常德华天大酒店有限责任公司、湖南芙蓉华天大酒店，缴纳营业税或增值税，并按应纳税额的7%和5%分别交纳城市维护建设税和教育费附加。控股子公司文化娱乐公司，因其系外商投资企业，缴纳营业税，免缴城市维护建设税和教育费附加。各项税率如下：产品销售收入17%（增值税）商品销售收入4%（小规模纳税人，增值税）餐饮收入、客房收入5%（营业税）产权式酒店销售收入5%（营业税）汽车出租收入5%（营业税）娱乐收入20%（营业税）洗衣房收入5%（营业税）管理咨询服务收入5%（营业税）（2）所得税：本公司母公司和控股子公司中除湖南华天光电惯导技术有限公司之外的所有公司所得税率均为33%,湖南华天光电惯导技术有限公司经湖南省科学技术厅确认为高新技术企业,所得税税率为15%。附注5、控股子公司子公司名注册母公司占权益比例备注册地经营范围称资本投资额注直接间接湖南华天文化350万美262.5万美娱乐、桑拿、保龄球等75%娱乐有限公司长沙市元元湖南华天国际酒店管理有限100万元酒店管理咨询服务90万元90%公司长沙市研制、生产、销售光电高技术湖南华天光电产品及相关软件，并提供相关惯导技术有限2000万元1140万元57%公司长沙市技术服务；计算机系统集成；经营允许的进出口业务。长沙华盾实业建筑材料、装饰材料、日用百440万800万元55%有限公司长沙市货、化工产品、服装销售元北京东方华天350万大酒店有限公北京市500万元住宿;中餐、饮料、酒。70%30%元司湖南华天秦台从事计算机软件、网络系统工500万计算机网络有1000万元50%注2限公司长沙市程开发及相关的技术服务元建设、经营、管理、湖南国际湖南国际金融金融大厦及物业管理；工程建6665万元6665万元100%注3大厦有限公司长沙市设监理及咨询服务；住宿、餐饮、娱乐。益阳华天置业房地产开发和销售，投资管理益阳市1000万元1000万元100%有限公司酒店湖南华天之星酒店管理、咨询；法律、行政法规酒店管理长沙市2000万元1020万元51%注4和政策允许的实业投资有限公司长沙同胜实业长沙市1000万元有限公司提供投资理财、投资管理、财湖南天九投资务规划管理、电子商务的咨询本公司为实质控制人注5咨询有限长沙市500万元服务。责任公司注1：上述公司均系本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。注2：本公司于2001年收购了湖南秦台计算机网络有限公司50%的股权，并将其更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资义务，经本公司起诉,长沙市中级人民法院一审判决该公司原股东退还本公司股权收购款500万元,原股权转让协议无效。故本期未将该公司报表纳入本公司合并会计报表范围。注3：本公司于2006年9月19日通过拍卖以1元取得中国银行湖南省分行和香港永亨公司所持有的湖南国际金融大厦有限公司100%的股权，同时，以2.3亿元并取得了中国银行湖南省分行和香港永亨公司对湖南国际金融大厦公司共计4.14亿元的债权。截至2007年4月12日止，本公司已支付了2.3亿元的股权及债权转让款项，并取得了有关政府部门及本公司股东大会的批准，湖南国际金融大厦有限公司的企业法人营业执照也办妥了工商变更手续，故本公司将2007年4月12日确定为股权购买日，将湖南国际金融大厦有限公司纳入本公司的合并会计报表范围。注4：湖南华天之星酒店管理有限公司目前正处于筹建之中,故未纳入合并报表范围。注5：长沙同胜实业有限公司(以下称同胜公司)与湖南天九投资咨询有限责任公司(以下称天九公司)，虽然工商登记资料显示系由自然人投资设立，但此两家单位的一切经济活动均由本公司控制，根据中国证券监督管理委员会湖南监管局2005年9月27日下达的整改通知“……你公司应将体外设立的同胜、天九两家公司纳入公司合并报表范围，立即更正以前年度财务报告，组织力量全面清查同胜、天九公司证券投资各年度盈亏情况……”，故本公司2005年年报开始将这两家公司以分公司形式纳入母公司报表。2007年中报本公司继续将这两家公司以分公司形式纳入母公司报表。附注6、合并会计报表主要项目注释金额单位：人民币元1、货币资金项目期末余额年初余额现金654,796.84446,794.88银行存款279,684,686.90122,232,946.88其他货币资金20,051,908.6310,051,908.63合计300,391,392.37132,731,650.39注：本账户期末较期初增加16765.97万元,增幅为126.31%,主要系本公司子公司湖南国际金融大厦有限公司及益阳华天置业有限公司收到产权式酒店销售款所致。2、交易性金融资产项期末余额年初余额目投资金额跌价投资金额跌价准准备备基金170,874.77240,642.77投资合计170,874.77240,642.773、应收账款账龄期末余额年初余额金额所占坏账准备金额所占坏账准备比例比例(%)(%)计提金额计提金额比例比例(%)(%)1年以内32,481,501.1759.1961,948,890.0724,060,974.8760.9461,443,658.511—2年20,422,046.8037.21102,042,204.688,950,406.2722.6710895,040.632—3年205,698,549.5614.43201,139,709.913—4年1,613,248.672.9430483,974.60234,485.970.63070,345.794年以202,593.050.37100202,593.05关联往来157,412.410.29537,939.521.36合计54,876,802.10100.004,677,662.4039,482,356.191003,548,754.84注1：本账户中有持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，详见附注7-5。注2：本账户前五名的金额合计为3070.52万元，占应收账款总额的55.95％。注3：本账户期末较期初增加1539.44万元,增幅为38.99%,主要系本年收入增长相应的应收账款增长所致。4、预付账款期末余额年初余额账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内75,778,839.9997.12281,529,211.3198.541—2年2,245,884.052.884,168,030.831.462—3年合计78,024,724.04100285,697,242.14100.00注1:本账户期末较期初减少20,767.25万元,减幅达72.69%,主要系公司上期预付的湖南国际金融大厦有限公司的2.3亿元股权及债权收购款,本期由于已完成了收购,湖南国际金融大厦有限公司已成为本公司的全资子公司,纳入本公司合并报表范围,2.3亿元款项在合并报表中已抵销所致。注2:本账户中无预付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项。5、其他应收款账龄期末余额年初余额金额所占坏账准备金额所占坏账准备比例比例计提金额计提金额(%)比例(%)比例(%)(%)18,549,613.5016.261年以内61,112,976.8153,832,920.4434.8463,229,975.221—2年32,313,185.9028.33103,231,318.5926,553,987.2617.18102,655,398.732—3年260,965.050.232052,193.01452,618.150.292090,523.633—4年110,655.330.13033,196.60304年以上704,846.520.62100704,846.52406,844.560.26100406,844.56其他往来20,386,569.4617.873,000,000.0025,386,569.4616.433,000,000.00关联往来41,731,656.6836.5947,899,190.7731.00合计114,057,492.441008,134,531.53154,532,130.641009,382,742.14注1：本账户中有应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，详见附注7-5。注2：本账户前五名的金额合计为6467.75万元，占其他应收款总额的56.71％。注3：其他往来系同胜公司应收各证券公司的赔偿款,其中应收北京海通证券赔偿款10,000,000.00元根据谨慎性原则已按个别认定法计提30%坏帐准备。应收银河证券赔偿款10,386,569.46元，由于长沙市中级人民法院已同意恢复强制执行，故本年未计提坏账准备（见附注8-3）。注4：关联往来系公司全权托管经营的连锁酒店欠款,未计提坏账准备。6、存货及跌价准备期末余额年初余额项目金额跌价准备金额跌价准备原材料12,550,360.703,413,779.5414,214,114.03183,108.89低值易耗品348,746.42354,701.89库存商品129,575.20128,955.96在产品6,435,803.716,348,547.23物料用品1,981,840.882,631,641.51开发成本19,798,779.807,980,000.00维修材料630,004.19576,365.35合计41,875,110.903,413,779.5432,234,325.97183,108.89注:本账户期末比期初增加964.08万元,增加29.91%,主要系本公司子公司长沙华盾实业有限公司增加房地产项目开发成本所致。7、长期股权投资长期股权投资类别期末余额年初余额金额减值准备金额减值准备权益法核算的投资64,132,034.1353,821,548.82其他股权股权投资4,150,029.184,150,029.189,150,029.184,150,029.18合计68,282,063.314,150,029.1862,971,578.004,150,029.18a、按权益法核算的长期股权投资被投资初始投资额追加被投资单位其他转出被投资单位权益期末余额公司名称投资额本期权益增累计增加额加额紫东阁华天大酒店40,400,882.3014,641,052.25110,485.31-939,131.7654,102,802.79(湖南)有限公司湖南华天秦台计3,031,202.57-2,715,473.78-315,728.790算网络有限公司北京湘华天餐饮3,160,257.04-3,331,025.70-170,768.66有限公司长沙华天之星酒10,200,000.0010,200,000.00店管理有限公司合计56,792,341.9114,641,052.25110,485.31-2,715,473.78-4,585,886.2564,132,034.13b、其他股权投资被投资单位名称投资初始投占被投资公司期末余额期限资成本注册资本比例株洲长江美食娱乐4,150,029.1814.41%4,150,029.18有限公司合计4,150,029.184,150,029.18c、减值准备被投资单位名称年初余数本期增减额期末余额计提原因株洲长江美食娱4,150,029.184,150,029.18公司已停业乐有限公司合计4,150,029.184,150,029.188、固定资产及累计折旧类别年初余额本期增加额本期减少额期末余额A、原值592,560,153.661,210,000.0050,905,098.84542,865,054.82房屋建筑物177,739,344.5629,086,524.85149,128.00206,676,741.41机器设备52,231,501.691,882,243.70881,945.0153,231,800.38电子设备32,987,242.421,811,391.0411,520.0034,787,113.46运输设备84,984,550.643,946,826.23808,101.5488,123,275.33其他940,502,792.9737,936,985.8252,755,793.39925,683,985.40合计B、累计折旧123,236,238.899,110,303.7039,117.28132,307,425.31房屋建筑物85,708,354.658,624,094.056,797.8694,325,650.84机器设备45,115,127.481,601,284.2534,001.5246,682,410.21电子设备28,317,047.181,830,412.30368.6430,147,090.84运输设备60,634,236.765,220,808.0039,514.4665,815,530.30其他343,011,004.9626,386,902.30119,799.76369,278,107.50合计C、固定资产净值597,491,788.01556,405,877.90注1：在建工程转入固定资产142.51万元。注2：房屋建筑物41,454.91万元净值已向银行抵押。本公司子公司湖南国际金融大厦有限责任公司的房产尚未办好房屋产权证。9、在建工程工程名称年初余额本期增加本期转入固其他减少期末余额（其预算资金工程投（其中借款定资产(其(其中：借款中借费用资本数入占预(其中:借款来源费用资本化中：借款用用化金额)算的比费用资本化金额）例金额)资本化金额)资本化金额)额)国金大厦主340,284,967.65340,284,967.65自筹楼装修工程贷款其它3,837,647.859,757,234.311,425,100.006,610,636.005,559,146.16自筹合计3,837,647.85350,042,201.961,425,100.006,610,636.00345,844,113.81注：其他减少系将代购固定资产转入华天之星识字岭店及郑州店。10、无形资产种类原始金额年初余额本期增加本期减少本期摊销累计摊销期末余额剩余摊取得销年限方式土地使101,827,283.6598,185,128.705,404,121.60946,971.249,993,247.7991,834,035.8643.5购入用权专利技1,541,837.00930,018.2145,000.0096,928.94663,747.73878,089.276.5购入术103,369,120.6599,115,146.9145,000.005,404,121.601,043,900.1810,656,995.5292,712,125.13合计注：本公司国际金融大厦北边一块面积约为0.449亩的土地系行政划拨地，按城市规划要求，公司应在此建公共厕所和垃圾站，现暂作停车场使用。11、商誉被投资单位年初余额本期增减本期摊销额累计摊销摊余金额形成原因湖南华天光电惯导89,383.4975,632.1889,383.49溢价技术有限公司收购紫东阁华天(湖南)8,468,388.076,872,898.648,468,388.07溢价有限公司收购湘华天餐饮发展有170,768.6618,974.30170,768.66溢价限公司收购长沙华盾实业有限5,695,565.095,418,166.765,695,565.09溢价公司收购合计14,424,105.3112,385,671.8814,424,105.3112、长期待摊费用项目原始金额年初余额本期增加额本期本期摊销额累计摊销额期末余额转出86,376,636.0224,660,041.766,983,639.855,173,466.995,274,047.4872,164,105.7398,879,570.94酒店装修费常德华天评星15,040,000.006,416,012.20722,550.001,000,852.439,624,840.236,137,709.77改造980,000.00149,336.3216,000.02846,666.70980,000.00酒店冷热管改造18,149,060.3715,265,453.6435,200.001,062,908.103,946,514.8314,237,745.54东方华天改造57,517,658.3330,615,912.132,206,100.004,616,437.8831,518,184.0828,205,574.25芙蓉华天改造5,355,424.852,446,807.45535,495.623,444,113.021,911,311.83益阳华天评星改造271,953.40116,668.0225,000.02180,285.4091,668.00光电绿化工程4,708,806.224,708,806.221,325,925.231,325,925.233,382,880.99郑州店装修费198,347,029.0479,670,231.5214,656,296.075,173,466.9913,856,666.77123,050,635.2275,296,393.82合计13、递延所得税资产项目年初余额本期增加本期减少期末余额递延所得税资产2,668,797.72414,971.753,083,769.4714、资产减值准备项目年初余额本期计提额本期计提额期末余额转回转销12,931,496.98-119,303.0512,812,193.93一、坏账准备183,108.893,230,670.653,413,779.54二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备4,150,029.184,150,029.18五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟性生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他17,264,635.053,111,367.6020,376,002.65合计15、短期借款期末余额年初余额借款类别184,000,000.00184,000,000.00保证借款234,000,000.00295,500,000.00抵押借款418,000,000.00479,500,000.00合计16、应付账款期末余额年初余额项目金额比例(%)金额比例(%)一年以内22,504,693.8193.5229,910,933.8099.63一至两年1,449,562.426.0248,614.420.16两至三年48,614.420.2060,743.200.21三年以上60,743.200.26合计24,063,613.85100.0030,020,291.42100注：本账户中无应付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项。17、预收账款期末余额年初余额项目金额比例(%)金额比例(%)一年以内29,461,362.6610045,962,454.93100合计29,461,362.6610045,962,454.93100注：本账户中无持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项。18、应付职工酬薪项目年初余额本期增加本期减少期末余额工资奖金津贴和补1,869,044.2844,558,960.7236,542,172.249,885,832.76贴职工福利费1,153,029.465,311,168.206,464,197.660社会保险费974,831.273,467,338.814,008,961.15433,208.93住房公积金0695,916.36654,440.0441,476.32工会经费318,739.58624,092.44942,832.020职工教育经费537,378.38241,279.55603,637.72175,020.21其他0395,582.66395,582.660合计4,853,022.9755,294,338.7449,611,823.4910,535,538.2219、应付股利期末余额年初余额1,766,890.26691,076.0820、应交税费期末余额年初余额税种法定税率(%)320,302.76322,635.15增值税17%或4%13,606,758.213,022,988.39营业税20%,5%或3%3,552,178.832,776,426.61城市建设维护税7%31,568,955.9232,388,295.58企业所得税33%或15%919,332.03923,667.69房产税12%28,144.3028,144.3车船使用税36,730.21134,043.24土地使用税1,716,020.45382,185.23个人所得税8,738.3047,893.52印花税119,862.90土地增值税2,209,789.312,235,010.05教育费附加流转税的5%25,780.61文化建设税53,992,730.942,381,152.66合计21、其他应付款期末余额年初余额项目金额比例(%)金额比例(%)一年以内148,898,327.9286.33118,977,679.4182.05一至两年20,982,950.5212.1723,435,038.0716.16两至三年2,593,363.261.52,593,363.261.79合计145,006,080.74100172,474,641.70100注、本账户中有应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项,详见附注7-5。22、长期借款借款条件期末余额年初余额抵押借款114,000,000.00100,000,000.00信用借款1,644,064.96合计115,644,064.96100,000,000.0023、长期应付款期末余额年初余额项目国金公司产权式酒店销售款102,478,400.00合计102,478,400.00注：系国金大厦有限公司销售的产权式酒店中，由本公司的子公司酒店管理公司承诺回购的金额，国金大厦有限公司在收到产权式酒店的销售款时，按照售后回购方式销售商品的有关会计处理规定，将收到的款项作为负债处理。24、专项应付款项目期末余额年初余额光学陀螺建设财政拨款24,350,000.0024,350,000.00合计24,350,000.0024,350,000.00注：系本公司子公司湖南光电惯导技术有限公司收到的光学陀螺建设财政拨款。25、其他非流动负债项目期末余额年初余额国金大厦产权式酒店递延收61，000，益968．03益阳阳光大厦产权式酒店递延收31，452，益490．00合计92，453，458．03注:系本公司的子公司湖南国金大厦有限公司与益阳华天置业有限公司将采用售后租回方式（经营租赁）销售的产权式酒店收到的销售款项，扣除资产账面价值及相关税金后的差额作为递延收益。在租赁期内平均摊销。26、股本本次变动前本次变动增减本次变动后比比数量公积金转股其他小计数量例例一、有限售条88,893,717.000.5188,893,717.007,050.0088,900,767.00177,794,484.000.51件股份1、国家持股2、国有88,880,800.000.5188,880,800.00-88,880,800.00177,761,600.000.51法人持股3、其他12,917.000.0012,917.007,050.0019,967.0032,884.000.00内资持股其中：境内法人持股境内自12,917.000.0012,917.007,050.0019,967.0032,884.000.00然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条83,946,283.000.4983,946,283.00-7,050.0083,939,233.00167,885,516.000.49件股份1、人民83,946,283.000.4983,946,283.00-7,050.0083,939,233.00167,885,516.000.49币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份172,840,000.001.00172,840,000.00-172,840,000.00345,680,000.001.00总数注：本期增加原因系根据公司2006年度股东大会决议用资本公积金以2006年度末总股本172,840,000股为基数，每10股转增10股。公司正在办理工商营业执照的变更手续。27、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价333,261,051.85172,840,000.00160,421,051.85接受捐赠非现金资9,500.009,500.00产准备其他资本公积32,512.2732,512.27合计333,303,064.12172,840,000.00160,463,064.12注：本期减少原因系根据公司2006年度股东大会决议用资本公积金以2006年度末总股本172,840,000股为基数，每10股转增10股。28、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积35,939,360.1435,939,360.14合计35,939,360.1435,939,360.1429、未分配利润项目金额净利润112,027,645.65加：年初未分配利润8,660,602.35会计政策变更调年初2,291,900.70调整后年初未分配利润10,952,503.05减：提取法定盈余公积减：应付普通股股利减：转作股本的普通股股利年末未分配利润122,980,148.70注:根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益2,668,797.72元，其中归属于母公司的所有者权益增加2,546,556.34元，归属于少数股东的权益增加122,241.38元。30、营业收入、营业成本项目收入成本本期金额上期金额本期金额上期金额餐饮116,573,882.19115,161,872.5260,490,427.9058,986,636.34客房79,405,628.9676,411,682.4325,258,144.2624,674,163.46娱乐18,423,611.5018,444,652.904,465,938.055,550,827.93管理费6,037,294.995,862,692.160光电子产品43,300,000.0016,400,000.0010,072,080.356,698,202.91其他10,956,749.4010,906,345.105,855,406.483,436,616.70合计274,697,167.04243,187,245.11106,141,997.0499,346,447.34注1：本账户前五名客户的销售总额为4887.01万元，占全部销售收入总额的17.79%。注2：本账户期末比上年增长3276万元,增长13.54%,主要系子公司华天光电惯导技术有限公司收入增长所致。31、营业税金及附加项目计缴标准本期金额上期金额城市维护建设税7%759,237.03710,885.21教育费附加5%325,387.27531,445.15营业税3%，5%，12,158,552.7012,292,407.7320%其他197,094.99合计13,440,271.9913,534,738.0932、财务费用项目本期金额上期金额利息支出16,198,436.8513,187,070.08减：利息收入643,303.451,256,592.07汇兑损失132,933.76826.00其它1,332,327.561,387,726.93合计17,020,394.7213,319,030.9433、投资收益项目本期金额上期金额按权益法核算的投资收益110,485.31股权投资差额推销-2,335,282.66委托理财收益及其他收益3,200,000.00转让股权收益1,316,666.66交易性金融资产转让收益121,340.92合计1,548,492.89864,717.3434、营业外收入项目本期金额上期金额企业合并收入92,748,962.58其他861,957.8624,241.74合计93,610,920.4424,241.74注：本公司于2006年9月19日通过拍卖以1元人民币取得中国银行湖南省分行和香港永亨公司所持有的湖南国际金融大厦有限公司100%的股权，同时，以2.3亿元取得了中国银行湖南省分行和香港永亨公司对湖南国际金融大厦公司共计4.14亿元的债权。截至2007年4月12日止，本公司已支付了2.3亿元的股权及债权转让款项，并取得了有关政府部门及本公司股东大会的批准，湖南国际金融大厦有限公司的企业法人营业执照也办妥了工商变更手续，故本公司将2007年4月12日确定为股权购买日，将湖南国际金融大厦有限公司纳入本公司的合并会计报表范围。在股权购买日，本公司的合并成本为615万元，其中：除股权转让款1元以外，另发生审计费、评估费、拍买费等与企业合并相关的直接费用615万元。同时，经本公司复核国际金融大厦有限公司在购买日可辨认净资产的公允价值为9890万元。其中：国际金融大厦有限公司各项资产的公允价值与帐面价值无重大差异，所以，国际金融大厦有限公司未对资产的帐面价值进行调整，国际金融大厦有限公司对原股东的债务4.14亿元,由于债权方以2.3亿元的价格转让给本公司.故国际金融大厦有限公司将该债务按实际应支付的金额2.3亿元作为公允价值,相应调减了1.84亿元的债务,导致在购买日,国际金融大厦有限公司可辨认净资产的公允价值余额为9890万元。本公司将合并成本615万元与国际金融大厦有限公司购买日可辨认净资产公允价值9890万元的差额9274万元确认为企业合并收入。35、所得税费用项目本期金额上期金额本期所得税费用11,451,234.0611,699,423.22递延所得税费用414,971.75合计11,866,205.8111,699,423.2236、收到的其他与经营活动有关的现金124,086,467.82元，主要系本公司子公司湖南国际金融大厦有限公司销售的产权式酒店收款94,725,504.27和益阳华天置业有限公司收到的产权式酒店销售款21,775,604.50元。37、支付的其他与经营活动有关的现金83,420,887.81元，主要项目如下：1)、国际金融大厦预付后两年租金51,239,200.002）、各连锁酒店总计支付管理费用23,500,000.003）、支付的水电费用3,030,990.954）、支付的能源维修款3,849,719.06合计81,619,910.01附注7、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）1、应收账款账龄期末余额年初余额金额所占坏账准备金额所占坏账准备比例比例计提金额比例计提金额(%)比例(%)比例1年以内7,668,039.5074.516%460,082.379,984,080.26599,044.8279.836%695,737.106.7610%69,573.711—2年10%20%1,766,549.702—3年14.1220%353,309.941,613,248.6715.6830%483,974.60234,485.973—4年1.8730%70,345.79202,593.051.97100%202,593.054年以上112,114.991.09523,369.95内部往来4.1810,291,733.31100.001,216,223.7312,508,485.881,022,700.55合计100注1：本账户有应收持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款,见附注7-5。注2：本账户前五名的金额合计为573.26万元，占应收账款总额的55.70%。2、其他应收款期末余额年初余额账龄金额所占坏账准备金额所占坏账准备比例比例计提金额计提金额(%)%比例比例1年以内16,294,973.504.496%977,698.4144,256,400.6119.276%2,655,384.041—2年29,296,536.608.0710%2,929,653.6625,161,643.9010.9610%2,516,164.3820%122,535.322—3年0.0520%24,507.06110,655.330.0330%33,196.603—4年30%507,243.840.14100%507,243.84404,243.844年以上0.18100%404,243.8420,386,569.465.623,000,000.0025,386,569.46其他往来11.053,000,000.00内部往来296,219,683.7981.64134,323,214.1558.49合计362,815,662.521007,447,792.51229,654,607.281008,600,299.32注1：本账户有应收持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款，见附注7-5。注2：本账户前五名的金额合计为8694.12万元，占其他应收款总额的23.96％。注3：本账户期末较期初增加13316.11万元,增幅为57.98%,主要系内部子公司往来增加所致。注4：其他往来系同胜公司应收各证券公司的赔偿款,其中应收北京海通证券赔偿款10,000,000.00元根据谨慎性原则已按个别认定法计提30%坏帐准备。应收银河证券赔偿款10,386,569.46元，由于长沙市中级人民法院已同意恢复强制执行,故本年未计提坏账准备（详见附注8-3）。3、长期股权投资长期股权期末余额年初余额投资类别金额减值准备金额减值准备权益法核算的投资188,197,245.80171,731,759.49其他股权股权投资4,150,029.184,150,029.189,150,029.184,150,029.18合计192,347,274.984,150,029.18180,881,788.674,150,029.18a、按权益法核算的长期股权投资被投资公司名初始投资额追加投资额被投资单位其他转出被投资单位权益期末余额称权益本期增累计增加额加额湖南华天文化15,106,875.00-16,567,291.5631,674,166.56娱乐公司湖南华天国际900,000.00-51,192,259.7052,092,259.70酒店管理有限公司湖南华天光电11,234,984.33-10,074,288.0221,309,272.35惯导技术公司紫东阁华天大40,400,882.3014,641,052.25110,485.31-939,131.7654,102,802.79酒店（湖南）有限公司湖南华天秦台3,031,202.57-2,715,473.78-315,728.790.00计算机网络有限公司长沙华盾实业433,560.572,750,000.00-349,048.512,834,512.06有限公司湘华天餐饮发3,160,257.04-3,331,025.70-170,768.66展有限公司益阳置业有限10,000,000.0010,000,000.00公司北京东方大酒3,500,000.0010,239,325.44-13,739,325.440.00店有限公司湖南国际金融6,155,001.006,155,001.00大厦有限公司湖南华天之星10,200,000.0010,200,000.00酒店管理有限公司合计104,122,762.8117,391,052.25110,485.317,523,851.6659,159,579.08188,197,245.80b、其他股权投资被投资单位名称投资初始投占被投资公司期末余额期限资成本注册资本比例株洲长江美食娱乐长期4,150,029.1814.41%4,150,029.18有限公司合计4,150,029.184,150,029.18c、减值准备被投资单位名称年初余额本期增减数期末余额计提原因株洲长江美食娱4,150,029.184,150,029.18公司已停业乐有限公司合计4,150,029.184,150,029.184、商誉被投资单位年初余额本期增减本期摊累计摊销摊余金额形成销额原因湖南华天光电惯导89,383.4975,632.1889,383.49溢价技术有限公司收购紫东阁华天(湖南)8,468,388.076,872,898.648,468,388.07溢价有限公司收购湘华天餐饮发展有170,768.6618,974.30170,768.66溢价限公司收购长沙华盾实业有限5,695,565.095,418,166.765,695,565.09溢价公司收购合计14,424,105.3112,385,671.8814,424,105.31注:为非同一控制下企业投资形成的股权投资差额的摊余价值。5、营业收入、营业成本项目主营业务收入主营业务成本本期金额上期金额本期金额上期金额餐饮55,427,635.4158,357,440.7625,253,774.3827,575,667.60客房45,450,303.1245,098,591.3518,464,243.3117,737,279.09其它10,057,474.1010,667,980.474,927,008.643,436,616.70合计110,935,412.63114,124,012.5848,645,026.3348,749,563.39注：本账户前五名客户的销售总额为412.94万元，占全部销售收入总额的3.72%。6、投资收益项目本期金额上期金额按权益法核算的投资收益110,485.315,849,193.63委托理财收益及其他收益3,200,000.00转让股权收益1,316,666.66交易性金融资产转让收益121,340.92合计1,548,492.899,049,193.63附注8、关联方关系及关联交易1、存在控制关系的关联方企业名称注册地点经营范围与本公企业法人代司关系表类型华天实业控股集团长沙市解放东路300房地产、生产旅游服务、母公司有限责任公贺有限公司号贸易司坚湖南华天文化娱乐长沙市解放东路300娱乐、桑拿子公司合资经营陈纪发展有限公司号明湖南华天国际酒店长沙市解放东路300酒店管理咨询子公司有限责任公陈纪管理有限公司号司明湖南华天光电惯导长沙经济技术开发研制、生产、销售光子公司有限责任公陈纪技术有限公司区漓湘路11号电高技术产品及相关司明软件，并提供相关技术服务；计算机系统集成；经营允许的进出口业务。湖南华天秦台计算长沙市银盆南路289从事计算机软件、网子公司有限责任公陈纪机网络有限公司号络系统工程开发、经司明销电子计算机及配件长沙华盾实业有限长沙市解放东路300建筑材料、装饰材料、子公司有限责任公陈纪公司号华天大酒店703日用百货、化工产品、司明号服装销售北京东方华天大酒店北京市海淀区西三住宿;中餐;饮料、酒子公司有限责任公陈纪有限公司环中路8号司明益阳华天置业有限公益阳市康富北路2房地产开发和销售，子公司有限责任公陈纪司号投资管理酒店司明湖南国际金融大厦有长沙市芙蓉中路一建设、经营、管理、子公司有限责任公陈纪限公司段593号湖南国际金融大厦及司明物业管理；工程建设监理及咨询服务；住宿、餐饮、娱乐湖南华天之星酒店湖南省长沙市芙蓉酒店管理、咨询；法子公司有限责任公贺管理有限公司区解放东路300号律、行政法规和政策司坚允许的实业投资2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化企业名称年初余额本年增加本期减少期末余额金额比例金额比例%金额比例金额比例
华天实业控股集88,880,800.0051.4288,880,800.0051.42团有限公司湖南华天文化娱2,625,000美元75.002,625,000美75.00乐公司元湖南华天国际酒900,000.0090.00900,000.0090.00店管理有限公司湖南华天光电惯11,400,000.0057.0011,400,000.0057.00导技术有限公司湖南华天秦台计5,000,000.0050.005,000,000.0050.00算机网络有限公司长沙华盾实业有4,400,000.0055.004,400,000.0055.00限公司北京东方华天大5,000,000.00100.05,000,000.00100.0酒店有限公司00益阳华天置业有10,000,000.00100.010,000,000.00100.0限公司00湖南国际金融大6,155,001.00100.006,155,001.00100.0厦有限公司051.0010,200,000.0051.00湖南华天之星酒10,200,000.0店管理有限0公司3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称年初余额本期增加本期减少期末余额华天实业控股集团有限公司500,000,000.00500,000,000.00湖南华天文化娱乐公司3,500,000.003,500,000.00（美元）（美元）湖南华天国际酒店管理有限1,000,000.001,000,000.00公司湖南华天光电惯导技术有限20,000,000.0020,000,000.00公司湖南华天秦台计算机网络有10,000,000.0010,000,000.00限公司长沙华盾实业有限公司8,000,000.008,000,000.00北京东方华天大酒店有限公5,000,000.005,000,000.00司益阳华天置业有限公司10,000,000.0010,000,000.00湖南国际金融大厦有限公司66,653,420.0066,653,420.00湖南华天之星酒店管理有限20,000,000.0020,000,000.00公司4、不存在控制关系的关联方关系的性质企业名称与本企业的关系湖南华天国际旅行社受同一母公司控制株洲华天大酒店有限责任公司受同一母公司控制湘华天餐饮发展有限公司联营企业紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司联营企业5、关联交易（1）关联收入关联企业名称交易项目本期金额上期金额华天实业控股集团有限公司及其成员企业消费收入393,413.38560,153.49湖南华天国际旅行社旅行团队团费1,159,596.121,212,213.80紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司洗涤费792,860.80514,534.29株洲华天大酒店有限责任公司管理咨询收入2,842,000.002,614,500.00合计5,187,870.304,901,401.58(2)关联方往来金额单位：人民币元期末余额年初余额项目款项性质其他应收款华天实业控股集团有限公司-45,477.53往来款株洲华天大酒店有限公司319,533.601,399,098.44往来款紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司222,474.98-261,293.94货款及往来款湘华天餐饮发展有限公司1,028,494.20959,325.74往来款应收账款株洲华天大酒店有限公司21,910,002.9919,068,002.99管理费湖南华天国际旅行社356,541.03146,049.57消费款华天实业控股集团有限公司1,014,405.60528,807.95消费款紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司11,824.6611,835.16消费款(3)其他事项1、本公司子公司湖南国际金融大厦有限公司和湖南益阳置业有限公司的产权式酒店基本经营模式为：在产权式酒店销售后，同时约定：第一，自房产销售的同时由本公司租回，并自销售款到账之日起，由本公司支付租金。第二，产权式酒店销售后的第五年或第六年由回购方对该部分出售的房产进行回购要约，业主在第五年或第六年可以行使是否回购的选择权，第十年或第十二年则由回购方强制回购。其中湖南国际金融大厦有限公司的产权式酒店回购方为湖南华天集团有限公司和湖南华天国际酒店管理有限公司，湖南华天集团有限公司为湖南华天大酒店股份有限公司的控股股东，回购比例为60%，湖南华天国际酒店管理有限公司为湖南华天大酒店股份有限公司控股90%的子公司，回购比例为40%。湖南益阳置业有限公司产权式酒店的回购方为湖南华天集团有限公司。2、华天实业控股集团有限公司为本公司15000万元的银行借款提供了担保。3、本公司子公司湖南华天光电惯导技术有限公司为本公司1900万元的贷款提供了担保。4、本公司为子公司湖南华天光电惯导技术有限公司1500万元的贷款提供了担保。附注9、或有事项1、本公司于2001年8月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司50%的股权，并将该公司更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资义务，本公司于2002年向法院起诉该公司原股东。长沙市中级人民法院于2002年11月8日一审判决本公司胜诉，裁定被告返还公司股权收购款并进行清算。现该诉讼正在处理中，本公司对该诉讼可能带来的损失进行了合理估计，已计提了长期投资减值准备4,016,597.65元，目前本公司对该单位的长期投资账面价值已减记为零。2、2000年12月本公司分公司同胜公司向海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部汇入1000万元保证金，海通证券股份有限责任公司北京柳芳营业部在同胜公司未授权的情况下将保证金转出用于买卖股票,使同胜公司投资遭受损失。2005年4月27日经长沙市天心区人民法院一审判决,由海通证券股份有限公司赔偿同胜公司1000万元。因被告不服判决,已上诉至湖南省长沙市中级人民法院。同胜公司根据谨慎性原则已对应收海通证券1000万元计提了30%的坏帐准备300万元。3、2003年本公司分公司同胜公司在银河证券有限责任公司开设963146号证券帐户，进行股票交易，于2003年1月和2003年7月共存入资金3450万元，并于2003年转入股票成本2713.11万元。在交易过程中同胜公司已收回651.65万元,并转回市值为1012万元的股票。后因银河证券有限公司强行平仓卖出963146帐户内的股票、并转出资金,使同胜公司投资遭受损失。2004年12月4日经湖南省长沙市中级人民法院一审判决,由银河证券赔偿1038.66万元,本公司已将差额部分计入了损失。因被告不服判决,已上诉至湖南省高级人民法院。2006年1月13日,经湖南省高级人民法院（2005）湘高法民三终字第18号民事判决书判决：驳回上诉,维持原判。根据最高人民法院明传（2006）11号通知要求，湖南省长沙市中级人民法院中止了该案的强制执行程序。该通知要求的对被执行人暂缓执行的最后期限为2007年1月12日，现同胜公司已经于2007年1月8日向湖南长沙市中级人民法院提交申请恢复执行的申请书，长沙市中级人民法院已经同意恢复强制执行，故应收银河证券1038.66万元未计提坏帐准备。4、长沙湘科实用技术开发有限公司和长沙鑫丰投资有限公司购买本公司全资子公司湖南国际金融大厦有限公司（以下简称国金公司）20层商品房，因国金公司一直未办理好房产证，上述两公司已向法院起诉国际公司，国金公司已于2006年9月20日收到湖南省长沙市中级人民法院送达的（2006）长中民初字第0295号应诉通知书以及限期举证通知。目前正在诉讼中。5、湖南绿城投资置业有限公司购买了国金公司第21楼2,275.55平方米房产，国金公司未在合同约定的时间内办理好房屋产权证及土地使用证。2006年5月15日国金公司收到了该购房客户的催办产权证的函件。附注10、其他重要事项本公司于2007年6月26日在本公司贵宾楼湘江厅召开2007年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》。附注11、资产负债表日后事项本公司本期无资产负债表日后事项附注12：补充资料1、按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9号》的要求，按全面摊薄及加权平均计算的2006年1-6月净资产收益率和每股收益如下：（金额单位：人民币元）报告期利润净资产收益率每股收益全面加权平均全面摊薄加权平均摊薄（％）（元/每股）（元/每股）（％）归属于公司普通股股东16.84%18.39%0.320.32净利润扣除非经常性损益后归2.60%2.84%0.050.05属于公司普通股股东的净利润2、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号非经常性损益》2007年修订，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元）项目金额处置长期股权投资产生的损益1,316,666.66计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费452,463.35短期投资损益121,340.92扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值93,526,455.82准备后的其他各项营业外收入、支出小计95,416,926.75前述非经常性损益应扣除的所得税费用623,855.41前述非经常性损益应扣除的少数股东损益75,787.61合计94,717,283.73
搜狐证券声明：本频道资讯内容系转引自合作媒体及合作机构，不代表搜狐证券自身观点与立场，建议投资者对此资讯谨慎判断，据此入市，风险自担。
《变形金刚2》送票！
