达能“离岸诉讼”娃哈哈10家公司被托管

　　托管

　　11月19日，记者从可靠渠道获悉，与娃哈哈非合资公司有关的10家离岸公司近日已在当地法院要求下，被会计师事务所托管，相关资产也被同时冻结。

　　据记者获得的名单显示，这10家离岸公司分别为Golden Dynasty Enterprise Limited，Gold Factory Developments Limited ，Platinum Net Limited，Sunworld Enterprises Limited ，Great Base International Limited，Bountiful Gold Trading Limited ，Ever Maple Trading Limited (恒枫贸易有限公司)，Wintell Enterprises Limited ，Mega Source Investments Limited，Honour Bright Investments Limited (荣辉投资有限公司)。

　　据悉，英属维尔京群岛最高法庭11月9日签署法令，要求临时性托管并冻结上述8家注册在当地的离岸公司的资产。5天之后的11月14日，位于阿皮亚(Apia)的美属萨摩亚群岛最高法庭也签署法令，要求临时性托管并冻结上述2家在当地注册的离岸公司的资产。

　　毕马威会计师事务所被指定为英属维尔京群岛8家离岸公司的托管公司，而另一家独立于毕马威之外的公司被指定为美属萨摩亚群岛2家离岸公司的托管公司。根据法庭签署的法令，这两家托管公司的主要责任是辨别、查找并保管这10家离岸公司的资产。托管人将依照法庭命令，向关联人士及公司索取所有相关的资料。

　　同日，记者就此事致电达能相关人士，他向记者确认了该消息，但拒绝对此作进一步评论。

　　据此前本报记者获得的资料显示，Golden Dynasty是最早成立的一家离岸公司，成立时间为1998年1月。不久，第二家离岸公司 Bountiful在维尔京群岛成立。

　　此后，离岸公司增长迅速，很多公司控股多家娃哈哈非合资公司，甚至出现交叉持股现象。以深圳荣泰实业有限公司为例，由宗庆后本人控股60%的广元金信投资有限公司持有其35%股权，而三家离岸公司Great Base、Sunworld和Wintell则分别控股30%、26.6%和8.4%。

　　就目前掌握的资料，由宗庆后之女宗馥莉为法定代表人的离岸企业——恒枫贸易是控制非合资企业最多的公司。这家离岸公司最早是2003年10月成立的杭州宏胜饮料有限公司，在这个公司中它控股了90%，其余的10%由施幼珍控股。

　　之后的几年中，恒枫控制了桂林娃哈哈饮料有限公司、桂林娃哈哈乳品有限公司、长沙娃哈哈乳品有限公司等6家非合资公司。其中，杭州宏胜与浙江娃哈哈食品饮料营销公司为较大的两家，宏胜在去年的销售额位居非合资公司榜首。

　　不过，据记者最新获得的信息，恒枫的法定代表人已在2006年变更为姚兰莉。

　　Bountiful与Honour Bright(荣辉投资公司)、Wintell也属于投资非合资企业较多的离岸公司。荣辉投资从2002年开始至今已在五家娃哈哈非合资企业控股。陈仲华是法定代表人，但一个插曲是，根据达能提供的材料，其律师在调查陈仲华时，被当事人告知，其从未听说荣辉投资，也不记得签署过任何与之有关的文件，并证实其所有的签名都是伪造的。

　　陈振兴则是Bountiful的法定代表人，这家离岸公司投资了4家娃哈哈非合资公司；Wintell的法定代表人为刘昭雄，台湾人，目前控制了4家非合资公司。

　　香港人陈达豪为Gold Factory和Great Base的法定代表人。陈达豪也是韶关娃哈哈有限公司的董事长兼总经理。

　　此外，Platinum的法定代表人为香港人姚志正；Sunworld的法定代表人为吴炎坚。而对于离岸公司Mega Source Investments Limited，目前还无任何信息。

　　悬念

　　目前，在娃哈哈40余家非合资公司背后，已查出由上述这10家离岸公司直接投资非合资公司达26家，在娃哈哈非合资公司体系中举足轻重。而这些非合资公司也为其带来巨额的利润。

　　据悉，两个法庭之所以签署了以上法令，是因为此前四家达能的公司在维尔京群岛和萨摩亚群岛提出了相关诉求。不过对于“诉求”的具体内容，目前还不得而知。

　　值得注意的是，此前达能方面已经在美国针对其中一家离岸公司恒枫贸易以及杭州宏胜提起起诉，起诉的理由主要有五条，分别是蓄意妨害预期经济利益、过失妨害预期经济利益、会计核算、不当得利以及非法、不公平及欺诈性竞争。

　　负责该案件的达能方律师陈东在今年7月中旬对本报记者表示，按他们的设想，10家离岸公司都可能进入调查范围，同时不排除与恒枫有关联的人或企业进入到起诉的名单中。

　　不过他同时表示，由于陈仲华事件就已透视出这些离岸公司真实身份的复杂性，为他们调查起诉增加了难度，因为可能还有其他公司和荣辉一样，找不到确切的经办人。

　　据了解，注册离岸公司除了能合理避税外, 依据离岸公司的设立法规，其法定代表人可以与大股东无关，并能“隐藏”股东构成等基本信息。因此，在这些离岸公司相继曝光后，有外界猜测认为这些公司幕后控制者可能另有其人，矛头直指宗庆后。甚至还有怀疑认为宗庆后有利用离岸公司转移资产到海外之嫌。

　　据香港一位熟悉离岸公司设置程序的人士介绍，离岸公司多被作为进行资本运作如收购时的载体公司，或称为“壳公司”，一般只发行1股，面额1美元。在香港，有大量负责办理此类离岸公司注册的代理机构，内地企业设立离岸公司也几乎都到香港找代理办理。通常的程序是，由香港代理先行在英属维尔京等地办理好除股东资料之外的一切公司注册手续，客户只需提供最基本的信息，如股东名称、护照ID等，再加上一笔注册费即可获得该公司。至于具体的股东信息等，无人会去认真核查。目前香港市面上“购买”一家离岸公司的价格约为8000-9000港币。

　　因此，此次达能针对10家离岸公司在注册地法院提出诉求，很可能与其美国诉讼相关。

　　而在两家托管机构进入之后，由于有权要求获得公司所有相关资料包括财务资料等，届时，这些离岸公司背后真正的控制人是谁、公司资金往来走向等，都可能会水落石出。

　　上述香港人士同时表示，由于离岸公司在注册地没有交税义务，也不会上缴年报，与当地几乎没有任何关系。而当地法律机关很少对这些离岸公司下达“托管”等法令。

　　记者了解到，在美属萨摩亚群岛，对于当地离岸公司签署托管法令，还属首次。