巴珍·格鲁沃：区域间财政能力均等化：澳大利亚经验

　　区域间财政能力均等化：澳大利亚经验

　　??在“惠及13亿人的基本公共服务”国际研讨会上的演讲

　　澳大利亚维多利亚大学战略经济研究中心教授级研究员　巴珍?格鲁沃

　　谢谢主持人，女士们、先生们，早上好！

　　我这次发言没有论文，本来，我昨天有一个发言，但是后来又要求做了另外一个发言，要我介绍一下澳大利亚的经验。

　　首先简单回顾澳大利亚的历史情况，在澳大利亚采取了哪些好的措施，要提到一个澳大利亚的机构，主要负责澳大利亚财政的均等化，澳大利亚财政均等化的优点、缺点，最后我再做一个总结。

　　历史方面，澳大利亚于1901年成为一个联邦国家。1901年之前，有6个殖民地，他们是英国的殖民地，但是各个殖民地都有各自的海关、税收等管理体制，1901年时候6个殖民地结合起来成为一个联邦政府。在这个联邦体制下，地方政府把各地税收交给联邦政府，他们交给联邦政府的税收包括关税，关税是重要的税收来源，因此各个洲在财政上依赖于联邦政府，这是必要的。第二，当时有联邦政府向州的财政转移制度，但是人均数量的财政转移支付是一样的，没有差异的。澳大利亚80%的人口集中在东海岸地区，因此，其他洲的人口非常少，这些小的州面临的问题是他们无法向公众有效提供服务。在上世纪20年代，有三个州遇到了很大的困难，于是联邦政府建立了一个委员会调查组建联邦对这些州的影响。这些州进行抗议，在20世纪30年代的时候，西澳大利亚宣布退出澳大利亚联邦，他们通过了一项地方决议，要求英国政府批准，这是他们基本的出发点。联邦政府决定建立一个制度性的方法，一个制度性的机制来解决小州的问题。因为它们的财政能力不足，这些小州的财政能力很少，但是他们还有义务提供基本公共服务，而且公共服务水平和其他大的州一样的。作为澳大利亚联邦的一部分，它们承担这些义务是不公平的，因为他们没有这样的能力。因此，澳大利亚于1933年建立了一个法定机构，这个机构负责调查小州的财政问题，以及提出解决的建议，他们的第一份报告是1936年提出的，在这份报告中，他们提出了均等化的概念，但是并不很明确，公共财政关于横向一体化是1950年提出的。这个委员会是一个执行机构，在堪培拉，他的主席是英联邦任命的，通常是退休的法官或者是退休的公务员，他有两个非全职人员的支持，一个是研究人员、大学教授，还有一个固定的工作人员，现在这个委员会有三个兼职人员。这个委员会要求小州提出自己的要求，包括他们因为联邦制而丧失的财政能力，他们要求小州的财政部门进行数据收集。通常情况下，只有两三个州提出请求，在20世纪70年代只剩下一个州还提出要求。委员会需要到这些小州进行专项调查，看看这些有财政困难的州的具体情况。因为委员会想确定这些州的公共服务不足不是由于他们效率太低造成的。他们在调查时还可以请其他州的官员到场去进行监督，保证过程的透明度，来提供调查报告、评估报告。也就是说，这个委员会提供评估报告给联邦政府之后，联邦政府最后决定是否应该对这个州进行补偿。有一两次申请补偿的报告被退回了，但更多的申请被批准了，根据这些数据来作出甄别，还要考虑当地的工作效率。委员会进行调查的范围不包括资本支出，他主要是进行财政收入的分配，进行财政收入分配在调查过程中未考虑资本支出。另外，还不包括住房，住房也是一种资本支出。我们进行横向财财政均等化，原则是要求委员会来确保每个州都有足够的能力来提供平均水平的公共服务，包括全国范围的平均水平的公共服务。但是他们提供基本公共服务的计算是以运作效率的平均水平作为基础的，不能因为低水平的运作而得到更高水平的补贴，每个州收税时也要表现出他的效率达到了国家的平均水平，在这样的平均收税、努力程度以及政府运作效率的基础上测算公共服务的水平，这是我们横向财政均等化的原则。

　　每一个州的财政需求是如何进行评估的呢？主要是根据每个州的税收来测算的，这个测算是与全国的标准进行对比，包括购置税、土地税，土地支出的功能有多少，如果一个州的需求是正面的，正面的需求都会考虑进去，（见图）这张表上可以看出他是如何评估工资税的需求的。我的表上可以看到两栏是现实能力和标准能力，我们可以看出之间的差额，到底应该增加多少，再进行计算。如果计算支出的话，情况是相反的。在进行计算支出需求的时候，主要考虑到影响人均需求的因素，在制订政策的时候，我们需要考虑到如果要增加支出的话，不需要进行额外的资金投入。

　　（见图）这是我们财政均等化造成的一些影响。第一栏中，是各个州占全国人口的百分比，维多利亚在财政均等化过程中是有损失的，他们支出的多，得到的少；而其他的州都有更多的收入。在中国如果要提供津贴，在西部占人口的20%，需要支付的力度更大，所以中国的横向均等化存在较大的难度。

　　现在看一下结论部分。澳大利亚的联邦政府主要是通过横向的财政均等化来使得每个州政府有能够提供服务，而不是把基本公共服务直接的均等化，是通过财政均等化的手段来实现。

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