新股业绩“变脸”保荐代表遭罚

　　新京报讯 （记者吴敏）又有两宗新股业绩变脸的保荐机构遭到证监会处罚。中国证监会昨日通报说，科恒股份和南大光电业绩变脸，证监会向两公司的保荐机构国信证券、太平洋证券出示了警示函，4名签字保荐代表遭到处罚。

　　上市后业绩即下滑

　　创业板公司科恒股份（30034 0）和南大光电（300346）分别在去年7月份和8月份上市，随后在中报披露中业绩大跌。

　　证监会有关部门负责人介绍，科恒股份上市后即出现2012年中期净利润同比下滑47.62%以及三季度净利润同比下滑69.52%的情况。

　　而南大光电于2012年7月26日在《首次公开发行并在创业板上市发行公告》中披露净利润同比下降约20%，于2012年8月7日在上市首日风险提示公告中披露“实现归属于发行人股东的净利润比去年同期下降27.71%”。

　　“经初步估计，2012年1-9月公司净利润同比下滑约为40%左右”，但实际下滑幅度为52.42%。

　　证监会认为，在中期报告业绩下降幅度较大的情况下，上述两公司在会后重大事项承诺函中均未如实说明，亦未在招股过程中及时地作相应的补充披露。

　　证监会对两家上市公司采取了监管谈话并出具警示函的监管措施，并对其保荐机构国信证券、太平洋证券采取了出具警示函的监管措施，对签字保荐代表杨健、陈大汉，程正茂、唐卫华采取了“3个月内不受理其出具文件”的监管措施。

　　业绩变脸遭查有前例

　　上市公司和保荐人因业绩变脸遭证监会处罚并非首次。此前，证监会对新上市后业绩下滑超过50%的上市公司保荐代表处以三个月不受理该保荐人推荐的项目。

　　此前证监会在2011年对科冕木业业绩变脸、2012年珈伟股份、百隆东方业绩变脸实施过这一处罚。

　　但由于上市公司的经营业绩变化受多种因素影响，经济形势、行业发展及突发事件等正常因素，以及业绩包装等因素都可能引起业绩变脸。

　　2012年上半年上市的A股公司中，有6家公司下滑超过50%。

　　这些业绩变脸的公司上市后业绩一般大幅下跌，如科恒股份上市后一度收报73.15元，但随后跌幅一度超过50%，2012年末收报48.45元，仍较首日收盘价下跌了34%。

　　中国证监会有关部门负责人称，根据新股发行体制改革意见的要求，发行人作为信息披露第一责任人要承担主要责任，相关中介机构按法律法规的规定承担相应的责任。信息披露应当及时，凡是对投资者决策有重大影响的信息，都应当在第一时间披露。

　　沪市风险警示板今起运行

　　新京报讯 （记者吴敏）作为落实退市配套制度的措施之一，今日沪市风险警示板开始运行，“风险警示股”和“退市整理股”将进入这一板块交易。首批进入的将有43家“风险警示股票”。

　　据上交所介绍，“风险警示股票”包括23家ST公司股票和20家*ST公司股票，暂无“退市整理股票”。

　　从今年1月4日起，这43家公司的“风险警示股票”正式进入风险警示板交易。这一板块开始交易后，其交易信息在相关股票行情中分别予以独立显示。

　　在交易安排方面，一是“风险警示股票”和“退市整理股票”投资者只能使用限价委托，而不能使用市价委托；二是“风险警示股票”价格涨跌幅限制设置为±5%，“退市整理股票”为±10%。

　　此外，投资者买入风险警示板股票，除需具备买入股票的一般条件外，还需满足两个条件：首次提交买入“风险警示股票”的委托前，须通过电子或书面形式签署《风险警示股票风险揭示书》；首次提交买入“退市整理股票”的委托前，须通过电子或书面形式签署《退市整理股票风险揭示书》。

　　作者：吴敏