2014年上市银行三季报已经全部收官，作为每年A股市场的赚钱大户，16家上市银行在归属母公司股东的净利润及盈利规模方面依然傲视群雄。然而，受近年来宏观经济下行、企业经营困难等因素影响，银行不良贷款风险开始逐步暴露，资产质量问题至今仍然引人注目。
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此外，作为“未来资产风向标”的关注类贷款同样出现持续飙升的态势，从披露的三季报情况来看，各家银行均未能幸免。据理财周报记者统计，相比去年年末，该指标增速最高的银行甚至达到了187%，最低增速也有34%。
同时，目前的“不良重灾区”和今年年中时期相比并无明显改变，仍然集中在长三角区域的制造业、批发、零售等行业，主体仍然是中小企业、小微企业。
而在不良风险有增无减的同时，各银行纷纷表态将全力加大不良资产处置力度，加强清收和核销工作，以争取早日渡过眼下的“难关”。
不良率普升 4家股份行不良贷款增速逼近50%
10月30日晚，16家上市银行2014年三季报发布全部完毕。
理财周报记者了解到，截至今年三季度末，除宁波银行的不良率水平维持在去年年末的0.89%之外，其他15家银行均出现不同幅度的上升。
目前，不良率较高的几家银行分别为，中信银行1.39%、农业银行1.26%、交通银行1.17%；相比之下，北京银行、宁波银行、南京银行三家体量较小的城商行的不良率则保持在相对较低水平，分别为0.76%、 0.89%、0.94%。
理财周报记者统计发现，2014年以来，几家全国性股份行的不良率上升幅度最大。
以中信银行、招商银行、兴业银行、浦发银行几家变动幅度最为明显。其中，中信银行的不良率比去年年底提升了0.36%，招商银行、兴业银行、浦发银行的不良率则分别比去年年末时提高了0.27%、0.23%、0.22%。而据去年年末理财周报记者的统计，当时浦发、兴业、招商还是不良率最低的三家银行，分别仅为0.74%、0.76%、0.83%。
除了不良率普遍上升之外，今年前三季度，多家银行的不良贷款余额增量、增速均未出现放缓的迹象。
截至今年三季度末，五大行中的工行、农行、建行三家银行的不良贷款余额均已突破千亿，工商银行以1154.71亿元位居第一位。由于资产规模较大的原因，今年不良余额排名前三的银行依然是工商银行、建设银行、农业银行三家国有大行。这三家银行今年前三季度来的新增不良贷款分别为217.81亿元、200.56亿元、156.85亿元。
相比之下，宁波银行、南京银行的不良增量较小，宁波银行新增不良贷款为2.64亿元、南京银行新增不良贷款为2.73亿元。其次是北京银行的13.12亿元、平安银行22.24亿元、 光大银行的35.62亿元。
在不良贷款的增速方面，今年前三季度，招商银行、中信银行双双以47%排在榜首。
招商银行去年年末时不良贷款余额为183.32亿元，但今年前三季度新增不良贷款就已达到了85.91亿元，增速达47%；中信银行今年新增不良贷款为85.91亿元，相比去年年底的余额，增速同样达到了47%。其次，浦发银行、兴业银行的今年新增不良贷款速度也分别达到了45%、43%。
理财周报记者注意到，去年年底时，这四家银行的不良增速就已经处于业内较高水平，2013年，兴业银行曾以95.44%的增速排在首位，紧随其后就是中信、招商、浦发，增速分别达到62.92%、56.76%、46.1%。
同时，今年在增量速度方面控制的相对较好的三家银行，分别为宁波银行、农业银行、交通银行，但也已经达到了17%、18%、19%。
有银行业内高管人士此前曾对理财周报记者指出，“从数据分析来看，国内银行业不良贷款规模继续攀升并不意外。但是上升的增速则取决于多个变量，比如国内经济放缓的速度、房地产价格的变动情况、中小企业和小微企业的经营情况能否得到明显改善等等。
另有银行业分析人士对记者表示：“这一轮不良贷款爆发是多种因素叠加的结果，并且具有滞后性，因此不良贷款持续上升的趋势，在短期内不会有明显扭转。”
另外，理财周报记者还注意到，各大银行今年的不良贷款拨备覆盖率普遍下降。例如，建设银行下降33.75%至234.47%，招商银行下降38.01%至227.99%，平安银行下降9.24%至191.82%。
但总体来看，各家银行的整体比例依然都保持在200%以上甚至更高水平。上述业内人士表示，这样的拨备幅度足以支撑银行业的资产质量不发生大的问题。
“高发地”长三角
值得注意的一点是，各家银行“关注类贷款”占比，同样在持续上升的过程中。
目前，中国商业银行的贷款采用的是五级风险分类法，即正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，作为正常贷款和不良贷款的“分水岭”，关注类贷款的升降情况是未来资产质量的风向标。
在今年的上市银行3季报中，共有7家银行披露了关注类贷款的具体数据。并且，这7家银行的关注类贷款占比均无一例外的出现了上升。
其中，兴业银行关注类贷款占比由年初的0.64%上升为1.67%，增长速度更是达到了187%。数据显示，目前该行关注类贷款余额达到249.26亿元，而去年年末时这一指标仅为86.89亿元。
“关注类贷款”余额增速较快的还有浦发和平安等银行。据统计，目前浦发银行关注类贷款占比为2.2%，相比去年年末增加了99%，几乎较年初时翻了一倍。平安银行的关注类贷款占比为3.2%，余额比上年末增加了76%。
平安银行在三季报中表示，“报告期内，受当前经济金融形势和企业间存在的联保互保关系影响，部分企业经营困难，融资能力下降，出现贷款逾期、欠息情况，关注类贷款有所增长。”
兴业银行同样分析称，“不良贷款及关注贷款增加的原因主要是一些企业及个体工商户受宏观经济增速放缓影响或自身经营管理不善，导致偿债能力下降。”
此外，从已披露具体信息的几家银行来看，截至目前，不良“高发地”仍然集中在长三角地区。从行业看，不良依然多集中在制造业、批发零售等行业。
交通银行在其三季报中表示，“报告期内，本行不良贷款有所增加，仍主要集中在江浙地区，是当前经济增速放缓、结构调整深化背景下民营中小企业经营风险对银行信贷质量影响的集中体现，并非全局性的、系统性的问题。
平安银行同样详细分析称，“报告期末，该行不良贷款主要集中在零售贷款（含信用卡）、制造业和商业，占不良贷款总额的99%。”
“其中零售贷款（含信用卡）不良增加较快，主要是本行主动进行了资产结构调整，减少低风险、低收益的贷款，并在风险可控的前提下，适度增加了信用卡、汽融、新一贷等收益较高的产品，总体风险可控。”
平安银行还具体披露了其零售贷款，和信用卡贷款不良率的形成因素。
其中，截至三季度末，该行零售贷款较年初上升0.50个百分点。主要原因为有三个方面，首先，经营性贷款主要受钢贸行业以及本行调整收紧部分业务政策影响导致不良率有所上升。在经济下行时期，小微企业经营更加困难，导致本行部分弱担保方式的保证类产品风险暴露，客户还款困难导致。其次，汽车贷款因调整产品结构，高收益产品比重增加，加之外部经济环境影响，不良率较年初有所上升。最后住房按揭贷款不良率上升主要是由于房贷发放量减少。
而信用卡不良率上升0.75%的主要原因是，“由于外部经济环境持续下行，部分地区、部分行业的风险上升，特别是私营、个体经济较发达的长江三角洲、环渤海地区受影响较大，对本行部分持卡客户的还款能力带来一定冲击，造成不良率上升。”
加大“不良”清收核销力度
在经济增速放缓的大环境下，随着不良风险的加剧，各大银行也纷纷全力加大不良清收力度，采取多种措施积极应对。
兴业银行、交通银行、平安银行、招商银行等都纷纷在三季报中详细阐述了自家应对“不良” 的措施和成果。
兴业银行称，在报告期内，公司一方面加强形势分析和研判，从行业、区域、客户等多个角度入手，对存在隐患的信贷资产风险状况进行持续监测，审慎分类，并通过风险预警及反复排查，及时制定处置预案，切实防范与化解风险；另一方面通过尽早催收处置、强化不良问责、推进呆账核销等一系列措施，综合运用现金清收、呆账核销、以物抵债和资产转让等多种方式，加强不良贷款清收与化解。
交通银行则表示，前三季度累计压降表内不良资产人民币220.69亿元，其中清收不良。
贷款人民币217.59亿元。累计现金清收不良贷款人民币84.13亿元，累计核销不良贷款人民币67.88亿元。报告期内，该行全力加大清收保全工作力度，积极消除不良贷款增加所造成的负面影响。
同时，交通银行还预计未来不良资产可能还会呈现惯性温和增长，原因则是“当前，宏观经济运行虽然趋于稳定，但转型发展和结构调整的基础仍不牢固，经济下行压力犹存。未来，风险逐步从小微企业向大中型企业蔓延、从产能过剩行业向上下游行业蔓延、从风险已经集中显现的华东及沿海地区向中西部地区蔓延的可能性加剧。”
平安银行则表示，第四季度，该行将继续优化进件客户结构、加大早期预警力度、减少高风险客户风险暴露程度，并通过优化内外部催收策略，降低组合不良水平。另外，该行将持续提升信用卡风险管理水平，通过调整新户结构，执行更审慎的额度策略，优化存量客户风险策略，提升催收效率等措施进行有效的风险管控。
公开信息显示，截至报告期末，平安银行重组贷款余额58.99亿元，较年初增加39.15亿元，增幅197.33%。
值得注意的是，新增重组贷款主要集中在江浙地区，其中主要集中在上海和杭州，主要是钢贸企业和民营中小企业。
平安银行表示，已成立问题授信管理专职小组，加大对问题授信企业的重组化解力度，逐步调整优化业务结构，最终实现缓释和化解授信风险。
2014年前三季度，平安银行共清收不良资产总额21.45亿元，其中信贷资产（贷款本金）19.80亿元。收回的贷款本金中，已核销贷款5.56亿元，未核销不良贷款14.24亿元；收回额中89.17%为现金收回，其余为以物抵债等方式收回。
招商银行同样在其三季报中表示，本公司积极应对宏观经济下行风险，动态调整信贷政策，加强重点区域、行业、客户、业务风险防控，推进产能过剩、大额风险客户、小企业风险客户、民营担保公司业务四项风险主动退出，前瞻防范房地产行业、地方政府融资平台潜在风险，提高新兴融资业务风险管理的全面性、一致性，制定差异化的区域信贷政策，提升区域风险监测和预警能力，逐步稳定和降低区域资产风险，加快不良资产处置力度，及时开展不良回检及问责，有效控制资产质量下行风险。
据理财周报记者了解，招行前三季度对产能过剩行业贷款加大了风险补充拨备计提力度。截至2014年9月末，该行贷款减值准备余额为594.63亿元，比年初增加122.41亿元。不良贷款拨备覆盖率224.10%，比年初下降37.24个百分点；贷款拨备率2.68%，比年初上升0.33个百分点。
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