距去年央行颁布《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》已经时满一年，在过去的一年中，多份监管文件相继出台，使互联网金融脱离“无规则”“无监管”的局面，逐渐迈入规范阶段。业内人士指出，监管意见面世以来，P2P去担保化成为趋势，不少平台已启用风险准备金模式来规避风险，相应的账户信息披露也将引起广泛关注。
风险准备金模式良莠不齐
在监管意见要求平台逐步去担保化的当下，很多平台已经修改合同条款，明确仅使用风险准备金来回购逾期债权。实际上，风险保证金的模式并未完全得到监管层的认可，因此业内暂时还没有统一的风险准备金账户公示标准，各家平台目前公示的信息也大不相同。相关人士表示，风险准备金作为网贷平台较为普遍的增信方式之一，同时又面临着一些质疑：1、风险保证金是否由银行存管;2、风险保证金账户信息是否公开透明;3、风险保证金是否被平台挪用。
据了解，目前采用风险准备金模式的P2P平台中，仅有少部分会公布风险准备金的资金情况，能提供相应的报告或账户信息的平台更是少之又少。对于未详细披露的平台，准备金真实性及额度都有待确认，因此，在投资P2P时应尽量选择信息披露详实的平台。
口贷网五级披露制度获认可
随着监管的不断加码，P2P行业逐渐规范，对于投资者来说，寻找一个安全规范、收益稳定、信息披露详实的平台至关重要，但这也绝非难事，比如稳健运营5年多的口贷网就拥有一套独特的五级披露制度：
第一级：公示资金管理办法，明确赔付金的存取方式、触发事由、资金性质、使用原则等;
第二级：公示月末余额，确保投资人知晓赔付金账户情况变化等;
第三级：公示存管报告，确保该账户由银行进行独立存管，并负责监督资金往来;
第四级：公示账户明细，确保投资人监督每笔资金的存取是否与实际业务发生相对应，并且没有异常支取情况发生;
第五级：公示审计报告，由会计师事务所对该账户的每笔资金存取与业务发生进行独立审查，确保账户资金存取操作规范、内控制度健全、不存在挪用等其他支出情况，并出具独立的审计报告，同时也符合监管意见要求平台定期披露审计报告的规定。
对于口贷网的五级披露制度，业内人士表示，目前业内能做到公示账户流水明细和专项审计报告这两点的并不多，口贷网算是走在了前列，这套独特的五级披露制度，基本可以杜绝平台造假和挪用的情况发生。
在P2P行业逐渐规范的趋势下，去担保已成为定局，风险准备金模式对平台而言无疑是一种很好的增信方式。业内人士认为，随着监管的趋严，平台应该重视风险准备金的信息披露，只有像口贷网一样详尽地披露相关信息的平台才能继续获得投资人的青睐。
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