三、组织形式问题

　　目前农村信用社存在“省联社－（地市联社）－县联社－乡镇信用社”、“省协会－县联社－乡镇信用社”、“省联社（或省协会）－县联社法人”和“独立的农村商业银行”等四种形式，各地信用社基本倾向于建立全国联社或协会，目的是为了解决信用社的支付结算问题和寻求在中央的利益代表。中央基于对全国联社几乎必然导致的官僚性和道德风险的考虑，否决了纵向拉条的组织模式。

　　实际上，在组织形式上应该考虑取消对机构准入的人为限制，只要符合《商业银行法》规定，就应该准许农村信用社在各层次组建农村商业银行。