中国工商银行行长姜建清多次表示，公司治理和增长方式的转变比上市更加紧迫，因为如果管理老是出问题，风险得不到有效控制，这样即使成功上市也将每日问题缠身
中国工商银行总行有关人士8月10日告诉记者，由普华永道公司提供咨询的《中国工商银行内部评级法工程整体规划项目》日前通过了工商银行组织的验收。这位人士说，这份报告长达2400页，对工商银行未来8年公司治理机制和全面风险管理改革进行了整体规划并逐年设计了实施路线图，从而使工商银行先前提出的建立一套现代商业银行公司治理结构的目标轮廓变得清晰起来。
完善公司治理目标结构
普华永道公司的这份2400页的报告指出，同其他国有商业银行一样，工商银行现行的公司治理结构是在一定的历史条件下形成的。这种治理结构有两个明显的特点：一是实行行长负责制，无论在总行还是在分行，各级行长集业务发展、风险管理、内部审计数项责任于一身，这种结构存在的一个重要问题是缺乏有效的权力制衡和监督。另一个特点是，总行政策制度实行各部门的条条管理，业务经营上各分行则又具有较强的独立性，全行的战略和政策难以从上往下垂直贯彻，信息则难以从下往上真实反映，条块之间的矛盾突出。随着国有银行向现代商业银行转变进程的不断推进，这种治理结构的瓶颈作用日益明显。除董事会、CEO及其下属委员会外，普华永道为工商银行设计的公司治理目标结构包括四个组成部分：业务部门、风险管理部门、后台支持部门、内审部门。该治理结构设计体现了如下原则：一是权力制衡和监督。二是明确风险承担责任制。三是独立的风险管理职能。四是各条职能实行垂直管理。据中国工商银行的这位人士介绍，工商银行在此时提出完善公司治理的改革要求，不是一种标签或口号，是指法人治理、经营模式、增长方式、资产结构、财务结构，甚至包括组织结构、管理流程、业务流程的根本性变革。中国工商银行行长姜建清多次表示，公司治理和增长方式的转变比上市更加紧迫，因为如果管理老是出问题，风险得不到有效控制，这样即使成功上市也将每日问题缠身。
打造全面风险管理体系
全面风险管理体系的构建是银行公司治理的应有之义，同时也是公司治理有效运转的基础性制度。报告认为，工商银行未来在全面风险管理组织框架建设中，除了在董事会、CEO两个层面分别设置负责风险管理的委员会以外，在首席风险官下设立风险战略部门、信用风险管理部门、市场风险管理部门、操作风险管理部门、合规部门、信贷检查部门等。在风险流程方面，工商银行将从以下五个方面建立全国风险管理流程框架：一是风险管理政策、标准和工具的制定和批准流程。二是政策执行和监督流程。三是例外计划的处理流程。四是风险状况变动的连续跟踪流程。五是向高级管理层和相应的管理委员会的报告流程。工商银行所说的全面风险管理的核心思想是：风险管理战略必须与银行的业务战略相适应。工商银行未来的全面风险管理首先将从完善风险管理战略入手，通过三个主要环节制定和实施风险管理战略。一是根据银行的风险偏好，测算特定业务战略所需的资本金数量。二是根据所需资本金数量建立相应的授信限额体系，通过控制该限额体系的执行，进而将业务风险控制在银行确定的风险偏好内。三是对各条业务线进行风险调整的绩效考核，评估和优化风险战略的实施效果，以平衡风险、收益和增长三者之间的关系。
兼顾国际与本土特色
中国工商银行总行一位负责人称，普华永道为工商银行出具的这份报告具有明显的“兼顾”味道，可以看出很强的操作性。这说明，这份报告既参照国际银行业良好公司治理结构所遵循的一般原则，又考虑了中国银监会关于国有商业银行公司治理改革的有关要求，同时根据工商银行的现状进行了“度身定做”，这从其实现公司治理转变的三个步骤可以看出端倪：首先，建立独立于各业务部门和各分行的风险管理线和内部审计线，并由总行实行垂直管理。其次，工商银行在董事会和CEO两个层面将建立其相应的决策委员会。第三，目前以各分行为主的经营核算将过渡到以各条业务线为主的核算体系。
“洋药方”纷纷开出 “路线图”能否走好（新闻评说）
普华永道洋洋洒洒2400页的咨询报告，为中国最大的国有独资商业银行开出了8年“药方”，内容从公司治理机制到全面风险管理改革，轮廓分明，“路线”清晰。由此联想到2003年9月建行和中行分别聘请毕马威和普华永道为两大行改制上市出谋划策，以及安永、普华永道等屡次出任国有银行的财务顾问，凸显出中国银行业对“五大”国际会计师事务所的青睐与信任。按国际惯例办事，应当是国有商业银行改革的必走之路，国际上著名会计师事务所为我们开出的这些“洋药方”本身的科学性毋庸置疑，其本土化能力也为人们所称道。这里担心的是，我们的银行会不会误读“洋药方”？抓药过程中会不会偷工减料？是否严格按规定的时间和用量服药？说得直白点，国际先进经验应当与中国实际有机结合，选定了“路线图”就要坚定地走下去，在超长时间的执行过程中，不要“东一榔头，西一斧子”，不要让“国际标尺”在咱这给走了样。“五大”频频在“四大行”出镜，双方各取所需。对普华永道而言，2400页的“药方”开好，商业任务基本完成，而对我们的银行来说，千万不要仅仅把它当作一个漂亮的包装袋，亮亮相就束之高阁了事。但愿这只是庸人自扰。
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