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调查内容涉及信息披露、估值方法等诸多实务操作问题
据消息人士称，中国证监会基金监管部正着手对货币市场基金运作中的相关问题进行调查，部分基金公司已收到调查问卷，并会在近期向证监会提交情况汇报。
据了解，此次情况调查包括的内容相当多，从信息披露、估值方法到基金运作均有涉及，几乎都是基金业界在实务操作中遇到实际问题。目前，各家基金公司根据自己的理解采用了不同的处理方法。
此次调查的具体内容包括：加权平均期限的计算是采用总资产还是净资产；收益当日确认，还是残存期分摊；偏离度是否需要披露；是否全部披露基金资产持有明细；加权平均期限180天是否需要实时监控等。总体而言，业内都主张用净资产来计算加权平均期限。对于收益确认，大多数被访者认为，从公平对待投资者的角度出发，应该对收益进行当日确认而不是残存期内分摊，但也有个别公司认为在当日收益超过前日比例较大时应采用分摊的方法；与此同时，多数基金公司也认为，对于180天的加权平均期限应进行时时监控，而不是在报告时点上的监控。另外，相当部分基金公司赞成将“基金资产持有明细”纳入必须进行信息披露的内容中，以加强对基金公司的监督。
在采访中，部分基金公司还提出应对正回购和买断式国债回购的加权平均期限的计算方法进行统一。而影子定价法中偏离度界定为0.5％的合理性受到质疑，有业内人士甚至提出应收窄到0.25％。而浮息债的投资也被多家基金公司提及，一些以银行利率为基准利率的债券被部分基金公司列为浮息债的做法也受到质疑。
记者了解到，在实际操作基金公司根据自己的理解对上述问题采取相应的操作规则，这造成货币市场基金没有一个统一的标准，对业绩的衡量也失去了统一的参照。另据了解，鉴于货币市场基金与其他基金的性质有很大差异，证监会有意专门制定针对货币市场基金的编报规则。业内人士估计，此次调查是在为制定具体编报规则做准备。
证券时报/唐健 金烨
