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由重庆市城市建设投资公司于2002年12月9日发行的2002年重庆市城市建设投资公司企业债券(以下简称“本期债券”)将于2004年12月9日开始支付自2003年12月9日至2004年12月8日期间(以下简称“本年度”)的利息。为保证付息工作顺利进行,方便投资者及时领取利息,现将有关事宜公告如下：
一、本期债券的基本情况
1、债券名称：2002年重庆市城市建设投资公司企业债券
2、证券简称：02渝城投(相关,行情,个股论坛)
3、证券代码：120205
4、发行人：重庆市城市建设投资公司
5、发行规模：人民币15亿元
6、债券期限：10年
7、债券发行批准机关及文号：原国家发展计划委员会计经调[2002]2643号文件批准发行
8、债券利率：本期债券采用固定利率,票面年利率为4.32
% 9、债券形式：实名制记账式
10、计息期间：自2002年12月9日起至2012年12月8日止,逾期部分不另计利息。本期债券均为单利计息,不计逾期利息与复利
11、付息首日：每年的12月9日(遇节假日顺延至其后的第一个工作日)为支付本年度债券利息的付息首日
12、付息期限：每年自付息首日起的20个工作日
13、兑付首日：为2012年12月9日(遇节假日顺延至其后的第一个工作日)
14、兑付期限：自兑付首日起的20个工作日
15、信用级别：经联合资信评估有限公司综合评定,本期债券的信用级别为 A A A级
16、上市时间和地点：本期债券于2003年6月20日在上海证券交易所上市交易
二、本期债券本年度付息情况
1、本年度计息期限：2003年12月9日至2004年12月8日,逾期未领的债券利息不另行计息。
2、债券利率：本期债券采用固定利率,票面年利率为4.32%。
3、债权登记日：本期债券本年度的债权登记日为2004年12月7日。截止该日下午收市后,本期债券的投资者对其托管账户所记载的本期债券余额享有本年度利息。
4、除息交易日：本期债券本年度的除息交易日为2004年12月8日。
5、付息时间：
(1)集中付息期：自2004年12月9日起20个交易日
(2)常年付息：在集中付息期未领取利息的投资者,在集中付息期结束后仍可到托管其债券的营业网点在营业时间领取利息。
三、付息办法：
1、未上市的本期债券,即托管在中央国债登记结算有限责任公司的一级客户所持有的本期债券,其利息由中央国债登记结算有限责任公司按期划至一级客户指定的有关银行帐户。
2、本期债券已上市部分：
(1)通过上海证券交易所购买并持有到债权登记日的本期债券,其利息通过中国证券登记结算有限公司上海分公司清算系统划入该投资者开户的证券营业部的资金帐户中,再由该证券营业部向该债券投资者付息。
(2)从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者(二级客户),在原认购债券的营业网点办理付息手续,具体手续如下：
a)个人投资者领取债券利息时,应出示本人身份证和托管凭证原件,如委托他人代办,应出示投资者身份证、托管凭证原件、代办人身份证；
b)机构投资者领取债券利息时,应出示原托管凭证和经办人身份证,提交单位授权委托书原件(加盖认购时预留的印鉴)、法人营业执照复印件(加盖该机构投资者公章)和税务登记证(地税)复印件、经办人身份证复印件；
c)如投资者的托管凭证遗失或损毁,须按照原认购网点的规定办理挂失手续,在集中兑付期结束后由本人持有效身份证明领取利息；
d)在集中付息期间为领取利息的投资者,到原认购网点领取利息；
e)如原认购债券的网点已迁址、更名或合并,请投资者根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章,咨询该二级托管人。
四、关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》、《企业债券管理条例》以及其他相关税收法规和文件的规定,本期债券的个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《2002年渝城投债发行章程》、《2002年渝城投债发行公告》、《2002年渝城投债上市公告》中对上述规定予以明确说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税统一由各兑付网点在向持有债券的个人兑付利息时负责代扣代缴,就地入库。各兑付网点应按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付网点未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付网点自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
1、纳税人：本期债券的个人投资者
2、征税对象：本期债券的利息所得
3、征税税率：按利息额的20%征收
4、征税环节：个人投资者在兑付网点领取利息时由兑付网点一次性扣除
5、代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的兑付网点
6、本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部门
五、有关当事人
1、发行人重庆市城市建设投资公司
法定代表人：雷尊宇
住址：重庆市渝中区人民路123-1号蒲田大厦8楼
联系人：张鹏
联系电话：023-63612202
传真：023-63612181
邮政编码：400015
2、主承销商：中国银河证券(相关,行情,个股论坛)有限责任公司
法定代表人：朱利
住址：北京市西城区金融大街35号国企大厦 C座
联系人：周一红王富利王俭
联系电话：010-66568069,66568062
传真：010-66568704
邮政编码：100032
3、托管人：
(1)中央国债登记结算有限责任公司
地址：北京市西城区复兴门内金融大街33号通泰大厦 B座5层
法定代表人：王纯
联系人：孙凌志
联系电话：010-88087970
邮政编码：100032
(2)中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址：上海市陆家嘴(相关,行情,个股论坛)东路166号中国保险大厦3层
联系人：孟利、周铭
联系电话：021-68870182/68870224
邮政编码：200120
投资者可以到下列互联网网址查阅本付息公告：
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特此公告。重庆市城市建设投资公司
2004.12.2
