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2004年11月22日，启动企业年金市场的最关键的一部规章《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》已完成文件的起草工作，与之相配套的专家评审办法、企业年金基金管理运作流程规定、账户管理信息系统标准等规范性文件的整体起草工作也基本完成，进入个别修改阶段。此后，就将进入资格认定的实施阶段。这意味着在2000年底才有191．9亿元，而到2003年底，总量已增至350亿元的企业年金市场将开始启动。企业年金市场的广阔，同时也吸引了信托、基金、证券等金融机构的介入，谁能成为帐户管理人对这些承担社会稳定职能的资金而言至关重要，不仅是市场资源的配置效率问题，还直接影响到中国社会保障体系的稳定和社会保障的可持续发展。
账户管理是企业年金规范管理的基础，账户管理人要有较好的安全防范措施、完善的内部稽核监控和风险控制制度。这对帐户管理人提出了很高的要求。
从国外企业年金的发展来看，运营模式一般有三种：
一是资金积累较多的大机构自办，二是保险公司的投保产品。三是证券公司、资产管理公司以信托的方式办理企业年金。通过对银行、证券、信托等企业年金经办机构优势和不足的比较，不难看出银行在担当年金基金托管人的方面具有先天的优势，而证券、基金公司更适合作为年金基金的投资运作机构。保险公司则是因为在精算、险种和产品推荐方面的优势以及市场力量上更为强大、有更为完善的网点布局、销售渠道和客户资源、先进的信息网络系统，特别是账户管理和查询系统的可操作性上更强，从而更合适作为企业年金的帐户管理人。
保险公司对年金的审核要比基金、证券等金融机构更加安全稳妥，从中长期来看，保险公司准备金比较雄厚，资本负债管理方式也强于其他金融机构
保险公司的企业年金产品可以满足企业养老金对于风险的偏好和投资收益要求的特点，即低损失风险承受能力，而不是对短期回报的期望。作为职工的养老养命钱，对风险的承受能力很低。其基本要求是在安全性和流动性的基础上，实现基金资产的长期、稳定、适度增值，这与寿险公司资金的特点一样，与保险公司的“审慎投资原则”相符。
年金产品定位和目标市场问题
对不同的市场要选用有针对性的产品方案，“把梳子推销给和尚”虽然可以将产品销售出去，但是实际上并不能解决企业和消费者的“双赢”问题，由于保险产品可以被视为具有“三无”特性的金融服务产品，无界定性，保险产品不能申请专利，很容易被竞争对手模仿，这也正是寿险市场上某类产品一面世，就很快在市场看到类似产品的原因；无标准性，由于需求波动管理很难把握，服务不容易向客户展示或沟通，这就要求保险产品的服务必须贯穿于从产品设计、销售、IT 支持系统、售后服务到投资管理的每一个环节。时间、组织以及人员的不同而具有异质性，所以保持一致的服务质量是一个重要问题。无预测性，服务质量和客户满意度将在很大程度上 依赖于“真实瞬间”发生的情况。服务一般不能通过集中化来获得显著的规模经济效应。使得长期经营这些产品的保险公司在一个相关联的系统里，在把握住“把适合的产品推销给适合的人”方面游刃有余。通过对企业产品或服务的定位， 确定细分市场，以现有客户得到优质服务去推动潜在类似客户的开发工作。
较完善的账户管理系统
分红类及投资连结类年金产品对个人账户管理的需求，使保险公司普遍建立了账户管理系统，为进一步研发完善企业年金账户管理系统打下了良好的物质和技术基础。在年金账户管理系统的设计上，凭借对企业年金的深刻理解和对政策的及时跟踪，保险公司的账户系统正在越来越适合复杂的现代企业年金的管理运作，账户系统不仅有信息记录与变更等基本功能，同时它还是是长期的、涉及人员众多的、频繁有现金流入、现金流出和账户变更的一个动态过程，因此，必须对各种现金流进行详细的记录。保险公司具有长期寿险保单、年金产品的管理经验和专业化的流程设计，具有管理年金化的养老金账户的成熟经验。因此，在胜任企业年金的账户管理职能方面也具有优势。公司可以为企业年金的缴款、投资运营、收益分配、支付提供企业账户和个人账户的信息记录服务，为企业和个人提供政策咨询和账户查询等服务。
保险公司在对年金产品进行推广的过程中，一方面通过相应的核保核赔系统、客户服务系统、信息技术系统等做好服务的标准化。另一方面还要做好服务差异化。作为受托人管理企业年金，其职责是根据不同企业的效益、人员、福利状况等具体情况，为不同的企业量身定做企业年金计划的建立方案，主要包括负责企业年金基金的归集与支付；建立年金基金的账户管理方案、托管方案、投资管理方案；对账户管理、 基金托管和投资情况进行监督；负责组织专家进行资产分配和投资决策咨询，制定评估投资管理人的基准，评估其表现；协助企业确定基金委托投资计划、基金的核算及收益分配方案及管理费预决算等重大事项。
总之，通过以上两种方式履行帐户管理人的职责，一方面为企业提供团体年金保险产品。通过保险产品的设计来吸引年金。另一方面加强售后服务能力。由于企业年金对于后续的客户服务依赖性很高，可以说保险公司所具有庞大的销售网络和强大的服务功能对于投保人来说一定会成为他们选择的必然。
（ 责任编辑：姜隆 ）
