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案情介绍
JM集团有限公司(以下简称JM集团)系一家依法成立的国有独资有限责任公司,因业务亏损,为了扭亏为盈,确保企业的生存和发展,加速企业产业结构调整,引入民营企业机制,保障职工就业,维护社会稳定,JM集团拟定了《JM集团有限公司产权变动方案》。根据该产权变动方案,A县财政局经该市财政局授权,受托持有并管理JM集团100%的股权。A县财政局(甲方)将其受托持有的JM集团11700万元的股权(占注册资本的90%)转让给TN实业有限公司(乙方),同时将其受托持有的JM集团1300万元的股权(占注册资本的10%)转让给YK有限公司(丙方)。上述股权转让完成后,JM集团将由国有独资有限公司变更为私营有限公司。
根据某资产评估有限公司出具的资产评估报告,JM集团在评估基准日的净资产为-38,076,514.87元,股权出让方甲方分别与股权受让方乙方和丙方协商同意,甲方负责剥离部分银行借款及对JM集团进行相应补偿使得股权转让时JM集团的净资产为零,本次股权转让价格为零。
同时,据查,JM集团还持有STJM60.2%的股权。STJM系经该省人民政府(1998)269号文批准,以JM集团为主发起人,联合其他四家单位以发起方式设立的股份有限公司。STJM成立于1998年8月,并根据该省国有资产管理局颁布的《关于JM股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》,JM集团以生产经营性净资产13834.9917万元作为出资,按65.27%的折股比例折为90,302,980股,占总股本的98.16%,股权性质为国家股。经中国证监会批准,STJM于2000年5月向社会公众发行人民币普通股5800万股,于2000年6月在该省工商行政管理局依法办理股本变更登记。公司股票于2000年6月在深圳证券交易所挂牌交易。到本次产权变更止,JM集团持有STJM60.2%的股份,JM集团持有拟发生间接转让的国有股为发起人持有的股份,自公司成立之日起已满三年。经核查,JM集团持有的STJM的股份拥有充分的所有权、处分权,不存在质押、冻结的情形或其他争议。
律师点评
本案是关于公司股权转让的问题,具体来说是关于TN实业有限公司和YK有限公司受让A县财政局受托持有的JM集团100%股权从而引起上市公司STJM国有股持股单位JM集团产权变动的事宜。此次产权变动需要理清的法律关系和涉及的法律问题主要有:
一、产权变动的方式
经核查,本次产权变动的方式为:经该市财政局授权,A县财政局将其受托持有的JM集团100%的股权进行转让,乙方受让90%,丙方受让10%,JM集团由国有独资有限公司变更为私营有限公司,引起其持有的上市公司STJM国有股性质由国家股变更为社会法人股,导致STJM国有股间接转让,乙方、丙方通过股权控制关系方式取得STJM的控制权。此种产权变更方式不违反我国现行法律、法规和规范性文件的规定。
二、产权变动涉及相关主体的资格
(一)股权出让方
A县财政局为依法成立的国有资产管理部门,经该市财政局[2003]045号文授权,受托持有并管理JM集团100%的股权。该财政局是按照中华人民共和国法律合法成立的国家机关,其主体资格合法,有效。
(二)股权受让方
TN实业有限公司和YK有限公司是具有依法成立的有限责任公司形式的独立企业法人,自成立之日起至今合法存续并持续经营,没有发现因违法、违规行为而被关闭、停业或破产重组等事宜。是本次产权变动的股权受让方。
三、产权变动的标的
根据甲方分别与乙方、丙方签订的《股权转让协议》,本次产权变动的标的为A县财政局受托持有的JM集团100%的股权和JM集团持有的STJM60.2%的股权。
四、产权变动的授权和批准
(一)本次产权变动的授权
1、2003年2月11日,该市财政局作出〈关于JM集团重组有关授权事宜的函〉,授权内容为:授权A县财政局管理JM集团的国有资产、签署有关该集团重组事宜的协议与文件、享有管理JM集团相对应的权利并承担相应的义务。因此,A县财政局已取得相应的授权,该授权未超出该市财政局的法定权限范围,授权合法有效。
2、2003年2月20日,乙方和丙方分别召开了股东会临时会议,通过收购JM集团股权和授权公司执行董事办理收购过程中的所有事宜的决议。该授权决议也未超过他们的法定权限范围,决议合法有效。
(二)本次产权变动的批准
1、2003年4月18日,该市人民政府下发《关于同意JM集团改制为私营有限公司的批复》,同意JM集团的改制方案,JM集团取得与资产评估目的相对应的经济行为批准文件。
2、2003年4月23日,该市财政局出具《关于JM集团整体资产评估项目核准的批复》。
3、2003年5月9日,该市人民政府下发《关于对JM集团产权变动方案的批复》,同意JM集团产权变动方案。
根据《财政部关于国有股持股单位产权变动涉及上市公司国有股性质变化有关问题的通知》的规定,上市公司国有股持股单位的经济性质发生变化,进而引起上市公司国有股性质发生相应变动,形成了国有股的间接转让,产权变动方案实施前需将国有股权变动事项报财政部批准。所以,当甲方与乙方和丙方签订的《股权转让协议》实施后,将引起JM集团所持有的STJM的国家股间接转让,乙方和丙方具通过受让JM集团的股权间接持有STJM54.18%、6.02%的股权,从而成为STJM的实际控制人。JM集团持有的STJM的股权性质将由国家股变更为社会法人股。
此外,根据我国国有资产管理体制的变化和国务院组成部门的调整和设置方案,JM集团本次产权变动尚需取得国家国有资产管理部门核准。 所以,本次产权变动除尚需取得国家国有资产管理部门核准外,已得到了有权部门的批准或授权,且批准和授权部门均为有权批准或授权部门或机构。
五、股权转让协议
2003年4月25日,甲方分别与乙方和丙方签订了《股权转让协议》。《股权转让协议》经出让方和受让方法定代表人签章并取得国家国有资产管理部门出具的JM集团产权变动涉及国有股权变动事项的核准文件后正式生效。
所以,此协议双方符合国家有关法律,行政法规规定的合同签订主体资格,系协议双方真实意思表示,内容符合国家有关法律、行政法规的规定,不违反《中华人民共和国合同法》等国家法律、法规的规定,合法、有效。
基于以上分析,本次产权变动符合《公司法》、《证券法》、《通知》等法律、法规和规范性文件的规定,已经具备报请有关部门核准的条件,在取得国家国有资产管理部门关于本次产权变动的核准文件后,本次产权变动将不存在法律上的障碍。
