在不断完善基本社会养老保险的基础上,大力发展企业年金和个人养老保险,是构筑养老保障体系,实现社会主义和谐社会目标的重要措施。因此,围绕着如何大力发展中国养老保险及企业年金的相关问题,记者专访了中国保险监督管理委员会副主席魏迎宁。

    个人储蓄性养老保险未发挥作用

    记者:请您谈谈怎样充分认识发展我国养老保险和企业年金的重要意义?

    魏迎宁:研讨养老保险、企业年金的发展问题,具有重要意义。

    这是因为:第一,养老保障所需要的资金多、保障期限长、技术复杂,这就需要我们认真进行制度设计；第二,我国是一个人口最多的国家,改革开放20多年来,经济快速发展,人口寿命明显延长,我国是在还不富裕的情况下,迎来了人口的老龄化浪潮,这就需要我们尽早筹划；第三,基本的社会养老保险还没有普及,需要不断扩大覆盖面,原来享受基本社会养老保险的人,也存在保障不足问题以及因体制变动产生的其他问题,这就需要兼顾各方面的利益,通过改革、创新解决新问题。

    发达国家的经验表明,养老保障主要依靠三个支柱:第一支柱是国家的基本社会养老保险；第二支柱是企业年金(以前称为企业补充养老保险)；第三支柱是个人储蓄性养老保险。我国的实际情况是,第一支柱的基本社会养老保险,在劳动和社会保障部的管理下,正在逐步完善,发挥着基础作用。第二支柱的企业年金,相关的政策、规章已经发布,相信,规范的企业年金将会逐步发展起来。第三支柱的个人储蓄性养老保险,虽然保险公司已经营了20多年,业务也在不断发展,但实际上还没有起到支柱作用。

    基本社会养老保险由政府保证支付,由社会保险机构经办。企业年金和个人养老保险实行市场化运作,由金融、保险企业经营。我们要在不断完善基本社会养老保险的基础上,大力发展企业年金和个人养老保险,构筑我国养老保障体系。

    四大优势打拼年金市场

    记者:保险业在企业年金发展中所发挥的作用体现在哪里?

    魏迎宁:个人储蓄性养老保险,作为一种长期保险业务,只能由人寿保险公司经营。我国的人寿保险公司,以前虽然也经营、承保了一些团体养老或团体年金业务,其性质与企业年金类似,但不是按照企业年金的规章办理的,大部分也没有享受税收优惠,所以还不是规范的企业年金。规范的企业年金业务开展以后,人寿保险公司以前承保的一些团体养老或团体年金业务,有可能会萎缩,还有一部分可能会逐步转为规范的企业年金业务。

    在企业年金的发展中,保险业也有许多优势,大有可为。

    企业年金有两种基本类型,即确定缴费型( D C)和确定给付型( D B)。确定缴费型,先确定每个年金参加者每期的缴费金额,按期缴费,逐年积累。确定给付型,先确定职工退休后领取的年金额,再根据年金领取额和距离退休的年限确定每期缴费金额,如果将来领取的年金额相等,参加年金计划时年龄较大者,缴费要多一些。

    记者:能否具体阐述关于确定缴费型( D C)和确定给付型( D B)企业年金?

    魏迎宁:确定给付型一般采用订立保险合同的方式,因此,确定给付型企业年金只能由人寿保险公司经营。今年初中石油一次性趸缴保费200亿元,为39万名离退休职工投保养老保险,采用了保险合同方式,应该说其性质就是一种确定给付型的企业年金。所以确定给付型企业年金是有一定市场需求的。

    确定缴费型企业年金按性质属于信托方式。企业年金管理人涉及银行、保险、证券等金融领域的机构,这就意味着,保险公司与银行、证券公司、基金管理公司、信托公司等金融机构之间会存在竞争。应该说各类金融机构都有各自的优势。

    保险公司的优势在于:第一,有长期资产负债管理的经验。因为寿险公司经营的人寿保险业务,保单期限往往长达几十年,要对资产、负债进行长期的合理配置。第二,具有精算技术,对长期寿险产品的定价、负债评估、风险管理等具有丰富的经验。第三,账户管理与服务。人寿保险业务绝大部分是个人业务,是长期业务,其中相当多的是分红、投资连接、万能等新型寿险产品,寿险公司有对个人长期账户进行管理和服务的技术设施(如电子化网络)和经验。第四,资金运用。保险公司的资金运用以稳健为原则,受严格的监管,大部分资产是有固定收益的银行存款、国债、企业债券,风险较大的投资(如股票、基金)只占很少比例。这与企业年金的投资理念相符。

    保险业近年来十分重视积极参与企业年金市场,目前已设立了两家专业的养老保险公司,还有一些保险公司准备设立专业养老保险公司。因此,无论是确定缴费型企业年金,还是确定给付型企业年金,保险业都大有可为。

    协调做好年金监管工作

    记者:市场化运作必然涉及到监管。请您谈谈相关监管机构该如何配合、协调进行监管?

    魏迎宁:企业年金和个人养老保险都实行市场化运作,政府的责任,是促进、维护养老保险和企业年金市场的健康发展。一方面,要制定规则,协调相关部门,争取政策支持；另一方面要加强对经营者的监管,维护公平竞争的市场秩序,保护被保险人、企业年金受益人的利益,防范、化解可能发生的经营风险。

    中国保监会是商业保险的监管机构,负责对保险业的监管。对于商业性的养老保险,如个人储蓄型的养老保险、团体养老保险、团体年金保险等,已制定了相关的规则,包括关于产品审批、备案的规定,精算的规定,偿付能力监管的规定,销售人员资格的规定等,在监管方面也积累了一定经验。

    关于各监管机构如何配合、协调进行监管的问题。我认为,对于由不同种类的金融机构担任同一类企业年金管理人角色的,尽管由不同的机构监管,但应该按照相同的规则和标准监管。中国保监会将会与银监会、证监会、劳动保障部、财政和税务等部门配合、协调,共同做好对企业年金业务的监管,保证企业年金市场的健康发展,为养老保险体系的健全,为构建社会主义和谐社会而努力。