中国工商银行新闻发言人今天向记者表示，该行于2004年正式启动的内部评级法工程建设目前进展顺利，项目的一期工程《全面风险管理体系整体规划》已经圆满完成。在一期工程建设过程中，工商银行对照《新巴塞尔资本协议》和国际先进银行最佳风险管理实践，分别从公司治理、信用风险、市场风险、操作风险、资产负债管理等方面，对全面风险管理现状进行了分析提出了全面风险管理未来的发展规划和框架，项目取得了良好的效果。他还透露，工商银行目前正在进行内部评级工程二期项目，通过与国际知名咨询公司合作，将按照内部评级法的基本要求，在评级组织、评级体系设计与运作、评级结果运用、风险量化以及数据收集与信息系统建设等方面进行改造和完善，以提高工商银行的风险管理水平，力争在2007年底达到巴塞尔新资本协议内部评级法初级法的要求。

　　这位发言人介绍说，为提高风险管理水平，近几年工商银行以巴塞尔新资本协议为核心逐步建立了内部评级体系，并在实践中不断向前推进，不仅为其信贷风险的识别与防范起到了非常积极的作用，也为将来达到内部评级法初级法的要求奠定了坚实的基础。

　　工商银行目前已经建立了独立的评级审核监督机制，评级人员的专业素质和业务能力逐步提高。2001年以来，在借鉴国内外先进评级标准和方法的基础上，工商银行先后制定了一系列评级办法和细则，构建了相对独立、特点鲜明的二维评级体系，借款人评级反映了借款人违约风险，债项评级同时反映了借款人和交易本身的特定风险要素。通过几年的发展，工商银行根据行业、规模和风险要素的一致性，分别制定了工业、商业、房地产、银行、小企业等13类借款人评级指标体系。同时，在借鉴国际最新债项评级理念的基础上，工商银行建立了贷前的中长期债项评级和贷后的贷款十二级分类，正在积极地研究制定全面的债项评级办法，该办法将充分考虑借款人风险和交易本身的特定风险，包括抵押、偿还优先性和产品类别等，同一借款人的不同交易可能处于不同档次的评级，分别反映了不同交易的违约损失。为了保证评级所考虑的因素具有细分风险的能力，具备预测和判断能力，并且要既直观又可信，工商银行结合自身实际，借鉴国际国内先进实践经验，采用了专家判断法、主成分统计分析法和层次分析法等方法对评级的风险要素和指标权重进行了合理确定。

　　工商银行评级办法实施四年的统计数据表明，系统评价结果和审定结果对应的一年内的违约比率，都具有随着信用等级降低违约比率随之升高的规律，说明评级办法能够对信贷客户的优劣进行较为准确的细分，且评级人员对风险的判断、信用等级的调整较为合理。同时，强大的信息技术系统为评级审批、风险量化和数据甄别提供良好的平台。由于工商银行的信贷管理系统实现了大集中，所有的评级审批流程都通过电子化进行，既提高了工作效率，又能在一定程度上防范操作风险。信贷系统还将客户的基本信息、财务报表、定性判断等资料和评级结果、违约记录按时间序列进行长期保存，截至目前，工商银行已经积累了四年的客户评级数据，能够做出各个信用级别一年、两年和三年的转移矩阵，为建立量化的信用评级模型，准确地测算借款人的违约概率（PD）奠定了良好的数据基础。此外，工商银行还在国内率先开发了财务报表审核系统，自动对财务报表进行形式性审查、勾稽关系审查、重要科目审查和财务报表异常情况审查，以甄别财务数据的真实性，在评级计算前将虚假的财务信息进行过滤，使信用评级的定量评价结果客观反映客户实际情况。

　　工商银行新闻发言人透露，在内部评级法工程建设中，该行将在信用风险、市场风险、操作风险、资本金管理、资产负债风险等领域实施一系列项目，其中二期项目《非零售信用风险内部评级项目》是内部评级法工程的核心项目，是未来全面风险管理建设的基础。项目的目标是按照《巴塞尔新资本协议》内部评级法两维评级（客户评级和债项评级）的要求，借鉴国际银行业风险管理的最佳做法，构建符合新资本协议要求、切合工商银行实际的非零售信用风险内部评级体系，并实现内部评级结果在风险限额、定价、资本金分配、绩效考核以及组合管理等业务实践中的推广应用。

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　　巴塞尔协议：巴塞尔协议是迄今为止对国际银行业发展产生最大影响的国际协议之一。据国际清算银行最新研究显示，全世界大约有100个国家采纳了巴塞尔协议，协议实施以来，国际银行业的资本充足水平得到了明显提高。随着技术进步和金融创新的发展，商业银行防范风险的能力、监管部门的监管方法以及金融市场的运作方式都发生了巨大变化。为适应这种变化，1998年巴塞尔委员会决定全面修改协议，继1999年6月新巴塞尔资本协议草案第一稿公布以后，2001年1月公布了第二稿，新协议将于 2003年定稿，于2006年正式实施。与1988年资本协议相比，新资本协议的内容更加广泛、更加复杂，它摒弃了“一刀切”的资本监管方式，提出了计算资本充足率的几种不同方法供银行选择，提出了银行风险中最低资本金要求、外部监管、市场约束等三大支柱，使资本水平更能够真实地反映银行风险。在最低资本金要求中对信用风险管理提出了标准法、内部评级法，并将最终由初级内部评级法过渡到高级内部评级法，使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起。新协议公布后，不仅十国集团、二十五个欧盟成员国将在2006年底实施新协议，而且澳大利亚、新加坡以及部分发展中国家南非、印度、俄罗斯等表示也将采取积极的措施实施新协议。新协议在全球主要金融市场上的实施，已成定局。我国银监会已经表示，将按照“两步走”和“双轨制”的策略开展工作，对达到新资本协议要求的银行，将按照新资本协议的要求测算其监管资本。

　　内部评级法：内部评级法是指商业银行在满足监管当局规定的一系列监管标准的前提下，利用银行内部信用评级体系确定信用风险最低资本要求的方法。内部评级法根据复杂程度分为基础内部评级法和高级内部评级法。前者须由银行自行估算违约概率（PD），监管当局提供违约损失率（LGD）和风险暴露（EAD）；后者要求银行在积累数据的基础上自行计算违约概率、违约损失率和违约时风险暴露。

(责任编辑：胡立善)

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