本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    根据中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司对重大会计差错调整的情况和影响说明如下：

    一、董事会关于公司重大会计差错更正的说明

    中国证券监督管理委员会宁波监管局《关于要求宁波联合集团股份有限公司限期整改有关问题的通知》(甬证监发[2005]82 号)(以下简称“通知”)指出，截至2004 年12 月31 日，对子公司宁波联合建设开发有限公司(以下简称“建设开发”)通过宁波天水置业投资有限公司(以下简称“天水置业”)支付钱塘房产和新嘉房产的土地溢价款13064.5 万元应作为建设开发对天水置业的长期股权投资成本，并按规定计算股权投资差额和摊销。

    根据这一要求，建设开发于2005 年9 月末将对天水置业的13064.5 万元长期股权投资成本作为重大会计差错进行了更正，并按有关规定计算股权投资差额和进行摊销，相应追溯调整了本公司的会计报表和合并会计报表的有关项目。具体如下：2001年末建设开发确认对天水置业的长期股权投资成本及对股权出让方的负债，相应调增长期股权投资(股权投资差额)130,645,000.00 元，调增其他应付款130,645,000.00元；2002 年开始对上述长期股权投资差额按10 年进行摊销，2002 年至2004 年各年摊销股权投资差额相应减少长期股权投资13,064,500.00 元、减少少数股东权益1,959,675.00 元、减少盈余公积3,886,688.75 元、减少未分配利润7,218,136.25元、减少投资收益13,064,500.00 元、减少少数股东损益1,959,675.00 元、减少净利润11,104,825.00 元、减少提取的法定盈余公积2,220,965.00 元、减少提取的法定公益金1,665,723.75 元，2002 年至2004 年合计减少未分配利润21,654,408.75元。

    上述重大会计差错更正对以往各年度净利润及资产的影响如表所示：

    单位:元币种:人民币

                                                     2004年                              2003年                                   2002年
    项目                                   调整后             调整前             调整后             调整前             调整后             调整前
    主营业务收入                 4,229,615,008.31   4,229,615,008.31   5,222,433,872.15   5,222,433,872.15   3,987,828,454.97   3,987,828,454.97
    利润总额                        54,428,019.08      67,492,519.08      72,344,813.42      85,409,313.42      73,153,192.54      86,217,692.54
    净利润                          29,629,814.20      40,734,639.20      22,228,599.20      33,333,424.20      32,645,905.04      43,750,730.04
    扣除非经常性损益的净利润         7,423,024.26      18,527,849.26      28,594,469.91      39,699,294.91      30,702,877.96      41,807,702.96
    每股收益                                0.098               0.13              0.074               0.11              0.108               0.14
    每股经营活动产生的现金流量               0.10               0.10              -0.26              -0.26              -0.60              -0.60
    净资产收益率(%)                         3.563               4.71              2.619               3.83              3.803               5.21
    扣除非经常性损益的净利润的
    净资产收益率(%)                         0.893               2.14             3..369               4.56              3.577               4.98
    扣除非经常性损益的净利润的
    每股收益                                0.025               0.06              0.095               0.13              0.102               0.14

                                     2004年末                               2003年末                        2002年末
    项目                           调整后             调整前             调整后             调整前             调整后             调整前
    总资产               2,500,439,309.19   2,408,987,809.19   3,704,608,345.55   3,600,092,345.55   2,846,329,323.34   2,728,748,823.34
    股东权益               831,591,191.42     864,905,666.42     848,708,999.70     870,918,649.70     858,388,942.33     839,253,767.33
    每股净资产                      2.750               2.86              2.807               2.88              2.839               2.78
    调整后的每股净资产              2.719               2.83              2.791               2.86              2.714               2.65

    二、董事会、监事会、独立董事对重大会计差错调整的意见

    根据中国证监会宁波监管局《关于要求宁波联合集团股份有限公司限期整改有关问题的通知》、天华会计师事务所关于《宁波联合集团股份有限公司重大会计差错更正的说明》以及出具的关于公司2005 年第三季度季度报告标准无保留意见的审计报告，公司董事会、监事会、独立董事认为：公司对上述事项进行重大会计差错更正符合《企业会计制度》、《企业会计准则——投资》的有关规定。

    特此公告

    宁波联合集团股份有限公司董事会

    二○○五年十月二十六日

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