住所：湖北省武汉市青山区厂前

　　日期：二零零五年十一月十六日

　　2

　　声明

　　投资者务请注意：与股票相比，权证产品的价格可能急升急跌，权证持有

　　人可能面临较大的投资风险。此外，权证在到期时有可能不具任何价值。因此，

　　有意购买权证的投资者应当确保了解权证的性质，并在投资权证前仔细研究本权

　　证上市公告书内所列的风险因素。必要时，应寻求专业意见。

　　本公司保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，不存在任何虚假记载、

　　误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　上海证券交易所、中国证监会、其他政府机关对本次权证上市所做的任何

　　决定或意见，均不表明其对本次上市权证及标的证券的价值或投资者收益的实质

　　性判断或保证。

　　3

　　目录

　　释义4

　　第一节概览...................................................................................................................5

　　第二节绪言...................................................................................................................7

　　第三节风险因素..........................................................................................................8

　　第四节权证的派送情况......................................................................................10

　　第五节权证的条款..................................................................................................11

　　第六节权证的履约担保......................................................................................21

　　第七节发行人情况..................................................................................................23

　　第八节发行人的上市承诺................................................................................34

　　4

　　释义

　　在本上市公告书中，除非文意另有所指，下列词语具有如下含义：

　　发行人/武钢集

　　团/公司/本公司

　　指武汉钢铁（集团）公司，为武钢股份控股股东，亦为股权分置改革方

　　案实施前武钢股份唯一非流通股股东

　　标的证券指武钢股份境内发行的人民币普通股票，即武钢股份A股股票。

　　标的证券上市公

　　司/武钢股份

　　指武汉钢铁股份有限公司

　　认购权证指武钢集团发行的、以武钢股份A股股票为标的证券、约定权证持有人在

　　行权日有权按行权价格和行权比例向武钢集团购买武钢股份A股股票的

　　有价证券

　　认沽权证指武钢集团发行的、以武钢股份A股股票为标的证券、约定权证持有人在

　　行权日有权按行权价格和行权比例向武钢集团出售A股股票的有价证券

　　对价指武钢集团为使其持有的武钢股份非流通股获得流通权而向武钢股份流

　　通股股东执行的对价安排

　　存续期指权证存续期间，为认购权证、认沽权证上市之日起的12个月

　　行权日指权证存续期内最后5个可上市交易日

　　相关股东会议指武钢股份流通股股东和非流通股股东合议股权分置改革方案的股东会

　　议

　　中国证监会指中国证券监督管理委员会

　　上交所、交易所指上海证券交易所

　　登记结算机构指中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

　　保荐机构指广发证券股份有限公司和中信证券股份有限公司，简称广发证券、中

　　信证券

　　律师指湖北正信律师事务所

　　会计师指为武钢集团出具前三年审计报告的华寅会计师事务所有限责任公司

　　5

　　第一节概览

　　一、认购权证

　　1、权证类别：备兑认购权证

　　2、行权方式：欧式，仅可在权证存续期间最后5 个可上市交易日行权

　　3、认购权证交易代码：“ 580001”，权证交易简称：“武钢JTB1”

　　4、标的证券代码：“600005”；股权分置改革方案实施前，标的证券简称：“武钢

　　股份”；股权分置改革方案实施后，标的证券简称：“G 武钢”

　　5、行权价：2.90 元

　　6、行权比例：1，即1 份认购权证可按行权价向本公司购买1 股武钢股份A 股

　　股票

　　7、结算方式：证券给付方式结算，即认购权证持有人行权时，应支付依行权价

　　格及行权比例计算的价款，并获得相应数量的武钢股份A 股股票

　　8、认购权证存续期间：2005 年11 月23 日至2006 年11 月22 日，共计365 天

　　9、认购权证行权日：2006 年11 月9 日至2006 年11 月15 日，共计5 天

　　10、认购权证上市总数：47,400 万份

　　11、上市时间：2005 年11 月23 日

　　12、上市地点：上海证券交易所

　　二、认沽权证

　　1、权证类别：备兑认沽权证

　　2、行权方式：欧式，仅可在权证存续期间最后5 个可上市交易日行权

　　3、认沽权证交易代码：“ 580999”，权证交易简称：“武钢JTP1”

　　4、标的证券代码：“600005”；股权分置改革方案实施前，标的证券简称：“武钢

　　股份”；股权分置改革方案实施后，标的证券简称：“G 武钢”

　　5、行权价：3.13 元

　　6、行权比例：1，即1 份认沽权证可按行权价向本公司出售1 股武钢股份A 股

　　6

　　股票

　　7、结算方式：证券给付方式结算，即认沽权证持有人行权时，将向本公司支付

　　根据行权比例计算的武钢股份A 股股票，并获得依行权价格计算的价款。

　　8、认沽权证存续期间：2005 年11 月23 日至2006 年11 月22 日，共计365 天

　　9、认沽权证行权日：2006 年11 月9 日至2006 年11 月15 日，共计5 天

　　10、认沽权证上市总数：47,400 万份

　　11、上市时间：2005 年11 月23 日

　　12、上市地点：上海证券交易所

　　7

　　第二节绪言

　　本上市公告书是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、

　　《上海证券交易所权证管理暂行办法》等有关法律法规的规定编制，旨在向投资

　　者提供有关本公司及认购权证和认沽权证上市的基本情况。

　　根据经武钢股份关于股权分置改革的相关股东会议通过的股权分置改革方

　　案，本公司将向武钢股份执行对价安排股权登记日登记在册的流通股股东执行对

　　价安排，以获得本公司持有武钢股份非流通股份的流通权。根据武钢股份股权分

　　置改革方案实施公告，本次上市的认购权证和认沽权证作为对价的组成部分，于

　　执行对价安排股权登记日登记在册的武钢股份流通股股东每持有10 股股份将分

　　别获得2.5 份认购权证和2.5 份认沽权证，共计47,400 万份认购权证和47,400

　　万份认沽权证。

　　根据上海证券交易所上证上字［2005］205 号文同意，本公司支付的47,400

　　万份认购权证和47,400 万份认沽权证将于2005 年11 月23 日起在上海证券交易

　　所挂牌交易。其中，认购权证交易简称“武钢JTB1”，权证交易代码为“580001”；

　　认沽权证交易简称“武钢JTP1”，权证交易代码为“580999”。

　　8

　　第三节风险因素

　　权证产品对中国证券市场而言是一种新型投资品种，其特性尚未被市场投

　　资者完全认识。由于权证的杠杆效应，其价格波动幅度可能会大幅超过标的证券

　　的波动幅度，并可能出现急升或急跌的情况。权证投资者在某些极端情况下可能

　　会完全损失其投资，包括损失权证之买入价款。权证投资人在购买权证前，应对

　　权证之知识有较为清晰的了解，就其交易特性和交易风险有充分认识，并仔细研

　　究本上市公告书内所列载之风险因素和基本资料，在作出投资决定之前应充分考

　　虑。如有需要，应在投资权证之前征询专业意见。

　　具体而言，权证的投资者应关注以下风险因素：

　　1、标的证券价格变动的风险

　　影响权证价格的因素通常包括但不限于下述因素：标的证券价格、标的证券

　　价格波动幅度和频率、股息及利率、距到期日时间、发行人经营状况等。以上各

　　种因素的变化均可能使权证价格发生大幅波动。本次上市的认购权证和认沽权证

　　的标的证券均为武钢股份A 股股票，因此当钢铁产业的相关政策、武钢股份的

　　经营状况等发生变化时，会对本次上市权证的内在价值和价格发生影响，可能给

　　权证投资者造成损失。

　　2、权证价格波动风险

　　权证具有杠杆效应，其波动幅度往往大大超过标的证券的波动幅度，因此

　　其投资风险要明显高于标的证券的投资风险。投资者在投资于权证之前，应对权

　　证之风险特性有充分和深刻的认识。

　　3、权证内在价值下跌至零的风险

　　认购权证或认沽权证持有人在行权日可购买或出售武钢股份A 股股票，在

　　武钢股份A 股股票价格分别低于或高于行权价格的时候，认购权证或认沽权证

　　的内在价值可能下跌至零，从而导致权证交易价格大幅下跌的风险。

　　4、时效性风险

　　权证的价值包括内在价值和时间价值两部分，时间价值随着剩余存续期限的

　　缩短而衰减，存续期满未行权的权证将不具有任何价值。

　　9

　　5、市场流动性风险

　　权证上市后，可能出现交易不活跃甚至权证无法持续成交的情况，使权证

　　缺乏流动性，权证投资者的利益无法顺利实现。

　　6、权证交易机制特殊性所引致的风险

　　与股票、可转换债券、基金等不同，目前权证交易实行T+0 交易制度，涨跌

　　幅计算方法也不相同。由于交易机制的不同，权证的市场交易风险可能远远大于

　　股票、可转换债券、基金等证券品种。投资者应对此有充分认识。

　　7、利率风险

　　当市场利率变化时，权证的价值和交易价格会受到综合的影响。利率可能会

　　引起标的证券价格的变动，同时也会引起无风险利率水平的改变，从而影响权证

　　的理论价值，进而引起权证交易价格的变化。

　　8、权证发行人履约的风险

　　认购权证和认沽权证行权时，如果权证发行人武钢集团没有足额的股票或现

　　金支付或购买权证持有者向其以约定价格购买或出售的股票，则权证存在无法行

　　权的风险。武钢集团将根据《上海证券交易所权证管理暂行办法》的规定和交易

　　所的有关要求，对其持有的拟用于认购权证行权时支付的股份和认沽权证行权时

　　所需要的资金，在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理有关履约担保手

　　续，以确保履行该等支付义务。

　　9、新品种尚未被市场完全认知的风险

　　中国证券市场在1996 年以前曾推出过少量认股权证品种，但当时出现了大幅

　　波动的情形，甚至出现权证价格超过标的证券价格的异常情况。权证产品在中国

　　证券市场尚未有成熟的交易经验，投资者对其特点也未充分了解，在新产品推出

　　初期，权证的交易市场可能缺乏理性，投资者应对此有充分认识。

　　10

　　第四节权证的派送情况

　　根据武钢股份股权分置改革方案实施公告，本次支付的认购权证、认沽权证

　　作为对价的组成部分，于执行对价安排股权登记日登记在册的武钢股份流通股股

　　东每持有10股股份将分别获得2.5份认购权证和2.5份认沽权证，共计47,400万份

　　认购权证和47,400万份认沽权证。

　　本公司向流通股股东支付的认购权证和认沽权证，已委托中国证券登记结算

　　有限责任公司上海分公司根据执行对价安排股权登记日登记在册的流通股股东

　　的持股数，按上述比例向流通股股东派发。

　　11

　　第五节权证的条款

　　一、认购权证

　　（一） 基本情况

　　1、权证类别：备兑认购权证

　　2、发行份数：47,400万份。执行对价股权登记日在册的公司流通股股东每持

　　有10股流通股获配2.5份认购权证

　　3、发行价格：0元/份

　　4、权证存续期间：自认购权证上市之日起12个月，为2005年11月23日起至

　　2006年11月22日，共计365天

　　5、行权价格：2.90元/股

　　6、行权方式：为欧式认购权证，持有人在认购权证存续期最后5个可上市交

　　易日行权

　　7、行权期限：存续期最后5个可上市交易日，为2006年11月9日起至2006年11

　　月15日，共计5天

　　8、行权比例：行权比例为1，即1份认购权证可按行权价向武钢集团购买1股

　　股票

　　9、结算方式：股票给付方式结算，即认购权证行权时，认购权证持有人应支

　　付依行权价格及行权比例计算的价款，并获得相应数量的武钢股份A股股

　　票

　　（二） 认购权证行权价格、行权比例的调整

　　武钢股份股票除权时，认购权证的行权价格、行权比例将按下列公式调整：

　　新行权价＝原行权价×(武钢股份A股除权日参考价/除权前一日武钢股份A股收

　　盘价)

　　新行权比例＝原行权比例×(除权前一日武钢股份A股收盘价/武钢股份A股除权

　　日参考价)

　　武钢股份A股除息时，认购权证的行权比例不变，行权价格按下列公式调整：

　　12

　　新行权价＝原行权价×(标的证券除息日参考价/除息前一日标的证券收盘价)

　　（三） 认购权证交易与行权程序

　　1、根据《上海证券交易所权证管理暂行办法》以及上交所和登记结算机构的有

　　关规定，经上交所和登记结算机构认定，同时取得权证交易资格和结算资格

　　的证券公司，可以自营或代理投资者买卖权证。单笔权证买卖申报数量不得

　　超过100万份，申报价格最小变动单位为0.001元人民币。权证买入申报数量

　　为100份的整数倍。当日买进的权证，当日可以卖出。

　　2、认购权证的交易代码：“580001”。

　　3、认购权证的交易简称：“武钢JTB1”。

　　4、认购权证持有人行权的，应委托上交所会员通过上交所交易系统申报；认购

　　权证行权的申报数量为100份的整数倍；当日行权申报指令，当日有效，当日

　　可以撤销；行权日买进的权证，当日可以行权。当日行权取得的标的证券，

　　当日不得卖出；认购权证的持有人行权时，应支付依行权价格及标的证券数

　　量计算的价款，并获得标的证券。

　　5、认购权证的行权代码：“582001”。

　　6、认购权证的行权简称：“ES061122”。

　　7、认购权证的上市交易时间：2005年11月23日。

　　8、认购权证的上市规模：47,400万份。

　　（四） 认购权证的理论价值分析

　　认购权证行权价为2.90元，假设武钢股份股价波动率为36.09%（根据历史股

　　价波动率估计），无风险收益率为2.25%（参考同期存款利率），权证存续期为1

　　年，则对应武钢股份不同股价，根据Black-Scholes公式计算的认购权证理论价值

　　如下：

　　武钢股份市场价格（元） 2.6 2.9 3.2 3.5 3.8 4.1 4.4

　　认购权证理论价值（元） 0.2825 0.4437 0.6381 0.8598 1.1028 1.3618 1.6328

　　13

　　注：

　　1、本认购权证作为武钢股份股票的衍生产品，认购权证价值与武钢股份股

　　票价值密切关联；上述理论价值分析均为模拟计算；上市后本认购权证

　　的实际价值将受武钢股份股票当日交易价格及其他因素的影响而波动；

　　2、根据有关规定，认购权证上市当日的开盘参考价将由保荐机构计算后提

　　交上交所，保荐机构将按照上述Black-Scholes公式依据上市前一交易日标

　　的证券的收盘价计算权证上市日的开盘参考价；

　　3、认购权证上市当日设涨跌停限制，涨跌停价的计算公式为：

　　权证涨幅价格＝权证前一日收盘价格＋（标的证券当日涨幅价格-标的证

　　券前一日收盘价）×125%×行权比例；

　　权证跌幅价格＝权证前一日收盘价格-（标的证券前一日收盘价-标的证

　　券当日跌幅价格）×125%×行权比例。

　　当计算结果小于等于零时，权证跌幅价格为零。

　　其中，权证前一日收盘价格为权证上市日的开盘参考价。

　　二、认沽权证

　　（一） 基本情况

　　1、权证类别：备兑认沽权证

　　2、发行份数：47,400万份。执行对价安排股权登记日在册的公司流通股股东

　　每持有10股流通股获配2.5份认沽权证

　　3、发行价格：0元/份

　　4、权证存续期间：自认沽权证上市之日起12个月，为2005年11月23日起至

　　2006年11月22日，共计365天

　　5、行权价格：3.13元/股

　　6、行权方式：为欧式认沽权证，持有人在认沽权证存续期最后5个可上市交

　　易日行权

　　7、行权期限：存续期最后5个可上市交易日，为2006年11月9日起至2006年11

　　月15日，共计5天

　　8、行权比例：行权比例为1，即1份认沽权证可按行权价向武钢集团出售1股

　　14

　　股票

　　9、结算方式：股票给付方式结算，即认沽权证持有人行权时，将向本公司支

　　付依行权比例计算的武钢股份A股股票，并获得依行权价格计算的价款

　　（二） 认沽权证行权价格、行权比例的调整

　　武钢股份股票除权时，认沽权证的行权价格、行权比例将按下列公式调整：

　　新行权价＝原行权价×(武钢股份A股除权日参考价/除权前一日武钢股份A股收

　　盘价)

　　新行权比例＝原行权比例×(除权前一日武钢股份A 股收盘价/武钢股份A 股除权

　　日参考价)

　　当武钢股份A 股除息时，认沽权证的行权比例不变，行权价格按下列公式

　　调整：

　　新行权价＝原行权价×(标的证券除息日参考价/除息前一日标的证券收盘价)。

　　（三） 认沽权证交易与行权程序

　　1、根据《上海证券交易所权证管理暂行办法》以及上交所和登记结算机构的有

　　关规定，经上交所和登记结算机构认定，同时取得权证交易资格和结算资格

　　的证券公司，可以自营或代理投资者买卖权证。单笔权证买卖申报数量不得

　　超过100万份，申报价格最小变动单位为0.001元人民币。权证买入申报数量

　　为100份的整数倍。当日买进的权证，当日可以卖出。

　　2、认沽权证的交易代码：“580999”。

　　3、认沽权证的交易简称：“武钢JTP1”。

　　4、认沽权证持有人行权的，应委托上交所会员通过上交所交易系统申报；认沽

　　权证行权的申报数量为100份的整数倍；当日行权申报指令，当日有效，当日

　　可以撤销；行权日买进的权证，当日可以行权。当日行权取得的标的证券，

　　当日不得卖出；认沽权证的持有人行权时，应支付标的证券，并获得依行权

　　价格及标的证券数量计算的价款。

　　5、认沽权证的行权代码：“582999”。

　　6、认沽权证的行权简称：“ES061122”。

　　7、认沽权证的上市交易时间：2005年11月23日。

　　15

　　8、认沽权证的上市规模：47,400万份。

　　（四） 认沽权证的理论价值分析

　　认沽权证行权价为3.13元，假设武钢股份股价年波动率为36.09%（根据历史

　　股价波动率估计），无风险收益率为2.25%（参考同期存款利率），权证存续期

　　为1年，则对应武钢股份不同股价，根据Black-Scholes公式计算的认沽权证理论

　　价值如下：

　　武钢股份市场价格（元） 2.6 2.9 3.2 3.5 3.8 4.1 4.4

　　认沽权证理论价值（元） 0.6756 0.5116 0.3818 0.2816 0.2058 0.1494 0.1080

　　注：

　　1、本认沽权证作为武钢股份股票的衍生产品，认沽权证价值与武钢股份股票价

　　值密切关联；上述理论价值分析均为模拟计算；上市后本认沽权证的实际价

　　值将受武钢股份股票当日交易价格及其他因素的影响而波动；

　　2、根据有关规定，认沽权证上市当日的开盘参考价将由保荐机构计算后提交上

　　交所，保荐机构将按照上述Black-Scholes公式依据上市前一交易日标的证券

　　的收盘价计算权证上市日的开盘参考价；

　　3、认沽权证上市当日设涨跌停限制，涨跌停价的计算公式为：

　　权证涨幅价格＝权证前一日收盘价格＋(标的证券当日涨幅价格-标的证

　　券前一日收盘价)×125%×行权比例；

　　权证跌幅价格＝权证前一日收盘价格-(标的证券前一日收盘价-标的证

　　券当日跌幅价格)×125%×行权比例。

　　当计算结果小于等于零时，权证跌幅价格为零。

　　其中，权证前一日收盘价格为权证上市日的开盘参考价。

　　三、标的证券情况

　　（一） 标的证券上市公司的基本情况

　　公司名称：武汉钢铁股份有限公司

　　16

　　公司简称：武钢股份

　　英文名称：Wuhan Iron and Steel Company Limited

　　股票代码：600005

　　设立日期：1997年11月7日

　　行业：黑色金属冶炼及压延加工业

　　法定代表人：邓崎琳

　　董事会秘书：赵浩

　　注册地址：湖北省武汉市青山区沿港路3号

　　办公地址：湖北省武汉市青山区厂前

　　邮政编码：430083

　　注册资本：783,800万元

　　股票上市地：上海证券交易所

　　登记结算机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

　　公司电话：(027)86802031

　　传真号码：(027)86306023

　　电子邮箱：wiscl@wisco.com.cn

　　（二） 标的证券上市公司股本结构

　　标的证券上市公司武钢股份在股权分置改革方案实施前后的股本结构为：

　　股份类别变动前变动数变动后

　　非流通股境内法人持有股份5,942,000,000 -5,942,000,000 0

　　非流通股合计5,942,000,000 -5,942,000,000 0

　　有限制条件

　　的流通股份

　　境内法人持有股份0

　　+4,994,000,000 4,994,000,000

　　有限制条件流通股合计0 +4,994,000,000 4,994,000,000

　　无限制条件

　　的流通股份

　　A 股

　　1,896,000,000 +948,000,000 2,844,000,000

　　无限制条件的流通股份

　　合计

　　1,896,000,000 +948,000,000 2,844,000,000

　　股份总额7,838,000,000 0 7,838,000,00

　　（三） 标的证券上市公司财务状况

　　17

　　标的证券上市公司武钢股份2002年、2003年、2004年年度及2005年1-9月简

　　要财务信息如下：

　　1、资产负债表主要数据（单位：万元）

　　项目2005年9月30日2004年12月31日2003年12月31日2002年12月31日

　　资产总计3,663,039.30 3,040,484.81 770,810.94 698,205.27

　　负债合计1,693,469.80 1,299,879.27 183,760.25 182,000.54

　　其中：流动负债1,116,974.50 956,431.88 147,560.26 168,080.54

　　股东权益合计1,969,569.50 1,740,605.54 587,050.69 516,204.73

　　2、利润表主要数据（单位：万元）

　　项目2005年1-9月2004年度2003年度2002年度

　　主营业务收入3,177,196.52 2,414,816.05 680,685.99 675,814.08

　　主营业务利润699,460.35 546,327.31 100,900.53 100,959.67

　　利润总额633,966.21 472,183.66 86,809.32 89,004.19

　　净利润424,913.96 320,358.31 56,925.96 59,590.20

　　3、现金流量表主要数据（单位：万元）

　　项目2005年1-9月2004年度2003年度2002年度

　　经营活动产生现金流量净额635,015.10 544,574.31 97,241.83 128,330.82

　　投资活动产生现金流量净额-497,901.44 -1,128,702.73 -58,463.02 -34,700.30

　　筹资活动产生现金流量净额-497,901.44 763,717.74 -3,486.14 -59,748.82

　　现金及现金等价物净增加额4,710.80 179,589.32 35,292.67 33,881.70

　　4、主要财务指标

　　项目2005年1-9月2004年度2003年度2002年度

　　每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.810 0.695 0.388 0.614

　　净资产收益率(%) 21.57 18.41 9.70 11.54

　　扣除非经常性损益后的加权平均净资产收

　　益率(%)

　　-- 18.41 9.83 11.54

　　每股收益(元/股) 0.401 0.409 0.227 0.285

　　扣除非经常性损益后的加权平均每股收益

　　(元/股)

　　0.54 0.409 0.230 0.285

　　每股净资产(元/股) 2.51 2.221 2.34 2.469

　　每股调整净资产(元/股) 2.51 2.221 2.34 2.469

　　每股公积金(元/股) 0.727 0.73 0.85 0.95

　　资产负债率(%) 46.23 42.75 23.84 26.07

　　18

　　（四） 标的证券价格资料

　　1、最近20 个交易日的流通股份市值

　　武钢股份最近20 个交易日（自2005 年9 月9 日至2005 年10 月28 日）的

　　累计流通股份的市值为：13,499,520 万元。

　　2、最近60 个交易日股票交易的累计换手率

　　武钢股份最近60个交易日（2005年7月15日至2005年10月28日）的换手率为

　　121.92%。

　　3、最近一年成交量情况

　　武钢股份最近一年（2004 年10 月28 日至2005 年10 月28 日）的成交额总

　　计为343.48 亿元，成交量总计为88.65 亿股。

　　4、最近一年股票交易价格的最高价、最低价

　　武钢股份最近一年（2004年10月28日至2005年10月28日）的最高价和最低价

　　及其出现时间（除权后）

　　最高价：4.92元/股出现时间：2005年2月16日

　　最低价：3.16元/股出现时间：2005年5月24日

　　5、最近一年股票交易价格的各月末收盘价为：

　　单位：元/股

　　时间2004年2005年

　　11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月

　　收盘价3.56 4.05 4.20 4.48 4.10 3.54 3.37 3.40 3.60 3.65 3.45 3.45

　　（五） 投资者查阅上市公司有关资料的具体途径和方法

　　投资者可根据以下方式查阅上市公司有关资料：

　　1、国际互联网网址：https://www.wisco.com.cn

　　2、上海证券交易所网址：https://www.sse.com.cn

　　3、武钢股份董事会秘书办公室

　　四、相关当事人

　　（一）发行人：武汉钢铁（集团）公司

　　法定代表人：邓崎琳

　　19

　　注册地址：湖北省武汉市青山区厂前

　　公司电话：(027)86807782

　　传真号码：(027)86894501

　　联系人：马孟武

　　（二）保荐机构：广发证券股份有限公司

　　法定代表人：王志伟

　　办公地址：广州天河北路183号大都会广场42楼

　　住所：广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心26楼2611室

　　保荐代表人：徐佑军

　　项目主办人：李忠文傅竹赫涛程慧金波

　　电话：020-87553582，87555888转

　　传真：020-87553583

　　（三）保荐机构：中信证券股份有限公司

　　法定代表人：王东明

　　办公地址： 深圳市笋岗路12号中民时代广场B座33层

　　住所：深圳市罗湖区湖贝路1030号海龙王大厦

　　保荐代表人： 张剑

　　项目主办人： 王治鉴甄学民崔亚峰安冀

　　电话：010-84864818

　　传真：010-84865203

　　（四）律师：湖北正信律师事务所

　　机构负责人：潘玲

　　办公地址： 武汉市汉口建设大道518号招银大厦10楼

　　经办律师：潘玲答邦彪

　　电话：027-85772657

　　传真：027-85780620

　　（五）会计师：华寅会计师事务所有限责任公司

　　20

　　法定代表人：柳协春

　　办公地址： 北京市西城区德外五路通街19号院2号楼

　　经办人：杨敏兰

　　电话：010-66416688-8185

　　传真：010-66411927

　　（六）认沽权证担保人：中国工商银行湖北省分行

　　法定代表人：左新亚

　　办公地址： 武汉市武昌区解放路372号

　　经办人：杨向敏

　　电话：027-86850734

　　传真：027-86860950

　　（七）权证上市一级交易商：广发证券股份有限公司

　　法定代表人：王志伟

　　办公地址：广州天河北路183号大都会广场42楼

　　住所：广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心26楼2611室

　　经办人： 傅竹

　　电话：020-87555888转520

　　传真：020-87557972

　　（八）权证上市一级交易商：中信证券股份有限公司

　　法定代表人：王东明

　　办公地址： 深圳市笋岗路12号中民时代广场B座33层

　　住所：深圳市罗湖区湖贝路1030号海龙王大厦

　　经办人： 王治鉴

　　电话：0755-82485201

　　传真：0755-82485221

　　21

　　第六节权证的履约担保

　　一、认购权证的履约担保

　　武钢集团已根据《上海证券交易所权证管理暂行办法》的规定和交易所的有

　　关要求，在登记结算公司开立了认购权证行权履约担保专用帐户，并将认购权证

　　行权所可能支付的公司所持有的武钢股份47,400 万股股票存管于该账户内，以

　　确保认购权证持有人能够顺利行权。

　　二、认沽权证的履约担保

　　武钢集团已根据《上海证券交易所权证管理暂行办法》的规定和交易所的有

　　关要求，在登记结算公司开立了认沽权证行权履约专用的资金帐户，并将认沽权

　　证全部行权所需资金的10%作为履约担保资金存管于该账户；公司已与中国工商

　　银行湖北省分行签署了《开立担保协议书》，并由中国工商银行湖北省分行向所

　　有认沽权证持有人出具了《不可撤销担保函》，其主要内容如下：

　　“一、本次担保的主债权种类：武钢集团经批准发行的474,000,000份认沽权证

　　（以下简称“认沽权证”）。

　　二、本次担保范围为：认沽权证全部行权所需的90%履约资金，资金总额不

　　超过人民币壹拾叁亿肆仟万元整。

　　三、担保方式：连带责任保证。

　　四、本次担保的受益人为：认沽权证全体持有人（以中国证券登记结算有限

　　公司上海分公司登记在册的持有人名单为准）。

　　五、担保索偿条件：我行保证根据上海证券交易所核准的发行方案，如果武

　　钢集团未能按照上海证券交易所要求在认沽权证行权起始日前五个工作日及时

　　将行权所需90%履约资金划至指定账户，我行将无条件按照上海证券交易所要求

　　将足额认沽权证行权所需90%履约资金划至指定账户。

　　我行保证当武钢集团未能按认沽权证发行的承诺支付行权所需90%履约资

　　金时，认沽权证持有人有权委托证券交易机构向我行发出要求承担担保责任、支

　　付行权履约资金义务的书面通知，我行在接到书面通知后将无条件履行保证责

　　22

　　任。

　　六、如认沽权证持有人在约定的行权期限内未行权，则我行担保金额将相应

　　减少。

　　七、我行承担保证责任的保证期间为认沽权证发行时约定的行权起始日前五

　　个工作日起6个月，即在此期间内我行承担连带保证责任。本担保函自认沽权证

　　上市之日起生效。”

　　23

　　第七节发行人情况

　　一、发行人基本情况

　　（1） 名称：武汉钢铁（集团）公司

　　（2） 英文名称：WUHAN IRON AND STEEL(GROUP) COMPANY

　　（3） 注册地：武汉市青山区厂前

　　（4） 法定代表人：邓崎琳

　　（5） 主要办公地点：湖北省武汉市青山区沿港路

　　（6） 邮政编码：430080

　　（7） 注册资本：肆拾柒亿叁仟玖佰陆拾壹万元整

　　（8） 设立（工商注册）日期：1990年1月9日

　　（9） 指定信息披露人：马孟武

　　（10）电话：(027)86807782

　　（11）传真号码：(027)86894501

　　（12）电子信箱：pf_mamengwu@wisco.com.cn

　　（13）互联网网址：https://www.wisco.com.cn

　　二、发行人主要业务和经营情况

　　武汉钢铁（集团）公司曾用名武汉钢铁公司，于1955 年动工，1958 年正式

　　投产。经营范围为：主营冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产品、化工

　　产品、建筑材料、冶金辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计、制造；汽车（不

　　含小轿车）的销售；兼营工业技术开发、咨询服务等。

　　截至2004 年12 月31 日，武钢集团资产总额为5,780,814.53 万元，所有者

　　权益为2,470,502.43 万元。2004 年实现主营业务收入4,012,607.93 万元，实现利

　　润总额700,103.96 万元，净利润397,846.87 万元。

　　武钢集团是中国重要的板材生产基地，拥有从矿山采掘、炼焦、烧结、冶炼、

　　轧钢等一整套工艺设备，现已具备年产钢铁各1000 万吨的综合生产能力，目前

　　24

　　钢铁生产规模国内排第3 名，世界排第25 名。武钢集团主要生产热轧卷板、冷

　　轧卷板、镀锌板、镀锡板、冷轧硅钢片、彩色涂层板，以及大型型材、线材、中

　　厚板等几百个品种，还生产除钢铁以外的其它副产品。近年来，武钢集团先后获

　　得国家技术创新奖、全国质量效益型先进企业、全国用户满意先进单位、全国企

　　业管理杰出贡献奖和全国先进党组织、全国精神文明建设先进单位等荣誉称号。

　　2003 年武钢股份获得全国质量管理奖。

　　武钢集团在股权分置改革方案实施前是武钢股份的唯一非流通股股东，持有

　　武钢股份594,200 万股，占总股本的75.81%。

　　三、发行人及其关联人在发行前持有标的证券的情况

　　武钢集团在股权分置改革方案实施前共持有武钢股份594,200.00万股股份，

　　占武钢股份总股本的75.81%，股份性质为国有法人股，是武钢股份唯一非流通股

　　股东；武钢集团及其关联人在本次权证上市前未持有武钢股份流通股股份，在前

　　六个月内未买卖武钢股份流通股股份。

　　四、发行人高级管理人员简历及持股情况

　　现任职务姓名性别国籍年龄学历工作简历持股数（股）

　　总经理邓崎琳男中国54 硕士

　　曾任武钢集团二炼钢厂厂长、生产部部

　　长、总经理助理、副总经理

　　0

　　党委书记、

　　副总经理

　　王炯男中国41 硕士

　　曾任武钢集团冷轧薄板厂副厂长、武钢

　　集团组织部副部长、武钢股份副总经理

　　兼冷轧薄板厂厂长

　　0

　　副总经理李富山男中国58 大学

　　曾任武汉钢铁公司金属结构厂党委副

　　书记、厂长；武汉钢铁公司经理助理；

　　武钢集团经理助理

　　0

　　纪委书记毕传淑女中国56 大学

　　曾任武汉钢铁公司团委书记、党委宣传

　　部部长；武钢集团第二炼钢厂党委书记

　　0

　　副总经理兼

　　总工程师

　　邵为民男中国49 大学

　　曾任武钢集团硅钢片厂副厂长、技术部

　　部长、总经理助理兼技术部部长；武钢

　　股份总经理

　　0

　　副总经理胡望明男中国42 硕士

　　曾任武钢集团烧结厂副厂长、机电部副

　　部长、经营计划部副部长、总经理助理

　　0

　　副总经理兼

　　总会计师

　　彭辰男中国51 博士

　　曾任武钢集团财务部部长、总会计师兼

　　财务部部长、总会计师兼财务委派管理

　　中心主任

　　4800

　　25

　　五、发行人的治理结构和内部控制制度情况

　　本公司系在武汉市工商行政管理局登记注册的企业法人，由国务院国有资产

　　监督管理委员会全额出资并直接管理，企业内部没有设立董事会、监事会等机构，

　　目前实行总经理领导下的经理办公会集体决策制。本公司将按市场经济要求和国

　　家有关规定，建立健全公司治理结构，并完善各项决策和监督程序。

　　本公司设总经理1人，副总经理若干人。总经理主持公司的生产经营管理工

　　作，组织实施经理办公会集体决策确定的各项决议、工作计划。副总经理协助总

　　经理工作。

　　本公司已建立较为完善的内部控制制度，设有独立的审计部门，并在相关子

　　公司设有外派监事会。本公司建立健全了财务会计管理机构，各控股子公司设独

　　立财务部，本公司计划财务部对控股子公司的财务部门具有监督职能，各级会计

　　部门及会计人员分工清楚、职责明确。

　　本公司根据《企业会计制度》等有关法规的规定，建立了完整的会计制度及

　　会计核算体系，并在经营活动中得到了认真贯彻执行。所有的会计核算均能够全

　　面、真实地反映本公司各循环之经济业务。

　　本公司根据实际情况，制定了完善的战略管理、预算管理、筹资管理、投资

　　管理、财务管理、财务委派管理、采购及供应管理、销售管理、固定资产管理、

　　成本费用管理、人力资源管理、考核与责任制度、工资福利分配政策、技术创新

　　管理、信息化管理和安全生产与环保管理等一系列生产经营、财务管理制度，保

　　证了资产和运营的完整、有效。

　　六、发行人权证发行上市的风险管理策略和履约能力分析

　　截至公告日，本公司持有武钢股份的股份不存在任何权属争议、冻结和质押

　　的情形；本公司资信优良，财务状况良好，现金流量充沛，资产负债率处于安全

　　水平，亦不存在重大或有风险事项。

　　本公司将继续秉承保守的财务政策。同时，本公司已根据《上海证券交易所

　　权证管理暂行办法》的规定和交易所的有关要求，在登记结算公司开立了认购权

　　26

　　证行权履约担保专用帐户，并将认购权证全部行权所可能支付的公司所持有的武

　　钢股份47,400 万股股票存管于该账户内，以确保认购权证持有人能够顺利行权；

　　并在登记结算公司开立了认沽权证行权履约专用的资金帐户，将认沽权证全部行

　　权所需资金的10%作为履约担保资金存管于该账户；并已与中国工商银行湖北省

　　分行签署了《开立担保协议书》，并由中国工商银行湖北省分行向所有认沽权证

　　持有人出具了《不可撤销担保函》。

　　本公司将严格遵守《公司法》、《证券法》等法律、法规和上海证券交易所

　　的有关规定，在认购权证和认沽权证上市后，严格履行信息披露义务，真实、准

　　确、完整、公允和及时地披露所有对权证投资者有重大影响的信息，避免因信息

　　披露不充分而导致的权证风险。

　　七、发行人财务状况分析

　　（一） 武钢集团近三年审计报告情况

　　本公司执行国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。根据华寅

　　会计师事务所有限责任公司对武钢集团2002-2004 年度财务报表出具的（寅会

　　[2003]1601 号、[2004]1601 号和[2005]1604 号）《审计报告》，武钢集团最近三

　　年审计报告均为标准意见审计报告。

　　（二） 武钢集团近三年比较会计报表和最近一期现金流量表

　　1、2002-2004 年度资产负债表

　　项目行次2002 2003 2004

　　货币资金1 4,618,524,836.69 5,105,954,272.98 7,852,597,994.22

　　短期投资2 6,784,635.70 13,342,071.91 12,803,391.91

　　应收票据3 2,041,527,021.00 2,837,327,833.78 2,196,311,135.69

　　应收股利4 88,999,515.26 0.00 0.00

　　应收利息5 2,701,607.31 3,635,521.34 4,236,500.47

　　应收账款6 499,143,237.29 616,337,004.93 988,362,611.73

　　其他应收款7 604,062,179.27 437,437,529.78 638,884,821.60

　　预付账款8 377,563,002.21 585,280,320.25 1,240,214,152.41

　　期货保证金9 0.00 0.00 0.00

　　应收补贴款10 0.00 0.00 0.00

　　应收出口退税11 49,987,284.70 70,098,785.11 146,579,228.20

　　存货12 4,571,741,172.81 4,447,809,592.90 8,023,164,901.81

　　其中： 原材料13 2,458,877,360.48 2,106,806,004.98 3,408,394,046.14

　　27

　　库存商品（产成品） 14 1,116,456,641.32 778,662,438.36 1,899,060,708.51

　　待摊费用15 9,109,877.43 11,673,450.34 9,705,751.84

　　待处理流动资产净损失16 0.00 0.00 0.00

　　一年内到期的长期债权投资17 0.00 0.00 0.00

　　其他流动资产18 506,389,565.76 571,984,421.02 437,884,012.02

　　流动资产合计19 13,376,533,935.43 14,700,880,804.34 21,550,744,501.90

　　长期投资20 733,550,042.21 808,016,473.59 1,596,329,056.76

　　其中：长期股权投资21 634,356,644.21 692,345,752.37 1,396,538,513.96

　　长期债权投资22 99,193,398.00 115,670,721.22 199,790,542.80

　　*合并价差23 (11,137,982.81) (9,907,163.68) (8,726,344.55)

　　长期投资合计24 722,412,059.40 798,109,309.91 1,587,602,712.21

　　固定资产原价25 42,223,376,579.68 50,803,672,699.40 53,261,492,767.92

　　减：累计折旧26 21,125,766,425.96 23,086,419,776.95 25,363,919,410.24

　　固定资产净值27 21,097,610,153.72 27,717,252,922.45 27,897,573,357.68

　　减：固定资产减值准备28 406,481,618.80 644,786,729.33 448,574,990.96

　　固定资产净额29 20,691,128,534.92 27,072,466,193.12 27,448,998,366.72

　　工程物资30 387,255,173.87 487,766,450.90 847,401,508.15

　　在建工程31 7,111,930,100.17 2,734,395,201.48 5,456,006,990.49

　　固定资产清理32 12,210,064.87 12,891,460.96 11,467,643.93

　　待处理固定资产净损失33 0.00 0.00 0.00

　　固定资产合计34 28,202,523,873.83 30,307,519,306.46 33,763,874,509.29

　　无形资产35 877,821,456.65 860,711,072.00 900,764,889.27

　　其中：土地使用权36 813,880,756.49 796,528,651.83 838,926,535.71

　　长期待摊费用（递延资产） 37 7,876,884.86 11,819,340.11 5,158,679.62

　　其中：固定资产修理38 0.00 0.00 0.00

　　固定资产改良支出39 0.00 0.00 0.00

　　其他长期资产40 0.00 0.00 0.00

　　其中：特准储备物资41 0.00 0.00 0.00

　　无形资产及其他资产合计42 885,698,341.51 872,530,412.11 905,923,568.89

　　递延税款借项43 0.00 0.00 0.00

　　44

　　45

　　资产总计46 43,187,168,210.17 46,679,039,832.82 57,808,145,292.29

　　短期借款47 2,852,661,500.00 3,708,218,550.00 3,745,815,750.00

　　应付票据48 568,854,812.18 296,886,184.99 967,876,127.34

　　应付账款49 2,321,661,038.29 2,454,719,409.49 3,410,126,523.77

　　预收账款50 2,856,234,564.64 3,307,395,098.44 4,449,061,270.62

　　应付工资51 1,260,979,395.67 1,206,330,820.78 1,324,698,122.16

　　应付福利费52 343,558,090.50 424,895,031.18 431,382,568.79

　　应付股利（应付利润） 53 128,016,060.94 19,311,798.24 18,333,604.79

　　28

　　应付利息54 0.00 11,468,252.80 10,122,778.13

　　应交税金55 343,747,333.21 483,604,222.86 1,289,342,625.36

　　其他应交款56 9,260,930.15 15,417,650.08 40,884,057.81

　　其他应付款57 2,159,467,336.44 4,236,770,364.02 3,251,075,639.70

　　预提费用58 116,084,359.60 154,521,618.35 45,933,237.12

　　预计负债59 0.00 0.00 417,248.00

　　递延收益60 0.00 0.00 0.00

　　一年内到期的长期负债61 425,000,000.00 539,490,700.06 1,900,239,669.06

　　其他流动负债62 681,216,489.31 291,768,096.27 524,548,828.07

　　流动负债合计63 14,066,741,910.93 17,150,797,797.56 21,409,858,050.72

　　长期借款64 5,556,514,917.41 5,709,880,975.47 4,520,129,173.50

　　应付债券65 2,012,318,333.33 2,020,270,833.33 1,479,575,616.36

　　长期应付款66 868,363,481.47 1,043,107,599.68 462,362,520.69

　　专项应付款67 248,975,009.03 346,414,177.81 346,266,811.81

　　其他长期负债68 0.00 0.00 0.00

　　其中：特准储备基金69 0.00 0.00 0.00

　　长期负债合计70 8,686,171,741.24 9,119,673,586.29 6,808,334,122.36

　　递延税款贷项71 0.00 0.00 0.00

　　负债合计72 22,752,913,652.17 26,270,471,383.85 28,218,192,173.08

　　*少数股东权益73 3,608,359,755.91 1,560,939,627.88 4,884,928,868.78

　　实收资本（股本） 74 7,806,667,774.64 7,818,697,084.96 7,844,056,084.96

　　国家资本75 7,806,667,774.64 7,818,697,084.96 7,844,056,084.96

　　集体资本76 0.00 0.00 0.00

　　法人资本77 0.00 0.00 0.00

　　其中：国有法人资本78 0.00 0.00 0.00

　　集体法人资本79 0.00 0.00 0.00

　　个人资本80 0.00 0.00 0.00

　　外商资本81 0.00 0.00 0.00

　　资本公积82 7,632,914,830.55 7,829,634,448.34 9,691,339,910.05

　　盈余公积83 4,485,118,633.20 3,903,959,614.08 7,220,829,393.93

　　其中：法定公益金84 171,274,881.39 0.00 331,686,977.99

　　未确认的投资损失85 (53,232,926.16) (60,525,209.66) (68,563,052.68)

　　未分配利润86 (3,045,565,627.57) (644,280,108.21) 17,318,831.33

　　其中：现金股利87 0.00 0.00

　　外币报表折算差额88 (7,882.57) 142,991.58 43,082.84

　　所有者权益小计89 18,847,628,821.09 24,705,024,250.43

　　减：未处理资产损失90 0.00 0.00

　　所有者权益合计（剔除未处理

　　资产损失后的金额） 91 16,825,894,802.09 18,847,628,821.09 24,705,024,250.43

　　负债和所有者权益总计92 43,187,168,210.17 46,679,039,832.82 57,808,145,292.29

　　29

　　2、2002-2004 年度利润表及利润分配表

　　项目行次2002 2003 2004

　　一、主营业务收入1 19,776,571,883.66 27,342,836,553.55 40,126,079,342.86

　　其中：出口产品（商品）销售收入2 363,901,178.73 896,389,551.74 2,769,147,173.31

　　进口产品（商品）销售收入3 49,650,137.70 97,933,137.88 200,078,930.11

　　减：折扣与折让4 0.00 0.00 0.00

　　二、主营业务收入净额5 19,776,571,883.66 27,342,836,553.55 40,126,079,342.86

　　减：（一）主营业务成本6 15,030,151,074.84 20,527,634,947.51 28,504,364,415.23

　　其中：出口产品（商品）销售成本7 261,589,456.91 592,448,029.31 2,522,743,254.92

　　（二）主营业务税金及附加8 222,564,261.28 291,138,392.65 388,909,800.09

　　（三）经营费用9 0.00 0.00 0.00

　　（四）其他10 0.00 0.00 0.00

　　加：（一）递延收益11 0.00 0.00 0.00

　　（二）代购代销收入12 0.00 0.00 0.00

　　（三）其他13 0.00 0.00 0.00

　　三、主营业务利润（亏损以“()”号填列） 14 4,523,856,547.54 6,524,063,213.39 11,232,805,127.54

　　加：其他业务利润（亏损以“()”号填列） 15 71,160,875.39 181,527,363.45 156,593,229.02

　　减：（一）营业费用16 380,688,308.16 452,538,610.59 597,589,169.53

　　（二）管理费用17 2,495,492,403.72 3,001,663,247.20 3,390,890,072.75

　　（三）财务费用18 384,470,517.75 632,821,017.24 392,474,549.89

　　其中：利息支出19 393,887,758.38 370,050,094.26

　　利息收入20 29,556,234.04 38,954,088.48

　　汇兑净损失21 218,771,238.46 (14,733,837.79)

　　（四）其他22 0.00 0.00 0.00

　　四、营业利润（亏损以“()”号填列） 23 1,334,366,193.30 2,618,567,701.81 7,008,444,564.39

　　加：（一）投资收益（亏损以“()”号填列） 24 11,062,693.05 45,999,167.45 13,396,390.17

　　（二）期货收益25 0.00 0.00 0.00

　　（三）补贴收入26 200,951,422.33 180,548,228.43 169,927,091.73

　　其中：补贴前亏损的企业补贴收入27 0.00 0.00 0.00

　　（四）营业外收入28 126,690,264.52 121,393,757.33 121,945,863.55

　　其中：处置固定资产净收益29 76,262,265.85 82,064,732.75 46,016,625.14

　　非货币性交易收益30 0.00 0.00 0.00

　　出售无形资产收益31 0.00 0.00 0.00

　　罚款净收入32 454,565.49 637,342.37 1,339,057.38

　　（五）其他33 0.00 0.00 0.00

　　其中:用以前年度含量工资结余弥补利润34 0.00 0.00 0.00

　　减：（一）营业外支出35 184,700,833.04 287,187,488.25 312,674,337.96

　　其中： 处置固定资产净损失36 46,984,663.95 106,328,250.97 155,883,434.08

　　出售无形资产损失37 4,620,900.00 0.00 0.00

　　罚款支出38 1,763,918.44 1,728,388.48 6,159,524.65

　　30

　　捐赠支出39 11,531,038.75 29,665,952.79 7,218,300.00

　　（二）其他支出40 0.00 0.00 0.00

　　其中：结转的含量工资包干结余41 0.00 0.00 0.00

　　五、利润总额（亏损以“()”号填列） 42 1,488,369,740.16 2,679,321,366.77 7,001,039,571.88

　　减：所得税43 461,581,753.02 649,091,819.86 2,221,570,973.92

　　* 少数股东损益44 189,597,566.01 192,599,783.18 809,037,721.59

　　加：* 未确认的投资损失45 5,060,633.85 (11,840,918.36) 8,037,843.02

　　六、净利润（亏损以“()”号填列） 46 842,251,054.98 1,825,788,845.37 3,978,468,719.39

　　加：（一）年初未分配利润47 (2,979,419,882.50)

　　(2,470,068,953.58

　　) (644,280,108.21)

　　（二）盈余公积补亏48 0.00 0.00 0.00

　　（三）其他调整因素49 0.00 0.00 0.00

　　七、可供分配的利润50 (2,137,168,827.52) (644,280,108.21) 3,334,188,611.18

　　减：（一）提取法定盈余公积51 476,794,937.41 0.00 331,686,977.99

　　（二）提取法定公益金52 431,174,010.32 0.00 331,686,977.99

　　（三）提取职工奖励及福利基金53 52,645.40 0.00 0.00

　　（四）提取储备基金54 22,719.96 0.00 0.00

　　（五）提取企业发展基金55 60,195.10 0.00 0.00

　　（六）利润归还投资56 0.00 0.00 0.00

　　（七）补充流动资本57 0.00 0.00 0.00

　　（八）单项留用的利润58 0.00 0.00 0.00

　　（九）其他59 0.00 0.00 0.00

　　八、可供投资者分配的利润60 (3,045,273,335.71) (644,280,108.21) 2,670,814,655.20

　　减：（一）应付优先股股利61 0.00 0.00 0.00

　　（二）提取任意盈余公积62 292,291.86 0.00 2,653,495,823.87

　　（三）应付普通股股利(应付利润) 63 0.00 0.00 0.00

　　（四）转作资本（股本）的普通股股利64 0.00 0.00 0.00

　　（五）其他65 0.00 0.00 0.00

　　九、未分配利润66 (3,045,565,627.57) (644,280,108.21) 17,318,831.33

　　其中：应由以后年度税前利润弥补的67 0.00 0.00 0.00

　　补充资料： 68 — —

　　一、出售、处置部门或被投资单位所得收益69 0.00 (9,722.24)

　　二、自然灾害发生的损失70 0.00 0.00

　　三、会计政策变更增加（或减少）利润总额71 0.00 0.00

　　四、会计估计变更增加（或减少）利润总额72 (103,225,558.00) (63,026,839.02)

　　五、债务重组损失73 33,061.04 69,162.95

　　六、其他非经常性损益74 (86,356,289.53) (141,358,240.67)

　　3、2004 年度现金流量表

　　项目行次金额

　　一、经营活动产生的现金流量： 1 —

　　31

　　销售商品、提供劳务收到的现金2 48,516,187,779.01

　　收到的税费返还3 433,700,573.62

　　收到的其他与经营活动有关的现金4 160,899,952.03

　　现金流入小计5 49,110,788,304.66

　　购买商品、接受劳务支付的现金6 32,549,653,929.08

　　支付给职工以及为职工支付的现金7 3,974,721,141.98

　　支付的各项税费8 5,161,415,206.96

　　支付的其他与经营活动有关的现金9 1,602,970,470.85

　　现金流出小计10 43,288,760,748.87

　　经营活动产生的现金流量净额11 5,822,027,555.79

　　二、投资活动产生的现金流量： 12 —

　　收回投资所收到的现金13 57,629,294.05

　　其中：出售子公司所收到的现金14 0.00

　　取得投资收益所收到的现金15 19,704,971.71

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额16 135,506,074.26

　　收到的其他与投资活动有关的现金17 37,741,184.11

　　现金流入小计18 250,581,524.13

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19 4,409,939,058.21

　　投资所支付的现金20 1,667,061,993.70

　　其中:购买子公司所支付的现金21 834,590,000.00

　　支付的其他与投资活动有关的现金22 2,253,207.18

　　现金流出小计23 6,079,254,259.09

　　投资活动产生的现金流量净额24 (5,828,672,734.96)

　　三、筹资活动产生的现金流量： 25 —

　　吸收投资所收到的现金26 3,621,090,000.00

　　借款所收到的现金27 7,242,850,484.80

　　收到的其他与筹资活动有关的现金28 467,290.86

　　现金流入小计29 10,864,407,775.66

　　偿还债务所支付的现金30 7,545,645,454.07

　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31 467,378,503.30

　　支付的其他与筹资活动有关的现金32 154,661,553.06

　　现金流出小计33 8,167,685,510.43

　　筹资活动产生的现金流量净额34 2,696,722,265.23

　　四、汇率变动对现金的影响35 56,566,635.18

　　五、现金及现金等价物净增加额36 2,746,643,721.24

　　补充资料： 37 —

　　一、将净利润调节为经营活动现金流量： 38 —

　　净利润39 3,978,468,719.39

　　加：* 少数股东损益40 809,037,721.59

　　减：* 未确认的投资损失41 8,037,843.02

　　加：计提的资产减值准备42 10,051,896.62

　　32

　　固定资产折旧43 3,294,705,133.99

　　无形资产摊销44 19,885,152.06

　　长期待摊费用摊销45 2,477,176.89

　　待摊费用减少（减：增加） 46 1,967,698.50

　　预提费用增加（减：减少） 47 (108,588,381.23)

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 48 109,866,808.94

　　固定资产报废损失49 (2,200,348.94)

　　财务费用50 355,316,256.47

　　投资损失（减:收益） 51 (13,396,390.17)

　　递延税款贷项（减:借项） 52 0.00

　　存货的减少（减:增加） 53 (3,575,355,308.91)

　　经营性应收项目的减少（减:增加） 54 (529,770,066.78)

　　经营性应付项目的增加（减:减少） 55 2,158,100,322.72

　　其他56 (680,500,992.33)

　　经营活动产生的现金流量净额57 5,822,027,555.79

　　二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 58 —

　　债务转为资本59 0.00

　　一年内到期的可转换公司债券60 0.00

　　融资租入固定资产61 0.00

　　其他62 0.00

　　三、现金及现金等价物净增加情况： 63 —

　　现金的期末余额64 7,852,597,994.22

　　减：现金的期初余额65 5,105,954,272.98

　　加：现金等价物的期末余额66 0.00

　　减：现金等价物的期初余额67 0.00

　　现金及现金等价物净增加额68 2,746,643,721.24

　　（三） 对财务状况、履约能力、未来前景等可能产生重大影响的或有事项

　　截至本上市公告书签署日，武钢集团不存在任何表外业务、重大诉讼、仲

　　裁案件或其他重大或有事项。

　　八、发行人信息披露制度及投资者服务计划

　　（一）武钢集团权证信息披露制度

　　权证上市后，公司将按照《证券法》、《上海证券交易所权证管理暂行办法》

　　及证券交易所的其他相关信息披露规定等法律、法规和规则的规定，认真履行信

　　33

　　息披露义务，及时公告与权证有关的信息。

　　1、权证上市申请经上海证券交易所核准后，公司将在本次权证上市2 个工作日

　　之前，在至少一种指定报纸和指定网站上披露上市公告书；

　　2、公司将在权证存续期满前至少7 个工作日发布终止上市提示性公告；

　　3、公司将在权证终止上市后2 个工作日内刊登权证终止上市公告；

　　4、公司将根据上海证券交易所的要求，履行相关信息披露义务。

　　（二）投资者服务计划

　　1、建立完善的资料保管制度，收集并妥善保管投资者有权获得的资料。对

　　投资者提出的获取权证资料的要求，在符合法律法规的前提下，发行人将尽力给

　　予满足；

　　2、对投资者就权证有关事项和其他情况的咨询，在符合法律法规且不涉及

　　商业秘密的前提下，发行人权证事务代表负责以书面形式尽快给予答复。

　　（三）信息披露的负责部门、负责人

　　发行人权证事务代表为权证信息披露联络人，负责权证信息披露和承担相应

　　的责任，负责与证券监管部门及证券交易所的联系，解答投资者的有关问题等。

　　权证信息披露及投资者关系部门：武钢集团计划财务部

　　权证信息披露联络人：马孟武

　　联系电话：027-86807782

　　传真号码：027-86894501

　　34

　　第八节发行人的上市承诺

　　本公司承诺严格遵守《公司法》、《证券法》等法律、法规和本所的有关规定，

　　并自权证上市之日起做到：

　　（一）承诺真实、准确、完整、公允和及时地披露所有对权证投资者有重大

　　影响的信息，并接受中国证监会、交易所的监督管理；

　　（二）承诺在知悉可能对权证价格产生误导性影响的任何公共传播媒介中出

　　现的消息后，将主动或按照交易所的要求及时予以公开澄清。

　　武汉钢铁（集团）公司

　　二零零五年十一月十六日

　　不可撤销担保函

　　武汉钢铁（集团）公司发行的认沽权证的全体持有人：

　　我行同意担任武汉钢铁（集团）公司（以下简称“武钢集团”）本次发行认沽

　　权证的担保人，并已与武钢集团签订了《开立担保协议》，同意向武钢集团发行的

　　认沽权证的全体持有人提供连带责任保证担保。

　　一、本次担保的主债权种类：武钢集团经批准发行的474,000,000份认沽权证

　　(以下简称“认沽权证”)。

　　二、本次担保范围为：认沽权证全部行权所需的90%履约资金，资金总额不超过

　　人民币壹拾叁亿肆仟万元整。

　　三、担保方式：连带责任保证。

　　四、本次担保的受益人为：认沽权证全体持有人(以中国证券登记结算有限公司

　　上海分公司登记在册的持有人名单为准)。

　　五、担保索偿条件：我行保证根据上海证券交易所核准的发行方案，如果武钢

　　集团未能按照上海证券交易所要求在认沽权证行权起始日前五个工作日及时将行权

　　所需90%履约资金划至指定账户，我行将无条件按照上海证券交易所要求将足额认沽

　　权证行权所需90%履约资金划至指定账户。

　　我行保证当武钢集团未能按认沽权证发行的承诺支付行权所需90%履约资金时，

　　认沽权证持有人有权委托证券交易机构向我行发出要求承担担保责任、支付行权履

　　约资金义务的书面通知，我行在接到书面通知后将无条件履行保证责任。

　　六、如认沽权证持有人在约定的行权期限内未行权，则我行担保金额将相应减

　　少。

　　七、我行承担保证责任的保证期间为认沽权证发行时约定的行权起始日前五个

　　工作日起6个月，即在此期间内我行承担连带保证责任。本担保函自认沽权证上市

　　之日起生效。

　　我行并声明和承诺如下：

　　一、我行为经授权的、具有民事行为能力，并能够依法承担相应民事责任的

　　金融分支机构。本次作为担保人已经获得必要的授权及批准，本次承担担保责任不

　　违背国家法律、法规的有关规定，不违背中国工商银行的章程以及作为任何一方的

　　合同或契约所需承担的义务。

　　二、我行若发生合并、分立、被撤销、清算，将提前三个月以公告方式通知

　　认沽权证持有人，并确保本担保函中属于我行的全部担保责任由变更后的机构承担。

　　具函人：中国工商银行湖北省分行

　　2005年11月日

　　1

　　湖北正信律师事务所

　　关于

　　武汉钢铁（集团）公司

　　申请发行认购权证和认沽权证的

　　法律意见书

　　鄂正律公字（2005）094 号

　　办公地址：武汉市建设大道518 号招银大厦10 楼

　　电话：027-85772657 85791895

　　传真：027-85780620

　　邮政编码: 430022

　　湖北正信律师事务所法律意见书

　　2

　　湖北正信律师事务所

　　关于武汉钢铁（集团）公司

　　申请发行认购权证和认沽权证的

　　法律意见书

　　鄂正律公字（2005）094 号

　　湖北正信律师事务所及经办律师根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民

　　共和国公司法》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会的有关规定，按照

　　律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本《法律意见书》。

　　律师声明事项

　　就本所出具的本《法律意见书》，湖北正信律师事务所及经办律师特作如下

　　承诺：

　　1、本所及经办律师根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券

　　法》、《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办

　　法》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》、《关于上市公司股权分置改革中国

　　有股股权管理有关问题的通知》、《上海证券交易所权证管理暂行办法》的规定及

　　本《法律意见书》出具之日以前已发生或存在的事实和我国现行法律、法规和中

　　国证券监督管理委员会的有关规定就武汉钢铁（集团）公司（下简称“武钢集团”）

　　申请发行认购权证和认沽权证相关事宜发表法律意见。

　　2、本所及经办律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，

　　对武钢集团本次申请发行认购权证和认沽权证所涉及的事实和法律问题进行了

　　充分的核查验证，保证本《法律意见书》不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗

　　漏。

　　3、本所及经办律师同意将本《法律意见书》作为武钢集团本次申请发行认

　　购权证和认沽权证所必备的法律文件，随同其他材料一同上报，并愿意承担相应

　　湖北正信律师事务所法律意见书

　　3

　　的法律责任。

　　4、本所及经办律师同意武钢集团部分或全部在申请发行文件中引用本《法

　　律意见书》的内容，但武钢集团作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义

　　或曲解，应由本所及经办律师对有关内容进行再次审阅并确认。

　　就本所出具的本《法律意见书》，湖北正信律师事务所及经办律师特作如下

　　声明：

　　1、本所及经办律师根据与武钢集团签定的《委托协议书》，以委托人本次申

　　请发行认购权证和认沽权证专项法律顾问身份出具本《法律意见书》。

　　2、本所及经办律师查阅了本《法律意见书》出具之日以前委托人提供的全

　　部文件资料及国家、地方有关法律、法规、行政文件，审查了有关公司的历史和

　　现状、历次发行标的证券情况、相关证言等，根据对事实的了解和审查判断以及

　　对法律的理解，仅就与本次申请发行认购权证和认沽权证有关问题发表法律意

　　见。

　　3、本所及经办律师已得到武钢集团书面保证：即已提供了律师认为出具本

　　《法律意见书》所必需的、真实的原始书面材料、副本材料和口头证言，并保证

　　所提供的全部文件均是完整的、真实的、有效的，无任何隐瞒、虚假、和重大遗

　　漏之处，其中文件材料为副本或者复印件的，保证与其正本或原件一致和相符。

　　经核实，已提供材料中的副本材料和复印件与原件一致。

　　4、对于至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，律师依赖于有关政府

　　部门、武汉钢铁股份有限公司或者其他有关单位出具的证明文件出具本《法律意

　　见书》。

　　5、本《法律意见书》仅供武钢集团为本次申请发行认购权证和认沽权证之

　　目的使用，不得用作任何其他目的。

　　法律意见书正文

　　简化名词：在没有特别说明之处，下列名词是指：

　　1、武钢集团——武汉钢铁（集团）公司

　　2、武钢股份——武汉钢铁股份有限公司

　　湖北正信律师事务所法律意见书

　　4

　　3、国资委——国务院国有资产监督管理委员会

　　4、《权证管理办法》——《上海证券交易所权证管理暂行办法》

　　5、权证——指武钢集团申请发行的47,400 万份认购权证和认沽权证。

　　本文中的“元”，是指人民币元。

　　一、武钢集团申请发行的主体资格

　　武钢集团是武钢股份的唯一非流通股股东。

　　1、武钢集团目前持有武汉市工商行政管理局颁发的4201001203368－04 号

　　《企业法人营业执照》，注册资本为肆拾柒亿叁仟玖佰陆拾壹万元整，主营业务

　　为冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产品、化工产品、建筑材料、冶金

　　辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计、制造；汽车（不含小轿车）的销售。

　　武钢集团历年均在工商行政管理部门依法办理了年度检验。武钢集团依法有效存

　　续。

　　2、武钢集团目前持有武钢股份非流通股594,200 万股，占公司股份总额的

　　75.81%，股份性质为国有法人股。

　　经核查，武钢集团持有武钢股份的股份合法、有效。

　　3、非流通股股东持有股份的权属争议、质押、冻结情况

　　根据武钢集团出具的说明和本所律师适当核查，截止本《法律意见书》出具

　　之日，武钢集团所持武钢股份的股份不存在权属争议，也不存在质押、遭司法冻

　　结情况。

　　4、非流通股股东买卖武钢股份流通股的情况

　　经过本所律师的合理查证和武钢集团的说明，截至本《法律意见书》出具之

　　日，武钢集团不持有武钢股份流通股，也不存在在此前六个月内买卖武钢股份流

　　通股的情况。

　　综上，本所律师认为：

　　武钢集团具备申请发行权证的主体资格。

　　二、本次申请发行的权证情况

　　根据武钢股份发布的《股权分置改革说明书（全文修订稿）》，在武钢股份股

　　湖北正信律师事务所法律意见书

　　5

　　权分置改革方案中包含认购权证计划和认沽权证计划。

　　发行认购权证计划的主要内容是：

　　武钢集团为发行人，发行对象为执行对价安排股权登记日在册的武钢股份流

　　通股股东。认购权证存续期为12 个月，从认购权证上市之日起计算。执行方式

　　为欧式认购权证，持有人在认购权证存续期最后5 个可上市交易日行权。发行数

　　量为47,400 万份，认购权证发行股权登记日在册的公司流通股股东每持有10 股

　　流通股获配2.5 份认购权证。认购权证发行价格为0 元/份，行权价格为2.90 元

　　/股。武钢股份股票除权、除息时，认购权证的行权价格、行权比例将按既定公

　　式进行调整。认购权证行权比例为1，即1 份认购权证可按行权价向武钢集团购

　　买1 股武钢股份股票。认购权证行权时武钢集团按行权价格向行权者收取现金并

　　支付武钢股份股票。认购权证获准发行后，经上海证券交易所审核批准后上市交

　　易等。

　　发行认沽权证计划的主要内容是：

　　武钢集团为发行人，发行对象为执行对价安排股权登记日在册的武钢股份流

　　通股股东。认沽权证存续期为12 个月，从认沽权证上市之日起计算。执行方式

　　为欧式认沽权证，持有人在认沽权证存续期最后5 个可上市交易日行权。发行数

　　量为47,400 万份，认沽权证发行股权登记日在册的公司流通股股东每持有10 股

　　流通股获配2.5 份认购权证。认沽权证发行价格为0 元/份，行权价格为3.13 元

　　/股。武钢股份股票除权、除息时，认沽权证的行权价格、行权比例将按既定公

　　式进行调整。认沽权证行权比例为1，即1 份认沽权证可按行权价向武钢集团出

　　售1 股武钢股份股票。认沽权证行权时武钢集团按行权价格向行权者支付现金并

　　获得武钢股份股票。认沽权证获准发行后，经上海证券交易所审核批准后上市交

　　易等。

　　经审查上述认购权证计划和认沽权证计划，本所律师认为武钢集团申请发行

　　的认购权证和认沽权证符合《权证管理办法》中规定的认购权证和认沽权证的法

　　律特征。

　　三、本次发行的批准和授权

　　2005 年10 月15 日，武钢集团召开武钢股权分置改革专题会，对包含认购

　　湖北正信律师事务所法律意见书

　　6

　　权证计划和认沽权证计划的《武汉钢铁股份有限公司股权分置改革方案》进行了

　　审议通过；

　　国资委以国资产权［2005］1358 号文《关于武汉钢铁股份有限公司股权分

　　置改革有关问题的批复》对包含认购权证计划和认沽权证计划的《武钢股份股权

　　分置改革方案》进行了批准；

　　2005 年11 月10 日，武钢股份相关股东会议审议通过了包含认购权证计划

　　和认沽权证计划的《武钢股份股权分置改革方案》。

　　综上，本所律师认为：

　　武钢集团申请发行认购权证和认沽权证已经完成现阶段所必需的批准程序，

　　尚待上海证券交易所核准。

　　四、武钢集团对申请发行的权证提供担保情况

　　武钢集团目前持有武钢股份股票594,200 万股。

　　武钢集团将根据《权证管理办法》的规定和交易所的有关要求，在中国证券

　　登记结算有限责任公司上海分公司开立认购权证行权履约担保专用帐户，并将认

　　购权证行权所可能支付的武钢集团所持有的武钢股份47,400 万股股票存管于该

　　账户内，以确保认购权证持有人能够顺利行权。

　　武钢集团拟将认沽权证行权所需10%履约资金划至上海证券交易所指定账

　　户。

　　中国工商银行湖北省分行已经出具了《不可撤销担保函》，承诺对认沽权证

　　行权所需90%履约资金承担连带保证责任。

　　据此，本所律师认为：

　　武钢集团拟对和已对申请发行的权证提供的担保符合《权证管理办法》的规

　　定。

　　五、诉讼、仲裁或行政处罚

　　根据本所律师对武钢集团的合理调查，并已得到武钢集团确认和保证，武钢

　　集团不存在其他尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

　　根据本所律师的合理调查，武钢集团总经理不存在尚未了结的或可预见的重

　　湖北正信律师事务所法律意见书

　　7

　　大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

　　结论性意见

　　综上，本所及经办律师认为：武钢集团不存在违法违规行为，具备申请发行

　　权证的主体资格。武钢集团的发行申请不违反现行法律、法规和规范性文件的禁

　　止性规定，申请发行权证已经完成现阶段所必需的批准程序，尚待权证发行主管

　　部门予以核准。

　　特此致书。

　　（律师事务所和经办律师盖章、签字见下页）

　　湖北正信律师事务所法律意见书

　　8

　　（湖北正信律师事务所鄂正律公字(2005)094 号《法律意见书》的签字页）

　　湖北正信律师事务所

　　负责人

　　经办律师：

　　潘玲

　　答邦彪

　　二○○五年十一月十四日

　　（本《法律意见书》正本三份，副本三份）

　　武汉钢铁(集团)公司

　　审计报告书

　　目录

　　一、审计报告--------------------------------------- 1

　　二、审计报告附送资料

　　（一）合并资产负债表-------------------------------- 2

　　（二）合并利润及利润分配表-------------------------- 3

　　（三）合并现金流量表-------------------------------- 4

　　（四）合并会计报表附注------------------------------ 5

　　三、本所企业法人营业执照----------------------------- 30

　　1

　　审计报告

　　寅会[2003]1601 号

　　武汉钢铁（集团）公司：

　　我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的合并资产负债表、2002

　　年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负

　　责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国

　　注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际

　　情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

　　我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》

　　的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务

　　状况和2002 年度经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一

　　贯性原则。

　　华寅会计师事务所有限责任公司主任会计师：

　　中国·北京注册会计师：

　　二OO 三年三月二十一日

　　5

　　合并会计报表附注

　　一、公司简介

　　武汉钢铁（集团）公司（以下简称本公司）系经武汉市工商行政管理局注册，

　　于1958 年成立，取得17768191-3-01 号企业法人营业执照。本公司注册资本47.3961

　　亿元。企业住所：武汉市青山区厂前；法定代表人：刘本仁。

　　本公司的经营范围包括：主营冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产

　　品、化工产品、建筑材料、冶金辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计、制造；

　　汽车销售（不含小轿车）。兼营工业技术开发、咨询服务（含集团公司成员单位经

　　营范围；主兼营中，国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。

　　本公司拥有36 家全资子公司、17 家控股公司（其中包括2 家股份公司、1 家

　　非银行金融机构）及23 家二级单位（其中销售公司下设13 个销售分公司）。本会

　　计报表为母公司及其子公司的合并报表。

　　二、公司采用的主要会计政策

　　1.会计年度

　　会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

　　2.会计制度

　　执行《工业企业会计制度》及其补充规定。

　　3.记账原则和计价基础

　　会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产计价以历史成本为

　　计价基础。

　　4.记账本位币和外币业务的核算

　　以人民币为记账本位币。发生外币业务时，本公司按发生日当月1 日中国人民

　　银行公布的外汇牌价中间价折合人民币记帐，月末按中国人民银行公布的外汇牌

　　价中间价进行调整，发生汇兑损益视不同情况处理：①在筹建期间发生的汇兑损

　　益，从企业开始生产经营当月起，按不超过五年的时间平均摊销；②在企业生产

　　经营期间发生的，计入当期财务费用；③与购建固定资产或无形资产直接相关的

　　汇兑损益，在资产尚未交付使用之前发生的，计入相关固定资产或无形资产的购

　　6

　　建成本。

　　5.短期投资

　　短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，

　　包括股票、债券、基金等。

　　短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取

　　的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息。

　　6.坏账损失的核算方法

　　坏账损失采用“备抵法”。

　　武汉钢铁集团冶金有限责任公司坏帐准备的计提是按武汉市人民政府有关企

　　业改制的精神，按评估价值计提坏账准备；

　　其余各子公司按年末应收账款余额的3‰计提坏账准备。

　　符合下列条件且经有关部门批准的即确认为坏账：

　　(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的；

　　(2)因债务人逾期三年未能履行偿债义务，且具有证据表明无法收回的。

　　7.存货核算方法

　　存货按实际成本法计算，按加权平均法计价；存货的盘存制度为“永续盘存制”；

　　低值易耗品根据其使用周期不同，领用时分别按分次摊销法和一次摊销法核算；

　　8.长期投资核算方法

　　（1） 债券投资。按实际支付的价款记账。若实际支付的款项中含债券利息的，

　　将这部分利息记入“长期投资――应计利息”。

　　（2） 股权投资。股权投资在取得时按初始投资成本入账。股权投资占被投资

　　企业股权比例20％以下（含）的按成本法核算；股权比例在20％以上50％以下（含）

　　的按权益法核算；股权比例在50％以上的按权益法核算，并合并报表。

　　9.合并报表的编制方法

　　(1) 合并报表范围:凡是能够被本公司所控制的被投资企业都属于其合并范围：

　　被投资公司名称母公司持股比例原始投资额

　　武汉钢铁集团机械制造有限责任公司100% 269,156,344.21

　　武汉钢铁集团冶金渣有限责任公司100% 307,176,741.83

　　7

　　武汉维斯科冶金技术开发公司100% 300,000.00

　　武汉钢铁集团粉末冶金有限责任公司99.01% 80,151,673.84

　　武钢集团国际经济贸易总公司100% 407,606,497.80

　　武汉钢铁集团房地产开发有限责任公司100% 1,721,083.19

　　武汉华枫传感器件公司100% 12,050,000.00

　　武汉星宇建设工程监理有限公司80.95% 850,000.00

　　武汉钢铁(集团)公司中兴冶金高技术应用研究所100% 1,000,000.00

　　武汉钢铁集团炉窑建筑安装工程有限责任公司100% 58,021,853.96

　　武汉钢铁集团经营开发有限责任公司100% 174,352,687.70

　　武汉钢铁集团炉料经营公司100% 4,480,000.00

　　武汉武钢艾克普节能电器有限责任公司100% 1,036,300.00

　　武汉钢铁集团依姆斯技术服务中心100% 100,000.00

　　武汉武钢企发四海旅行社有限公司90% 270,000.00

　　武汉天宝厨房设备有限公司50% 1,500,000.00

　　武汉武钢企发绿达工贸有限公司94% 282,000.00

　　武汉天宫装饰工程有限公司60% 2,340,000.00

　　武汉武钢企发工贸有限责任公司99% 495,056.55

　　武汉武钢企发鑫康科工贸有限公司99% 1,980,000.00

　　武汉武钢安居公用设施发展有限公司53.33% 3,200,000.00

　　武汉钢美华设备技术有限公司50% 432,985

　　武汉武钢企发房产物业管理有限公司62.42% 3,121,172.37

　　武汉钢铁集团自动化仪表公司100% 1,500,000.00

　　武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司100% 451,615,478.03

　　武钢材料贸易公司100% 4,300,000.00

　　武汉钢铁集团轧辊有限责任公司100% 52,901,856.08

　　武汉钢铁集团氧气有限责任公司100% 659,267,248.41

　　武汉钢铁有限责任公司78.71% 8,202,900,000.00

　　武汉钢铁股份有限公司84.69% 1,770,480,000.00

　　武汉钢电股份有限公司45.65% 452,712,595.00

　　武汉钢铁集团财务有限责任公司62.66% 188,000,000.00

　　武汉兴井钢材加工有限公司51% 25,500,000.00

　　福州开发区武闽金属材料有限公司60% 1,800,000.00

　　武汉钢铁集团交通运输有限责任公司100% 168,527,793.02

　　武汉钢铁管业科技有限公司95% 57,000,046.16

　　武汉钢铁集团金属结构有限责任公司100% 69,549,250.50

　　武汉钢铁集团焦化有限责任公司100% 566,073,297.65

　　8

　　武汉钢铁集团金属资源有限责任公司100% 114,847,568.43

　　武汉钢铁集团铁合金有限责任公司100% 54,356,680.15

　　武汉钢铁集团兴达经济发展有限责任公司100% 173,216,931.21

　　武汉钢铁建工集团有限责任公司100% 226,206,432.40

　　武汉钢铁集团矿业有限责任公司100% 2,329,777,182.28

　　武钢集团襄樊钢铁长材有限公司100% 149,300,032.49

　　武汉钢铁集团汉阳精密带钢有限责任公司100% 180,213,101.69

　　武汉钢铁集团冶金有限责任公司100% 715,419,798.48

　　上海楚申国际贸易有限公司100% 3,000,000.00

　　武汉钢铁集团中南轧钢有限责任公司100% 45,537,070.64

　　武钢铁路运输工贸事业部100% 500,000.00

　　武汉钢铁工程技术集团有限责任公司100% 309,874,879.84

　　武汉钢铁集团设计研究院100% 8,716,459.44

　　武汉钢铁（集团）公司育才科工贸中心100% 13,195,243.84

　　武汉武钢三中星汉科工贸中心100% 2,600,000.00

　　注：原武汉钢实焊管有限责任公司现更名为武汉钢铁管业科技有限公司。

　　(2)对执行《企业会计制度》的武汉钢铁股份有限公司和武汉钢电股份有限公

　　司，在合并时未按母公司会计制度作调整；

　　(3)重大交易和资金往来已做抵销；

　　(4)本年合并范围中增减变动情况如下：

　　本年合并范围中减少的子公司有：

　　武汉钢铁集团电气有限责任公司撤销，作为武汉钢铁建设工程集团有限公司下属分公司

　　武汉钢铁集团建设有限责任公司撤销，作为武汉钢铁建设工程集团有限公司下属分公司

　　武汉钢铁集团修建工程有限责任公司撤销，作为武汉钢铁建设工程集团有限公司下属分公司

　　湖北省葛店经济技术开发区武钢电讯公司撤销，作为武汉钢铁工程技术集团有限公司的分公司

　　武汉钢铁集团民用建筑工程有限责任公司改组为武汉钢铁集团房地产开发公司的下属子公司

　　武汉钢铁集团企业发展有限责任公司撤销，作为武汉钢铁（集团）公司的分公司

　　本年合并范围中增加的子公司有：

　　武汉钢铁建工集团有限责任公司新合并成立

　　武汉钢铁工程技术集团有限责任公司新投资设立

　　武汉钢铁集团房地产开发有限责任公司

　　由武汉钢铁集团民用建筑工程有限责任公司的下属子公司，转

　　为本公司投资

　　武汉钢铁集团设计研究院新投资设立

　　武汉武钢企发四海旅行社有限公司原为企业发展有限公司的控股子公司，因企业发展有限公司撤

　　9

　　销变为分公司，将其转为本公司投资

　　武汉天宝厨房设备有限公司同上

　　武汉武钢企发绿达工贸有限公司同上

　　武汉天宫装饰工程有限公司同上

　　武汉武钢企发工贸有限责任公司同上

　　武汉武钢企发鑫康科工贸有限公司同上

　　武汉武钢安居公用设施发展有限公司同上

　　武汉钢美华设备技术有限公司同上

　　武汉武钢企发房产物业管理有限公司同上

　　本年未纳入合并的子公司及原因：

　　① 天利珠海工贸总公司，投资比例69.72%，账面余额1,497,572.17 元，已停业。

　　② 武钢职工大学建筑研究设计所，投资比例100% ，账面余额250,859.89 元，正在改制。

　　③ 武钢集团海南有限公司，投资比例51%，账面余额0.00 元，根据国发[1994]59 号、国发[1997]10

　　号及国家债转股中发[1999]12 号等文件精神，武汉钢铁（集团）公司（以下简称武钢）、中国工商银行海南

　　省分行、海南省冶金工业总公司、海南鹏达钢板联合有限公司（以下简称鹏达公司）、海南省工业厅五方于

　　1999 年12 月14 日签署兼并协议书，由武钢控股式兼并鹏达公司，鹏达公司进行改制，注册成立武钢集团海

　　南有限责任公司。因资产管理公司和有关部门未达成一致意见，有关债转股协议尚未完成，故未合并该公司

　　报表。

　　④ 武汉天外天美食娱乐公司，投资比例61%，账面余额29,789.04 元，2002 年12 月9 日董事会审议并

　　通过了《关于解散武汉天外天美食娱乐有限公司》的议案，此次特别董事会经武汉市青山区公证处公证，

　　公证书为2002 年青证字第3936 号。

　　⑤ 武汉武鑫工程招投标代理公司，投资比例90%，账面余额900,000.00 元，为本年新成立公司，尚未

　　开始经营。

　　10.固定资产核算方法

　　固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主

　　要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过两年的资产。固定

　　资产按购建时的实际成本计价。

　　固定资产折旧采用“直线法”计算，并按固定资产类别、原值、估计经济使

　　用年限及预计净残值率确定其折旧年限和折旧率。

　　资产类别折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

　　10

　　房屋建筑物10-45 4 9.60-2.13

　　机器设备6-28 4 16.00-3.43

　　专用设备5-18 4 19.20-5.33

　　交通运输设备6-18 4 16.00-5.33

　　通用设备5-18 4 19.20-5.33

　　电子通用设备4-12 4 24.00-8.00

　　电气设备11-18 4 8.73-5.33

　　仪器器具衡器8-12 4 12.00-8.00

　　11.在建工程核算方法

　　按企业为工程所发生的实际支出计价，所建造的固定资产已达到预定可使用状

　　态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、

　　造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣

　　工决算手续后再作调整。

　　12.无形资产核算方法

　　无形资产在取得时按实际成本计量。无形资产自取得当月起在预计使用年限内

　　分期平均摊销，计入损益；如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律

　　规定的有效年限，按合同规定的受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短者。

　　13.递延资产核算方法

　　递延资产以实际发生额核算，在费用项目的受益期内分5 年平均摊销。

　　14.长期借款利息的会计处理方法

　　长期借款发生的利息,属于筹建期间的，计入开办费；属于生产经营期间的，

　　计入财务费用；属于与购建固定资产有关的借款，在固定资产尚未交付使用之前

　　发生的, 按累计支出加权平均数和资本化利息计算应计入有关固定资产的成本；

　　未计入固定资产成本的部分，计入财务费用。

　　15.收入确认的方法

　　在发出商品、提供劳务同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认收入

　　的实现。

　　16.所得税的会计处理方法

　　采用应付税款法。

　　17.利润分配方法

　　11

　　母公司提取法定盈余公积金51％，提取法定公益金49％；子公司提取法定盈

　　余公积金10％；提取法定公益金5％。

　　三、税项

　　1.增值税：按应税收入的17%、13%、6%计算销项税额，按销项税额扣除进

　　项税额的差额计算缴纳；

　　其中： 钢材17% 煤13% 自来水6%

　　2.营业税：按应税收入额的5%缴纳；

　　3.城市维护建设税：按应纳流转税额的7%缴纳；

　　4.教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳；

　　5.企业所得税：按应税所得额的33%缴纳；

　　6.房产税：按规定计算缴纳；

　　7.车船使用税：按规定计算缴纳；

　　8.资源税：按规定计算缴纳。

　　四、合并会计报表主要项目注释

　　下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，资产负债类科目注释系2002

　　年12 月31 日的余额，利润及利润分配科目注释系2002 年度的金额。单位：人民

　　币元。

　　1．货币资金期末余额4,606,354,899.45

　　项目金额

　　现金436,791.89

　　银行存款4,554,644,671.20

　　其他货币资金51,273,436.36

　　合计4,606,354,899.45

　　2．短期投资期末余额6,784,635.70

　　项目年初余额本年增加本年转回（减少） 年末余额年末市价

　　股权投资878,790.60 1,584,635.70 878,790.60 1,584,635.70 1,851,808.71

　　其中：股票投资878,790.60 1,584,635.70 878,790.60 1,584,635.70 1,851,808.71

　　债券投资0.00 0.00 0.00 0.00

　　其他投资366,760.00 5,416,370.00 583,130.00 5,200,000.00 5,200,000.00

　　合计1,245,550.60 7,001,005.70 1,461,920.60 6,784,635.70 7,051,808.71

　　3．应收账款

　　应收帐款原值2,048,726,109.61

　　12

　　减：坏帐准备103,485,855.39

　　应收账款净额1,945,240,254.22

　　（1）账龄分析

　　期初金额期末金额

　　账龄

　　金额比例

　　（％）

　　坏账准备金额比例

　　（％）

　　坏账准备

　　1 年以内879,896,325.33 38.22 50,356,763.06 551,517,068.71 26.92 25,109,453.40

　　1 至2 年231,635,244.52 10.06 13,261,541.66 225,359,872.06 11.00 569,064.94

　　2 至3 年97,731,075.59 4.24 5,590,779.80 83,792,897.88 4.09 365,111.03

　　3 年以上1,093,091,064.78 47.48 63,273,849.10 1,188,056,270.96 57.99 77,442,226.02

　　合计2,302,353,710.22 100 132,482,933.62 2,048,726,109.61 100 103,485,855.39

　　（2）主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　青山热电厂137,135,624.14

　　江苏省泰兴市冶金物资公司53,266,384.92

　　台湾叶龙公司48,266,384.92

　　武汉市金属材料总公司49,626,426.98

　　湖北万顺物资公司42,750,856.39

　　武汉冶金设备制造公司30,762,857.11

　　安徽省物资贸易公司29,423,493.34

　　郑州煤矿机械厂25,451,279.31

　　珠海经济特区汉粤工贸公司28,158,260.59

　　北京华冶开发总公司24,120,169.49

　　4．其他应收款期末余额935,248,924.47

　　（1） 账龄分析

　　账龄金额所占比例（％）

　　1 年以内447,610,610.86 47.86

　　1 至2 年27,581,251.77 2.95

　　2 至3 年21,737,457.38 2.32

　　3 年以上438,319,604.46 46.87

　　合计935,248,924.47 100

　　（2） 主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　财政局45,300,000.00

　　辉宝公司35,360,286.95

　　大冶纱厂15,000,000.00

　　鄂州食品厂8,000,000.00

　　冶金设备制造公司6,613,200.00

　　大冶水泥厂3,000,000.00

　　武汉协和医院3,000,000.00

　　大冶火力发电厂2,985,000.00

　　13

　　鄂州市人民政府2,500,000.00

　　广东钢材交易市场1,500,000.00

　　5．预付账款期末余额414,098,525.89

　　（1） 账龄分析

　　账龄金额所占比例（％）

　　1 年以内397,967,739.45 96.11

　　1 至2 年2,500,000.00 0.60

　　2 至3 年5,554,081.14 1.34

　　3 年以上8,076,705.30 1.95

　　合计414,098,525.89 100

　　（2）主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　KUMBA（外商货款）

　　52,787,929.90

　　五矿国贸浙江公司13,032,685.43

　　中国国际货运代理公司11,253,000.00

　　武汉钢新冶金技术公司6,652,600.00

　　武汉生资公司燃料公司5,622,398.04

　　中国埔发机械公司3,700,000.00

　　北京东升新技术研究所3,469,400.00

　　青山粮贸公司2,500,000.00

　　武汉六指鑫海经贸公司1,974,054.67

　　北京佰能电气技术有限公司1,930,000.00

　　6．待摊费用期末余额12,968,446.00

　　类别期初余额本期增加本期摊销期末余额

　　报刊费5,382,727.78 5,757,356.24 5,182,716.58 5,957,367.44

　　期初进项税6,172,965.45 0.00 2,312,875.58 3,860,089.87

　　保险费2,460,226.90 1,950,879.49 3,171,231.22 1,239,875.17

　　宣传费63,852.12 38,086.48 63,852.12 38,086.48

　　其他4,302,676.37 12,638,609.96 15,068,259.29 1,873,027.04

　　合计18,382,448.62 20,384,932.17 25,798,934.79 12,968,446.00

　　7．存货期末余额4,966,158,580.73

　　项目期初余额期末余额其中:3 年以上的存货金额

　　原材料2,733,236,615.82 2,691,918,679.47 285,149,249.65

　　产成品962,442,604.98 1,091,756,530.16 14,690,874.03

　　在产品及自制半成品1,186,077,167.00 1,203,206,843.68 3,023,013.51

　　低值易耗品131,351,876.17 96,226,778.35

　　其他-230,196,745.20 -116,950,250.93

　　合计4,782,911,518.77 4,966,158,580.73 302,863,140.19

　　8．待处理流动资产净损失期末余额1,421,877.15

　　14

　　项目金额

　　库存商品37,640.36

　　坏帐损失20,236.79

　　投资损失1,364,000.00

　　合计1,421,877.15

　　9．长期投资期末余额1,028,937,973.76

　　（1）长期股权投资

　　被投资单位名称初始投资成本占被投资单位

　　股权的比例%

　　核算方法期末账面价值

　　武钢三环发展股份有限公司1,266,000.00 3.66 成本法1,266,000.00

　　武汉物业发展股份有限公司2,395,250.00 3.80 成本法2,395,250.00

　　武汉商场798,000.00 0.19 成本法798,000.00

　　青山商场8,000,000.00 17.78 成本法8,000,000.00

　　湖北双环碱业股份公司7,000,000.00 0.53 成本法7,000,000.00

　　长江经济发展武汉公司700,000.00 0.70 成本法700,000.00

　　资产新闻实业股份有限公司10,000,000.00 8.90 成本法10,000,000.00

　　南京国际集团股份有限公司137,987,500.00 14.00 成本法137,987,500.00

　　湖北三环股份有限公司（上市） 17,633,568.64 2.28 成本法17,633,568.64

　　安徽省徽商股份有限公司1,000,000.00 0.01 成本法1,000,000.00

　　宁波北仑港股份有限公司12,297,141.00 1.82 成本法12,297,141.00

　　中国石油化工股份有限公司84,400,000.00 0.02 成本法84,400,000.00

　　长江证券有限责任公司59,000,000.00 2.53 成本法59,000,000.00

　　马钢股份有限公司1,725,000.00 0.07 成本法1,725,000.00

　　山西晋城蓝焰煤业股份有限公司10,000,000.00 0.99 成本法10,000,000.00

　　武汉工大光纤传感科技股份公司4,701,643.76 10.00 成本法4,701,643.76

　　长江交通科技股份有限公司3,154,700.00 1.19 成本法3,154,700.00

　　陕西创能煤电股份有限公司3,000,000.00 0.02 成本法3,000,000.00

　　武医集团100,000.00 1.39 成本法100,000.00

　　春都集团198,000.00 0.05 成本法198,000.00

　　长江证券有限公司55,000,000.00 4.86 成本法55,000,000.00

　　武汉华工创业投资有限公司10,000,000.00 16.66 成本法10,000,000.00

　　武钢财务公司60,000,000.00 20.00 成本法60,000,000.00

　　长信基金管理有限公司15,000,000.00 15.00 成本法15,000,000.00

　　高创股票1,000,000.00 成本法1,000,000.00

　　长发武汉分公司500,000.00 0.05 成本法500,000.00

　　武汉三特电气公司73,333.40 0.15 成本法73,333.00

　　建设银行10,000.00 成本法10,000.00

　　市金融信托公司20,000.00 成本法20,000.00

　　双虎涂料72,030.00 成本法72,030.00

　　黄鹤楼酒厂50,000.00 成本法50,000.00

　　深圳金源股份1,297,136.00 成本法1,297,136.00

　　汉商股份有限公司1,143,427.17 成本法1,143,427.17

　　钢电股份有限公司8,070,333.50 成本法8,070,333.50

　　15

　　交通银行656,574.75 成本法648,830.00

　　武汉商场1,335,644.45 成本法1,335,644.45

　　小计519,585,282.67 519,577,537.52

　　（2）长期债权投资

　　债券种类账面余额年利率% 初始投资到期日本期利息累计应收或已

　　收利息

　　93 年国库券11,650,000.00 15.87 11,650,000.00 1998年7月

　　91 年特种国债18,850,000.00 9 13,000,000.00 1996年5月5,850,000.00 5,850,000.00

　　99 年三峡债券50,000,000.00 4 70,000,000.00 2009年8月4,453,650.45 4,453,650.45

　　02 年武钢债券733,000.00 4.02 733,000.00 2009年11月

　　煤气债券2,000.00 3.60 2,000.00 2003年5月

　　电力债券1,951,840.00 不计息2,543,618.00 2003年256,886.79 256,886.79

　　湖北省电力工业局35,904.00 35,904.00 1997年

　　合计83,222,744.00 97,964,522 10,560,537.24 10,560,537.24

　　（3）其他长期投资

　　投资收益

　　未收收益及原因被投资单位名称投资账面价值

　　占被投资

　　单位股权

　　的比例%

　　核算

　　方法应收收益金额实收收益金额

　　未收收

　　益金额

　　未收收

　　益原因

　　其他股权投资

　　武钢华新水泥粉磨厂20,438,864.99 50.00 权益法438,864.99 438,864.99

　　武汉汉威炉外精炼公司885,232.27 45.00 权益法209,619.50 209,619.50

　　武汉国际信托投资公司1,000,000.00 1.00 成本法0.00 0.00

　　交通银行武汉市分行2,383,000.00 1.92 成本法154,895.00 154,895.00

　　华夏证券公司10,000,000.00 0.10 成本法0.00 0.00

　　国泰证券公司10,000,000.00 0.21 成本法0.00 0.00

　　南方证券武汉公司0.00 4.74 成本法2,514,006.35 2,514,006.35

　　武汉市商业银行20,600,000.00 3.50 成本法0.00 0.00

　　舞阳钢铁有限责任公司122,220,000.00 5.31 成本法0.00 0.00

　　北洋物产集团有限公司10,000,000.00 4.60 成本法0.00 0.00

　　中国改革报业集团股份公司500,000.00 0.63 成本法0.00 0.00

　　北京中联钢电子商务公司1,000,000.00 8.00 成本法0.00 0.00

　　武鑫工程招投标有限公司900,000.00 90.00 权益法0.00 0.00

　　上海智源矿业发展有限公司2,500,000.00 50.00 权益法0.00 0.00

　　天方科技开发公司176,500.00 成本法

　　武汉扬子江新技术发展公司353,987.82 30.00 权益法1,694.56 1,694.56

　　武钢职工大学建筑设计所250,859.89 100 权益法17,478.22 17,478.22

　　16

　　湖北神州房地产公司161,690.00 成本法0.00 0.00

　　武汉武耐特磁有限公司1,000,000.00 16.67 权益法0.00 0.00

　　武钢森泰通山铁合金公司3,326,124.84 20.00 权益法792,953.21 792,953.21

　　武汉港维磁性材料厂1,000,000.00 12.50 权益法0.00 0.00

　　石家庄枫林传器件公司2,052,392.09 100 权益法0.00 0.00

　　钢侨房地产有限责任公司2,550,000.00 45.00 权益法0.00 0.00

　　黄石雄骏水泥有限公司1,335,229.36 9.00 权益法-2,198,802.29 -2,198,802.29

　　武汉青阳物资联营贸易公司174,666.95 28.00 权益法0.00 0.00

　　湖北省宜城县福寿化工厂150,000.00 30.00 权益法0.00 0.00

　　武钢揭阳冷轧带肋有限公司720,239.13 30.00 成本法0.00 0.00

　　武汉中南工业发展有限公司30,000.00 30.00 成本法0.00 0.00

　　武汉和平金属材料制品厂26,263.62 30.00 成本法0.00 0.00

　　大连冶金联合公司150,000.00 0.05 成本法0.00 0.00

　　海南武钢矿业公司383,477.29 100 成本法0.00 0.00

　　武汉七环电器有限公司440,522.37 22.00 权益法0.00 0.00

　　黄石发电厂15,519,579.00 4.31 成本法663,377.18 663,377.18

　　武汉青山商场1,700,000.00 3.78 成本法0.00 0.00

　　天澄科技有限公司2,501,901.45 6.67 成本法100,000.00 100,000.00

　　黄石东安建业公司0.00 权益法-29,737.66 -29,737.66

　　冶矿设计院10,000.00 1.00 权益法0.00 0.00

　　东帆帆广告策划公司50,335.27 14.75 成本法20,489.71 20,489.71

　　珠海高源公司1,220,253.60 21.42 权益法-90,103.59 -90,103.59

　　武钢粉煤灰制品有限公司995,315.77 30.00 权益法221,412.74 221,412.74

　　星宇建设公司200,000.00 19.05 成本法0.00 0.00

　　东莞中兴保鲜设备有限公司0.00 16.00 成本法-0.82 -0.82

　　武汉航空公司运七联营体2,400,000.00 20.00 成本法123,880.00 123,880.00

　　上海浦东昌申有限责任公司1,294,272.69 50.00 权益法84,746.62 84,746.62

　　洪钢达彩色钢板有限公司1,810,439.04 40.00 权益法-321,764.28 -321,764.28

　　武汉八达带肋钢筋公司152,292.73 35.06 权益法-341,724.81 -341,724.81

　　武钢竣云工贸公司624,880.72 60.00 权益法-12,917.87 -12,917.87

　　武汉油脂化工0.00 权益法-31,126.02 -31,126.02

　　宜昌高峡公司377,742.27 25.00 权益法-10,972.23 -10,972.23

　　武钢华涛实业发展有限公司540,000.00 18.00 成本法0.00 0.00

　　湖北大松高科技农业公司8,300,000.00 1.30 成本法0.00 0.00

　　武钢集团实业公司印刷厂8,560,660.22 40.00 权益法484,819.00 484,819.00

　　企业家海南公司6,000,000.00 31.00 成本法

　　17

　　武汉钢实焊管有限责任公司1,291,597.00 2.15 成本法

　　实业浩源化工有限责任公司900,000.00 7.35 成本法

　　武汉阿尔斯通自动化公司7,146,689.42 40.00 权益法921,511.34 921,511.34

　　武汉吉同高能混合气公司578,699.14 49.01 权益法6,803.11 6,803.11

　　武汉吉佳堆焊修造有限公司2,763,246.52 42.50 权益法213,881.20 213,881.20

　　泛林球墨铸铁管有限公司13,500,000.00 10.00 成本法

　　香港昌兴航运有限公司5,482,840.71 30.00 权益法868,552.16 868,552.16

　　香港企武贸易有限公司6,147,162.50 50.00 权益法827,822.71 827,822.71

　　香港荆丰（集团）有限公司17,352,500.00 5.00 成本法

　　武汉钢辊锌合金公司423,873.07 24.11 权益法148,390.06 148,390.06

　　武汉怡丰基础工程公司18,266.68 40.00 权益法10,606.24 10,606.24

　　武汉金阳彩钢制品有限公司273,179.44 30.00 权益法-4,949.87 -4,949.87

　　武钢金宏建材有限公司124,564.76 20.00 权益法9,509.13 9,509.13

　　天利珠海工贸总公司1,497,572.17 69.72 权益法

　　京山天龙矿泉水公司489,854.56 50.00 权益法

　　武汉江鹏混疑土公司551,805.42 6.66 权益法

　　天外天美食公司29,789.04 61.00 权益法-1,678,697.81 -1,678,697.81

　　天宫黄坡木兰公司1,080,000.00 100.00 权益法-1,000,000.00 -1,000,000.00

　　武汉鄂东粉末冶金有限公司44,000.00 38.46 权益法

　　青山北湖粉末冶金有限公司1,111,175.27 35.00 权益法-9,367.73 -9,367.73

　　武钢财务公司50,000,000.00 16.67 成本法1,840,120.25 1,840,120.25

　　武钢实业粉煤灰股份公司160,000.00 8.00 成本法41,600.00 41,600.00

　　武鑫招投标有限代理公司100,000.00 10.00 成本法

　　宝鸡气站902,471.58 49.00 权益法181,868.20 181,868.20

　　钢讯网络工程公司1,765,840.48 40.00 权益法779,067.21 779,067.21

　　上海华冶公司523,540.87 49.00 权益法98,778.71 98,778.71

　　新增值公司-133,787.63 -133,787.63

　　武汉楚天农机有限公司0.00 权益法29,857.56 29,857.56

　　经开公司298,816.47 成本法28,219.45 28,219.45

　　市信托投资公司60,000.00 权益法

　　北京冷弯协会80,000.00 成本法

　　京冶公司376,243.56 50.00 成本法

　　宜昌高峡实业股份公司500,000.00 成本法

　　武汉产品贸易公司100,000.00 权益法

　　长江经济联合发展股份公司700,000.00 权益法

　　武汉江北物资公司200,000.00 权益法

　　18

　　汉钢工业公司6,606,186.20 成本法

　　汉钢石灰水泥厂450,000.00 权益法0.00 0.00

　　大方建筑公司10,915.06 10,915.06

　　广大房地产-7,765.45 -7,765.45

　　环保有限公司-966.15 -966.15

　　混凝土有限公司230,305.33 230,305.33

　　新技术发展公司883.14 883.14

　　汉阳机械厂489,903.15 489,903.15

　　小计392,596,638.24 6,694,146.88 6,694,146.88

　　其他债权投资

　　武钢实业公司建安公司4,000,000.00

　　武钢实业公司商业公司6,351,054.00 320,760.00 320,760.00

　　武钢实业公司4,410,000.00

　　武钢辉宝复合材料公司3,780,000.00

　　武汉冶金设备制造公司15,000,000.00 396,775.00 396,775.00

　　小计33,541,054.00 717,535.00 717,535.00

　　10． 固定资产及累计折旧

　　项目期初余额本期增加本期减少期末余额

　　固定资产原价42,728,370,493.64 1,973,972,241.98 1,613,469,671.14 43,088,873,064.48

　　其中：房屋及建筑物14,056,457,353.83 535,300,504.35 30,228,940.46 14,561,528,917.72

　　设备28,671,913,139.81 1,438,671,737.63 1,583,240,730.68 28,527,344,146.76

　　不提折旧的固定资产7,173,940,469.64 652,258,201.76 0.00 7,826,198,671.48

　　减：累计折旧19,743,653,915.38 2,330,905,000.87 528,110,101.03 21,546,448,815.22

　　固定资产净值22,984,716,578.26 -356,932,758.89 1,085,359,570.11 21,542,424,249.26

　　减：固定资产减值准备7,020,166.50 728,836.50 7,749,003.00

　　固定资产净额22,977,696,411.76 -357,661,595.39 1,085,359,570.11 21,534,675,246.26

　　11．待处理固定资产净损失期末余额191,716.52

　　项目金额

　　固定资产损失191,716.52

　　12． 在建工程期末余额7,405,334,472.82

　　工程名称期初余额本期增加

　　本期转入

　　固定资产

　　本期其他

　　减少数

　　期末余额

　　基建工程1,171,259,574.76 615,023,055.58 267,395,681.84 1,518,886,948.50

　　重措工程690,937,619.89 1,164,731,052.06 280,874,156.52 1,574,794,515.43

　　一般技措工程703,926,452.75 536,455,497.74 484,648,860.74 755,733,089.75

　　在线改造236,690,115.36 382,188,089.16 73,758,344.06 545,119,860.46

　　工程预付款1,792,008,982.35 1,164,777,948.59 0.00 2,956,786,930.94

　　技术开发费28,706,215.20 7,460,491.00 6,356,283.20 29,810,423.00

　　前期工程2,194,718.81 3,364,051.00 1,858,002.70 3,700,767.11

　　维简工程49,450,626.08 86,261,544.14 115,210,232.59 20,501,937.63

　　19

　　合计4,675,174,305.20 3,960,261,729.27 1,230,101,561.65 7,405,334,472.82

　　13． 无形资产期末余额993,959,921.44

　　类别实际成本期初数本期增加本期摊销期末数

　　商誉14,817,796.74 10,372,457.73 1,481,779.67 8,890,678.06

　　商标4,942,900.00 0.00 4,942,900.00 411,908.39 4,530,991.61

　　非专利技术1,120,000.00 789,333.33 0.00 85,333.28 704,000.05

　　专有技术4,248,932.00 1,166,800.02 2,805,132.00 282,699.46 3,689,232.56

　　房产使用权59,143,200.00 55,795,471.71 0.00 1,115,909.43 54,679,562.28

　　土地使用权963,787,602.6

　　9

　　934,805,422.99 2,204,510.00 19,569,751.31 917,440,181.68

　　其他6,708,792.00 4,696,154.39 0.00 670,879.19 4,025,275.20

　　合计1,054,769,223.43 1,007,625,640.17 9,952,542.00 23,618,260.73 993,959,921.44

　　14． 递延资产期末余额13,035,474.71

　　种类期初数本期增加本期摊销期末数

　　开办费2,223,327.52 1,141,991.33 2,471,304.34 894,014.51

　　汽车租赁63,750.00 0.00 45,000.00 18,750.00

　　场地租赁费5,200,000.00 2,000,000.00 800,000.00 6,400,000.00

　　其他7,959,145.19 1,154,577.05 3,391,012.04 5,722,710.20

　　合计15,446,222.71 4,296,568.38 6,707,316.38 13,035,474.71

　　15． 短期借款期末余额2,853,211,500.00

　　明细如下:

　　贷款行（机构） 金额期限月利率‰ 用途备注

　　金融机构借款

　　工行武钢支行50,000,000.00 2001.9.24-2003.3.21 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2002.10.28-2003.10.27 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2002.10.29-2003.4.28 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行20,000,000.00 2002.3.15-2003.3.14 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2002.3.25-2003.3.24 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2002.9.28-2003.9.26 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行82,773,000.00 2002.8.6-2003.2.5 2.79 外汇流动资金贷款信用

　　工行武钢支行82,773,000.00 2002.8.6-2003.2.5 2.3 外汇流动资金贷款信用

　　工行中南支行41,386,500.00 2002.12.16-2003.12.15 2.12 外汇流动资金贷款信用

　　工行中南支行33,109,200.00 2002.3.29-2003.3.28 2.97 外汇流动资金贷款信用

　　工行中南支行82,773,000.00 2002.9.28-2003.3.27 2.46 外汇流动资金贷款信用

　　武汉市商业银行20,000,000.00 2002.6.12-2003.6.12 3.9825 流动资金周转信用

　　交行青山支行70,000,000.00 2001.11.27-2003.4.2 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行62,000,000.00 2001.11.29-2003.4.2 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行50,000,000.00 2001.9.24-2003.3.25 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行82,773,000.00 2002.9.4-2003.3.3 2.6 外汇流动资金贷款信用

　　交行青山支行82,773,000.00 2002.10.8-2003.4.7 2.6 外汇流动资金贷款信用

　　中行青山支行55,000,000.00 2002.3.5-2003.3.5 4.425 流动资金周转信用

　　20

　　中行青山支行50,000,000.00 2002.3.5-2003.3.5 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行13,000,000.00 2002.12.2-2003.12.2 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行11,000,000.00 2002.12.30-2003.12.30 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行9,000,000.00 2002.12.30-2003.12.30 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行4,000,000.00 2002.9.25-2004.9.24 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行2,000,000.00 2002.10.22-2003.10.22 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行82,773,000.00 2002.12.7-2003.12.6 2.15 外汇流动资金贷款信用

　　中行青山支行82,773,000.00 2002.7.22-2003.1.22 2.78 外汇流动资金贷款信用

　　中行青山支行82,773,000.00 2002.8.1-2003.2.1 2.78 外汇流动资金贷款信用

　　农行青山支行80,000,000.00 2001.6.20-2003.6.20 4.425 流动资金周转信用

　　农行青山支行81,600,000.00 2001.12.20-2003.6.20 4.2 流动资金周转信用

　　农行青山支行50,000,000.00 2001.9.24-2003.9.24 4.2 流动资金周转信用

　　建行青山支行82,773,000.00 2002.12.4-200.12.3 2.17 外汇流动资金贷款信用

　　建行青山支行49,663,800.00 2002.10.23-2003.4.22 2.54 外汇流动资金贷款信用

　　招商银行青山支行10,000,000.00 2002.3.29-2003.3.29 4.2 流动资金周转信用

　　中信实业银行40,000,000.00 2002.3.24-2003.3.24 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2002.7.9-2003.1.8 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行60,000,000.00 2002.7.15-2003.1.14 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2002.7.26-2003.1.25 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行56,000,000.00 2002.7.26-2003.1.25 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2002.3.18-2003.3.17 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2002.4.8-2003.3.29 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行40,000,000.00 2002.4.5-2003.4.4 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行44,000,000.00 2002.4.18-2003.4.16 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行80,000,000.00 2002.4.19-2003.4.18 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行92,000,000.00 2002.4.23-2003.4.22 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行80,000,000.00 2002.7.19-2003.7.18 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2002.8.6-2003.8.5 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行40,000,000.00 2002.12.4-200.12.3 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行63,000,000.00 2002.8.21-2003.8.20 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行16,000,000.00 2002.11.8-2003.11.7 4.425 流动资金周转信用

　　工行古田办27,740,000.00 一年6.3 流动资金周转抵押

　　中国人民银行1,350,000.00 一年6.3 流动资金周转担保

　　交通银行3,555,000.00 一年4.425 流动资金周转担保

　　交通银行1,650,000.00 一年4.05 流动资金周转抵押

　　交通银行2,000,000.00 6个月4.875 流动资金周转担保

　　工商银行15,000,000.00 一年4.425 流动资金周转信用

　　商业银行2,500,000.00 一年4.425 流动资金周转信用

　　商业银行1,900,000.00 2002.12.22-2003.6.22 4.2 流动资金周转信用

　　小计2,783,411,500.00

　　非银行金融机构借款

　　武钢集团财务公司10,600,000.00 2002.1.30-2003.1.30 4.875 流动资金周转信用

　　武钢集团财务公司24,000,000.00 2002.2.10-2003.2.10 4.875 流动资金周转信用

　　21

　　武钢集团财务公司10,000,000.00 2002.4.11-2003.4.11 4.425 流动资金周转信用

　　武钢集团财务公司20,000,000.00 2002.9.30-2003.9.30 4.425 流动资金周转信用

　　武钢集团财务公司5,200,000.00 2002.11.28-2003.11.28 4.425 流动资金周转信用

　　小计69,800,000.00

　　合计2,853,211,500.00

　　16． 应付账款期末余额2,330,734,549.07

　　主要债权人（前十名）：

　　单位金额

　　五矿贸易有限责任公司138,408,675.80

　　青山热电厂75,706,410.25

　　长航集团总公司铁矿石运输结算中心36,954,921.48

　　中国冶金进出口总公司29,289,053.83

　　江苏江南铁合金股份有限公司22,399,849.23

　　中国第一重型机械集团公司销售部18,060,150.82

　　中技公司16,653,963.83

　　武汉供电局青山分局11,598,820.06

　　维苏威高级陶瓷公司11,104,192.74

　　常州格贝尔合金有限公司6,506,827.00

　　17． 预收账款期末余额2,814,697,226.31

　　主要债权人（前十名）：

　　单位金额

　　中国铁路物资武汉公司58,926,050.66

　　武汉运盛贸易有限公司56,762,348.80

　　武汉市国裕物资贸易公司39,219,173.19

　　湖北华明实业股份有限公司37,042,167.53

　　湖北联谊实业集团有限公司36,823,222.10

　　武汉人和置业有限公司34,987,393.54

　　五矿贸易有限责任公司33,439,610.07

　　顺德市骏杰金属材料有限公司31,721,591.95

　　湖北楚安经贸有限公司30,929,354.62

　　武汉金冈物质贸易有限公司28,207,518.85

　　18． 其他应付款期末余额2,224,671,683.57

　　主要债权人（前十名）：

　　单位金额

　　西安古城建设开发公司20,000,000.00

　　武汉瑞普医药公司6,394,082.23

　　香港PMC 公司4,478,498.80

　　武钢外运服务公司4,000,000.00

　　武汉市长海货运有限责任公司3,928,961.33

　　税务局3,664,354.54

　　22

　　青山区节水办3,626,649.72

　　武汉国药集团武汉药品分公司3,115,127.88

　　武医集团医药贸易中心2,918,391.58

　　武医药品器械分公司2,665,003.37

　　19． 应交税金期末余额283,481,455.84

　　税种金额

　　增值税118,571,092.34

　　营业税17,464,848.04

　　城建税29,324,591.05

　　所得税81,736,562.83

　　资源税1,327,036.47

　　房产税3,562,975.30

　　其他31,494,349.81

　　合计283,481,455.84

　　20． 预提费用期末余额114,062,341.11

　　项目金额

　　房租水电费566,014.00

　　大修费38,860,038.57

　　利息支出42,405,153.59

　　其他32,231,134.95

　　合计114,062,341.11

　　21．其他应交款期末余额6,545,767.11

　　项目金额

　　教育费附加-3,393,950.72

　　地方教育发展费1,183,677.83

　　堤防费4,423,896.27

　　平抑物价基金3,093,185.55

　　矿山资源补偿费978,254.69

　　其他260,703.49

　　合计6,545,767.11

　　22． 一年内到期的长期负债期末余额425,000,000.00

　　贷款行（机构） 金额期限月利率‰ 备注

　　工行武钢支行50,000,000.00 2000.12.27-2003.12.26 4.95 信用（中长流动资金贷款）

　　工行武钢支行15,000,000.00 2000.12.22-2003.12.18 4.95 信用（中长流动资金贷款）

　　工行武钢支行60,000,000.00 1999.12.24-2003.12.24 4.65 信用（TRT 技改项目贷款）

　　工行武钢支行300,000,000.00 七年4.95 信用（一冷轧技改）

　　小计425,000,000.00

　　23． 长期借款期末余额5,526,514,917.41

　　明细如下:

　　23

　　贷款行（机构） 金额期限月利率‰ 用途备注

　　建行钢城支行1,000,000.00 1988.12-95.12 已停息二期拨改贷信用

　　建行钢城支行5,000,000.00 1990.12.15-93.12.15 已停息基建基金委托贷款信用

　　建行钢城支行1,133,000,000.00 2000.11-2007.3.19 4.65 二热轧项目信用

　　建行钢城支行1,600,000.00 1997.12-2004.12 免息兼并贷款信用

　　建行钢城支行169,308,860.58 2001.9.30-2007.3.29 LI+0.7% 技改贷款信用

　　工行武钢支行39,548,000.00 1997.12.11-2004.12.10 免息兼并贷款信用

　　工行中南支行264,873,600.00 2001.9.28-2006.9.28 LI+0.8% 技改贷款信用

　　中行青山支行1,884,099,029.37 2000.12-2012.11 2.2 二热轧项目抵押

　　交行青山支行3,884,000.00 1997.12.11-2004.12.10 免息兼并贷款信用

　　交行青山支行5,000,000.00 2002.12.23-2005.12.23 4.575 技改贷款信用

　　交行青山支行33,109,200.00 2001.9.28-2006.9.27 LI+0.7% 技改贷款信用

　　农行青山支行5,040,000.00 1998.6.21-2005.6.20 免息兼并贷款信用

　　农行青山支行13,000,000.00 2002.10.17-2005.10.16 4.575 技改贷款信用

　　农行青山支行1,500,000.00 2002.12.19-2005.12.18 4.575 技改贷款信用

　　工行武钢支行42,000,000.00 2002.9.1-2005.12.23 4.8 一热轧计改担保

　　工行武钢支行101,000,000.00 2002.9.1-2005.12.28 4.65 技改贷款担保

　　工行武钢支行113,500,000.00 2002.9.1-2005.12.28 4.65 技改贷款担保

　　建行钢城支行1,623,001,862.29 三炼钢外汇贷款担保

　　中行汉口支行5,522,703.56 5年6.3 114工程担保

　　中行汉口支行27,324,000.00 20年4.17 冷弯型钢担保

　　工行桥口支行2,382,180.00 3年6.3 担保

　　中行汉口支行904,618.84 114工程担保

　　工行古田办8,407,987.93 114 工程担保

　　工行武钢支行312,075.73 114 工程担保

　　建行600,000.00 军工贷款

　　工行3,450,000.00 抵押

　　小计5,488,368,118.30

　　武钢销售公司15,000,000.00 3.75 流动资金借款信用

　　福建金属材料公司1,800,00.00 3年3.75 流动资金借款信用

　　计提利息21,346,799.11

　　合计5,526,514,917.41

　　24． 应付债券期末余额2,012,318,333.33

　　债券名称面值发行日债券期限期末余额

　　企业债券（02 武钢债券） 1,500,000,000.00 2002.11.4 7 年1,509,547,500.00

　　企业债券（02 武钢债券） 500,000,000.00 2002.11.4 3 年502,770,833.33

　　合计2,000,000,000.00 2,012,318,333.33

　　25． 实收资本期末余额7,806,667,774.64

　　类别期初余额本期增加本期减少期末余额

　　国家资本7,670,957,774.64 135,710,000.00 0.00 7,806,667,774.64

　　注：国家资本本年增加135,710,000.00元，其中国债专项基建拨款增加13,000,000.00 元；根据财企

　　24

　　[2002]368 号退付2001 年增值税以税还贷作为国家资本投入增加122,710,000.00 元。

　　26． 资本公积期末余额7,655,721,260.69

　　期初余额7,551,527,002.31

　　本期增加数163,576,395.04

　　其中：股票溢价0.00

　　法定财产评估增值9,606,376.26

　　其他153,970,018.78

　　本期减少数59,382,136.66

　　期末余额7,655,721,260.69

　　注：资本公积年初、年末数中国有资本公积计算比例为100%。

　　本年增加主要是法定财产评估增值9,606,376.26 元， 武钢冶金有限公司债务重组收益

　　129,080,040.83 元、增值税以税还贷288,000.00 元、接受捐赠212,000.00 元、贴息拨款30,000.00

　　元、收地方财政局拨冷轧硅钢片项目地方补助金15,300,000.00 元、环返工程和科技进步项目工程完工

　　冲来源8,827,431.20 元及其他增加232,546.75 元。

　　本年减少为原计入资本公积的未完工的国债项目补助资金38,640,000.00 元转入专项应付款核算

　　及矿业公司计提折旧与矿山维简费的差额冲减资本公积20,742,136.66 元。

　　27． 盈余公积期末余额5,813,592,991.98

　　期初余额4,866,690,429.46

　　本期增加数946,902,562.52

　　其中：一般盈余公积500,401,587.79

　　公益金446,500,974.73

　　本期减少数0.00

　　期末余额5,813,592,991.98

　　注：盈余公积年初、年末数中国有盈余公积的比例为100%。

　　本年盈余公积增加946,902,562.52 元为本年盈利分配形成的，其中提取法定盈余公积增加

　　500,401,587.79 元，提取法定公益金增加446,500,974.73 元。

　　28．未分配利润期末余额–714,647,746.32

　　项目金额其中国有未分配利润数额

　　期初余额-618,884,011.58 -618,884,011.58

　　本期增加数0.00 0.00

　　本期减少数95,763,734.74 95,763,734.74

　　期末余额-714,647,746.32 -714,647,746.32

　　29．主营业务收入本年发生额19,758,767,260.14

　　25

　　项目金额

　　销售商品收入19,758,767,260.14

　　30．主营业务成本本年发生额15,011,883,902.29

　　项目金额

　　商品销售成本15,011,883,902.29

　　31． 财务费用本年发生额383,762,916.14

　　其中：

　　利息支出406,195,632.63

　　减:利息收入29,776,356.21

　　汇兑损失3,547,154.51

　　金融手续费1,856,815.54

　　其他1,939,669.67

　　合计383,762,916.14

　　32． 其他业务利润本年发生额70,448,921.00

　　项目金额

　　材料销售利润31,338,076.87

　　其他39,110,844.13

　　合计70,448,921.00

　　33． 投资收益本年发生额23,117,665.99

　　项目应收收益金额实收收益金额未收收益原因

　　股票投资收益10,676,056.52 10,676,056.52

　　债券投资收益2,908,345.46 2,908,345.46

　　其他股权投资收益6,694,146.88 6,694,146.88

　　其他债权投资收益717,535.00 717,535.00

　　短期投资收益2,121,582.13 2,121,582.13

　　合计23,117,665.99 23,117,665.99

　　34． 营业外收入本年发生额126,693,025.68

　　项目金额

　　处理固定资产净收益76,294,254.47

　　罚款净收入454,565.49

　　其他49,944,205.72

　　合计126,693,025.68

　　35． 营业外支出本年发生额184,768,369.43

　　项目金额

　　处理固定资产净损失46,958,237.24

　　债务重组损失4,620,900.00

　　罚款支出1,779,056.56

　　捐赠支出11,528,558.75

　　26

　　其他119,881,616.88

　　合计184,768,369.43

　　36． 补贴收入本年发生额200,951,422.33

　　项目金额

　　财政部所得税返还200,000,000.00

　　出口贴息521,158.00

　　增值税退税430,264.33

　　合计200,951,422.33

　　37． 公有住房出售、职工住房补贴及住房周转金转销处理情况

　　序号项目金额

　　1 当年发放的住房补贴（补助） 0.00

　　2 当年出售公有住房原值297,070,151.78

　　3 当年出售公有住房收入376,963,314.48

　　4 当年出售公有住房净亏损-68,993,105.88

　　5 结转的住房周转金余额5,214,472.56

　　其中: 冲减公益金5,214,472.56

　　冲减盈余公积0.00

　　冲减资本公积0.00

　　6 因住房周转金形成的年末未弥补亏损0.00

　　五、承诺事项

　　1．对外提供的财产抵押

　　单位抵押物抵押物账面净值抵押原因

　　武钢耐火材料有限公司房屋土地291万贷款

　　武钢冶金有限公司房产2,621万贷款

　　武钢有限公司三炼钢资产304,894万贷款

　　合计307,806 万

　　2．对外提供的为其他单位信贷担保

　　序号被担保单位名称担保项目

　　担保金额（万元）

　　人民币外汇

　　1 武钢集团汉口轧钢厂大型冷弯型钢机组奥先令5,400折3,389.00

　　武钢集团汉口轧钢厂114热轧无缝生产线DMK155.12585折685.00

　　武钢集团汉口轧钢厂114热轧无缝生产线4,480.00

　　武钢集团汉口轧钢厂114热轧无缝生产线1,370.00

　　2 武钢矿业有限责任公司大冶铁矿竖炉球团二期工程5,200.00

　　武钢矿业有限责任公司大冶铁矿竖炉球团二期工程1,700.00

　　3 武钢轧辊有限责任公司配置数控卧车床项目423.50

　　27

　　武钢轧辊有限责任公司三元锌合金项目500.00

　　4 武钢集团汉阳精密带钢公司510平整机项目1,000.00

　　武钢集团汉阳精密带钢公司流动资金周转1,000.00

　　武钢集团汉阳精密带钢公司流动资金周转500.00

　　5 武汉钢铁股份有限公司一冷轧技改项目30,000.00

　　6 武钢集团民建公司流动资金周转650.00

　　武钢集团民建公司流动资金周转4,000.00

　　7 武钢集团钢丝绳厂高强度低松弛预应力钢绞线项目2,475.00

　　8 武汉钢铁有限公司技改项目25,650.00

　　武汉钢铁有限公司三炼钢西班牙贷款美元19,608折162,300.00

　　武汉钢铁有限公司流动资金周转90,100.00

　　9 武钢金属结构有限公司流动资金周转500.00

　　武钢金属结构有限公司开具商业承对汇票1,500.00

　　10 武汉管业科技有限公司开具银行承对汇票500.00

　　集团内企业合计171,548.50 166,374.00

　　1 武钢辉宝复合材料有限公司流动资金周转500.00

　　武钢辉宝复合材料有限公司流动资金周转1,700.00

　　2 武钢集团海南有限责任公司流动资金周转1,000.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转2,000.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,500.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,160.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转美元500折4,139.00

　　3 武汉武钢华新水泥有限公司基建项目900.00

　　武汉武钢华新水泥有限公司基建项目1,000.00

　　武汉武钢华新水泥有限公司基建项目1,100.00

　　4 武汉集团冶金设备制造公司流动资金周转1,680.00

　　集团外企业合计18,540.00 4,139.00

　　六、或有事项

　　未决诉讼事项

　　序号被告标的诉讼情况

　　1 湖北省三利物资总公司754.00万元执行终结

　　2 广东珠海经济特区汉粤工贸公司2,516.00 万元湖北省高院提审，正在二审审理中

　　3 广西区金属材料总公司998.00万元二审判决生效，武钢申请强制执行

　　4 中南地区武汉煤炭物资公司378.00万元一审判决生效，武钢申请强制执行

　　5 湖北煤炭物资供应公司353.00万元一审判决生效，武钢申请强制执行

　　6 石首市经贸物资有限公司319.00万元一审判决生效，武钢申请强制执行

　　7 河南沈丘县建筑材料厂140.00万元二审判决生效，武钢申请强制执行

　　28

　　8 湖北省物资贸易中心2,310.00万元一审调解，武钢申请强制执行

　　合计7,768.00万元

　　七、关联方关系及交易

　　无。

　　八、期后事项

　　中南轧钢公司原经营的轧钢主业已停止生产经营，现利用原有场地，进行出

　　租和购销商品。该公司占地131亩,铁路线将该公司一分为二,铁路线以北占地约36

　　亩；铁路线以南占地约95亩,临街有420米长。铁路以北已出租给中百仓储,租期20

　　年,租金每年约55万元,铁路以北约100亩，近期将启动房地产开发。

　　九、其他事项

　　1．本公司原是地方隶属企业，现已上划中央管理，财政税负关系仍在变化之

　　中，有关涉税事宜以政府有关部门确认为准。

　　2．本公司应收账款中有应收青山热电厂账款133,586,216.99元、应付账款及其

　　他应付款中有应付青山热电厂款项164,093,848.26元。因互供产品价格纠纷而长期

　　挂账，我公司一直在向国家有关部门反映此问题，希望协调解决。

　　3．本公司本年调整年初留存收益的说明：

　　内容调减年初留存收益金额

　　税务稽查调整16,311,366.00

　　处理职工住房结转住房周转金5,214,472.56

　　外商企业执行《企业会计制度》调整-486,221.07

　　其他调整-2,617,069.78

　　合计18,422,547.71

　　单位：元

　　项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数

　　　货币资金1 3,497,286,663.54 4,606,354,899.45 　短期借款45 4,032,840,064.00 2,853,211,500.00

　　　短期投资2 1,245,550.60 6,784,635.70 　应付票据46 162,145,402.42 564,679,951.90

　　　应收票据3 2,027,088,062.28 2,044,077,021.00 　应付账款47 2,661,490,811.39 2,330,734,549.07

　　应收股利4 0.00 475,515.26 预收账款48 2,577,350,997.01 2,814,697,226.31

　　应收利息5 883,333.00 2,701,607.31 应付工资49 1,333,487,098.74 1,260,974,595.67

　　　应收账款6 2,169,870,776.60 1,945,240,254.22 　应付福利费50 300,655,136.60 333,442,330.22

　　　其他应收款7 1,235,113,668.46 935,248,924.47 应付利润(股利) 51 170,027,418.27 23,425,060.94

　　　预付账款8 501,770,941.35 414,098,525.89 　应交税金52 181,357,455.52 283,481,455.84

　　期货保证金9 0.00 0.00 其他应交款53 9,870,762.63 6,545,767.11

　　　应收补贴款10 0.00 0.00 　其他应付款54 2,244,111,766.04 2,224,671,683.57

　　应收出口退税11 0.00 49,987,284.70 预提费用55 114,497,053.53 114,062,341.11

　　　存货12 4,782,911,518.77 4,966,158,580.73 预计负债56 0.00 2,906,830.77

　　其中：原材料13 2,733,236,615.82 2,691,918,679.47 一年内到期的长期负债57 302,000,000.00 425,000,000.00

　　产成品(库存商品) 14 962,442,604.98 1,091,756,530.16 其他流动负债58 722,503,616.56 681,216,489.31

　　　待摊费用15 18,382,448.62 12,968,446.00 流动负债合计59 14,812,337,582.71 13,919,049,781.82

　　　待处理流动资产净损失16 4,998,943.06 1,421,877.15 　长期借款60 5,467,454,282.00 5,526,514,917.41

　　　一年内到期的长期债权投资17 0.00 0.00 　应付债券61 0.00 2,012,318,333.33

　　　其他流动资产18 646,387,655.84 516,340,855.76 　长期应付款62 1,118,082,471.95 868,363,481.47

　　流动资产合计19 14,885,939,562.12 15,501,858,427.64 专项应付款63 155,763,079.15 248,975,009.03

　　长期投资20 1,028,166,039.94 1,028,937,973.76 其他长期负债64 0.00 0.00

　　其中：长期股权投资21 908,295,736.79 912,174,175.76 　其中：特准储备资金65 0.00 0.00

　　长期债权投资22 119,870,303.15 116,763,798.00 长期负债合计66 6,741,299,833.10 8,656,171,741.24

　　*合并价差23 -4,897,031.46 -11,137,982.81 递延税款贷项67

　　长期投资合计24 1,023,269,008.48 1,017,799,990.95 负债合计68 21,553,637,415.81 22,575,221,523.06

　　　固定资产原价25 42,728,370,493.64 43,088,873,064.48 *少数股东权益69 3,687,760,586.18 3,776,029,473.21

　　减：累计折旧26 19,743,653,915.38 21,546,448,815.22 　实收资本70 7,670,957,774.64 7,806,667,774.64

　　　固定资产净值27 22,984,716,578.26 21,542,424,249.26 国家资本71 7,670,957,774.64 7,806,667,774.64

　　减：固定资产减值准备28 7,020,166.50 7,749,003.00 集体资本72 0.00 0.00

　　固定资产净额29 22,977,696,411.76 21,534,675,246.26 法人资本73 0.00 0.00

　　　固定资产清理30 2,921,768.65 20,032,796.35 其中：国有法人资本74 0.00 0.00

　　工程物资31 119,388,955.32 416,772,698.86 集体法人资本75 0.00 0.00

　　　在建工程32 4,675,174,305.20 7,405,334,472.82 个人资本76 0.00 0.00

　　　待处理固定资产净损失33 808,547.15 191,716.52 外商资本77 0.00 0.00

　　固定资产合计34 27,775,989,988.08 29,377,006,930.81 　资本公积78 7,551,527,002.31 7,655,721,260.69

　　　无形资产35 1,007,625,640.17 993,959,921.44 　盈余公积79 4,866,690,429.46 5,813,592,991.98

　　其中：土地使用权36 933,456,839.06 916,286,652.58 　其中：法定盈余公积80 4,352,387,444.03 4,855,353,622.31

　　　递延资产(长期待摊费用) 37 15,446,222.71 13,035,474.71 公益金81 416,551,658.62 860,260,830.00

　　其中：固定资产修理38 2,919.30 0.00 补充流动资本82 73,409,966.84 73,409,966.84

　　固定资产改良支出39 0.00 0.00 *未确认的投资损失(以"-"号单列) 83 -3,409,031.45 -8,916,649.14

　　　其他长期资产： 40 0.00 0.00 　未分配利润84 -618,884,011.58 -714,647,746.32

　　其中：特准储备物资41 0.00 0.00 外币报表折算差额85 -9,743.81 -7,882.57

　　无形资产及其他资产合计42 1,023,071,862.88 1,006,995,396.15 所有者权益合计86 19,466,872,419.57 20,552,409,749.28

　　　递延税款借项43 87

　　资　产　总　计44 44,708,270,421.56 46,903,660,745.55 　负债及所有者权益总计88 44,708,270,421.56 46,903,660,745.55

　　单位负责人：刘本仁财务负责人：彭辰制表人:陈赣秋

　　会年企01表

　　编制单位：武汉钢铁(集团)公司2002 年12月31日

　　合并资产负债表

　　2

　　项目行次上年实际数本年实际数项目行次上年实际数本年实际数

　　一、主营业务收入1 18,175,954,346.81 19,758,767,260.14 其中：处置固定资产净损失33 39,024,033.65 46,958,237.24

　　其中：出口产品（商品）销售收入2 611,470,767.89 399,221,130.42 债务重组损失34 24,904,708.58 4,620,900.00

　　进口产品（商品）销售收入3 44,840,313.75 49,650,137.70 罚款支出35 1,797,965.92 1,779,056.56

　　减：折扣与折让4 460,221.42 2,271,956.74 捐赠支出36 8,238,827.50 11,528,558.75

　　二、主营业务收入净额5 18,175,494,125.39 19,756,495,303.40 （二）其他支出37 0.00 0.00

　　减：（一）主营业务成本6 14,222,026,707.97 15,011,883,902.29 其中：结转的含量工资包干结余38 0.00 0.00

　　其中：出口产品（商品）销售成本7 525,268,802.81 261,589,456.91 五、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39 1,019,869,288.48 1,504,973,290.81

　　（二）主营业务税金及附加8 165,476,535.53 222,457,342.74 减：所得税40 230,379,224.09 457,111,844.74

　　（三）经营费用9 323,765,478.61 380,493,560.05 *少数股东损益41 180,036,713.66 202,230,235.98

　　（四）其他10 0.00 0.00 加： *未确认的投资损失（以“+”号填列） 42 2,536,494.81 5,507,617.69

　　加：（一）递延收益11 0.00 0.00 六、净利润（净亏损“-”填列） 43 611,989,845.54 851,138,827.78

　　（二）代购代销收入12 0.00 0.00 加：（一）年初未分配利润44 -517,935,925.95 -618,884,011.58

　　（三）其他13 0.00 0.00 （二）盈余公积补亏45

　　三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 14 3,464,225,403.28 4,141,660,498.32 （三）其他调整因素46

　　加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 15 158,761,989.29 70,448,921.00 七、可供分配的利润47 94,053,919.59 232,254,816.20

　　减：（一）营业费用16 0.00 0.00 减：（一）单项留用的利润48

　　（二）管理费用17 2,051,714,332.25 2,489,366,956.94 （二）补充流动资本49

　　（三）财务费用18 462,208,252.82 383,762,916.14 （三）提取法定盈余公积50 379,680,614.97 500,401,587.79

　　（四）其他19 0.00 0.00 （四）提取法定公益金51 333,257,316.20 446,500,974.73

　　四、营业利润（亏损以“-”号填列） 20 1,109,064,807.50 1,338,979,546.24 （五）提取职工奖励及福利基金52

　　加：（一）投资收益（损失以“一”号填列） 21 20,447,953.04 23,117,665.99 （六）提取储备基金53

　　（二）期货收益22 0.00 0.00 （七）提取企业发展基金54

　　（三）补贴收入23 6,648,678.23 200,951,422.33 （八）利润归还投资55

　　其中：补贴前亏损企业补贴收入24 0.00 0.00 （九）其他56

　　（四）营业外收入25 89,260,459.36 126,693,025.68 八、可供投资者分配的利润57 -618,884,011.58 -714,647,746.32

　　其中：处置固定资产净收益26 2,720,644.83 76,294,254.47 减：（一）应付优先股股利58

　　非货币性交易收益27 375,969.35 117,386.92 （二）提取任意盈余公积59

　　出售无形资产收益28 0.00 0.00 （三）应付普通股股利60

　　罚款净收入29 510,694.38 454,565.49 （四）转作资本（股本） 的普通股股利61

　　（五）其他30 0.00 0.00 （五）其他62

　　其中：用以前年度含量工资结余弥补利润31 0.00 0.00 九、未分配利润63

　　减：（一）营业外支出32 205,552,609.65 184,768,369.43 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） 64

　　单位负责人：刘本仁

　　合并利润及利润分配表

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司2002年度单位：元

　　会年企02表

　　财务负责人：彭辰制表人:程赣秋

　　3

　　项目行次金额项目行次金额项目行次金额

　　一、经营活动产生的现金流量： 1 三、筹资活动产生的现金流量： 23 固定资产报废损失45

　　销售商品、提供劳务收到的现金2 131,070,602.23 吸收投资所收到的现金24 财务费用46 -5,029.77

　　收到的税费返还3 借款所收到的现金25 投资损失（减：收益） 47 -792,953.21

　　收到的其他与经营活动有关的现金4 1,913,534.70 收到的其他与筹资活动有关的现金26 递延税款贷项（减：借项） 48

　　现金流入小计5 132,984,136.93 现金流入小计27 - 存货的减少（减：增加） 49 -878,499.57

　　购买商品、接受劳务支付的现金6 87,542,552.56 偿还债务所支付的现金28 经营性应收项目的减少（减：增加） 50 -23,369,280.82

　　支付给职工以及为职工支付的现金7 11,547,999.66 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29 经营性应付项目的增加（减：减少） 51 47,030,705.51

　　支付的各项税费8 4,443,752.44 支付的其他与筹资活动有关的现金30 其他52 -148,496.47

　　支付的其他与经营活动有关的现金9 13,234,758.08 现金流出小计31 - 经营活动产生的现金流量净额53 16,215,074.19

　　现金流出小计10 116,769,062.74 筹资活动产生的现金流量净额32 - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 54

　　经营活动产生的现金流量11 16,215,074.19 四、汇率变动对现金的影响33 债务转为资本55

　　二、投资活动产生的现金流量： 12 五、现金及现金等价物净增加额34 16,215,074.19 一年内到期的可转换公司债券56

　　收回投资所收到的现金13 补充资料： 35 融资租入固定资产57

　　取得投资收益所收到的现金14 1、将净利润调节为经营活动现金流量36 其他58

　　处置固定资产、无形和其他长期资产所收回的现金净额15 净利润37 -7,808,230.54 3、现金及现金等价物净增加情况： 59

　　收到的其他与投资活动有关的现金16 加：计提的资产减值准备38 27,096.31 现金的期末余额60 16,779,174.23

　　现金流入小计17 - 固定资产折旧39 2,033,657.99 减：现金的期初余额61 564,100.04

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金18 无形资产摊销40 33,600.00 加：现金等价物的期末余额62

　　投资所支付的现金19 长期待摊费用摊销41 减：现金等价物的期初余额63

　　支付的其他与投资活动有关的现金20 待摊费用减少（减：增加） 42 23,604.40 现金及现金等价物净增加额64 16,215,074.19

　　现金流出小计21 - 预提费用增加（减：减少） 43 65

　　投资活动产生的现金流量净额22 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 44 68,900.36 66

　　单位负责人：刘本仁

　　编制单位：武汉钢铁集团铁合金有限责任公司2002 年度单位：元

　　合并现金流量表

　　财务负责人：彭辰制表人:程赣秋

　　会年企03表

　　4

　　武汉钢铁（集团）公司

　　审计报告书

　　目录

　　一、审计报告---------------------------------- 1

　　二、审计报告附送资料

　　（一）资产负债表------------------------------- 2

　　（二）利润及利润分配表------------------------- 3

　　（三）现金流量表------------------------------- 4

　　（四）会计报表附注----------------------------- 5

　　三、本所企业法人营业执照--------------------- 26

　　1

　　审计报告

　　寅会[2003]第1601A 号

　　武汉钢铁（集团）公司：

　　我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表、2002

　　年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的

　　责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独

　　立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包

　　括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

　　我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》

　　的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务

　　状况和2002 年度经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一

　　贯性原则。

　　华寅会计师事务所有限责任公司主任会计师：

　　中国·北京注册会计师：

　　二OO 三年三月二十一日

　　5

　　会计报表附注

　　一、公司简介

　　武汉钢铁（集团）公司（以下简称本公司）系经武汉市工商行政管理局注册，

　　于1958 年成立，取得17768191-3-01 号企业法人营业执照。本公司注册资本47.3961

　　亿元。企业住所：武汉市青山区厂前；法定代表人：刘本仁。

　　本公司的经营范围包括：主营冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产

　　品、化工产品、建筑材料、冶金辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计、制造；

　　汽车销售（不含小轿车）。兼营工业技术开发、咨询服务（含集团公司成员单位经

　　营范围；主兼营中，国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。

　　本公司拥有36 家全资子公司、17 家控股公司（其中包括2 家股份公司、1

　　家非银行金融机构）及23 家二级单位（其中销售公司下设13 个销售分公司）。本

　　会计报表为母公司会计报表。

　　二、公司采用的主要会计政策

　　1.会计年度

　　会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

　　2.会计制度

　　执行《工业企业会计制度》及其补充规定。

　　3.记账原则和计价基础

　　会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产计价以历史成本为

　　计价基础。

　　4.记账本位币和外币业务的核算

　　以人民币为记账本位币。发生外币业务时，按当月1 日中国人民银行公布的外

　　汇牌价中间价折合人民币记帐，月末按中国人民银行公布的外汇牌价中间价进行

　　调整，发生汇兑损益视不同情况处理：①在筹建期间发生的汇兑损益，从企业开

　　始生产经营当月起，按不超过五年的时间平均摊销；②在企业生产经营期间发生

　　的，计入当期财务费用；③与购建固定资产或无形资产直接相关的汇兑损益，在

　　资产尚未交付使用之前发生的，计入相关固定资产或无形资产的购建成本。

　　6

　　5.短期投资

　　短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，

　　包括股票、债券、基金等。

　　短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取

　　的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息。

　　6.坏账损失的核算方法

　　坏账损失采用“备抵法”，按年末应收账款余额的3‰计提坏账准备。。

　　符合下列条件且经有关部门批准的即确认为坏账：

　　(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的；

　　(2)因债务人逾期三年未能履行偿债义务，且具有证据表明无法收回的。

　　7.存货核算方法

　　存货在取得时按照实际成本入账，发出材料和产成品等按加权平均法计算；低

　　值易耗品根据其使用周期不同，领用时分别按分次摊销法和一次摊销法核算。

　　8.长期投资核算方法

　　（1） 债券投资。按实际支付的价款记账。若实际支付的款项中含债券利息的，

　　将这部分利息记入“长期投资―应计利息”。

　　（2） 股权投资。股权投资在取得时按初始投资成本入账。股权投资占被投资

　　企业股权比例20％以下（含）的按成本法核算；股权比例在20％以上50％以下（含）

　　的按权益法核算；股权比例在50％以上的按权益法核算，并合并报表。

　　9.固定资产核算方法

　　固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主

　　要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过两年的资产。固定

　　资产按购建时的实际成本计价。

　　固定资产折旧采用“直线法”计算，并按固定资产类别、原值、估计经济使

　　用年限及预计净残值率确定其折旧年限和折旧率。

　　资产类别折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

　　房屋建筑物10-45 4 9.60-2.13

　　7

　　机器设备6-28 4 16.00-3.43

　　专用设备5-18 4 19.20-5.33

　　交通运输设备6-18 4 16.00-5.33

　　通用设备5-18 4 19.20-5.33

　　电子通用设备4-12 4 24.00-8.00

　　电气设备11-18 4 8.73-5.33

　　仪器器具衡器8-12 4 12.00-8.00

　　10.在建工程核算方法

　　按企业为工程所发生的实际支出计价，所建造的固定资产已达到预定可使用状

　　态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、

　　造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣

　　工决算手续后再作调整。

　　11.无形资产核算方法

　　无形资产在取得时按实际成本计量。无形资产自取得当月起在预计使用年限内

　　分期平均摊销，计入损益；如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律

　　规定的有效年限，按合同规定的受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短者。

　　12.递延资产核算方法

　　递延资产以实际发生额核算，在费用项目的受益期内分5 年平均摊销。

　　13.长期借款利息的会计处理方法

　　长期借款发生的利息,属于筹建期间的，计入开办费；属于生产经营期间的，

　　计入财务费用；属于与购建固定资产有关的借款，在固定资产尚未交付使用之前

　　发生的, 按累计支出加权平均数和资本化利息计算应计入有关固定资产的成本；

　　未计入固定资产成本的部分，计入财务费用。

　　14.收入确认的方法

　　在发出商品、提供劳务同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认收入

　　的实现。

　　15.所得税的会计处理方法

　　采用应付税款法。

　　8

　　16.利润分配方法

　　提取法定盈余公积金为51％；提取法定公益金49％。

　　三、税项

　　1.增值税：按应税收入的17%、13%、6%计算销项税额，按销项税额扣除进

　　项税额的差额计算缴纳；

　　其中： 钢材17% 煤13% 自来水6%

　　2.营业税：按应税收入额的5%缴纳；

　　3.城市维护建设税：按应纳流转税额的7%缴纳；

　　4.教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳；

　　5.企业所得税：按应税所得额的33%缴纳；

　　6.房产税：按规定计算缴纳；

　　7.车船使用税：按规定计算缴纳；

　　8.资源税：按规定计算缴纳。

　　四、会计报表主要项目注释

　　下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，资产负债类科目注释系2002

　　年12 月31 日的余额，利润及利润分配科目注释系2002 年度的金额。单位：人民

　　币元。

　　1．货币资金期末余额2,059,022,796.11

　　项目金额

　　现金34,415.61

　　银行存款2,036,404,593.20

　　其他货币资金22,583,787.30

　　合计2,059,022,796.11

　　2．短期投资期末余额0.00

　　项目年初余额本年增加本年转回（减少）数年末余额年未市价

　　股权投资

　　其中：股票投资366,760.00 216,370.00 583,130.00 0.00 0.00

　　3．应收账款

　　应收帐款原值1,361,459,435.29

　　减：坏帐准备4,084,378.31

　　应收账款净额1,357,375,056.98

　　（1）账龄分析

　　9

　　期初金额期末金额

　　账龄

　　金额比例

　　（％）

　　坏账准备金额比例

　　（％）

　　坏账准备

　　1 年以内63,876,927.97 6.29 191,422.05 383,309,547.59 28.15 1,149,928.64

　　1 至2 年44,650,005.48 4.40 133,904.13 47,066,494.49 3.46 141,199.48

　　2 至3 年68,730,187.34 6.77 206,029.77 35,101,400.87 2.58 105,304.20

　　3 年以上837,800,019.62 82.54 2,511,919.81 895,981,992.34 65.81 2,687,945.99

　　合计1,015,057,140.41 100 3,043,275.76 1,361,459,435.29 100 4,084,378.31

　　（2）主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　青山热电厂137,135,624.14

　　江苏省泰兴市冶金物质公司53,266,384.92

　　台湾叶龙公司48,266,032.31

　　武汉市金属材料总公司资源开发公司49,626,426.98

　　湖北万顺物质公司42,750,856.39

　　武汉冶金设备制造公司30,762,857.11

　　安徽省物质贸易公司29,423,493.34

　　郑州煤矿机械厂25,451,279.31

　　珠海经济特区汉粤工贸公司25,158,260.59

　　北京华冶开发总公司24,120,169.49

　　4．其他应收款期末余额1,560,283,175.82

　　（1） 账龄分析

　　账龄金额所占比例（％）

　　1 年以内762,087,934.52 48.84

　　1 至2 年243,877,197.67 15.63

　　2 至3 年52,533,403.05 3.37

　　3 年以上501,784,640.58 32.16

　　合计1,560,283,175.82 100

　　（2） 主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　中国人寿保险公司536,000,000.00

　　冶金公司229,142,001.89

　　钢铁有限责任公司172,407,541.94

　　武钢汉阳带钢有限公司119,799,225.45

　　财务公司48,766,221.56

　　财政局45,300,000.00

　　汉口轧钢厂39,040,000.00

　　辉宝公司35,360,286.95

　　清欠返款（残联及实业公司） 27,650,352.94

　　国贸公司19,990,655.89

　　5．预付账款期末余额67,963,481.61

　　10

　　（1） 账龄分析

　　账龄金额所占比例（％）

　　1 年以内67,448,881.41 99.24

　　1 至2 年514,600.20 0.76

　　合计67,963,481.61 100

　　（2）主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　武汉钢铁股份有限公司23,997,489.44

　　五矿国贸浙江公司13,032,685.43

　　中国国际货运代理公司11,253,000.00

　　武汉生资公司燃料公司5,622,398.04

　　北京佰能电气技术有限公司1,930,000.00

　　中国外运上海公司1,614,736.10

　　机制公司经营开发部1,100,000.00

　　杭州汽轮动力有限公司550,000.00

　　哈尔滨技术进出口公司400,000.00

　　自贡东方高压容器有限公司350,000.00

　　6．待摊费用期末余额3,244,433.14

　　类别期初余额本期增加本期摊销期末余额

　　报刊费2,903,872.34 3,244,433.14 2,903,872.34 3,244,433.14

　　7．存货期末余额621,120,199.92

　　项目期初余额期末余额

　　其中:3 年以上

　　的存货金额

　　原材料736,836,302.01 509,873,523.85 129,288,256.07

　　产成品59,250,859.88 60,342,701.13 0.00

　　在产品及自制半成品31,170,812.89 0.00 0.00

　　低值易耗品37,021,382.48 40,250,030.32 0.00

　　其他3,899,520.09 10,653,944.62 0.00

　　合计868,178,877.35 621,120,199.92 129,288,256.07

　　8．待处理流动资产净损失期末余额0.00

　　类别期初余额本期增加本期摊销期末余额

　　存货报废1,346,607.50 53,481,721.47 54,828,328.97 0.00

　　9．长期投资期末余额23,114,148,608.28

　　（1）长期股权投资

　　被投资单位名称初始投资成本占被投资单位

　　股权的比例%

　　核算方法年末余额

　　武汉钢铁股份有限公司1,770,480,000.00 84.70 权益法4,463,189,331.86

　　武钢钢电股份452,902,241.00 45.65 权益法522,004,695.34

　　三环发展股份有限公司1,266,000.00 3.66 成本法1,266,000.00

　　11

　　武汉物业发展股份有限公司2,395,250.00 3.80 成本法2,395,250.00

　　武汉商场798,000.00 0.19 成本法798,000.00

　　青山商场8,000,000.00 17.78 成本法8,000,000.00

　　湖北双环碱业股份公司7,000,000.00 0.53 成本法7,000,000.00

　　长江经济发展武汉公司700,000.00 0.70 成本法700,000.00

　　资产新闻实业股份有限公司10,000,000.00 8.90 成本法10,000,000.00

　　南京国际集团股份有限公司137,987,500.00 14.00 成本法137,987,500.00

　　湖北三环股份有限公司17,633,568.64 2.28 成本法17,633,568.64

　　安徽省微商股份有限公司1,000,000.00 0.01 成本法1,000,000.00

　　宁波北仑港股份有限公司12,297,141.00 1.82 成本法12,297,141.00

　　中国石油化工股份有限公司84,400,000.00 0.02 成本法84,400,000.00

　　长江证券有限责任公司59,000,000.00 2.53 成本法59,000,000.00

　　马钢股份1,725,000.00 0.09 成本法1,725,000.00

　　山西晋城蓝焰煤业股份有限公司10,000,000.00 0.99 成本法10,000,000.00

　　武工大光纤传感科技股份有限公司4,701,643.76 10.00 成本法4,701,643.76

　　长江交通科技股份有限公司3,154,700.00 1.19 成本法3,154,700.00

　　陕西创能煤电股份有限公司3,000,000.00 0.02 成本法3,000,000.00

　　武医集团100,000.00 1.39 成本法100,000.00

　　春都集团198,000.00 0.05 成本法198,000.00

　　合计2,588,739,044.40 5,350,550,830.60

　　（2）其他股权投资

　　投资收益

　　未收收益及原因

　　被投资单位名称投资账面价值

　　占被投资

　　单位股权

　　的比例%

　　核算

　　方法应收收益金额实收收益金额未收收

　　益金额

　　未收收

　　益原因

　　建工集团有限责任公司172,323,117.99 100.00 权益法-5,963,165.38 -5,963,165.38

　　耐火材料有限责任公司492,936,711.42 100.00 权益法13,361,224.33 13,361,224.33

　　交通运输有限责任公司142,847,338.91 100.00 权益法0.00 0.00

　　粉末冶金有限公司61,236,821.99 99.01 权益法-1,479,747.03 -1,479,747.03

　　金属结构有限责任公司64,835,175.48 100.00 权益法-4,918,588.21 -4,918,588.21

　　炉窑建筑工程有限公司61,505,776.37 100.00 权益法3,802,539.32 3,802,539.32

　　氧气有限责任公司842,523,543.76 100.00 权益法68,192,326.87 68,192,326.87

　　房地产开发有限责任公司85,969,468.18 100.00 权益法1,721,083.19 1,721,083.19

　　焦化有限责任公司991,252,305.65 100.00 权益法203,780,258.73 203,780,258.73

　　金属资源有限责任公司157,324,085.95 100.00 权益法15,118,316.88 15,118,316.88

　　铁合金有限责任公司32,121,046.97 100.00 权益法-7,823,851.40 -7,823,851.40

　　冶金渣有限责任公司342,314,345.62 100.00 权益法9,566,613.31 9,566,613.31

　　轧辊有限责任公司44,149,829.33 100.00 权益法2,037,850.74 2,037,850.74

　　机械制造有限责任公司269,022,209.04 100.00 权益法462,749.86 462,749.86

　　兴达发展有限责任公司129,603,910.34 100.00 权益法-16,870,061.90 -16,870,061.90

　　经营开发有限责任公司173,715,215.02 100.00 权益法-624,631.90 -624,631.90

　　12

　　矿业有限责任公司1,858,720,809.90 100.00 权益法2,607,504.07 2,607,504.07

　　国贸公司889,333,208.54 100.00 权益法215,850,581.19 215,850,581.19

　　工程技术集团321,388,857.49 100.00 权益法11,513,977.65 11,513,977.65

　　自动化有限责任公司0.00 权益法2,781,158.57 2,781,158.57

　　武汉钢铁有限责任公司8,492,706,262.18 79.90 权益法160,860,451.73 160,860,451.73

　　武钢财务公司212,198,475.78 62.66 权益法11,632,507.89 11,632,507.89

　　武钢集团设计研究院6,556,096.63 100.00 权益法-2,160,362.81 -2,160,362.81

　　武钢铁路运输工贸事业部5,917,521.77 100.00 权益法961,883.97 961,883.97

　　维斯科冶金技术开发公司1,059,426.22 100.00 权益法110,784.25 110,784.25

　　武闽金属材料有限公司2,895,880.70 60.00 权益法400,010.49 400,010.49

　　武钢艾克普节能电气厂4,068,972.20 100.00 权益法1,261,919.91 1,261,919.91

　　楚申国际贸易有限公司32,457,360.49 100.00 权益法837,464.83 837,464.83

　　武钢炉料经营公司14,423,763.03 100.00 权益法2,852,594.16 2,852,594.16

　　武钢材料贸易公司20,893,837.60 100.00 权益法1,243,830.74 1,243,830.74

　　武汉华枫传感器件公司15,436,635.47 100.00 权益法1,223,793.40 1,223,793.40

　　武汉兴井钢材加工有限公司24,071,720.96 51.00 权益法1,816,426.39 1,816,426.39

　　武汉星宇建设工程监理公司1,706,666.49 81.00 权益法650,819.75 650,819.75

　　武钢中兴冶金高技术公司2,895,160.65 100.00 权益法1,461,097.01 1,461,097.01

　　武汉武钢依姆斯技术服务部217,403.47 100.00 权益法33,860.09 33,860.09

　　武汉武钢自动化仪表公司16,329,056.13 100.00 权益法3,219,673.40 3,219,673.40

　　武钢育才科工贸中心16,773,614.22 100.00 权益法3,578,370.38 3,578,370.38

　　武钢三中星汉科工贸中心3,522,952.88 100.00 权益法583,069.58 583,069.58

　　企业发展有限公司0.00 -74,772,914.81 -74,772,914.81

　　天宝厨房设备有限公司1,420,842.47 50.00 权益法-594,059.43 -594,059.43

　　天宫装饰工程有限公司1,912,533.91 60.00 权益法-143,366.54 -143,366.54

　　钢美华设备技术有限公司784,274.80 50.00 权益法138,808.52 138,808.52

　　企发四海旅行社有限公司291,830.18 90.00 权益法-2,527.67 -2,527.67

　　安居公用设施发展有限公司4,165,382.51 53.33 权益法1,726,692.48 1,726,692.48

　　企发房产物业管理有限公司2,934,515.47 62.42 权益法-202,971.68 -202,971.68

　　企发工贸有限责任公司511,097.46 99.00 权益法7,587.43 7,587.43

　　企发绿达工贸有限公司328,423.93 94.00 权益法19,599.80 19,599.80

　　企发鑫康科工贸有限公司2,019,806.05 99.00 权益法183,760.42 183,760.42

　　天外天美食公司29,789.04 99.00 权益法-1,678,697.81 -1,678,697.81

　　冶金有限公司948,074,762.97 100.00 权益法-14,966,653.93 -14,966,653.93

　　管业科技有限公司54,339,912.78 95.00 权益法-2,660,133.38 -2,660,133.38

　　汉阳精密带钢有限责任公司127,092,056.44 100.00 权益法-4,432,264.22 -4,432,264.22

　　武钢襄樊长材公司167,137,343.73 100.00 权益法5,534,026.02 5,534,026.02

　　民建0.00100.00 权益法1,472,767.79 1,472,767.79

　　武钢电讯公司0.00 100.00 权益法883,804.85 883,804.85

　　中南轧钢有限责任公司0.00 100.00 权益法0.00 0.00

　　武钢华新水泥粉磨厂20,438,864.99 50.00 权益法438,864.99 438,864.99

　　13

　　武汉汉威炉外精炼公司885,232.27 45.00 权益法209,619.50 209,619.50

　　武汉国际信托投资公司1,000,000.00 1.00 成本法0.00 0.00

　　交通银行武汉市分行2,383,000.00 1.92 成本法154,895.00 154,895.00

　　华夏证券公司10,000,000.00 0.10 成本法0.00 0.00

　　国泰证券公司10,000,000.00 0.21 成本法0.00 0.00

　　南方证券武汉公司0.00 4.74 成本法2,514,006.35 2,514,006.35

　　武汉市商业银行20,600,000.00 3.50 成本法0.00 0.00

　　舞阳钢铁有限责任公司122,220,000.00 5.31 成本法0.00 0.00

　　北洋物产集团有限公司10,000,000.00 4.60 成本法0.00 0.00

　　中国改革报业集团股份公司500,000.00 0.63 成本法0.00 0.00

　　北京中联钢电子商务公司1,000,000.00 8.00 成本法0.00 0.00

　　天方科技开发公司176,500.00 成本法0.00 0.00

　　武汉扬子江新技术发展公司353,987.82 30.00 权益法1,694.56 1,694.56

　　武钢职工大学建筑设计所250,859.89 100.00 权益法17,478.22 17,478.22

　　天利珠海工贸总公司1,497,572.17 69.72 权益法0.00 0.00

　　京山天龙矿泉水公司489,854.56 50.00 权益法0.00 0.00

　　武汉江鹏混凝土公司551,805.42 6.66 成本法0.00 0.00

　　武鑫工程招投标代理公司900,000.00 90.00 权益法0.00 0.00

　　上海智源矿业发展有限公司2,500,000.00 50.00 权益法0.00 0.00

　　合计17,524,044,833.68 617,534,350.51 617,534,350.51

　　（3）长期债权投资

　　单位或项目期末余额年利率% 初始投资

　　（面值）

　　到期日

　　累计应收或

　　已收利息

　　债券投资：

　　93 年国库券11,650,000.00 15.87 11,650,000.00 98.7 0.00

　　91 年特种国债18,850,000.00 9.00 13,000,000.00 96.5 5,850,000.00

　　小计30,500,000.00 24,650,000.00 5,850,000.00

　　其他债权投资：

　　武钢汉口轧钢厂163,830,000.00 5.85 163,830,000.00 2,870,930.63

　　武钢实业公司建安公司4,000,000.00 免息4,000,000.00 0.00

　　武钢实业公司商业公司6,351,054.00 5.85 6,000,000.00 351,054.00

　　武钢实业公司4,410,000.00 免息4,410,000.00 0.00

　　武钢辉宝复合材料公司3,780,000.00 5.85 3,780,000.00 0.00

　　武钢冶金设备公司15,000,000.00 5.85 15,000,000.00 396,775.00

　　武钢钢丝绳厂9,411,890.00 5.85 9,370,000.00 41,890.00

　　矿业公司2,270,000.00 2,270,000.00

　　小计209,052,944.00 208,660,000.00 3,660,649.63

　　长期债权投资合计239,552,944.00

　　10． 固定资产及累计折旧

　　项目期初余额本期增加本期减少期末余额

　　固定资产原价7,040,175,961.59 1,766,470,088.97 835,537,889.80 7,971,108,160.76

　　14

　　其中：房屋及建筑物2,639,664,025.66 1,303,435,603.32 -48,886,044.06 3,991,985,673.04

　　设备4,400,511,935.93 463,034,485.65 884,423,933.86 3,979,122,487.72

　　不提折旧的固定资产1,238,771,630.23 2,509,719.53 1,241,281,349.76

　　减：累计折旧3,141,262,076.51 665,128,616.55 319,119,974.04 3,487,270,719.02

　　固定资产净值3,898,913,885.08 1,101,341,472.42 516,417,915.76 4,483,837,441.74

　　11． 在建工程期末余额6,523,762,160.91

　　工程名称期初余额本期增加

　　本期转入

　　固定资产

　　本期其他

　　减少数

　　期末余额

　　基建工程1,190,189,818.01 619,063,253.58 290,366,123.09 0.00 1,518,886,948.50

　　重措工程662,492,668.18 943,196,318.22 217,363,389.61 0.00 1,388,325,596.79

　　一般技措175,394,493.43 188,404,461.34 214,037,785.01 0.00 149,761,169.76

　　其他1,979,653,976.60 1,545,886,657.97 58,752,188.71 0.00 3,466,788,445.86

　　4,007,730,956.22 3,296,550,691.11 780,519,486.42 0.00 6,523,762,160.91

　　12． 无形资产期末余额127,662,964.39

　　类别实际成本期初余额本期增加数本期转出数本期摊销数期末余额

　　房产使用权59,143,200.00 55,795,471.71 0.00 1,115,909.43 54,679,562.28

　　土地使用权77,505,112.44 72,288,578.34 2,204,510.00 0.00 1,509,686.23 72,983,402.11

　　合计136,648,312.44 128,084,050.05 2,625,595.66 127,662,964.39

　　13． 递延资产期末余额110,855.35

　　种类期初余额本期增加本期摊销期末余额

　　开办费202,619.02 91,763.67 110,855.35

　　14． 短期借款期末余额2,865,903,000.00

　　明细如下:

　　贷款行（机构） 金额期限月利率‰ 用途备注

　　工行武钢支行50,000,000.00 2001.9.24-2003.3.21 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2002.10.28-2003.10.27 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2002.10.29-2003.4.28 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行20,000,000.00 2002.3.15-2003.3.14 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2002.3.25-2003.3.24 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2002.9.28-2003.9.26 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行82,773,000.00 2002.8.6-2003.2.5 2.79 外汇流动资金贷款信用

　　工行武钢支行82,773,000.00 2002.8.6-2003.2.5 2.3 外汇流动资金贷款信用

　　工行中南支行41,386,500.00 2002.12.16-2003.12.15 2.12 外汇流动资金贷款信用

　　工行中南支行33,109,200.00 2002.3.29-2003.3.28 2.97 外汇流动资金贷款信用

　　工行中南支行82,773,000.00 2002.9.28-2003.3.27 2.46 外汇流动资金贷款信用

　　武汉市商业银行20,000,000.00 2002.6.12-2003.6.12 3.9825 流动资金周转信用

　　交行青山支行70,000,000.00 2001.11.27-2003.4.2 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行62,000,000.00 2001.11.29-2003.4.2 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行50,000,000.00 2001.9.24-2003.3.25 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行82,773,000.00 2002.9.4-2003.3.3 2.6 外汇流动资金贷款信用

　　15

　　交行青山支行82,773,000.00 2002.10.8-2003.4.7 2.6 外汇流动资金贷款信用

　　中行青山支行55,000,000.00 2002.3.5-2003.3.5 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行50,000,000.00 2002.3.5-2003.3.5 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行13,000,000.00 2002.12.2-2003.12.2 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行11,000,000.00 2002.12.30-2003.12.30 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行9,000,000.00 2002.12.30-2003.12.30 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行4,000,000.00 2002.9.25-2004.9.24 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行2,000,000.00 2002.10.22-2003.10.22 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行82,773,000.00 2002.12.7-2003.12.6 2.15 外汇流动资金贷款信用

　　中行青山支行82,773,000.00 2002.7.22-2003.1.22 2.78 外汇流动资金贷款信用

　　中行青山支行82,773,000.00 2002.8.1-2003.2.1 2.78 外汇流动资金贷款信用

　　农行青山支行80,000,000.00 2001.6.20-2003.6.20 4.425 流动资金周转信用

　　农行青山支行81,600,000.00 2001.12.20-2003.6.20 4.2 流动资金周转信用

　　农行青山支行50,000,000.00 2001.9.24-2003.9.24 4.2 流动资金周转信用

　　建行青山支行82,773,000.00 2002.12.4-200.12.3 2.17 外汇流动资金贷款信用

　　建行青山支行49,663,800.00 2002.10.23-2003.4.22 2.54 外汇流动资金贷款信用

　　招商银行青山支行10,000,000.00 2002.3.29-2003.3.29 4.2 流动资金周转信用

　　中信实业银行40,000,000.00 2002.3.24-2003.3.24 4.2 流动资金周转信用

　　银行借款小计1,826,716,500.00

　　武钢集团财务公司10,600,000.00 2002.1.30-2003.1.30 4.875 生产周转信用

　　武钢集团财务公司24,000,000.00 2002.2.10-2003.2.10 4.875 生产周转信用

　　武钢集团财务公司10,000,000.00 2002.4.11-2003.4.11 4.425 生产周转信用

　　武钢集团财务公司536,000,000.00 2002.5.29-2003.5.29 4.425 生产周转信用

　　武钢集团财务公司212,000,000.00 2002.5.29-2003.5.29 4.425 生产周转信用

　　武钢集团财务公司100,000,000.00 2002.9.19-2003.3.19 4.2 生产周转信用

　　武钢集团财务公司80,000,000.00 2002.9.2-2003.9.2 4.20375 生产周转信用

　　武钢集团财务公司20,000,000.00 2002.9.30-2003.9.30 4.425 生产周转信用

　　武钢集团财务公司5,200,000.00 2002.11.28-2003.11.28 4.425 生产周转信用

　　武钢集团财务公司41,386,500.00 2002.12.4-2003.12.3 2.15 外汇流动资金贷款信用

　　非银行金融机构小计1,039,186,500.00

　　合计2,865,903,000.00

　　15． 应付账款期末余额3,160,275,922.25

　　主要债权人（前十名）：

　　单位金额

　　五矿贸易有限责任公司138,408,675.80

　　青山热电厂75,706,410.25

　　长航集团总公司铁矿石运输结算中心36,954,921.48

　　中国冶金进出口总公司29,289,053.83

　　江苏江南铁合金股份有限公司22,399,849.23

　　中国第一重型机械集团公司销售部18,060,150.82

　　中技公司16,653,963.83

　　武汉供电局青山分局11,598,820.06

　　16

　　常州格贝尔合金有限公司6,506,827.00

　　湖北南华储油有限公司5,384,557.26

　　16． 预收账款期末余额4,740,677,642.70

　　主要债权人（前十名）：

　　单位金额

　　中国铁路物资武汉公司58,926,050.66

　　武汉运盛贸易有限公司56,762,348.80

　　武汉市国裕物资贸易公司39,219,173.19

　　湖北华明实业股份有限公司37,042,167.53

　　湖北联谊实业集团有限公司36,823,222.10

　　武汉人和置业有限公司34,987,393.54

　　五矿贸易有限责任公司33,439,610.07

　　顺德市骏杰金属材料有限公司31,721,591.95

　　湖北楚安经贸有限公司30,929,354.62

　　武汉金冈物质贸易有限公司28,207,518.85

　　17． 其他应付款期末余额1,423,399,942.22

　　主要债权人（前十名）：

　　单位金额所占比例（％）

　　钢电股份有限公司97,585,923.91 6.86

　　武钢襄钢长材公司77,489,212.16 5.44

　　武汉瑞普医药分司6,394,082.23 0.45

　　武钢外运服务公司4,000,000.00 0.28

　　武汉市长海货运有限公司3,626,649.72 0.25

　　青山区节水办3,115,127.88 0.22

　　武汉国药集团武汉药品分公司2,918,391.58 0.21

　　武医集团医药贸易中心2,665,003.37 0.19

　　武医药品器械分公司2,275,073.22 0.16

　　鑫康有限责任公司2,265,376.93 0.16

　　18． 应交税金期末余额-6,664,106.54

　　税种金额

　　增值税-8,052,681.62

　　营业税2,593,452.88

　　城建税5,585,897.06

　　所得税-9,401,298.05

　　个人所得税2,441,683.78

　　房产税165,593.65

　　其他3,245.76

　　合计-6,664,106.54

　　19． 预提费用期末余额20,310,589.70

　　项目金额

　　17

　　借款利息20,138,589.70

　　其他172,000.00

　　合计20,310,589.70

　　20．其他应交款期末余额-21,795,754.87

　　项目金额

　　教育费附加-21,803,969.38

　　堤防费338.04

　　地方教育发展费7,531.78

　　平抑基金344.69

　　合计-21,795,754.87

　　21． 一年内到期的长期负债期末余额125,000,000.00

　　贷款行（机构） 金额期限

　　月利率

　　‰

　　备注

　　工行武钢支行50,000,000.00 2000.12.27-2003.12.26 4.95 信用（中长流动资金贷款）

　　工行武钢支行15,000,000.00 2000.12.22-2003.12.18 4.95 信用（中长流动资金贷款）

　　工行武钢支行60,000,000.00 1999.12.24-2003.12.24 4.65 信用（TRT 技改项目贷款）

　　合计125,000,000.00

　　22． 长期借款期末余额3,637,332,213.29

　　明细如下:

　　贷款行（机构） 金额期限月利率‰ 用途备注

　　建行钢城支行1,000,000.00 1988.12-95.12 已停息二期拨改贷信用

　　建行钢城支行5,000,000.00 1990.12.15-93.12.15 已停息基建基金委托贷款信用

　　建行钢城支行1,133,000,000.00 2000.11-2007.3.19 4.65 二热轧项目信用

　　建行钢城支行1,600,000.00 1997.12-2004.12 免息兼并贷款信用

　　建行钢城支行169,308,860.58 2001.9.30-2007.3.29 LI+0.7% 技改贷款信用

　　工行武钢支行39,548,000.00 1997.12.11-2004.12.10 免息兼并贷款信用

　　工行中南支行264,873,600.00 2001.9.28-2006.9.28 LI+0.8% 技改贷款信用

　　中行青山支行1,884,099,029.37 2000.12-2012.11 2.2 二热轧项目抵押

　　交行青山支行3,884,000.00 1997.12.11-2004.12.10 免息兼并贷款信用

　　交行青山支行5,000,000.00 2002.12.23-2005.12.23 4.575 技改贷款信用

　　交行青山支行33,109,200.00 2001.9.28-2006.9.27 LI+0.7% 技改贷款信用

　　农行青山支行5,040,000.00 1998.6.21-2005.6.20 免息兼并贷款信用

　　农行青山支行13,000,000.00 2002.10.17-2005.10.16 4.575 技改贷款信用

　　农行青山支行1,500,000.00 2002.12.19-2005.12.18 4.575 技改贷款信用

　　武钢财务公司66,218,400.00 2001.9.28-2006.9.27 LI+0.7% 技改贷款信用

　　计提利息11,151,123.34

　　合计3,637,332,213.29

　　23． 应付债券期末余额2,012,318,333.33

　　债券名称面值发行日债券期限期末余额

　　企业债券（02 武钢债券） 1,500,000,000.00 2002.11.4 7 年1,509,547,500.00

　　企业债券（02 武钢债券） 500,000,000.00 2002.11.4 3 年502,770,833.33

　　合计2,000,000,000.00 2,012,318,333.33

　　24． 实收资本期末余额7,806,667,774.64

　　18

　　类别期初余额本期增加本期减少期末余额

　　国家资本7,670,957,774.64 135,710,000.00 0.00 7,806,667,774.64

　　注：国家资本本年增加135,710,000.00元，其中国债专项基建拨款增加13,000,000.00 元；根据财

　　企[2002]368 号退付2001 年增值税以税还贷作为国家资本投入增加122,710,000.00 元。

　　25． 资本公积期末余额7,655,721,260.69

　　期初余额7,551,527,002.31

　　本期增加数163,576,395.04

　　其中：股票溢价0.00

　　法定财产评估增值2,984,518.00

　　其他160,591,877.04

　　本期减少数59,382,136.66

　　期末余额7,655,721,260.69

　　注：资本公积年初、年末数中国有资本公积计算比例为100%。

　　本年增加主要是法定财产评估增值2,984,518.00 元，权益法核算的各子公司投资准备增加

　　136,362,867.84 元（包括武钢冶金有限公司债务重组收益129,080,040.83 元、耐火材料有限公司资产

　　评估增值6,621,858.26 元、增值税以税还贷288,000.00 元、接受捐赠212,000.00 元、贴息拨款

　　30,000.00 元及其他130,968.75 元）、收地方财政局拨冷轧硅钢片项目地方补助金15,300,000.00 元、

　　环返工程和科技进步项目工程完工冲来源8,827,431.20 元及其他增加101,578.00 元。

　　本年减少主要为未完工的国债项目补助资金38,640,000.00 元转入专项应付款核算及矿业公司计

　　提折旧与矿山维简费的差额冲减资本公积20,742,136.66 元。

　　26． 盈余公积期末余额5,203,694,332.56

　　期初余额4,368,940,477.89

　　本期增加数834,753,854.67

　　其中：一般盈余公积425,724,465.88

　　公益金409,029,388.79

　　本期减少数0.00

　　期末余额5,203,694,332.56

　　注：盈余公积年初、年末数中国有盈余公积的比例为100%。

　　2001 年年末盈余公积余额为4,387,466,123.01 元，本年年初数余额为4,368,940,477.89 元，调

　　减18,525,645.12 元，为本年度调整以前年度损溢和住房周转金结转影响年初数变动。其中：税务稽查

　　调减年初留存收益7,366,484.13 元，审计调减年初留存收益5,784,390.01 元。职工住房出售（住房周

　　转金）调减年初留存收益5,214,472.56 元，权益法核算子公司执行新企业会计制度调减年初留存收益

　　19

　　160,298.42 元。

　　本年盈余公积增加834,753,854.67 元为本年盈利形成的， 其中提取法定盈余公积增加

　　425,724,465.88 元，提取法定公益金增加409,029,388.79 元。

　　27．未分配利润期末余额0.00

　　28．主营业务收入本年发生额17,110,183,792.18

　　项目金额

　　销售商品收入17,110,183,792.18

　　29．主营业务成本本年发生额16,537,356,079.00

　　项目金额

　　商品销售成本16,537,356,079.00

　　30． 财务费用本年发生额219,189,016.17

　　其中：

　　利息支出225,824,793.27

　　减:利息收入14,452,673.67

　　汇兑损失3,834,049.80

　　金融手续费1,238,248.04

　　其他2,744,598.73

　　合计219,189,016.17

　　31． 其他业务利润本年发生额245,504,954.87

　　项目金额

　　材料销售利润248,674,702.15

　　其他-3,169,747.28

　　合计245,504,954.87

　　32． 投资收益本年发生额1,174,433,730.85

　　项目应收收益金额实收收益金额未收收益原因

　　股票投资收益551,842,860.16 551,842,860.16

　　债券投资收益786,458.67 786,458.67

　　其他股权投资收益617,534,350.51 617,534,350.51

　　其他债权投资收益3,630,355.63 3,630,355.63

　　短期投资收益639,705.88 639,705.88

　　合计1,174,433,730.85 1,174,433,730.85

　　33． 营业外收入本年发生额105,103,499.88

　　项目金额

　　处理固定资产净收益69,672,993.40

　　教育附加返还款22,729,332.61

　　20

　　罚款净收入27,570.00

　　其他12,673,603.87

　　合计105,103,499.88

　　34． 营业外支出本年发生额107,954,855.25

　　项目金额

　　处理固定资产净损失9,755,868.76

　　罚款支出550,944.51

　　捐赠支出10,640,000.00

　　教育经费支出71,371,147.90

　　其他15,636,894.08

　　合计107,954,855.25

　　35． 补贴收入本年发生额200,000,000.00

　　项目金额

　　财政部所得税返还200,000,000.00

　　36． 公有住房出售、职工住房补贴及住房周转金转销处理情况

　　序号项目金额

　　1 当年发放的住房补贴（补助） 0.00

　　2 当年出售公有住房原值297,070,151.78

　　3 当年出售公有住房收入376,963,314.48

　　4 当年出售公有住房净亏损-68,993,105.88

　　5 结转的住房周转金余额5,214,472.56

　　其中: 冲减公益金5,214,472.56

　　冲减盈余公积0.00

　　冲减资本公积0.00

　　6 因住房周转金形成的年末未弥补亏损0.00

　　五、承诺事项

　　对外提供的信贷担保

　　序号被担保单位名称担保项目

　　担保金额（万元）

　　人民币外汇

　　1 武钢集团汉口轧钢厂大型冷弯型钢机组奥先令5,400折3,389.00

　　武钢集团汉口轧钢厂114热轧无缝生产线DMK155.12585折685.00

　　武钢集团汉口轧钢厂114热轧无缝生产线4,480.00

　　武钢集团汉口轧钢厂114热轧无缝生产线1,370.00

　　2 武钢矿业有限责任公司大冶铁矿竖炉球团二期工程5,200.00

　　武钢矿业有限责任公司大冶铁矿竖炉球团二期工程1,700.00

　　3 武钢轧辊有限责任公司配置数控卧车床项目423.50

　　21

　　武钢轧辊有限责任公司三元锌合金项目500.00

　　4 武钢集团汉阳精密带钢公司510平整机项目1,000.00

　　武钢集团汉阳精密带钢公司流动资金周转1,000.00

　　武钢集团汉阳精密带钢公司流动资金周转500.00

　　5 武汉钢铁股份有限公司一冷轧技改项目30,000.00

　　6 武钢集团民建公司流动资金周转650.00

　　武钢集团民建公司流动资金周转4,000.00

　　7 武钢集团钢丝绳厂高强度低松弛预应力钢绞线项

　　目

　　2,475.00

　　8 武汉钢铁有限公司技改项目25,650.00

　　武汉钢铁有限公司三炼钢西班牙贷款美元19,608折162,300.00

　　武汉钢铁有限公司流动资金周转90,100.00

　　9 武钢金属结构有限公司流动资金周转500.00

　　武钢金属结构有限公司开具商业承对汇票1,500.00

　　10 武汉管业科技有限公司开具银行承对汇票500.00

　　集团内企业合计171,548.50 166,374.00

　　1 武钢辉宝复合材料有限公司流动资金周转500.00

　　武钢辉宝复合材料有限公司流动资金周转1,700.00

　　2 武钢集团海南有限责任公司流动资金周转1,000.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转2,000.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,500.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,160.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转美元500折4,139.00

　　3 武汉武钢华新水泥有限公司基建项目900.00

　　武汉武钢华新水泥有限公司基建项目1,000.00

　　武汉武钢华新水泥有限公司基建项目1,100.00

　　4 武汉集团冶金设备制造公司流动资金周转1,680.00

　　集团外企业合计18,540.00 4,139.00

　　六、或有事项

　　未决诉讼事项

　　序号被告标的诉讼情况

　　1 广东珠海经济特区汉粤工贸公司2,516.00 万元正在二审审理中

　　2 湖北省三利物资总公司754.00万元执行终结

　　3 广西区金属材料总公司998.00万元二审判决生效，武钢申请强制执行

　　4 中南地区武汉煤炭物资公司378.00万元一审判决生效，武钢申请强制执行

　　5 湖北煤炭物资供应公司353.00万元一审判决生效，武钢申请强制执行

　　6 石首市经贸物资有限公司319.00万元一审判决生效，武钢申请强制执行

　　7 河南沈丘县建筑材料厂140.00万元二审判决生效，武钢申请强制执行

　　22

　　8 湖北省物资贸易中心2,310.00万元一审调解，武钢申请强制执行

　　合计7,768.00万元

　　七、关联方关系及交易

　　（一）关联方关系

　　1．存在控制关系的关联方

　　武钢各控股子公司。

　　2．存在控制关系的关联方所持权益及其变化

　　年初数本年增加数本年减少数年末数

　　企业名称

　　金额比例（%） 金额金额金额比例（%）

　　建工集团有限责任公司0.00 172,323,117.99 172,323,117.99 100.00

　　耐火材料有限责任公司469,280,878.02 100.00 23,655,833.40 492,936,711.42 100.00

　　交通运输有限责任公司139,119,838.91 100.00 3,727,500.00 142,847,338.91 100.00

　　粉末冶金有限公司62,716,569.02 99.01 1,479,747.03 61,236,821.99 99.01

　　金属结构有限责任公司69,753,763.69 100.00 4,918,588.21 64,835,175.48 100.00

　　炉窑建筑工程有限公司57,703,237.05 100.00 3,802,539.32 61,505,776.37 100.00

　　氧气有限责任公司774,331,216.89 100.00 68,192,326.87 842,523,543.76 100.00

　　房地产开发有限责任公司0.00 85,969,468.18 85,969,468.18 100.00

　　焦化有限责任公司786,974,046.85 100.00 204,278,258.80 991,252,305.65 100.00

　　金属资源有限责任公司142,205,769.07 100.00 15,118,316.88 157,324,085.95 100.00

　　铁合金有限责任公司37,730,519.37 100.00 5,609,472.40 32,121,046.97 100.00

　　冶金渣有限责任公司284,493,454.45 100.00 57,820,891.17 342,314,345.62 100.00

　　轧辊有限责任公司42,111,978.59 100.00 2,037,850.74 44,149,829.33 100.00

　　机械制造有限责任公司261,174,344.91 100.00 7,847,864.13 269,022,209.04 100.00

　　兴达发展有限责任公司146,473,972.24 100.00 16,870,061.90 129,603,910.34 100.00

　　经营开发有限责任公司174,339,846.92 100.00 624,631.90 173,715,215.02 100.00

　　矿业有限责任公司1,596,143,104.57 100.00 262,577,705.33 1,858,720,809.90 100.00

　　国贸公司675,287,783.51 100.00 214,045,425.03 889,333,208.54 100.00

　　工程技术集团0.00 321,388,857.49 321,388,857.49 100.00

　　武汉钢铁股份有限公司4,451,441,487.19 84.70 11,747,844.67 4,463,189,331.86 84.70

　　武汉钢铁有限责任公司8,257,586,487.83 78.71 235,119,774.35 8,492,706,262.18 79.90

　　武钢钢电股份502,538,616.60 19,466,078.74 522,004,695.34 45.65

　　武钢财务公司240,337,728.73 62.66 28,139,252.95 212,198,475.78 62.66

　　武钢集团设计研究院0.00 6,556,096.63 6,556,096.63 100.00

　　武钢铁路运输工贸事业部4,857,500.01 100.00 1,060,021.76 5,917,521.77 100.00

　　23

　　维斯科冶金技术开发公司948,641.97 100.00 110,784.25 1,059,426.22 100.00

　　武闽金属材料有限公司2,974,254.06 60.00 78,373.36 2,895,880.70 60.00

　　武钢计控艾克普节能厂2,807,052.29 100.00 1,261,919.91 4,068,972.20 100.00

　　楚申国际贸易有限公司31,619,895.66 100.00 837,464.83 32,457,360.49 100.00

　　武钢炉料经营公司11,571,168.87 100.00 2,852,594.16 14,423,763.03 100.00

　　武钢材料贸易公司13,813,909.77 100.00 7,079,927.83 20,893,837.60 100.00

　　武汉华枫传感器件公司11,962,842.07 100.00 3,473,793.40 15,436,635.47 100.00

　　兴井钢材加工有限公司22,415,592.99 51.00 1,656,127.97 24,071,720.96 51.00

　　星宇建设工程监理公司1,217,824.12 81.00 488,842.37 1,706,666.49 81.00

　　武钢中兴冶金高技术公司1,434,063.64 100.00 1,461,097.01 2,895,160.65 100.00

　　钢依姆斯技术服务部183,543.38 100.00 33,860.09 217,403.47 100.00

　　武汉武钢自动化仪表公司13,109,382.73 100.00 3,219,673.40 16,329,056.13 100.00

　　武钢育才科工贸中心16,736,758.87 100.00 36,855.35 16,773,614.22 100.00

　　武钢三中星汉科工贸中心3,526,462.63 100.00 3,509.75 3,522,952.88 100.00

　　天宝厨房设备有限公司0.00 1,420,842.47 1,420,842.47 50.00

　　天宫装饰工程有限公司0.00 1,912,533.91 1,912,533.91 60.00

　　钢美华设备技术有限公司0.00 784,274.80 784,274.80 50.00

　　企发四海旅行社有限公司0.00 291,830.18 291,830.18 90.00

　　安居公用设施有限公司0.00 4,165,382.51 4,165,382.51 53.33

　　企发房产物业管理公司0.00 2,934,515.47 2,934,515.47 62.42

　　企发工贸有限责任公司0.00 511,097.46 511,097.46 99.00

　　企发绿达工贸有限公司0.00 328,423.93 328,423.93 94.00

　　企发鑫康科工贸有限公司0.00 2,019,806.05 2,019,806.05 99.00

　　武钢集团冶金有限公司823,217,867.07 100.00 124,856,895.90 948,074,762.97 100.00

　　管业科技有限公司57,000,046.16 95.00 2,660,133.38 54,339,912.78 95.00

　　汉阳精密带钢有限公司131,524,320.66 100.00 4,432,264.22 127,092,056.44 100.00

　　武钢襄樊长材公司171,603,317.71 100.00 4,465,973.98 167,137,343.73 100.00

　　3．不存在控制关系的关联方关系的性质

　　企业名称与本企业的关系

　　武钢各参股公司子公司

　　（二）关联方交易

　　1．关联交易的定价政策

　　按市场价定价。

　　2．采购货物

　　24

　　企业名称金额占年度采购百分比（%）

　　武钢各子公司13,909,506,787.06 84

　　3．销售货物

　　企业名称金额占年度销售百分比（%）

　　武钢各子公司8,383,897,193.70 49

　　4．应收应付关联方金额

　　项目年末余额占全部应收或应付百分比（%）

　　应收账款1,061,319,875.69 78

　　预付账款23,997,489.44 35

　　其他应收款778,628,029.91 50

　　应付账款586,003,768.30 19

　　预收账款3,375,669,739.73 71

　　其他应付款354,221,062.02 25

　　5．其他应披露的事项

　　无。

　　八、期后事项

　　本公司无需要披露的期后事项。

　　九、其他事项

　　1．本公司原是地方隶属企业，现已上划中央管理，财政税负关系仍在变化之

　　中，有关涉税事宜以政府有关部门确认为准。

　　2．本公司应收账款中有应收青山热电厂账款133,586,216.99 元、应付账款及

　　其他应付款中有应付青山热电厂款项164,093,848.26 元。因互供产品价格纠纷而长

　　期挂账，我公司一直在向国家有关部门反映此问题，希望协调解决。

　　3．本公司本年调整会计报表年初数各项目的说明：

　　（1）本年调整年初留存收益明细如下：

　　内容调减年初留存收益金额调整年初留存收益项目

　　1.按权益法核算各子公司收益调整9,122,909.30 盈余公积

　　其中：税务稽查调整12,123,102.74 盈余公积

　　25

　　外商企业执行《企业会计制度》调整-486,221.07 盈余公积

　　其他调整-2,513,972.37 盈余公积

　　2.税务稽查调整4,188,263.26 盈余公积

　　3.本年处理职工住房结转住房周转金5,214,472.56

　　合计18,525,645.12

　　（2）本年调整资产负债表年初数各项目如下：

　　项目2001年年末数调整金额调整后年初数调整原因

　　应收股利0.00 541,916,583.88 541,916,583.88 子公司分配上年股利调整

　　应收账款1,011,367,345.16 646,519.49 1,012,013,864.65

　　外商企业执行《企业会计制

　　度》调整

　　长期投资22,586,205,608.69 -551,686,012.67 22,034,519,596.02 权益法核算各子公司收益调整

　　在建工程4,030,701,397.47 -22,970,441.25 4,007,730,956.22 处理职工住房结转住房周转金

　　资产总计27,628,274,351.32 -32,093,350.55 27,596,181,000.77

　　应交税金-50,792,602.33 4,188,263.26 -46,604,339.07 税务稽查补提相关税金调整

　　其他应付款1,516,294,200.64 -17,755,968.69 1,498,538,231.95 预收职工住房房款调整

　　负债总计1,465,501,598.31 -13,567,705.43 1,451,933,892.88

　　盈余公积4,387,466,123.01 -18,525,645.12 4,368,940,477.89 见（1）和（2）

　　所有者权益总计4,387,466,123.01 -18,525,645.12 4,368,940,477.89

　　单位：元

　　项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数

　　　货币资金1 1,495,184,484.90 2,059,022,796.11 　短期借款45 2,053,159,166.86 2,865,903,000.00

　　　短期投资2 366,760.00 0.00 　应付票据46 98,344,000.00 377,807,627.00

　　　应收票据3 928,742,620.77 654,348,690.00 　应付账款47 3,202,319,769.42 3,160,275,922.25

　　应收股利4 541,916,583.88 15,441,728.83 预收账款48 5,476,903,627.44 4,740,677,642.70

　　应收利息5 0.00 0.00 应付工资49 825,486,070.78 688,638,423.44

　　　应收账款6 1,012,013,864.65 1,357,375,056.98 　应付福利费50 268,112,803.32 300,354,834.41

　　　其他应收款7 1,611,066,271.11 1,560,283,175.82 应付利润(股利) 51 0.00 0.00

　　　预付账款8 47,779,386.92 67,963,481.61 　应交税金52 -46,604,339.07 -6,664,106.54

　　期货保证金9 0.00 0.00 其他应交款53 -14,954,516.47 -21,795,754.87

　　　应收补贴款10 0.00 0.00 　其他应付款54 1,498,538,231.95 1,423,399,942.22

　　应收出口退税11 0.00 0.00 预提费用55 23,118,028.18 20,310,589.70

　　　存货12 868,178,877.35 621,120,199.92 预计负债56 0.00 0.00

　　其中：原材料13 578,996,683.28 550,123,554.17 一年内到期的长期负债57 302,000,000.00 125,000,000.00

　　产成品(库存商品) 14 59,250,859.88 60,342,701.13 其他流动负债58 0.00 0.00

　　　待摊费用15 2,903,872.34 3,244,433.14 流动负债合计59 13,686,422,842.41 13,673,908,120.31

　　　待处理流动资产净损失16 1,346,607.50 0.00 　长期借款60 2,319,056,539.47 3,637,332,213.29

　　　一年内到期的长期债权投资17 0.00 0.00 　应付债券61 0.00 2,012,318,333.33

　　　其他流动资产18 742,200.73 612,439.47 　长期应付款62 1,100,299,512.12 860,575,603.94

　　流动资产合计19 6,510,241,530.15 6,339,412,001.88 专项应付款63 0.00 97,140,000.00

　　长期投资20 22,034,519,596.02 23,114,148,608.28 其他长期负债64 0.00 0.00

　　其中：长期股权投资21 21,936,230,808.87 22,874,595,664.28 　其中：特准储备资金65 0.00 0.00

　　长期债权投资22 98,288,787.15 239,552,944.00 长期负债合计66 3,419,356,051.59 6,607,366,150.56

　　*合并价差23 递延税款贷项67

　　长期投资合计24 22,034,519,596.02 23,114,148,608.28 负债合计68 17,105,778,894.00 20,281,274,270.87

　　　固定资产原价25 7,040,175,961.59 7,971,108,160.76 *少数股东权益69

　　减：累计折旧26 3,141,262,076.51 3,487,270,719.02 　实收资本70 7,670,957,774.64 7,806,667,774.64

　　　固定资产净值27 3,898,913,885.08 4,483,837,441.74 国家资本71 7,670,957,774.64 7,806,667,774.64

　　减：固定资产减值准备28 0.00 0.00 集体资本72 0.00 0.00

　　固定资产净额29 3,898,913,885.08 4,483,837,441.74 法人资本73 0.00 0.00

　　　固定资产清理30 0.00 124,178.06 其中：国有法人资本74 0.00 0.00

　　工程物资31 117,511,512.30 358,299,428.15 集体法人资本75 0.00 0.00

　　　在建工程32 4,007,730,956.22 6,523,762,160.91 个人资本76 0.00 0.00

　　　待处理固定资产净损失33 0.00 0.00 外商资本77 0.00 0.00

　　固定资产合计34 8,024,156,353.60 11,366,023,208.86 　资本公积78 7,551,527,002.31 7,655,721,260.69

　　　无形资产35 128,084,050.05 127,662,964.39 　盈余公积79 4,368,940,477.89 5,203,694,332.56

　　其中：土地使用权36 72,288,578.34 72,983,402.11 　其中：法定盈余公积80 4,037,241,987.32 4,462,966,453.19

　　　递延资产(长期待摊费用) 37 202,619.02 110,855.35 公益金81 277,048,742.89 686,078,131.69

　　其中：固定资产修理38 补充流动资本82 54,649,747.68 54,649,747.68

　　固定资产改良支出39 *未确认的投资损失(以"-"号单列) 83 0.00 0.00

　　　其他长期资产： 40 　未分配利润84 0.00 0.00

　　其中：特准储备物资41 外币报表折算差额85 0.00 0.00

　　无形资产及其他资产合计42 128,286,669.07 127,773,819.74 所有者权益合计86 19,591,425,254.84 20,666,083,367.89

　　　递延税款借项43 87

　　资　产　总　计44 36,697,204,148.84 40,947,357,638.76 　负债及所有者权益总计88 36,697,204,148.84 40,947,357,638.76

　　单位负责人：刘本仁财务负责人：彭辰制表人:程赣秋

　　会年企01表

　　资产负债表

　　编制单位：武汉钢铁(集团)公司2002年12月31日

　　2

　　项目行次上年实际数本年实际数项目行次上年实际数本年实际数

　　一、主营业务收入1 14,526,028,947.61 17,110,183,792.18 其中：处置固定资产净损失33 12,026,486.35 9,755,868.76

　　其中：出口产品（商品）销售收入2 债务重组损失34 24,904,708.58 0.00

　　进口产品（商品）销售收入3 罚款支出35 616,088.08 550,944.51

　　减：折扣与折让4 2,245,626.85 捐赠支出36 8,207,692.50 10,640,000.00

　　二、主营业务收入净额5 14,526,028,947.61 17,107,938,165.33 （二）其他支出37

　　减：（一）主营业务成本6 13,295,272,315.91 16,537,356,079.00 其中：结转的含量工资包干结余38

　　其中：出口产品（商品）销售成本7 五、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39 611,364,858.28 834,753,854.67

　　（二）主营业务税金及附加8 34,407,197.36 24,344,026.29 减：所得税40 1,975,688.50

　　（三）经营费用9 111,505,131.81 149,416,531.16 * 少数股东损益41

　　（四）其他10 加： *未确认的投资损失（以“+”号填列） 42

　　加：（一）递延收益11 六、净利润（净亏损“-”填列） 43 609,389,169.78 834,753,854.67

　　（二）代购代销收入12 加：（一）年初未分配利润44

　　（三）其他13 （二）盈余公积补亏45

　　三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 14 1,084,844,302.53 396,821,528.88 （三）其他调整因素46

　　加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 15 100,332,303.54 245,504,954.87 七、可供分配的利润47 609,389,169.78 834,753,854.67

　　减：（一）营业费用16 减：（一）单项留用的利润48

　　（二）管理费用17 946,383,686.49 959,965,988.39 （二）补充流动资本49

　　（三）财务费用18 343,427,745.39 219,189,016.17 （三）提取法定盈余公积50 310,788,476.59 425,724,465.88

　　（四）其他19 （四）提取法定公益金51 298,600,693.19 409,029,388.79

　　四、营业利润（亏损以“-”号填列） 20 -104,634,825.81 -536,828,520.81 （五）提取职工奖励及福利基金52

　　加：（一）投资收益（损失以“一”号填列） 21 798,468,004.48 1,174,433,730.85 （六）提取储备基金53

　　（二）期货收益22 （七）提取企业发展基金54

　　（三）补贴收入23 200,000,000.00 （八）利润归还投资55

　　其中：补贴前亏损企业补贴收入24 （九）其他56

　　（四）营业外收入25 45,179,618.50 105,103,499.88 八、可供投资者分配的利润57 -

　　其中：处置固定资产净收益26 1,103,156.95 69,672,993.40 减：（一）应付优先股股利58

　　非货币性交易收益27 （二）提取任意盈余公积59

　　出售无形资产收益28 （三）应付普通股股利60

　　罚款净收入29 246,863.76 27,570.00 （四）转作资本（股本） 的普通股股利61

　　（五）其他30 （五）其他62

　　其中：用以前年度含量工资结余弥补利润31 九、未分配利润63

　　减：（一）营业外支出32 127,647,938.89 107,954,855.25 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） 64

　　单位负责人：刘本仁

　　利润及利润分配表

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司2002 年度单位：元

　　会年企02表

　　财务负责人：彭辰制表人:程赣秋

　　3

　　项目行次金额项目行次金额项目行次金额

　　一、经营活动产生的现金流量： 1 三、筹资活动产生的现金流量： 23 固定资产报废损失45 9,755,868.76

　　销售商品、提供劳务收到的现金2 15,164,554,659.54 吸收投资所收到的现金24 1,978,400,000.00 财务费用46 219,189,016.17

　　收到的税费返还3 200,000,000.00 借款所收到的现金25 5,910,483,233.57 投资损失（减：收益） 47 -1,174,433,730.85

　　收到的其他与经营活动有关的现金4 4,321,426,805.42 收到的其他与筹资活动有关的现金26 42,438,733.51 递延税款贷项（减：借项） 48

　　现金流入小计5 19,685,981,464.96 现金流入小计27 7,931,321,967.08 存货的减少（减：增加） 49 247,058,677.43

　　购买商品、接受劳务支付的现金6 7,287,884,837.90 偿还债务所支付的现金28 5,389,454,590.84 经营性应收项目的减少（减：增加） 50 -40,368,260.95

　　支付给职工以及为职工支付的现金7 1,269,385,596.53 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29 360,240,942.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 51 324,158,392.18

　　支付的各项税费8 301,405,564.01 支付的其他与筹资活动有关的现金30 2,697,512.76 其他52 25,890,458.88

　　支付的其他与经营活动有关的现金9 10,056,389,272.44 现金流出小计31 5,752,393,046.27 经营活动产生的现金流量净额53 770,916,194.08

　　现金流出小计10 18,915,065,270.88 筹资活动产生的现金流量净额32 2,178,928,920.81 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 54

　　经营活动产生的现金流量11 770,916,194.08 四、汇率变动对现金的影响33 -9,218,890.57 债务转为资本55

　　二、投资活动产生的现金流量： 12 五、现金及现金等价物净增加额34 563,838,311.21 一年内到期的可转换公司债券56

　　收回投资所收到的现金13 576,691,732.99 补充资料： 35 融资租入固定资产57

　　取得投资收益所收到的现金14 123,962,738.44 1、将净利润调节为经营活动现金流量36 其他58

　　处置固定资产、无形和其他长期资产所收回的现金净额15 15,073,304.00 净利润37 834,753,854.67 3、现金及现金等价物净增加情况： 59

　　收到的其他与投资活动有关的现金16 761,286,068.20 加：计提的资产减值准备38 5,661,131.39 现金的期末余额60 2,059,022,796.11

　　现金流入小计17 1,477,013,843.63 固定资产折旧39 300,169,688.83 减：现金的期初余额61 1,495,184,484.90

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金18 3,124,488,278.95 无形资产摊销40 2,625,595.66 加：现金等价物的期末余额62 -

　　投资所支付的现金19 717,626,082.15 长期待摊费用摊销41 91,763.67 减：现金等价物的期初余额63

　　支付的其他与投资活动有关的现金20 11,687,395.64 待摊费用减少（减：增加） 42 -340,560.80 现金及现金等价物净增加额64 563,838,311.21

　　现金流出小计21 3,853,801,756.74 预提费用增加（减：减少） 43 -2,807,438.48 65

　　投资活动产生的现金流量净额22 -2,376,787,913.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 44 19,511,737.52 66

　　单位负责人：刘本仁

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司2002 年度单位：元

　　现金流量表

　　财务负责人：彭辰制表人:程赣秋

　　会年企03表

　　4

　　武汉钢铁（集团）公司

　　审计报告书

　　目录

　　一、审计报告---------------------------------- 1

　　二、审计报告附送资料

　　(一)合并资产负债表---------------------------- 2

　　(二)合并利润及利润分配表---------------------- 3

　　(三)合并现金流量表---------------------------- 4

　　(四)所有者权益增减变动表----------------------- 5

　　(五)合并会计报表附注-------------------------- 6

　　三、本所企业法人营业执照--------------------- 33

　　1

　　审计报告

　　寅会[2004]第1601 号

　　武汉钢铁（集团）公司：

　　我们审计了后附的武汉钢铁（集团）公司（以下简称“贵公司”）2003 年

　　12 月31 日的合并资产负债表以及2003 年度的合并利润及利润分配表和合并

　　现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在

　　实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

　　我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确

　　信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计

　　报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作

　　出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工

　　作为发表意见提供了合理的基础。

　　我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》

　　的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以

　　及2003 年度的经营成果和现金流量。

　　华寅会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：

　　中国·北京中国注册会计师：

　　二〇〇四年三月二十五日

　　6

　　合并会计报表附注

　　一、公司简介

　　武汉钢铁（集团）公司（以下简称本公司）系经武汉市工商行政管理局注册，于1958

　　年成立，取得17768191-3-01 号企业法人营业执照。本公司注册资本47.3961 亿元。企业

　　住所：武汉市青山区厂前；法定代表人：刘本仁。

　　本公司的经营范围包括：主营冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产品、化工

　　产品、建筑材料、冶金辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计、制造；汽车销售（不含

　　小轿车）。兼营工业技术开发、咨询服务（含集团公司成员单位经营范围；主兼营中，国

　　家有专项规定的项目经审批后方可经营）。

　　本公司拥有34 家全资子公司、19 家控股子公司（其中包括2 家股份公司、1 家非银

　　行金融机构）。

　　二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

　　1. 会计年度

　　会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

　　2. 会计制度

　　执行《企业会计制度》及其补充规定。

　　3. 记账原则和计价基础

　　会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产计价以历史成本为计价基

　　础。

　　4. 记账本位币和外币业务的核算

　　以人民币为记账本位币。发生外币业务时，本公司按发生日当月1 日中国人民银行公

　　布的外汇牌价中间价折合人民币记账，月末按中国人民银行公布的外汇牌价中间价进行调

　　整，发生汇兑损益视不同情况处理：①在筹建期间发生的汇兑损益，先在长期待摊费用中

　　归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；②在企业生产经营

　　期间发生的，计入当期财务费用；③发生的与购建固定资产或无形资产直接相关的汇兑损

　　益，在资产尚未交付使用之前发生的，计入相关固定资产或无形资产的购建成本。

　　5. 坏账损失的核算方法

　　坏账损失采用“备抵法”。按账龄分析法计提坏账准备。计提比例如下：

　　账龄计提坏账比例

　　1 年以内6%

　　1－2 年10%

　　7

　　2－3 年30%

　　3－4 年50%

　　4－5 年80%

　　5 年（含）以上100%

　　武汉钢铁（集团）公司合并会计报表范围单位的应收款项，包括母子公司之间以及各

　　子公司之间的应收款项，不计提坏帐准备。符合下列条件且经有关部门批准的即确认为坏

　　账：

　　（1）债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的；

　　（2）债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的；

　　（3）因债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回

　　的可能性极小。

　　6. 短期投资核算方法

　　短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股

　　票、债券、基金等。

　　短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金

　　股利或已到付息期但尚未领取的利息。

　　按成本与市价孰低计量，期末按短期投资账面余额与短期投资市价的差额计提短期投

　　资跌价准备。

　　7. 存货核算方法

　　存货按实际成本法计算，按加权平均法计价；存货的盘存制度为“永续盘存制”；低值

　　易耗品根据其使用周期不同，领用时按分次摊销法和一次摊销法核算；

　　对存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部

　　分，根据对存货库龄、周转及其他情况进行分析，按单个存货项目的成本与其可变现净值

　　提取存货跌价准备；如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相

　　关，且实际上难以与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计算成本与可

　　变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。

　　8. 长期投资核算方法

　　（1） 债权投资，按实际支付的价款记账。

　　（2） 股权投资，股权投资在取得时按初始投资成本入账。股权投资占被投资企业股

　　权比例20％以下的按成本法核算；股权比例在20％（含）以上的,并且具有重大影响的，

　　采用权益法核算。

　　（3） 长期投资可收回金额低于账面价值的，逐项按照可收回金额低于账面余额的差

　　额计提长期投资减值准备。

　　8

　　9. 合并报表的编制方法

　　(1) 合并报表范围: 凡是能够被总公司所控制的被投资企业都属于其合并范围；

　　被投资公司名称母公司持股比例原始投资额

　　武汉钢铁建工集团有限责任公司100% 227,021,772.40

　　武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司100% 451,640,818.03

　　武汉钢铁集团交通运输有限责任公司100% 168,394,903.02

　　武汉钢铁集团粉末冶金有限责任公司99.03% 80,607,355.32

　　武汉钢铁集团金属结构有限责任公司100% 69,549,250.50

　　武汉钢铁集团炉窑建筑安装工程有限责任公司100% 60,668,002.03

　　武汉钢铁集团氧气有限责任公司100% 669,537,137.11

　　武汉钢铁集团房地产开发有限责任公司100% 84,300,294.80

　　武汉钢铁集团焦化有限责任公司100% 660,456,600.34

　　武汉钢铁集团金属资源有限责任公司100% 114,847,568.43

　　武汉钢铁集团铁合金有限责任公司100% 67,827,390.34

　　武汉钢铁集团冶金渣有限责任公司100% 307,698,314.83

　　武汉钢铁集团轧辊有限责任公司100% 56,180,066.08

　　武汉钢铁集团机械制造有限责任公司100% 270,716,183.61

　　武汉钢铁集团兴达经济发展有限责任公司100% 173,252,481.21

　　武汉钢铁集团经营开发有限责任公司100% 185,792,744.88

　　武汉钢铁集团矿业有限责任公司100% 2,409,777,182.28

　　武钢集团国际经济贸易总公司100% 408,220,131.15

　　武汉钢铁工程技术集团有限责任公司100% 469,327,596.46

　　武汉钢铁股份有限公司84.69% 1,770,480,000.00

　　武汉钢电股份有限公司51.89% 528,597,117.48

　　武汉钢铁集团财务有限责任公司62.66% 188,000,000.00

　　武汉兴井钢材加工有限公司51% 25,500,000.00

　　上海楚申国际贸易有限公司100% 3,000,000.00

　　福州开发区武闽金属材料有限公司60% 6,000,000.00

　　武汉钢铁集团设计研究院100% 8,979,252.44

　　武钢铁路运输工贸事业部100% 500,000.00

　　武汉钢铁集团炉料经营公司100% 8,780,000.00

　　武汉星宇建设工程监理有限公司80.95% 850,000.00

　　武汉维斯科冶金技术开发公司100% 300,000.00

　　武汉华枫传感器件公司100% 17,909,263.89

　　武汉武钢艾克普节能电器有限责任公司100% 1,036,300.00

　　武汉钢铁集团依姆斯技术服务中心100% 100,000.00

　　武汉钢铁集团自动化仪表公司100% 1,500,000.00

　　武汉钢铁(集团)公司中兴冶金高技术应用研究所100% 1,000,000.00

　　9

　　武汉钢铁管业科技有限公司95% 57,000,046.16

　　武汉武钢三中星汉科工贸中心100% 2,600,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司育才科工贸中心100% 13,195,243.84

　　武汉天宝厨房设备有限公司50% 1,500,000.00

　　武汉钢美华设备技术有限公司50% 432,985.00

　　武汉武钢企发四海旅行社有限公司90% 270,000.00

　　武汉武钢安居公用设施发展有限公司53.33% 3,200,000.00

　　武汉武钢企发房产物业管理有限公司62.42% 3,121,172.37

　　武汉武钢企发工贸有限责任公司99.01% 495,056.55

　　武汉武钢企发绿达工贸有限公司94% 282,000.00

　　武汉武钢企发鑫康科工贸有限公司99% 1,980,000.00

　　武汉钢铁集团冶金有限责任公司100% 714,474,953.25

　　武汉钢铁集团中南轧钢有限责任公司100% 57,721,310.29

　　武汉钢铁集团汉阳精密带钢有限责任公司100% 196,913,858.69

　　武钢集团襄樊钢铁长材有限公司100% 149,300,032.49

　　武汉武钢华新水泥有限责任公司50% 20,000,000.00

　　武汉武鑫工程招投标代理有限公司90% 900,000.00

　　武汉汉威炉外精炼工程有限公司45% 675,000.00

　　(2) 子公司采用不同于母公司的会计政策已做了调整；

　　(3) 重大交易和资金往来已做抵销；

　　(4) 本年度合并范围变更内容及原因。

　　本年合并范围中减少的子公司有：

　　武汉天宫装饰工程有限公司经营期满，待清算

　　武钢材料贸易公司重组并入武汉钢铁集团炉料经营公司

　　武汉钢铁有限责任公司改制为武汉钢铁（集团）公司的二级单位

　　本年合并范围中增加的子公司有：

　　武汉武钢华新水泥有限责任公司武钢合营单位，持股50%，采用比例合并法纳入合并范围

　　武汉武鑫工程招投标代理有限公司新投资设立，直接持股90%，间接持股10%

　　武汉汉威炉外精炼工程有限公司武钢相对控股子公司，持股45%

　　本年未纳入合并的子公司及原因：

　　① 武钢职工大学建筑研究设计所，投资比例100% ，账面余额250,859.89 元，正在

　　改制。

　　② 武汉天外天美食娱乐公司，投资比例61%，账面余额29,789.04 元，2002 年12

　　月9 日董事会审议并通过了《关于解散武汉天外天美食娱乐有限公司》的议案，此次特

　　别董事会经武汉市青山区公证处公证，公证书为2002 年青证字第3936 号。

　　10.固定资产核算方法

　　10

　　固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要设备的

　　物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过两年的资产。固定资产按购建时的实

　　际成本计价。

　　固定资产折旧采用“直线法”计算，并按固定资产类别、原值、估计经济使用年限及

　　预计净残值率确定其折旧年限和折旧率。

　　资产类别折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

　　房屋建筑物10-45 4 9.60-2.13

　　专用设备5-18 4 19.20-5.33

　　交通运输设备6-18 4 16.00-5.33

　　通用设备6-28 4 16.00-3.43

　　电子通用设备4-12 4 24.00-8.00

　　电气设备11-18 4 8.73-5.33

　　仪器器具衡器8-12 4 12.00-8.00

　　固定资产减值准备采用单项资产计提的方法，按照可收回金额低于账面价值的差额计

　　提固定资产减值准备。

　　已提减值准备的固定资产，按照该固定资产的帐面价值和尚可使用寿命计算折旧率和

　　折旧额。

　　11.在建工程核算方法

　　按企业为工程所发生的实际支出计价，所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但

　　尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按照工程实际成本或工程预算等价

　　值暂估转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

　　在建工程若发生减值，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准

　　备。

　　12.无形资产核算方法

　　无形资产在取得时按实际成本计量。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平

　　均摊销，计入损益，如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年

　　限，按合同规定的受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短者。

　　无形资产若发生减值，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

　　13.长期待摊费用核算方法

　　长期待摊费用以实际发生额核算，在费用项目的受益期内分期平均摊销。

　　14.长期借款利息的会计处理方法

　　长期借款发生的利息,属于筹建期间的，计入开办费；属于生产经营期间的，计入财

　　务费用；属于与购建固定资产有关的借款，在固定资产尚未交付使用之前发生的, 按累计

　　11

　　支出加权平均数和资本化率计算计入有关固定资产的成本；未计入固定资产成本的部分，

　　计入财务费用。

　　15.所得税的会计处理方法

　　采用应付税款法。

　　16.利润分配方法

　　母公司及全资子公司本年利润未分配，控股子公司按净利润提取法定盈余公积金10

　　％；提取法定公益金5％。

　　17.预计负债的确认原则

　　如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：

　　（1） 该义务是企业承担的现时义务。

　　（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

　　（3） 该义务的金额能够可靠地计量。

　　预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范

　　围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额

　　范围，则最佳估计数按如下方法确定：

　　（1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

　　（2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确

　　定。

　　确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定

　　能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

　　18.收入确认的方法

　　公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

　　销售商品，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方，公司不再对该

　　商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销

　　售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

　　提供劳务（不包括长期合同），按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务

　　收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够

　　流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。

　　提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收

　　费时间和方法计算确认营业收入的实现。

　　19.本年度会计政策、会计估计变更及会计差错更正的影响

　　（1）会计政策变更对各会计年度经营成果影响：

　　本公司根据国务院国有资产监督管理委员会国资评价[2004]51 号文件《关于武汉钢铁

　　12

　　（集团）公司资产清查损失结果及执行〈企业会计制度〉的批复》，从2003 年1 月1 日起

　　执行《企业会计制度》。执行《企业会计制度》的财产清查损失及累计影响数见本附注第

　　五项的专项说明。

　　（2）会计估计变更对各会计年度经营成果影响：

　　① 会计估计变更的内容和理由：

　　a.根据武钢产量增长和设备磨损加快的实际，本公司从2003 年1 月1 日起按沿用的

　　折旧政策范围（综合折旧率6%-7.5%）调整了母公司下属能源总厂、运输部两个单位及武

　　钢焦化有限责任公司、武钢冶金渣有限责任公司、武钢金属资源有限责任公司、武钢氧气

　　有限责任公司四个子公司的固定资产折旧年限。

　　b.矿业有限责任公司从2003 年1 月1 日起，按矿山行业协会上限标准将铁矿石维简

　　费提取标准由9 元/吨提高到15 元/吨。

　　②会计估计变更的影响数：

　　a.因固定资产折旧年限调整，2003 年累计折旧增加15,251.94 万元，利润减少

　　15,251.94 万元。其中：母公司8,197.00 万元（能源总厂6,553.00 万元、运输部1,644.00

　　万元）；武钢焦化有限责任公司3,215.32 万元、武钢冶金渣有限责任公司834.90 万元、

　　武钢金属资源有限责任公司361.67 万元、武钢氧气有限责任公司2,643.05 万元。

　　b.矿业有限责任公司本期铁矿石产量为3,542,593 吨，本年增提维简费2,125.56 万

　　元。

　　三、税项

　　1.增值税：按应税收入的17%、13%、6%计算销项税额，销项税额扣除进项税额的差额

　　计算缴纳；

　　按产品品种具体税率包括：钢材17% 煤13% 自来水6%

　　2.营业税：按应税收入额的3-5%缴纳；

　　3.城市维护建设税：按应纳流转税额的7%缴纳；

　　4.教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳；

　　5.企业所得税：按应税所得额的33%缴纳。

　　根据国税函[2003]694 号文件，企业所得税由武汉钢铁（集团）公司合并缴纳

　　6.房产税：按规定计算缴纳；

　　7.车船使用税：按规定计算缴纳；

　　8.资源税：按规定计算缴纳。

　　四、会计报表主要项目注释

　　13

　　1． 应收账款期末余额：612,637,547.09

　　（1）账龄分析

　　期初金额期末金额

　　账龄

　　金额比例

　　（％）

　　坏账准备金额

　　比例

　　（％）

　　坏账准备

　　1 年以内303,187,710.25 15.68 18,618,330.97 547,382,259.95 26.87 32,842,935.60

　　1 至2 年151,213,530.74 7.82 15,121,353.07 49,665,835.60 2.44 4,966,583.56

　　2 至3 年74,672,125.13 3.86 22,401,637.54 39,770,843.92 1.95 11,931,253.17

　　3 至4 年30,243,048.24 1.56 15,121,524.12 45,410,417.68 2.23 22,705,208.84

　　4 至5 年55,448,343.15 2.87 44,358,674.52 14,270,855.58 0.70 11,416,684.46

　　5 年以上1,319,288,703.36 68.21 1,319,288,703.36 1,340,382,378.31 65.81 1,340,382,378.31

　　合计1,934,053,460.87 100.00 1,434,910,223.58 2,036,882,591.04 100.00 1,424,245,043.95

　　（2）主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　青山电厂154,095,524.40

　　宁波经济技术开发区嘉贝贸易公司53,890,658.52

　　武汉市金属材料总公司72,215,493.13

　　湖北万顺物资公司42,750,856.39

　　武汉冶金设备制造公司30,762,857.11

　　安徽省物资贸易公司29,409,493.34

　　武汉锅炉厂29,876,932.27

　　珠海经济特区汉粤工贸公司25,158,260.59

　　北京华冶开发总公司24,120,169.49

　　09-中南物管处(部储) 23,711,148.58

　　2． 其他应收款期末余额：458,128,688.77

　　其他应收款原值717,286,473.18

　　减：坏账准备259,157,784.41

　　其他应收款净额458,128,688.77

　　（1） 账龄分析

　　期初金额期末金额

　　账龄

　　金额比例（％） 坏账准备金额比例（％） 坏账准备

　　1 年以内313,814,217.12 37.05 18,852,838.97 265,637,347.38 37.03 15,938,240.84

　　1 至2 年135,034,005.35 15.94 13,503,400.54 88,000,054.21 12.27 8,800,005.42

　　应收账款原值2,036,882,591.04

　　减：坏账准备1,424,245,043.95

　　应收账款净额612,637,547.09

　　14

　　2 至3 年187,366,537.75 22.12 56,209,961.33 145,033,082.55 20.22 43,509,924.77

　　3 至4 年85,124,346.46 10.05 42,562,173.23 48,237,475.38 6.73 24,118,737.69

　　4 至5 年69,257,233.40 8.18 55,405,786.74 17,938,189.87 2.50 14,350,551.90

　　5 年以上56,674,522.04 6.66 56,674,522.04 152,440,323.79 21.25 152,440,323.79

　　合计847,270,862.12 100.00 243,208,682.85 717,286,473.18 100.00 259,157,784.41

　　（2）主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　财政局30,000,000.00

　　大冶纱厂15,000,000.00

　　辉宝公司11,315,291.82

　　社保局10,680,992.03

　　鄂州食品厂8,000,000.00

　　武汉冶金设备制造公司6,613,200.00

　　天地公司3,700,000.00

　　大冶水泥厂3,000,000.00

　　武汉协和医院3,000,000.00

　　大冶火力发电厂2,985,000.00

　　3． 预付账款期末余额：596,230,702.07

　　（1）账龄分析

　　期初金额期末金额

　　账龄

　　金额比例（％） 金额比例（％）

　　1 年以内361,432,215.77 95.73 565,763,815.78 94.89

　　1 至2 年2,500,000.00 0.66 21,614,458.83 3.62

　　2 至3 年5,554,081.14 1.47 409,471.62 0.07

　　3 至4 年641,615.02 0.17 169,833.09 0.03

　　4 至5 年1,157,439.18 0.31 597,414.05 0.10

　　5 年以上6,277,651.10 1.66 7,675,708.70 1.29

　　合计377,563,002.21 100.00 596,230,702.07 100.00

　　（2）主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　预付外商货款440,871,836.23

　　中国浦发机械工业股份公司26,868,360.99

　　五矿国货浙江公司23,307,926.01

　　五矿贸易有限责任公司23,944,036.48

　　中国国际货运公司宁波分公司18,460,531.44

　　通用国际贸易有限公司16,292,442.00

　　新汶矿业集团有限责任公司13,754,637.16

　　15

　　中国冶金进出口总公司9,336,070.73

　　湖北省佳信机械进出口有限公司8,831,787.20

　　浙江宁波泛海国际货运8,120,000.00

　　4． 存货期末余额：4,447,277,624.07

　　项目期初余额期末余额

　　原材料2,583,426,174.90 2,249,125,389.46

　　产成品（或库存商品） 1,120,014,682.91 783,291,554.03

　　其他996,645,110.53 1,562,463,793.20

　　合计4,700,085,968.34 4,594,880,736.69

　　减：存货跌价准备128,344,795.53 147,603,112.62

　　其中：原材料124,548,814.42 144,202,895.15

　　产成品3,558,041.59 3,162,277.95

　　其他237,939.52 237,939.52

　　存货净值4,571,741,172.81 4,447,277,624.07

　　其中：原材料2,458,877,360.48 2,104,922,494.31

　　产成品1,116,456,641.32 780,129,276.08

　　其他996,407,171.01 1,562,225,853.68

　　5． 短期投资期末余额：13,342,071.91

　　（1）短期投资明细

　　项目期初余额本期增加本期减少期末余额

　　股权投资1,584,635.70 160,800.00 1,745,435.70 0.00

　　其中：股票投资1,584,635.70 160,800.00 1,745,435.70 0.00

　　债券投资0.00 13,342,071.91 0.00 13,342,071.91

　　其中：企业债券0.00 13,342,071.91 0.00 13,342,071.91

　　其他短期投资5,200,000.00 0.00 5,200,000.00 0.00

　　合计6,784,635.70 13,502,871.91 6,945,435.7 13,342,071.91

　　减：短期投资跌价准备0.00 0.00 0.00 0.00

　　短期投资净值6,784,635.70 13,502,871.91 6,945,435.7 13,342,071.91

　　（2）报表日市价总额列表如下：

　　期末余额

　　投资项目数量

　　账面成本市价市价总值

　　跌价准备

　　企业债券134000 13,342,071.91 101.70 13,627,800.00 0.00

　　6． 长期投资期末余额：814,474,269.62

　　（1）长期投资明细

　　项目期初余额本期增加本期减少期末余额

　　长期股权投资719,849,219.01 100,589,795.30 37,577,891.11 782,861,123.20

　　16

　　其中：对子公司投资13,317,971.75 9,160,611.64 1,325,804.84 21,152,778.55

　　对其他企业投资706,531,247.26 91,429,183.66 36,252,086.27 761,708,344.65

　　其中：对不参与经营企业投资478,600,483.75 46,824,131.09 22,738,385.69 502,686,229.15

　　长期债权投资83,222,744.00 10,000,000.00 6,373,174.00 86,849,570.00

　　其中：国债投资80,500,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 84,500,000.00

　　委托贷款30,970,654.00 66,485,660.65 8,625,563.43 88,830,751.22

　　减：长期投资减值准备100,492,574.80 60,382,059.38 18,807,459.38 144,067,174.80

　　其中：长期股权投资85,492,574.80 17,372,459.38 18,807,459.38 84,057,574.80

　　长期债权投资0.00 0.00 0.00 0.00

　　委托贷款15,000,000.00 45,009,600.00 60,009,600.00

　　长期投资净值733,550,042.21 99,693,396.57 18,769,169.16 814,474,269.62

　　注:委托贷款--武汉冶金设备制造公司2,880.00 万元。在2003 年清产核资中，经批准已对截止

　　2002 年末的委托贷款1,500.00 万元全额计提减值准备。鉴于武汉冶金设备制造公司现已列入国资委下发

　　的2003 年计划破产企业，因此于2003 年12 月31 日对该公司申报破产期间为维持稳定增加的委托贷款

　　1,380.00 万元全额计提减值准备。

　　委托贷款--武钢辉宝复合材料有限公司3,120.96 万元。鉴于辉宝公司已资不抵债，无偿还能力，因此

　　于2003 年12 月31 日对该笔委托贷款全额计提减值准备。

　　（2）长期股票投资

　　被投资单位名称股份类别股票数量

　　占被投资单位

　　股权的比例%

　　初始投资成本

　　青山商场法人股8,000,000 17.78 8,000,000.00

　　高创股票法人股1,000,000 1,000,000.00

　　双虎涂料有限公司普通股72,030.00 0.20 72,030.00

　　汉商集团普通股100,000 0.14 280,000.00

　　交通银行普通股238,300.00 0.10 238,300.00

　　武汉市元辰集团股份有限公司普通股0.10 200,000.00

　　武汉商场普通股80,000 0.13 78,000.00

　　深圳金源普通股2.40 1,297,136.00

　　交通银行内部股119,150 100,000.00

　　交通银行法人股0.007 172,300.00

　　武汉武商集团股份有限公司596,808 0.19 798,000.00

　　湖北双环科技股份有限公司1,400,000 0.53 7,000,000.00

　　中国改革报业（集团）股份有限公司500,000 0.63 500,000.00

　　南京国际集团股份有限公司41,500,000 15.3 137,987,500.00

　　湖北三环股份有限公司（上市） 5,913,697 2.28 17,633,568.64

　　安徽省徽商股份有限公司1,000,000 1.18 1,000,000.00

　　宁波北仑港股份有限公司8,000,000 1.82 12,297,141.00

　　中国石油化工股份有限公司20,000,000 0.02 84,400,000.00

　　马鞍山钢铁股份有限公司500,000 0.08 1,725,000.00

　　17

　　晋城蓝焰煤业股份有限公司6,500,000 0.99 10,000,000.00

　　武汉工大光纤传感科技股份有限公司3,142,810 10 4,701,643.76

　　长江交通科技股份有限公司2,074,955 1.19 3,154,700.00

　　陕西创能煤电股份有限公司3,000,000 2.00 3,000,000.00

　　河南龙宇能源股份有限公司13,000,277 3.16 20,000,000.00

　　春都集团100,000 0.05 198,000.00

　　长江经济联合发展(集团)

　　股份有限公司武汉公司

　　1,900,000.00

　　合计317,733,319.40

　　（3） 长期债券投资

　　债券种类面值年利率初始投资成本到期日本期利息累计应收或

　　已收利息

　　电力债券659,580.00 18% 659,580.00 28,112.40 73,042.20

　　99 三峡债券50,000,000.00 加利差1.75% 50,000,000.00 2010.7.25 1,865,000.00

　　企业债券733,000.00 4.02% 733,000.00 2009.11.25 29,466.60 29,466.60

　　93 年国库券11,650,000.00 15.87% 11,650,000.00 1998

　　91 年特种国债13,000,000.00 9.00% 13,000,000.00 1996 5,850,000.00

　　03 三峡债券10,000,000.00 4.86% 10,000,000.00 2033

　　电力开发公司1,284,780.00 不计息1,284,780.00

　　合计87,327,360.00 87,327,360.00 1,922,579.00 5,952,508.80

　　（4） 其他长期投资

　　投资收益

　　未收收益及原因被投资单位名称投资账面价值

　　占被投资

　　单位股权

　　的比例

　　核算

　　方法应收收益实收收益

　　金额原因

　　武汉医药（集团）股份公司100,000.00 成本法

　　实业公司印刷厂8,370,578.64 36.00% 权益法53,071.58 53,071.58 未分配

　　武钢凌云工贸公司624,880.72 60.00% 权益法

　　武钢华涛实业发展有限公司540,000.00 18.00% 成本法

　　神州房产161,690.00 成本法

　　武汉市金融信托公司80,000.00 成本法

　　武汉三特电气公司73,333.00 成本法

　　京冶公司376,243.56 成本法

　　三环发展股份有限公司1,266,000.00 3.85% 成本法

　　武汉物业发展股份有限公司2,395,250.00 3.75% 成本法

　　北京中联钢电子商务公司1,000,000.00 8.33% 成本法

　　上海浦东昌申有限公司100,000.00 10.00% 成本法

　　武汉钢辊锌合金有限责任公司823,096.18 24.00% 权益法100,323.11 100,323.11

　　18

　　北京冷弯协会80,000.00 0.13% 成本法

　　黄鹤楼酒厂50,000.00 0.10% 成本法

　　武钢—宝色特气供应站926,970.57 49.00% 权益法206,382.57 206,382.57 未分配

　　武汉钢侨房地产有限责任公司26,307.07 45% 权益法

　　武钢森泰通山铁合金公司3,368,382.05 20.00% 权益法827,926.56 827,926.56 未分配

　　武钢森泰通山冶金公司15,300,000.00 47.8%权益法

　　武汉凯迪工程监理公司100,000.00 83.33% 权益法

　　武汉武耐特磁有限责任公司1,000,000.00 16.67% 成本法

　　武汉青阳物资联营贸易公司109,666.95 30% 权益法

　　大连冶金联合公司150,000.00 5.00% 成本法

　　海南武钢矿业公司383,477.29 100% 权益法

　　武汉七环电器有限公司512,136.90 22.08% 权益法71,614.53 71,614.53 未分配

　　黄石发电厂15,519,579.00 4.00% 成本法

　　天澄科技有限公司2,501,901.45 6.67% 成本法

　　东帆广告策划公司50,335.27 14.75% 成本法

　　交通银行119,150.00 0.001% 成本法4,766.00 4,766.00

　　武汉商场896,521.00 0.18% 成本法

　　武钢实业浩源化工有限公司900,000.00 8.60% 成本法

　　武汉武钢粉煤灰制品有限公司1,246,041.27 30.00% 权益法418,725.50 418,725.50 未分配

　　武汉吉同高能混合气公司578,699.14 49.01% 成本法

　　武汉吉佳堆焊修造公司2,753,512.00 42.50% 权益法150,105.48 150,105.48 未分配

　　泛林球墨铸铁管公司13,500,000.00 10.00% 成本法

　　香港昌兴航运有限公司5,766,398.31 30.00% 权益法283,557.60 283,557.60 未分配

　　香港企武贸易有限公司6,795,924.14 50.00% 权益法648,761.64 648,761.64 未分配

　　太仓武港码头有限责任公司17,381,770.00 25% 成本法

　　太仓武钢配送有限责任公司3,103,762.50 25% 成本法

　　长江证券有限责任公司55,000,000.00 2.50% 成本法500,000.00 500,000.00

　　武汉华工创业投资有限公司10,000,000.00 16.66% 成本法

　　长信基金管理有限公司15,000,000.00 16.67% 成本法-2,460,000.00 -2,460,000.00

　　华德环保2,732,707.86 40.00% 权益法-578,172.14 -578,172.14

　　武汉阿尔斯通自动化有限公司9,479,387.18 40.00% 权益法2,306,518.75 2,306,518.75 未分配

　　上海华冶公司403,092.21 40.00% 权益法29,551.34 29,551.34 未分配

　　钢讯网络公司1,882,126.32 49.00% 权益法343,884.35 343,884.35 未分配

　　武钢实业粉煤灰制品有限公司160,000.00 8.00% 成本法44,800.00 44,800.00

　　19

　　青山北湖粉末冶金1,176,724.01 35.00% 成本法65,548.74 65,548.74

　　武汉金阳彩钢制品有限公司277,682.67 21.00% 权益法4,503.23 4,503.23 未分配

　　武汉金宏建材有限公司130,045.14 20.00% 权益法5,480.38 5,480.38 未分配

　　湖北鹏程保险代理公司400,000.00 10.00% 成本法

　　武汉扬子江新技术发展公司356,021.67 30.30% 权益法2,033.85 2,033.85 未分配

　　武钢职工大学建筑研究设计所233,381.67 100.00% 权益法14,696.06 14,696.06 未分配

　　武汉国际信托投资公司1,000,000.00 1.00% 成本法

　　长江证券有限责任公司59,000,000.00 2.53% 成本法500,000.00 500,000.00

　　交行武汉市分行2,383,000.00 1.92% 成本法

　　华夏证券公司10,000,000.00 0.10% 成本法

　　国泰证券公司8,468,000.00 0.21% 成本法492,868.11 492,868.11

　　武汉市商业银行20,600,000.00 3.50% 成本法

　　舞阳钢铁有限责任公司122,220,000.00 5.31% 成本法611,100.00 611,100.00

　　资产新闻实业有限公司10,000,000.00 8.81% 成本法

　　上海智源矿业发展有限公司2,500,000.00 50.00% 权益法

　　太仓武钢配送有限公司9,311,850.00 75% 成本法

　　京山天龙矿泉水公司489,854.56 50.00% 权益法

　　武汉江鹏混凝土公司551,805.42 6.66% 成本法

　　天外天美食公司29,789.04 61.00% 权益法

　　天宫建筑公司980,450.85 60.00% 权益法-932,083.06 -932,083.06 未分配

　　海汉工贸公司86,647.57 100.00% 权益法

　　北洋物产集团有限公司10,000,000.00 4.6% 成本法

　　合计463,884,173.18 3,715,964.18 -718,766.18 4,434,730.36

　　以上长短期投资额82,781.63 万元，占公司净资产的4.02%。

　　7． 固定资产及累计折旧

　　类别期初余额本期增加本期减少期末余额

　　固定资产原值： 42,223,376,579.68 9,915,486,331.89 1,381,721,920.61 50,757,140,990.96

　　其中：房屋及建筑物13,895,877,923.95 710,814,074.76 704,139,905.26 13,902,552,093.45

　　设备27,236,399,275.59 9,088,715,451.84 617,694,020.22 35,707,420,707.21

　　运输工具1,091,099,380.14 115,956,805.29 59,887,995.13 1,147,168,190.30

　　合计42,223,376,579.68 9,915,486,331.89 1,381,721,920.61 50,757,140,990.96

　　其中：未使用固定资产56,282,063.60 1,004,885.61 31,474,577.11 25,812,372.10

　　不需用固定资产193,122,969.48 14,254,833.73 37,938,414.50 169,439,388.71

　　累计折旧： 21,125,766,425.96 2,732,336,247.24 802,442,381.01 23,055,660,292.19

　　20

　　其中：房屋及建筑物5,082,779,600.57 456,042,766.97 476,856,400.25 5,061,965,967.29

　　设备15,537,728,654.82 2,199,855,517.45 292,607,534.73 17,444,976,637.54

　　运输工具505,258,170.57 76,437,962.82 32,978,446.03 548,717,687.36

　　净值： 21,097,610,153.72 7,183,150,084.65 579,279,539.60 27,701,480,698.77

　　减：固定资产减值准备406,481,618.80 253,763,054.05 15,457,943.52 644,786,729.33

　　其中：房屋及建筑物262,101,764.92 38,336,918.48 13,349,067.04 287,089,616.36

　　设备144,274,850.78 215,426,135.57 2,108,876.48 357,592,109.87

　　运输工具105,003.10 0.00 0.00 105,003.10

　　固定资产净额20,691,128,534.92 6,929,387,030.60 563,821,596.08 27,056,693,969.44

　　8． 在建工程期末余额：2,734,395,201.48

　　工程名称期初余额本期增加本期转入

　　固定资产

　　期末余额

　　基建工程1,496,738,776.36 2,373,396,240.82 3,764,508,550.03 105,626,467.15

　　重措工程1,563,466,249.99 2,104,240,503.83 2,218,150,993.10 1,449,555,760.72

　　在线改造545,119,860.46 1,767,398,400.06 2,232,386,257.47 80,132,003.05

　　一般技措工程744,704,780.94 738,815,687.91 1,039,732,492.56 443,787,976.29

　　工程预付款2,950,490,221.82 -2,341,078,682.47 0.00 609,411,539.35

　　技术开发费29,810,423.00 27,314,736.11 28,595,362.16 28,529,796.95

　　前期工程3,700,767.11 7,284,903.50 7,825,750.01 3,159,920.60

　　维简工程20,501,937.63 61,090,094.18 64,475,495.85 17,116,535.96

　　合计7,354,533,017.31 4,738,461,883.94 9,355,674,901.18 2,737,320,000.07

　　减：在建工程减值准备242,602,917.14 0.00 239,678,118.55 2,924,798.59

　　在建工程净值7,111,930,100.17 4,738,461,883.94 9,115,996,782.63 2,734,395,201.48

　　9． 无形资产期末余额：860,711,072.00

　　种类实际成本期初余额本期增加本期摊销期末余额

　　非专利技术3,650,524.78 476,526.83 2,776,924.78 394,098.92 2,859,352.69

　　土地使用权966,589,094.31 813,880,756.49 0.00 17,352,104.66 796,528,651.83

　　专有技术5,209,132.00 4,176,304.26 0.00 518,312.24 3,657,992.02

　　房产使用权59,143,200.00 54,679,562.28 0.00 1,115,909.43 53,563,652.85

　　商标4,942,900.00 4,530,991.63 0.00 494,289.94 4,036,701.69

　　其他125,942.00 77,315.16 0.00 12,594.24 64,720.92

　　合计1,039,660,793.09 877,821,456.65 2,776,924.78 19,887,309.43 860,711,072.00

　　减：减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

　　无形资产净值1,039,660,793.09 877,821,456.65 2,776,924.78 19,887,309.43 860,711,072.00

　　10． 长期待摊费用期末余额：11,819,340.11

　　21

　　项目原始成本期初余额本期增加本期摊销期末余额

　　外埠场地租赁费55,887.80 35,444.50 0.00 10,970.28 24,474.22

　　装修费21,115.92 0.00 21,115.92 0.00

　　北门改造88,812.40 0.00 30,450.00 58,362.40

　　信息系统97,499.95 0.00 26,000.04 71,499.91

　　光纤通讯改造工程68,319.94 0.00 19,520.04 48,799.90

　　机房工程241,883.84 0.00 49,196.76 192,687.08

　　空调改造系统0.00 364,400.00 48,586.64 315,813.36

　　配电房改造系统0.00 148,940.00 9,929.32 139,010.68

　　B 楼维修改造工程0.00 902,848.00 15,047.47 887,800.53

　　租赁费12,491,579.33 6,898,925.83 3,876,211.20 1,091,508 9,683,629.03

　　开办费806,444.60 227,248.39 178,563.54 405,811.93 0.00

　　房屋装修250,000.00 0.00 250,000.00 3,472.00 246,528.00

　　运输费42,735.00 0.00 42,735.00 0.00 42,735.00

　　其他197,634.09 0.00 89,634.09 108,000.00

　　合计7,876,884.86 5,763,697.74 1,821,242.49 11,819,340.11

　　11． 短期借款期末余额：3,708,218,550.00

　　贷款行（机构） 金额期限月利率‰ 用途备注

　　一、金融机构

　　工行武钢支行20,000,000.00 2003.9.12-2004.3.11 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.9.19-2004.3.18 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2003.9.23-2004.3.22 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.9.26-2004.3.25 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.10.27-2004.4.26 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.10.27-2004.10.26 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行15,000,000.00 2003.12.22-2004.6.21 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.12.23-2004.6.22 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行70,000,000.00 2003.12.29-2004.6.28 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.12.29-2004.12.28 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.12.30-2004.12.29 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.12.30-2004.12.29 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行82,767,000.00 2003.7.29-2004.1.28 1.525 外汇流动资金周转信用

　　工行中南支行82,767,000.00 2003.6.16-2004.1.16 1.59 外汇流动资金周转信用

　　工行中南支行74,490,300.00 2003.3.27-2004.3.27 1.59 外汇流动资金周转信用

　　商行和平大道支行20,000,000.00 2003.6.12-2004.6.12 3.9825 流动资金周转信用

　　22

　　交行青山支行100,000,000.00 2003.1.6-2004.1.6 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行132,000,000.00 2003.3.20-2004.3.20 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行82,767,000.00 2003.3.4-2004.3.4 1.59 外汇流动资金周转信用

　　交行青山支行82,767,000.00 2003.4.8-2004.4.8 1.59 外汇流动资金周转信用

　　交行青山支行41,383,500.00 2003.3.20-2004.3.20 1.59 外汇流动资金周转信用

　　中行青山支行55,000,000.00 2003.9.5-2004.3.5 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行50,000,000.00 2003.9.5-2004.3.5 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行82,767,000.00 2003.12.10-2004.12.8 1.61 外汇流动资金周转信用

　　中行青山支行82,767,000.00 2003.1.14-2004.1.14 1.56 外汇流动资金周转信用

　　中行青山支行82,767,000.00 2003.1.30-2004.1.30 1.59 外汇流动资金周转信用

　　农行青山支行50,000,000.00 2003.9.25-2004.3.25 4.2 流动资金周转信用

　　农行青山支行81,600,000.00 2003.12.20-2004.6.19 4.2 流动资金周转信用

　　建行青山支行41,383,500.00 2003.11.13-2004.5.13 1.64 外汇流动资金周转信用

　　建行青山支行20,691,750.00 2003.9.30-2004.3.30 1.675 外汇流动资金周转信用

　　建行青山支行82,767,000.00 2003.12.4-2004.12.4 1.59 外汇流动资金周转信用

　　招商银行青山支行10,000,000.00 2003.9.30-2004.3.30 4.2 流动资金周转信用

　　招商银行青山支行50,000,000.00 2003.1.7-2004.1.7 4.2 流动资金周转信用

　　中信实业银行41,383,500.00 2003.9.25-2004.9.25 1.76 流动资金周转信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2003.7.7-2004.1.6 4.2 流动资金周转信用

　　信用工行武钢支行60,000,000.00 2003.7.11-2004.1.9 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.7.23-2004.1.22 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行56,000,000.00 2003.7.23-2004.1.22 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.3.17-2004.3.16 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.9.27-2004.3.26 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行40,000,000.00 2003.4.4-2004.4.3 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行80,000,000.00 2003.4.17-2004.4.16 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行92,000,000.00 2003.4.22-2004.4.21 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行80,000,000.00 2003.6.16-2004.6.15 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.7.18-2004.7.17 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行40,000,000.00 2003.8.5-2004.8.4 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行63,000,000.00 2003.8.20-2004.8.19 4.425 流动资金周转信用

　　商业银行2,000,000.00 6 个月4.425 流动资金周转担保

　　交行1,650,000.00 1 年4.84 流动资金周转抵押

　　交行汉阳支行2,000,000.00 6 个月4.425 流动资金周转担保

　　23

　　小计2,961,718,550

　　二、非金融机构

　　委托贷款270,000,000.00 2003.3.4-2004.3.4 4.425 流动资金周转

　　委托贷款217,700,000.00 2003.5.29-2004.5.29 4.425 流动资金周转

　　委托贷款159,000,000.00 2003.6.16-2004.6.16 4.425 流动资金周转

　　委托贷款5,200,000.00 2003.11.28-2004.11.28 4.425 流动资金周转

　　委托贷款40,600,000.00 2003.1.30-2004.1.30 4.425 流动资金周转

　　委托贷款30,000,000.00 2003.4.16-2004.4.16 4.425 流动资金周转

　　委托贷款24,000,000.00 2003.2.10-2004.2.10 4.425 流动资金周转

　　小计746,500,000.00

　　合计3,708,218,550.00

　　12． 应付账款期末余额：2,465,270,933.72

　　（1）主要欠款单位（前十名）情况如下：

　　单位名称期末余额

　　青山热电厂86,268,790.14

　　五矿贸易有限责任公司79,502,065.80

　　一冶工业炉38,900,000.00

　　中国第一重型机械集团公司销售部36,178,073.29

　　中国二重集团德阳万路运业有限公司20,000,000.00

　　长航集团总公司铁矿石运输结算中心15,049,030.26

　　齐齐哈尔中实运业有限公司16,300,000.00

　　武汉元兴物资有限公司14,881,450.80

　　宁波北仑港股份有限公司12,136,902.91

　　武汉供电局11,598,820.03

　　（2）三年以上的应付账款总金额为53,636,837.98 元

　　13． 其他应付款期末余额：4,224,164,890.09

　　（1）主要欠款单位（前十名）情况如下：

　　单位名称期末余额

　　信达资产管理公司1,569,375,000.00

　　华融资产管理公司361,970,000.00

　　长城资产管理公司4,200,000.00

　　外运服务公司4,000,000.00

　　武东车站2,256,571.60

　　长海货运1,004,759.84

　　东兴运贸654,736.87

　　24

　　长荆运贸544,945.20

　　中外运湖北513,454.40

　　江安通达运贸433,295.62

　　（2）三年以上的其他应付款总金额为21,198,332.46 元

　　14． 应交税金期末余额：469,766,536.95

　　税种期末余额

　　增值税124,591,754.72

　　营业税34,267,359.09

　　城建税71,388,276.63

　　企业所得税164,467,058.63

　　资源税1,186,285.72

　　房产税5,700,094.98

　　车船使用税3,705.00

　　印花税2,589,311.88

　　土地使用税1,151,627.98

　　土地增值税3,781,054.34

　　个人所得税60,640,007.98

　　合计469,766,536.95

　　15． 一年内到期的长期借款期末余额：539,490,700.06

　　贷款行（机构） 金额期限月利率‰ 用途备注

　　商行余家头支行10,000,000.00 2001.9.22-2004.9.22 4.65 华新水泥项目信用

　　商行余家头支行11,000,000.00 2001.12.3-2004.12.3 4.65 华新水泥项目信用

　　建行钢城支行800,000.00 1997.12.-2004.12 免息兼并贷款信用

　　建行钢城支行37,620,912.18 2001.9.30-2007.3.29 LIBOR+1% 长期外汇贷款信用

　　建行钢城支行64,283,421.91 1993.3.1-2022.11.10 1.25 西班牙政府软贷担保

　　建行钢城支行57,326,682.08 1998.5.5-2007.11.2 3.85 西班牙贴息贷款担保

　　工行武钢支行19,774,000.00 1997.12.11-2004.12.10 免息兼并贷款信用

　　工行中南支行66,213,600.00 2001.9.28-2006.9.28 LIBOR+0.8% 长期外汇贷款信用

　　中行青山支行262,253,383.89 2000.12.15-2012.11.15 1.6% 二热轧项目抵押

　　交行青山支行1,942,000.00 1997.12.11-2004.12.10 免息兼并贷款信用

　　交行青山支行8,276,700.00 2001.9.28-2006.9.27 LIBOR+0.7% 长期外汇贷款信用

　　合计539,490,700.06

　　16． 长期借款期末余额：5,707,692,475.47

　　贷款行（机构） 金额期限月利率‰ 用途备注

　　一、金融机构

　　建行钢城支行1,000,000.00 1988.12-1995.12 3 拨改贷信用

　　25

　　建行钢城支行5,000,000.00 1990.12-1993.12 3 基建基金委托信用

　　建行钢城支行1,133,000,000.00 2000.11-2007.3 4.65 二热轧项目信用

　　建行钢城支行94,054,763.52 2001.9.30-2007.3.29 LIBOR+1% 长期外汇贷款信用

　　工行中南支行132,427,200.00 2001.9.28-2006.9.28 LIBOR+0.8% 长期外汇贷款信用

　　中行青山支行2,098,027,071.16 2000.12.15-2012.11.15 1.6 二热轧项目抵押

　　中行青山支行130,000,000.00 2003.5.20-2006.5.20 4.575 产销资讯项目信用

　　交行青山支行64,000,000.00 2002.12.23-2005.12.23 4.575 干熄焦项目贷款信用

　　交行青山支行20,691,750.00 2001.9.28-2006.9.27 LIBOR+0.7% 长期外汇贷款信用

　　农行青山支行49,500,000.00 2002.10.17-2005.10.16 4.575 节水项目贷款信用

　　农行青山支行16,500,000.00 2003.9.22-2005.9.22 4.575 节能降耗项目信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 1999.12.24-2005.12.23 4.8 一热轧技改信用

　　工行武钢支行12,000,000.00 2000.11.14-2005.12.23 4.8 一热轧技改信用

　　工行武钢支行10,000,000.00 2000.12.29-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行15,000,000.00 2001.3.29-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行20,000,000.00 2001.4.29-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2001.6.22-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行10,000,000.00 2002.3.29-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行16,000,000.00 2002.5.31-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行10,000,000.00 2000.12.29-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行20,000,000.00 2001.2.27-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行10,000,000.00 2001.9.12-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行20,000,000.00 2001.9.29-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2001.12.27-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行17,500,000.00 2002.5.31-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行6,000,000.00 2002.12.26-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行26,500,000.00 2003.2.27-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　建行钢城支行116,000,000.00 2003.1.2-2006.1.2 4.575 流动资金中长期信用

　　建行钢城支行1,157,101,592.79 1999.3.1-2022.11.10 1.25 西班牙政府软贷担保

　　建行钢城支行171,980,046.34 1998.5.5-2007.11.2 3.85 西班牙贴息贷款担保

　　工行鄂州支行3,450,000.00 10 年5.18 耐材项目信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.11.4-2006.11.3 4.65 一冷轧技改信用

　　工行武钢支行60,000,000.00 2003.11.17-2006.11.16 4.65 一冷轧技改信用

　　建行钢城支行9,000,000.00 2001.5.31-2006.5.31 4.95 华新水泥项目信用

　　建行洛阳涧西办600,000.00 大于5 年军工贷款信用

　　建行汉阳支行21,000,000.00 1 年4.575 房地产开发信用

　　中行汉口支行40,570,932.37 20 年4.58 冷弯型钢项目信用

　　中行汉口支行8,199,780.05 5 年4.58 114 工程信用

　　小计5,665,103,136.23

　　二、非金融机构

　　26

　　其他单位15,000,000.00 2 年3.75 中长期流动资金信用

　　三、借款利息

　　美元6,751,499.75

　　日元2,137,109.34

　　人民币18,700,730.15

　　小计27,589,339.24

　　合计5,707,692,475.47

　　17． 实收资本（股本） 期末余额：7,818,697,084.96

　　类别期初余额本期增加本期减少期末余额

　　国家资本7,806,667,774.64 17,335,000.00 5,305,689.68 7,818,697,084.96

　　注：国家资本本年增加17,335,000.00元，其中：国债专项基建拨款作为国家资本投

　　入4,600,000.00 元，根据财政部财企[2002]368 号退付2002 年增值税以税还贷作为国家

　　资本投入增加12,735,000.00 元。

　　国家资本本年减少5,305,689.68 元，根据国务院国资委国资产权函[2003]464 号文件

　　《关于武汉钢铁（集团）公司公安机构资产划转问题的批复》，将武汉钢铁（集团）公司

　　公安机构的资产划归武汉市公安局管理从而减少实收资本5,305,689.68 元。

　　18． 资本公积期末余额：7,829,634,448.34

　　期初余额7,632,914,830.55

　　本期增加数212,019,617.79

　　其中：股权投资准备126,455,859.97

　　其他85,563,757.82

　　本期减少数15,300,000.00

　　其中：转增资本0.00

　　期末余额7,829,634,448.34

　　注：资本公积年初、年末数中国有资本公积计算比例为100%。

　　本年增加212,019,617.79元。其中：因按权益法核算长期股权投资，资本公积-股权

　　投资准备增加126,455,859.97 元（包括武汉钢铁工程技术集团公司接受青山区财政局捐

　　赠增加663,148.92 元；武汉钢铁集团矿业有限责任公司计提折旧与维简费差额增加资本

　　公积4,965,079.73 元；债务豁免增加1,335,656.27 元，其中武汉钢铁集团冶金有限责任

　　公司豁免贷款1,303,656.27 元，武汉钢铁有限公司豁免应付帐款32,000.00 元；武汉钢

　　铁集团铁合金有限责任公司非专利性技术评估作价对外投资增加1,600,000.00 元；武汉

　　钢铁股份有限公司国家拨入专项资金增加117,891,975.05 元）。国债项目补助增加

　　43,290,000.00 元。技术开发及排污项目返还增加42,273,757.82 元。

　　本年减少15,300,000.00 元，为退回原多收到的国债项目补助金。

　　27

　　19． 盈余公积期末余额：4,579,445,308.85

　　期初余额4,485,118,633.20

　　本期增加数94,326,675.65

　　其中：从净利润中提取数94,326,675.65

　　本期减少数0.00

　　期末余额4,579,445,308.85

　　注：盈余公积年初、年末数中国有盈余公积的比例100%。

　　20． 未分配利润期末余额-1,309,855,213.09

　　项目金额其中国有未分配利润数额

　　年初未分配利润-3,045,565,627.57 -3,045,565,627.57

　　本年净利润1,830,137,853.55 1,830,137,853.55

　　本年利润分配94,427,439.07 94,427,439.07

　　年末未分配利润-1,309,855,213.09 -1,309,855,213.09

　　注：未分配利润年初、年末数中国有未分配利润的比例100%。

　　21． 主营业务收入本年发生额：27,313,160,469.36

　　收入项目上年实际数本年实际数

　　销售商品的收入19,778,843,840.40 27,313,160,469.36

　　五、执行《企业会计制度》的财产清查损失及累计影响数的说明

　　本公司根据国务院国有资产监督管理委员会国资评价[2004]51 号文件《关于武汉钢

　　铁（集团）公司资产清查损失结果及执行〈企业会计制度〉的批复》，确认以2002 年12

　　月31 日为基准日的清产核资损失368,205.54 万元，其中：按原制度清查损失124,505.56

　　万元，按《企业会计制度》预计的资产损失243,699.98 万元；并从2003 年1 月1 日起执

　　行《企业会计制度》。

　　1. 执行《企业会计制度》的财产清查损失说明

　　项目按原制度清查损失按企业会计制度预计损失

　　应收帐款89,325,052.75 1,359,708,352.63

　　其它应收款166,258,834.89 206,840,443.59

　　预付帐款6,246,606.35 0.00

　　存货271,226,445.29 125,488,502.33

　　待摊费用3,860,089.87 0.00

　　长期投资54,247,179.17 100,492,574.80

　　待处理流动资产净损失9,167.15 0.00

　　其他流动资产10,000,000.00 0.00

　　固定资产475,404,112.30 398,732,615.80

　　28

　　固定资产清理7,935,824.46 0.00

　　工程物资30,019,904.32 0.00

　　在建工程35,013,841.81 242,602,917.14

　　无形资产115,410,475.29 727,989.50

　　递延资产5,435,491.71 0.00

　　短期借款-550,000.00 0.00

　　应付福利费10,268,034.66 0.00

　　应交税金33,345,265.35 0.00

　　其他应付款-74,148,001.28 0.00

　　合计1,239,308,324.09 2,434,593,395.79

　　2. 本公司按原制度清查的财产损失经批准已核减期初留存收益123,930.83 万元，

　　其中：核减盈余公积124,678.90 万元、少数股东权益836.98 元，转回未确认投资损失

　　1,585.05 万元。差额574.73 万元为鄂州食品厂核销的损失金额，因该公司未持续经营，

　　且所有者权益为负数，未纳入合并范围。

　　本公司按企业会计制度预计的资产损失经批准已核减了本公司期初留存收益

　　243,459.34 万元,其中: 核减期初未分配利润237,267.57 万元、少数股东权益175.09 万

　　元，核增未确认投资损失6,016.67 万元作为执行《企业会计制度》计提的各项资产减值

　　准备期初数。差额240.64 万元为鄂州食品厂核销的预计损失,因该公司未持续经营，且所

　　有者权益为负数，未纳入合并范围。

　　3. 本公司因执行《企业会计准则—固定资产》，对不需用和未使用固定资产计提的

　　折旧进行了追溯调整，共调减本公司期初未分配利润1,576.50 万元。

　　4. 本公司因执行《企业会计制度》以及武汉钢铁（集团）公司执行《企业会计制度》

　　有关八项资产减值准备管理试行办法，使本年度净利润增加319.31 万元。

　　5. 本公司2003 年12 月31 日资产减值准备明细表

　　项目年初余额本年增加数本年转回（减少）数年末余额

　　坏账准备合计1,678,118,906.43 35,322,646.16 30,038,724.23 1,683,402,828.36

　　其中：应收账款1,434,910,223.58 5,292,748.04 15,957,927.67 1,424,245,043.95

　　其他应收款243,208,682.85 30,029,898.12 14,080,796.56 259,157,784.41

　　存货跌价准备合计128,344,795.53 19,674,901.34 416,584.25 147,603,112.62

　　其中：原材料124,548,814.42 19,674,901.34 20,820.71 144,202,895.05

　　库存商品3,558,041.59 0.00 395,763.54 3,162,278.05

　　其他237,939.52 0.00 0.00 237,939.52

　　长期投资减值准备100,492,574.80 60,382,059.38 18,807,459.38 144,067,174.80

　　其中：长期股权投资85,492,574.80 17,372,459.38 18,807,459.38 84,057,574.80

　　长期债权投资0.00 0.00 0.00 0.00

　　委托贷款15,000,000.00 45,009,600.00 60,009,600.00

　　29

　　在建工程减值准备242,602,917.14 0.00 239,678,118.55 2,924,798.59

　　固定资产减值准备406,481,618.80 253,763,054.05 15,457,943.52 644,786,729.33

　　其中：房屋及建筑物262,101,764.92 38,336,918.48 13,349,067.04 287,089,616.36

　　设备144,274,850.78 215,426,135.57 2,108,876.48 357,592,109.87

　　运输工具105,003.10 0.00 0.00 105,003.10

　　合计2,554,470,478.54 423,983,020.23 355,680,880.85 2,622,772,617.92

　　六、关联方关系及交易

　　“无”。

　　七、或有事项

　　1．本年未决诉讼事项

　　对方单位名称帐面值

　　万元

　　诉讼事项时间判决文号应索赔

　　金额万元

　　①已判决未执行

　　武汉中南乡镇企业联合公司427.69 货款纠纷2002 （1997）青经初字第84 号430

　　汕头经济特区汕达贸易公司99.08 货款纠纷2001.11 （2001）黄经初字第29 号98

　　辽宁省鞍山冶金益壮公司148.12 货款纠纷1997.02 （1996）青经初字第77 号160.96

　　黑龙江省机械工业供销总公司135.82 货款纠纷1996.06 （1996）青经初字第50-53 号147.28

　　仙桃轻工供销公司68.89 货款纠纷1996..06 （2003）青经初字第32 号88.42

　　沈阳市轻工供销总公司201.51 货款纠纷1996.09 （1997）青经初字第218-221 号195.27

　　中山市工业原材料公司1,571.76 货款纠纷2001 （2001）武经初字第463 号1574.33

　　陕西省钢材加工公司西安公司89.7 货款纠纷1995 （1995）青经初字第95 号325.64

　　武汉兆达实业有限公司78.64 货款纠纷2003 （2003）青民初字第305 号78.64

　　湖南工具厂53.83 货款纠纷1995.05 （1995）青经初字第108 号59.55

　　鄂州市黑色金属材料总公司675.75 货款纠纷1998.08 （1998）青经初字第091-096 号

　　河北省邯郸农业药械厂173.45 货款纠纷1996.11

　　（1996）青经初字第285、286、288、

　　289 号

　　山西晋安化工厂125.16 货款纠纷

　　1999.12

　　1998.09

　　（1999）青经初字第0219 号

　　（1998）青经初字第086 号

　　江苏泰兴县钢管厂81.79 货款纠纷1996.1 （1996）青经初字第253 号

　　湖北石首经贸物资有限公司319.08 货款纠纷2001.06 （1996）青经初字第90 号

　　郑州市荥阳钢瓶厂148.69 货款纠纷1995.05

　　（1995）青经初字第45、46、47、

　　48 号

　　四川自贡机械一厂457.48 货款纠纷2000.03 （1999）青经初字第020 号

　　河南省沈丘县建筑材料厂139.75 货款纠纷2001.02 （2001）武经终字第28 号

　　黄石市物资局机电设备公司216.38 货款纠纷1995.1 （1995）青经初字第191-200 号

　　黄冈地区计委物资公司58.96 货款纠纷1997.01 （1996）青经二初字第256 号58.96

　　南昌宏达工业材料公司384.46 货款纠纷1998.11 （1998）青经初字第041 号423.9

　　老河口市变压器厂67.26 货款纠纷1997.05 （1997）青经初字第225 号69.2

　　珠海经济特区汉粤工贸公司2,515.23 货款纠纷2003.09 （2002）民二初字第136 号

　　30

　　仙桃市企业物资供销公司297.44 货款纠纷2003.08 （2003）武民经初字第45 号

　　江苏金坛宏昌物资配套公司322.12 货款纠纷1996.06 （1996）青经二初字第25、26 号

　　已判决未执行合计8,858.04

　　②正审理未判决

　　武汉市武轻金属材料加工厂81.04 货款纠纷2002.12 （2001）青厂民初字第209 号

　　2.本公司为下列单位提供信贷担保

　　被担保单位名称担保项目

　　担保金额（万元）

　　人民币外汇

　　武钢辉宝复合材料有限公司流动资金周转1,700.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转1,000.00

　　武钢集团海南有限责任公司脱脂机组技改项目450.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,500.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,160.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,138.35 美元500

　　武汉集团冶金设备制造公司流动资金周转1,484.00

　　合计17,432.35

　　3．本年对外提供财产抵押情况：

　　单位抵押物抵押物账面净值抵押原因

　　武汉钢铁有限公司三炼钢资产302,964.36 贷款

　　武钢汉阳钢厂材料3,000.00 贷款

　　武钢汉阳钢厂房产1,600.00 贷款

　　武钢汉阳钢厂房产10.60 贷款

　　合计307,574.96

　　八、承诺事项

　　“无”。

　　九、资产负债表日后事项中的非调整金额

　　“无”。

　　十、重要资产转让及其出售的说明

　　1． 重大收购、兼并情况的说明

　　（1）本公司以货币资金收购武钢钢电股份有限公司工行钢电法人股-钢电股60861050

　　股，购买价每股1.12 元，购买日钢电股每股净资产1.23 元，增资扩股后由原来的持股比

　　例45.65%增加为51.89%。

　　31

　　（2）本公司收购武汉钢铁有限责任公司少数股东股份成为全资子公司，并将其改制

　　为母公司的二级单位，收购价格为209,487.50 万元，其中收购信达资产管理公司股权

　　156,937.50 万元，收购华融资产管理公司股权51,710.00 万元，收购长城资产管理公司股权

　　840.00 万元。

　　2． 债务重组事项的说明

　　债务人项目

　　项目方式因债务重组而确认的

　　资本公积总额

　　将债务转为资本所导

　　致的实收资本增加数

　　或有支出

　　根据协议还工行房贷款债务重组(免息) 750,000.00 0.00 0.00

　　根据协议还中行贷款债务重组(免息) 213,656.27 0.00 0.00

　　豁免环保贷款豁免340,000.00 0.00 0.00

　　合计1,303,656.27 0.00 0.00

　　十一、其他重要事项

　　1．武汉钢铁(集团)公司钢铁主业重组情况的说明:

　　为实现钢铁生产工艺流程的完整和一体化经营，做大、做强钢铁主业，武汉钢铁(集

　　团)公司控股上市公司----武汉钢铁股份有限公司拟通过增发募集资金收购武钢集团钢铁

　　主业，实现上市公司跨跃式发展。

　　经武汉钢铁股份有限公司董事会审议并经股东大会批准，本次增发所募集资金用于收

　　购武钢集团拥有的钢铁主业,其范围是：武汉钢铁有限公司生产流程中的炼铁系统、炼钢

　　系统和未上市的轧钢成材厂，具体包括烧结厂、炼铁厂、第一炼钢厂、第二炼钢厂、第三

　　炼钢厂、大型轧钢厂、棒材厂、轧板厂、热轧带钢厂（含二热轧），以及相关生产经营管

　　理部门的资产和业务。

　　安永华明会计师事务所对拟收购钢铁主业2001 年、2002 年、2003 年的模拟会计报表

　　进行了专项审计。根据中喜会计师事务所有限责任公司出具的中喜评报字[2003]第01470

　　号《资产评估报告书》，截止2003 年6 月30 日，拟收购钢铁主业的总资产为1,985,584.74

　　万元，负债为1,065,502.48 万元，资产净值为920,082.26 万元。2004 年3 月8 日，中国

　　证监会已受理武汉钢铁股份有限公司的增发材料。

　　2．本公司应收账款中有应收青山热电厂账款154,095,524.40 元、应付账款及其他应

　　付款中有应付青山热电厂款项86,268,790.14 元。因互供产品价格纠纷而长期挂账，武钢

　　一直在向国家有关部门反映此问题，希望协调解决。

　　3．根据国家发展和改革委员会文件（发改工业[2003]551 号），武汉钢铁股份有限公

　　司新建第二冷轧薄板厂项目资金需要(预算49.79)亿元，中国工商银行已就该项目出具了

　　32

　　42 亿元的贷款承诺函。

　　4．本公司年度财务决算主要指标年初数与上年末不一致的说明：

　　（1）本年年初留存收益变动情况说明：

　　内容调整年初留存收益金额

　　按原制度清查损失-1,230,938,557.98

　　新制度预计损失-2,432,842,452.93

　　审计调整-39,927,506.14

　　合计-3,703,708,517.05

　　（2）本年资产负债表年初数变动情况说明：

　　项目内容资产负债所有者权益少数股东权益

　　2002 年年末余额46,903,660,745.55 22,575,221,523.06 20,552,409,749.28 3,776,029,473.21

　　新增合并单位调整45,923,160.19 44,824,463.30 1,098,696.89

　　减少合并单位调整-8,063,517.65 -6,788,495.05 -1,275,022.60

　　按原制度清查损失调整-1,270,393,025.36 -31,084,701.27 -1,230,938,557.98 -8,369,766.11

　　新制度预计损失调整-2,434,593,395.79 -2,432,842,452.93 -1,750,942.86

　　间接持股抵销还原* -120,882,184.10 20,607,044.35 -141,489,228.45

　　审计调整等71,516,427.33 170,740,862.13 -83,340,980.63 -15,883,454.17

　　合计调整-3,716,492,535.38 177,692,129.11 -3,726,514,947.19 -167,669,717.30

　　2003 年年初余额43,187,168,210.17 22,752,913,652.17 16,825,894,802.09 3,608,359,755.91

　　*注：本年度本公司在编制合并报表过程中，对集团公司的间接持股股权进行了抵扣

　　还原。

　　财会年企01表

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司金额单位：元

　　项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数

　　货币资金1 4,618,524,836.69 5,098,506,394.62 短期借款45 2,852,661,500.00 3,708,218,550.00

　　短期投资2 6,784,635.70 13,342,071.91 应付票据46 568,854,812.18 296,886,184.99

　　应收票据3 2,041,527,021.00 2,837,327,833.78 应付帐款47 2,321,661,038.29 2,465,270,933.72

　　应收股利4 88,999,515.26 0.00 预收帐款48 2,856,234,564.64 3,307,215,233.44

　　应收利息5 2,701,607.31 3,635,521.34 应付工资49 1,260,979,395.67 1,206,330,820.78

　　应收帐款6 499,143,237.29 612,637,547.09 应付福利费50 343,558,090.50 425,239,953.91

　　其他应收款7 604,062,179.27 458,128,688.77 应付利润（股利） 51 128,016,060.94 19,311,798.24

　　预付帐款8 377,563,002.21 596,230,702.07 应付利息52 11,468,252.80

　　期货保证金9 应交税金53 343,747,333.21 469,766,536.95

　　应收补贴款10 其他应交款54 9,260,930.15 15,361,999.80

　　应收出口退税11 49,987,284.70 70,098,785.11 其他应付款55 2,159,467,336.44 4,224,164,890.09

　　存货12 4,571,741,172.81 4,447,277,624.07 预提费用56 116,084,359.60 154,521,618.35

　　其中：原材料13 2,458,877,360.48 2,104,922,494.31 预计负债57 5,929,076.61

　　　产成品（库存商品） 14 1,116,456,641.32 780,129,276.08 递延收益58

　　待摊费用15 9,109,877.43 11,673,450.34 一年内到期的长期负债59 425,000,000.00 539,490,700.06

　　待处理流动资产净损失16 48,710.00 其他流动负债60 681,216,489.31 291,768,096.27

　　一年内到期的长期债券投资17 流动负债合计61 14,066,741,910.93 17,140,944,646.01

　　其他流动资产18 506,340,855.76 571,984,421.02 长期借款62 5,556,514,917.41 5,707,692,475.47

　　流动资产合计19 13,376,533,935.43 14,720,843,040.12 应付债券63 2,012,318,333.33 2,020,270,833.33

　　长期投资20 733,550,042.21 814,474,269.62 长期应付款64 868,363,481.47 1,030,479,478.55

　　其中：长期股权投资21 634,356,644.21 698,803,548.40 专项应付款65 248,975,009.03 346,414,177.81

　　　长期债权投资22 83,222,744.00 86,849,570.00 其他长期负债66

　　*合并价差23 -11,137,982.81 -9,907,163.68 其中：特准储备基金67

　　长期投资合计24 722,412,059.40 804,567,105.94 长期负债合计68 8,686,171,741.24 9,104,856,965.16

　　固定资产原价25 42,223,376,579.68 50,757,140,990.96 递延税款贷项69

　　减：累计折旧26 21,125,766,425.96 23,055,660,292.19 负债合计70 22,752,913,652.17 26,245,801,611.17

　　固定资产净值27 21,097,610,153.72 27,701,480,698.77 ＊少数股东权益71 3,608,359,755.91 1,565,848,110.71

　　减：固定资产减值准备28 406,481,618.80 644,786,729.33 实收资本（股本） 72 7,806,667,774.64 7,818,697,084.96

　　固定资产净额29 20,691,128,534.92 27,056,693,969.44 国家资本73 7,806,667,774.64 7,818,697,084.96

　　工程物资30 387,255,173.87 487,766,450.90 集体资本74

　　在建工程31 7,111,930,100.17 2,734,395,201.48 法人资本75

　　固定资产清理32 12,210,064.87 12,772,181.64 其中：国有法人资本76

　　待处理固定资产净损失33 　集体法人资本77

　　固定资产合计34 28,202,523,873.83 30,291,627,803.46 个人资本78

　　无形资产35 877,821,456.65 860,711,072.00 外商资本79

　　其中：土地使用权36 813,880,756.49 796,528,651.83 资本公积80 7,632,914,830.55 7,829,634,448.34

　　递延资产（长期待摊费用） 37 7,876,884.86 11,819,340.11 盈余公积81 4,485,118,633.20 4,579,445,308.85

　　其中：固定资产修理38 其中：法定公益金82 171,274,881.39 202,193,946.52

　　　固定资产改良支出39 *未确认的投资损失（以“-”号填列） 83 -53,232,926.16 -39,992,233.92

　　其他长期资产40 未分配利润84 -3,045,565,627.57 -1,309,855,213.09

　　其中：特准储备物资41 外币报表折算差额85 -7,882.57 -10,755.39

　　无形及其他资产合计42 885,698,341.51 872,530,412.11 所有者权益合计86 16,825,894,802.09 18,877,918,639.75

　　递延税款借项43 87

　　资产总计44 43,187,168,210.17 46,689,568,361.63 负债和所有者权益总计88 43,187,168,210.17 46,689,568,361.63

　　注：表中带*科目为合并会计报表专用

　　单位负责人：刘本仁会计机构负责人：易矛

　　合并资产负债表

　　2003年12月31日

　　财务负责人：彭辰

　　2

　　2003年度

　　项目行次上年实际数本年实际数项目行次上年实际数本年实际数

　　一、主营业务收入1 -30,512,173,731.87 -18,307,128,915.33 其中：处置固定资产净损失33 22,317,616.05

　　其中：出口产品（商品）销售收入2 　债务重组损失34

　　进口产品（商品）销售收入3 　罚款支出35 7,080.00

　　减：折扣与折让4 　捐赠支出36

　　二、主营业务收入净额5 -30,512,173,731.87 -18,307,128,915.33 （二）其他支出37

　　减：（一）主营业务成本6 -30,780,962,487.20 -19,303,750,671.69 其中：结转的含量工资包干结余38

　　其中：出口产品（商品）销售成本7 五、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 39 -1,225,966,398.76 -1,713,206,523.67

　　（二）主营业务税金及附加8 78,580,794.42 减：所得税40 125,821,263.67

　　（三）经营费用9 　* 少数股东损益41 134,460,425.14 191,894,122.91

　　（四）其他10 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列） 42 450,817.13

　　加：（一）递延收益11 六、净利润（净亏损以“—”号填列） 43 -1,359,976,006.77 -2,030,921,910.25

　　（二）代购代销收入12 加：（一）年初未分配利润44 2,107,329,461.75 -261,181,878.11

　　（三）其他13 （二）盈余公积补亏45

　　三、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 14 268,788,755.33 918,040,961.94 （三）其他调整因素46

　　加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 15 -278,899,548.37 -141,417,383.03 七、可供分配的利润47 747,353,454.98 -2,292,103,788.36

　　减：（一）营业费用16 2,283,247.54 减：（一）提取法定盈余公积48 -17,615,768.72 -15,985,130.22

　　（二）管理费用17 -21,118,129.31 345,575,624.46 （二）提取法定公益金49 -8,885,793.16 -8,136,779.28

　　（三）财务费用18 -26,932,104.73 73,568,485.90 （三）提取职工奖励及福利基金50

　　（四）其他19 （四）提取储备基金51 -25,546.62 -67,908.64

　　四、营业利润（亏损以“—”号填列） 20 37,939,441.00 355,196,221.01 （五）提取企业发展基金52 -71,501.73 -91,634.58

　　加：（一）投资收益（亏损以“—”号填列） 21 -1,244,196,845.45 -2,023,022,016.68 （六）利润归还投资53

　　（二）期货收益22 （七）补充流动资本54

　　（三）补贴收入23 -19,708,994.31 -21,050,236.12 （八）单项留用的利润55

　　其中：补贴前亏损企业补贴收入24 （九）其他56 -1,540,229.89

　　（四）营业外收入25 849,856.67 八、可供投资者分配的利润57 775,492,295.10 -2,267,822,335.64

　　其中：处置固定资产净收益26 654,151.95 减：（一）应付优先股股利58

　　　非货币性交易收益27 （二）提取任意盈余公积59 -15,755.29

　　　出售无形资产收益28 （三）应付普通股股利60 -194,592,487.66 -67,911,347.43

　　　罚款净收入29 8,300.00 （四）转作资本（股本）的普通股股利61 -418,096,000.00

　　（五）其他30 （五）其他62 -4,186,609.01 -533,347.32

　　其中：用以前年度含量工资结余弥补利润31 九、未分配利润63 974,271,391.77 -1,781,265,885.60

　　减：（一）营业外支出32 25,180,348.55 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） 64

　　注:表中带*科目为合并报表专用

　　单位负责人：刘本仁财务负责人：彭辰会计机构负责人：易矛

　　3

　　合并利润及利润分配表

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司金额单位：元

　　财会年企02表

　　2003年度

　　项目行次上年实际数本年实际数项目行次上年实际数本年实际数

　　一、主营业务收入1 19,778,843,840.40 27,313,160,469.36 其中：处置固定资产净损失33 46,984,663.95 106,334,247.13

　　其中：出口产品（商品）销售收入2 363,901,178.73 896,389,551.74 　债务重组损失34 4,620,900.00 33,061.04

　　进口产品（商品）销售收入3 49,650,137.70 91,364,432.30 　罚款支出35 1,763,918.44 1,730,584.47

　　减：折扣与折让4 2,271,956.74 　捐赠支出36 11,531,038.75 29,665,952.79

　　二、主营业务收入净额5 19,776,571,883.66 27,313,160,469.36 （二）其他支出37

　　减：（一）主营业务成本6 15,030,151,074.84 20,501,670,240.87 其中：结转的含量工资包干结余38

　　其中：出口产品（商品）销售成本7 261,589,456.91 592,448,029.31 五、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 39 1,488,369,740.16 2,683,184,937.69

　　（二）主营业务税金及附加8 222,564,261.28 291,130,256.54 减：所得税40 461,581,753.02 647,203,768.07

　　（三）经营费用9 　* 少数股东损益41 189,597,566.01 192,602,623.83

　　（四）其他10 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列） 42 5,060,633.85 -13,240,692.24

　　加：（一）递延收益11 六、净利润（净亏损以“—”号填列） 43 842,251,054.98 1,830,137,853.55

　　（二）代购代销收入12 加：（一）年初未分配利润44 -2,979,419,882.50 -3,045,565,627.57

　　（三）其他13 （二）盈余公积补亏45

　　三、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 14 4,523,856,547.54 6,520,359,971.95 （三）其他调整因素46

　　加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 15 71,160,875.39 180,330,084.46 七、可供分配的利润47 -2,137,168,827.52 -1,215,427,774.02

　　减：（一）营业费用16 380,688,308.16 452,304,282.88 减：（一）提取法定盈余公积48 476,794,937.41 61,319,323.08

　　（二）管理费用17 2,495,492,403.72 2,997,929,668.00 （二）提取法定公益金49 431,174,010.32 30,919,065.13

　　（三）财务费用18 384,470,517.75 632,381,063.23 （三）提取职工奖励及福利基金50 52,645.40 100,763.42

　　（四）其他19 （四）提取储备基金51 22,719.96 64,652.53

　　四、营业利润（亏损以“—”号填列） 20 1,334,366,193.30 2,618,075,042.30 （五）提取企业发展基金52 60,195.10 78,610.11

　　加：（一）投资收益（亏损以“—”号填列） 21 11,062,693.05 48,664,813.58 （六）利润归还投资53

　　（二）期货收益22 （七）补充流动资本54

　　（三）补贴收入23 200,951,422.33 180,548,228.43 （八）单项留用的利润55

　　其中：补贴前亏损企业补贴收入24 （九）其他56

　　（四）营业外收入25 126,690,264.52 121,387,534.86 八、可供投资者分配的利润57 -3,045,273,335.71 -1,307,910,188.29

　　其中：处置固定资产净收益26 76,262,265.85 82,058,732.75 减：（一）应付优先股股利58

　　　非货币性交易收益27 （二）提取任意盈余公积59 292,291.86 1,945,024.80

　　　出售无形资产收益28 （三）应付普通股股利60

　　　罚款净收入29 454,565.49 637,119.90 （四）转作资本（股本）的普通股股利61

　　（五）其他30 （五）其他62

　　其中：用以前年度含量工资结余弥补利润31 九、未分配利润63 -3,045,565,627.57 -1,309,855,213.09

　　减：（一）营业外支出32 184,700,833.04 285,490,681.48 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） 64

　　注:表中带*科目为合并报表专用

　　单位负责人：刘本仁财务负责人：彭辰会计机构负责人：易矛

　　3

　　合并利润及利润分配表

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司金额单位：元

　　财会年企02表

　　项目行次金额项目行次金额项目行次金额

　　一、经营活动产生的现金流量1 投资活动产生的现金流量净额24 -3,851,839,593.00 预提费用增加（减：减少） 47 38,437,258.75

　　销售商品、提供劳务收到的现金2

　　33,821,106,695.43

　　三、筹资活动产生的现金流量25

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产的损失（减：收益）

　　48

　　24,275,514.38

　　收到的税费返还3 231,632,318.90 吸收投资所收到的现金26 4,600,000.00 固定资产报废损失49

　　收到的其他与经营活动有关的现金4 1,427,834,746.52 借款所收到的现金27 6,994,344,004.40 财务费用50 612,269,999.18

　　现金流入小计5 35,480,573,760.85 收到的其他与筹资活动有关的现金28 278,814,227.02 投资损失（减：收益） 51 -69,942,512.71

　　购买商品、接受劳务支付的现金6 21,452,055,957.93 现金流入小计29 7,277,758,231.42 递延税款贷项（减：借项） 52

　　支付给职工以及为职工支付的现金7 4,066,236,367.52 偿还债务所支付的现金30 5,526,915,499.52 存货的减少（减：增加） 53 124,463,548.74

　　支付的各项税费8 3,517,292,172.44 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31 387,197,002.17 经营性应收项目的减少（减：增加） 54 -1,067,784,397.61

　　支付的其他与经营活动有关的现金9 3,416,670,608.58 支付的其他与筹资活动有关的现金32 65,792,088.23 经营性应付项目的增加（减：减少） 55 -610,808,594.59

　　现金流出小计10 32,452,255,106.47 现金流出小计33 5,979,904,589.92 其他56 -792,496,598.22

　　经营活动产生的现金流量净额11 3,028,318,654.38 筹资活动产生的现金流量净额34 1,297,853,641.50 经营活动产生的现金流量净额57 3,028,318,654.38

　　二、投资活动产生的现金流量12 四、汇率变动对现金的影响35 5,648,855.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动58

　　收回投资所收到的现金13 18,088,324.62 五、现金及现金等价物净增加额36 479,981,557.93 债务转为资本59

　　其中：出售子公司所收到的现金14 补充资料： 37 一年内到期的可转换公司债券60

　　取得投资收益所收到的现金15 23,559,631.63 1、将净利润调节为经营活动现金流量38 融资租入固定资产61

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所收回的现金净额

　　16

　　118,962,384.55

　　净利润39

　　1,830,137,853.55

　　其他62

　　收到的其他与投资活动有关的现金17 9,366.25 加：*少数股东损益40 192,602,623.83 3、现金及现金等价物净增加的情况63

　　现金流入小计18 160,619,707.05 减：*未确认的投资损失（以“+”号填列） 41 -13,240,692.24 现金的期末余额64 5,098,506,394.62

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所支付的现金

　　19

　　3,300,070,953.16

　　加：计提的资产减值准备42

　　78,702,276.91

　　减：现金的期初余额65

　　4,618,524,836.69

　　投资所支付的现金20 683,286,441.64 固定资产折旧43 2,636,076,010.92 加：现金等价物的期末余额66

　　其中：购买子公司所收到的现金21 无形资产摊销44 19,887,309.43 减：现金等价物的期初余额67

　　支付的其他与投资活动有关的现金22 29,101,905.25 长期待摊费用摊销45 1,821,242.49 现金及现金等价物净增加额68 479,981,557.93

　　现金流出小计23 4,012,459,300.05 待摊费用减少（减：增加） 46 -2,563,572.91 69

　　单位负责人：刘本仁

　　4

　　金额单位：元

　　财会年企03表

　　合并现金流量表

　　财务负责人：彭辰会计机构负责人：易矛

　　2003年度编制单位：武汉钢铁（集团）公司

　　企财附02表

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司金额单位：元

　　项目行次本年数项目行次本年数补充资料二： 行次金额

　　一、实收资本（或股本） 1 — 企业发展基金30 78,610.11 一、年初国有资本及权益总额59 16,825,894,802.09

　　年初余额2 7,806,667,774.64 法定公益金转入数31 二、本年国有资本及权益增加60 2,072,632,400.16

　　本年增加数3 17,335,000.00 本年减少数32 （一）国家、国有单位直接或追加投资61 4,600,000.00

　　其中：资本公积转入4 - 其中：弥补亏损33 （二）无偿划入62 -

　　盈余公积转入5 - 转增资本（或股本） 34 （三）资产评估增加63 1,600,000.00

　　利润分配转入6 - 分派现金股利或利润35 （四）清产核资增加64 -

　　新增资本（或股本） 7 17,335,000.00 分派股票股利36 （五）产权界定增加65 -

　　本年减少数8 5,305,689.68 年末余额37 4,377,251,362.33 （六）资本（股票）溢价66 -

　　年末余额9 7,818,697,084.96 其中：法定盈余公积38 4,374,787,867.97 （七）接受捐赠67 663,148.92

　　二、资本公积10 — 储备基金39 87,372.49 （八）债权转股权68 -

　　年初余额11 7,632,914,830.55 企业发展基金40 138,805.21 （九）税收返还69 12,735,000.00

　　本年增加数12 212,019,617.79 四、法定公益金41 （十）补充流动资本70 -

　　其中：资本（或股本）溢价13 - 年初余额42 171,274,881.39 （十一）中央和地方政府确定的其他因素71 166,147,054.78

　　接受捐赠非现金资产准备14 - 本年增加数43 30,919,065.13 （十二）经营积累72 1,886,887,196.46

　　接受现金捐赠15 - 其中：从净利润中提取数44 30,919,065.13 三、本年国有资本及权益减少73 20,608,562.50

　　股权投资准备16 126,455,859.97 本年减少数45 （一）经国家专项批准核销74 -

　　拨款转入17 - 其中：集体福利支出46 （二）无偿划出75 5,305,689.68

　　外币资本折算差额18 - 年末余额47 202,193,946.52 （三）资产评估减少76 -

　　其他资本公积19 85,563,757.82 五、未分配利润48 （四）清产核资减少77 -

　　本年减少数20 15,300,000.00 年初未分配利润49 -3,045,565,627.57 （五）产权界定减少78 -

　　其中：转增资本（或股本） 21 - 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 50 1,830,137,853.55 （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少79 -

　　年末余额22 7,829,634,448.34 本年利润分配51 94,427,439.07 （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少80 -

　　三、法定和任意盈余公积23 — 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 52 -1,309,855,213.09 （八）因主辅分离减少81 -

　　年初余额24 4,313,843,751.81 53 （九）中央和地方政府确定的其他因素82 15,300,000.00

　　本年增加数25 63,407,610.52 54 （十）经营减值83 2,872.82

　　其中：从净利润中提取数26 63,407,610.52 55 四、年末国有资本及权益总额84 18,877,918,639.75

　　其中：法定盈余公积27 61,319,323.08 补充资料一： 56 五、其他国有资金85

　　任意盈余公积28 1,945,024.80 一、2000年末所有者权益合计57 20,213,452,765.62 六、国有资产总量86 18,877,918,639.75

　　储备基金29 64,652.53 二、2000年主营业务收入58 17,672,248,725.83 七、合并国有资产总量（计算机自动生成） 87 18,877,918,639.75

　　单位负责人：刘本仁

　　5

　　所有者权益增减变动表

　　2003年度

　　财务负责人：彭辰会计机构负责人：易矛

　　武汉钢铁（集团）公司

　　审计报告书

　　目录

　　一、审计报告---------------------------------- 1

　　二、审计报告附送资料

　　(一)资产负债表-------------------------------- 2

　　(二)利润及利润分配表-------------------------- 3

　　(三)现金流量表-------------------------------- 4

　　(四)所有者权益增减变动表----------------------5

　　(五)会计报表附注------------------------------ 6

　　三、本所企业法人营业执照--------------------- 30

　　1

　　审计报告

　　寅会[2004]第1602 号

　　武汉钢铁（集团）公司：

　　我们审计了后附的武汉钢铁（集团）公司（以下简称“贵公司”）2003 年

　　12 月31 日的资产负债表以及2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表。

　　这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作

　　的基础上对这些会计报表发表意见。

　　我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确

　　信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计

　　报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作

　　出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工

　　作为发表意见提供了合理的基础。

　　我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》

　　的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以

　　及2003 年度的经营成果和现金流量。

　　华寅会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：

　　中国·北京中国注册会计师：

　　二〇〇四年三月二十五日

　　6

　　会计报表附注

　　一、公司简介

　　武汉钢铁（集团）公司（以下简称本公司）系经武汉市工商行政管理局注册，于1958 年

　　成立，取得17768191-3-01 号企业法人营业执照。本公司注册资本47.3961 亿元。企业住所：

　　武汉市青山区厂前；法定代表人：刘本仁。

　　本公司的经营范围包括：主营冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产品、化工产

　　品、建筑材料、冶金辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计、制造；汽车销售（不含小轿车）。

　　兼营工业技术开发、咨询服务（含集团公司成员单位经营范围；主兼营中，国家有专项规定的

　　项目经审批后方可经营）。

　　本公司拥有34 家全资子公司、19 家控股公司（其中包括2 家股份公司、1 家非银行金融

　　机构）。

　　二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

　　1. 会计年度

　　会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

　　2. 会计制度

　　执行《企业会计制度》及其补充规定。

　　3. 记账原则和计价基础

　　会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产计价以历史成本为计价基础。

　　4. 记账本位币和外币业务的核算

　　以人民币为记账本位币。发生外币业务时，本公司按发生日当月1 日中国人民银行公布的

　　外汇牌价中间价折合人民币记账，月末按中国人民银行公布的外汇牌价中间价进行调整，发生

　　汇兑损益视不同情况处理：①在筹建期间发生的汇兑损益，先在长期待摊费用中归集，待企业

　　开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；②在企业生产经营期间发生的，计入

　　当期财务费用；③发生的与购建固定资产或无形资产直接相关的汇兑损益，在资产尚未交付使

　　用之前发生的，计入相关固定资产或无形资产的购建成本。

　　5. 坏账损失的核算方法

　　坏账损失采用“备抵法”。按账龄分析法计提坏账准备。计提比例如下：

　　账龄计提坏账比例

　　1 年以内6%

　　1－2 年10%

　　2－3 年30%

　　3－4 年50%

　　4－5 年80%

　　7

　　5 年（含）以上100%

　　武汉钢铁（集团）公司合并会计报表范围单位的应收款项，包括母子公司之间以及各子公

　　司之间的应收款项，不计提坏帐准备。符合下列条件且经有关部门批准的即确认为坏账：

　　(1) 债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；

　　(2) 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的；

　　(3) 因债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能

　　性极小。

　　6. 短期投资核算方法

　　短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票、

　　债券、基金等。

　　短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利

　　或已到付息期但尚未领取的利息。

　　按成本与市价孰低计量，期末按短期投资账面余额与短期投资市价的差额计提短期投资跌

　　价准备。

　　7. 存货核算方法

　　存货按实际成本法计算，按加权平均法计价；存货的盘存制度为“永续盘存制”；低值易耗

　　品根据其使用周期不同，领用时按分次摊销法和一次摊销法核算；

　　对存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分，根

　　据对存货库龄、周转及其他情况进行分析，按单个存货项目的成本与其可变现净值提取存货跌

　　价准备；如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难

　　以与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计算成本与可变现净值；对于数量

　　繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。

　　8. 长期投资核算方法

　　（1） 债权投资，按实际支付的价款记账。

　　（2） 股权投资，股权投资在取得时按初始投资成本入账。股权投资占被投资企业股权比

　　例20％以下（含）的按成本法核算；股权比例在20％（含）以上的,并且具有重大影响的，

　　采用权益法核算。

　　（3） 长期投资可收回金额低于账面价值的，逐项按照可收回金额低于账面余额的差额计

　　提长期投资减值准备。

　　9. 固定资产核算方法

　　固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要设备的物

　　品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过两年的资产。固定资产按购建时的实际成本

　　计价。

　　固定资产折旧采用“直线法”计算，并按固定资产类别、原值、估计经济使用年限及预

　　8

　　计净残值率确定其折旧年限和折旧率。

　　资产类别折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

　　房屋建筑物10-45 4 9.60-2.13

　　专用设备5-18 4 19.20-5.33

　　交通运输设备6-18 4 16.00-5.33

　　通用设备6-28 4 16.00-3.43

　　电子通用设备4-12 4 24.00-8.00

　　电气设备11-18 4 8.73-5.33

　　仪器器具衡器8-12 4 12.00-8.00

　　固定资产减值准备采用单项资产计提的方法，按照可收回金额低于账面价值的差额计提

　　固定资产减值准备。

　　已提减值准备的固定资产，按照该固定资产的帐面价值和尚可使用寿命计算折旧率和折

　　旧额。

　　10. 在建工程核算方法

　　按企业为工程所发生的实际支出计价，所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未

　　办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按照工程实际成本或工程预算等价值暂估转

　　入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

　　在建工程若发生减值，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

　　11. 无形资产核算方法

　　无形资产在取得时按实际成本计量。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊

　　销，计入损益，如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合

　　同规定的受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短者。

　　无形资产若发生减值，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

　　12. 长期待摊费用核算方法

　　长期待摊费用以实际发生额核算，在费用项目的受益期内分期平均摊销。

　　13. 长期借款利息的会计处理方法

　　长期借款发生的利息,属于筹建期间的，计入开办费；属于生产经营期间的，计入财务费

　　用；属于与购建固定资产有关的借款，在固定资产尚未交付使用之前发生的, 按累计支出加权

　　平均数和资本化率计算计入有关固定资产的成本；未计入固定资产成本的部分，计入财务费用。

　　14. 所得税的会计处理方法

　　采用应付税款法。

　　15. 利润分配方法

　　本年未分配。

　　16. 预计负债的确认原则

　　9

　　如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：

　　（1） 该义务是企业承担的现时义务。

　　（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

　　（3） 该义务的金额能够可靠地计量。

　　预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，

　　则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则

　　最佳估计数按如下方法确定：

　　（1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

　　（2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

　　确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收

　　到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

　　17. 收入确认的方法

　　公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

　　销售商品，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方，公司不再对该商品

　　实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品

　　有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

　　提供劳务（不包括长期合同），按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入

　　时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已

　　经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。

　　提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时

　　间和方法计算确认营业收入的实现。

　　18. 本年度会计政策、会计估计变更及会计差错更正的影响

　　（1）会计政策变更对各会计年度经营成果影响：

　　本公司根据国务院国有资产监督管理委员会国资评价[2004]51 号文件《关于武汉钢铁（集

　　团）公司资产清查损失结果及执行〈企业会计制度〉的批复》，从2003 年1 月1 日起执行《企

　　业会计制度》。执行《企业会计制度》的财产清查损失及累计影响数见本附注第五项的专项说

　　明。

　　（2）会计估计变更对各会计年度经营成果影响：

　　① 会计估计变更的内容和理由：根据武钢产量增长和设备磨损加快的实际，本公司从

　　2003 年1 月1 日起按沿用的折旧政策范围（综合折旧率6%-7.5%）对下属二级单位能源总厂及

　　运输部固定资产的折旧年限进行了调整。

　　② 会计估计变更的影响数：因固定资产折旧年限调整，使本公司2003 年累计折旧增加

　　8,197 万元，利润减少8,197 万元。

　　10

　　三、税项

　　1. 增值税：按应税收入的17%、13%、6%计算销项税额，销项税额扣除进项税额的差

　　额计算缴纳；

　　按产品品种具体税率包括：钢材17% 煤13% 自来水6%

　　2. 营业税：按应税收入额的3-5%缴纳；

　　3. 城市维护建设税：按应纳流转税额的7%缴纳；

　　4. 教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳；

　　5. 企业所得税：按应税所得额的33%缴纳。

　　6. 房产税：按规定计算缴纳；

　　7. 车船使用税：按规定计算缴纳；

　　8. 资源税：按规定计算缴纳。

　　四、会计报表主要项目注释

　　1． 应收账款期末余额：1,704,992,439.54

　　（1）账龄分析

　　期初金额期末金额

　　账龄

　　金额比例

　　（％）

　　坏账准备金额

　　比例

　　（％）

　　坏账准备

　　1 年以内381,870,904.04 28.44 16,274,140.96 1,675,686,605.63 56.26 17,959,607.77

　　1 至2 年38,594,525.48 2.87 3,859,452.55 15,640,035.55 0.53 1,564,003.56

　　2 至3 年31,402,109.51 2.34 9,420,632.85 24,194,572.84 0.81 7,258,371.85

　　3 至4 年4,349,351.75 0.32 2,174,675.88 30,853,150.37 1.04 15,426,575.19

　　4 至5 年7,783,831.81 0.58 6,227,065.45 4,133,167.58 0.14 3,306,534.06

　　5 年以上878,858,140.72 65.45 127,179,625.29 1,228,024,856.74 41.22 1,228,024,856.74

　　合计1,342,858,863.31 100.00 165,135,592.98 2,978,532,388.71 100.00 1,273,539,949.17

　　（2）主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　青山电厂154,095,524.40

　　宁波经济技术开发区嘉贝贸易公司53,890,658.52

　　武钢耐火材料有限责任公司53,052,318.55

　　武钢铁合金有限责任公司44,787,730.80

　　武钢集团海南有限责任公司31,406,392.48

　　武汉市金属材料总公司31,629,173.16

　　武钢机械制造有限责任公司18,358,531.27

　　省电力公司7,183,916.55

　　上海胜狮冷冻货柜有限公司4,673,995.51

　　南方建材集团有限公司4,032,134.97

　　应收账款原值2,978,532,388.71

　　其中：武钢集团内部应收帐款原值1,505,587,068.94

　　减：坏账准备1,273,539,949.17

　　应收账款净额1,704,992,439.54

　　11

　　2． 其他应收款期末余额：626,531,949.98

　　其他应收款原值768,744,847.04

　　其中：武钢集团内部其他应收款原值561,542,593.25

　　减：坏账准备142,212,897.06

　　其他应收款净额626,531,949.98

　　（1） 账龄分析

　　期初金额期末金额

　　账龄

　　金额

　　比例

　　（％）

　　坏账准备金额

　　比例

　　（％）

　　坏账准备

　　1 年以内880,216,743.20 57.20 6,741,571.82 602,441,480.83 78.37 6,592,979.05

　　1 至2 年235,904,561.04 15.33 842,787.45 8,243,646.02 1.07 824,211.35

　　2 至3 年32,601,811.46 2.12 176,197.58 3,182,286.87 0.41 954,680.95

　　3 至4 年127,646,969.97 8.29 19,375,603.02 37,897,080.44 4.93 18,948,540.22

　　4 至5 年39,614,576.89 2.57 8,539,695.26 10,439,336.96 1.36 8,351,469.57

　　5 年以上222,906,180.87 14.49 101,584,545.14 106,541,015.92 13.86 106,541,015.92

　　合计1,538,890,843.43 100 138,060,400.27 768,744,847.04 100 142,212,897.06

　　（2）主要债务人（前十名）

　　单位金额

　　武钢冶金有限责任公司231,107,525.34

　　武钢汉阳带钢厂125,815,522.62

　　实业公司40,141,526.81

　　财政局30,000,000.00

　　武钢矿业有限责任公司17,500,000.00

　　武钢中南轧钢有限责任公司16,777,317.40

　　大冶纱厂15,000,000.00

　　辉宝公司11,315,291.82

　　社保局10,680,992.03

　　鄂洲食品厂8,000,000.00

　　3． 存货期末余额：2,605,361,553.28

　　项目期初余额期末余额

　　原材料497,883,780.57 1,418,767,824.89

　　在产品0.00 808,963,506.99

　　产成品（或库存商品） 60,446,633.13 475,029,295.86

　　其他48,717,135.03 10,867,389.89

　　合计607,047,548.73 2,713,628,017.63

　　减：存货跌价准备7,340,611.64 108,266,464.35

　　其中：原材料7,236,679.64 108,162,532.35

　　产成品103,932.00 103,932.00

　　存货净值599,706,937.09 2,605,361,553.28

　　4． 短期投资期末余额：13,342,071.91

　　（1） 短期投资明细

　　项目期初余额本期增加本期减少期末余额

　　股权投资0.00 160,800.00 160,800.00 0.00

　　其中：股票投资0.00 160,800.00 160,800.00 0.00

　　12

　　债券投资0.00 13,342,071.91 0.00 13,342,071.91

　　其中：企业债券0.00 13,342,071.91 0.00 13,342,071.91

　　合计0.00 13,502,871.91 160,800.00 13,342,071.91

　　减：短期投资跌价准备0.00 0.00 0.00 0.00

　　短期投资净值0.00 13,502,871.91 160,800.00 13,342,071.91

　　（2） 报表日市价总额列表如下：

　　期末余额

　　投资项目数量

　　账面成本市价市价总值

　　跌价准备

　　企业债券134000 13,342,071.91 101.70 13,627,800.00 0.00

　　注：市价资料来源上海证券交易所。

　　5． 长期投资期末余额：15,168,902,361.08

　　（1） 长期投资明细

　　项目期初余额本期增加本期减少期末余额

　　长期股权投资19,700,306,177.64 2,423,689,607.29 7,157,316,720.51 14,966,679,064.42

　　其中：对子公司投资19,155,820,937.40 2,403,687,573.44 7,132,323,470.51 14,427,185,040.33

　　对其他企业投资544,485,240.24 20,002,033.85 24,993,250.00 539,494,024.09

　　其中：对不参与

　　经营企业投资

　　378,634,612.81 20,000,000.00 4,403,397.75 394,231,215.06

　　长期债权投资30,500,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 34,500,000.00

　　其中：国债投资30,500,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 34,500,000.00

　　委托贷款206,482,544.00 97,355,660.65 11,667,453.43 292,170,751.22

　　减：长期投资减值准备94,827,706.81 45,009,600.00 15,389,852.25 124,447,454.56

　　其中：长期股权投资79,827,706.81 0.00 15,389,852.25 64,437,854.56

　　长期债权投资0.00 0.00 0.00 0.00

　　委托贷款15,000,000.00 45,009,600.00 0.00 60,009,600.00

　　长期投资净值19,842,461,014.83 2,486,035,667.94 7,159,594,321.69 15,168,902,361.08

　　注:委托贷款--武汉冶金设备制造公司2,880.00 万元。在2003 年清产核资中，经批准已对截止2002

　　年末的委托贷款1,500.00 万元全额计提减值准备。鉴于武汉冶金设备制造公司现已列入国资委下发的2003

　　年计划破产企业，因此于2003 年12 月31 日对该公司申报破产期间为维持稳定增加的委托贷款1,380.00 万元

　　全额计提减值准备。

　　委托贷款--武钢辉宝复合材料有限公司3,120.96 万元。鉴于辉宝公司已资不抵债，无偿还能力，因此于

　　2003 年12 月31 日对该笔委托贷款全额计提减值准备。

　　（2） 长期股票投资

　　被投资单位名称股份类别股票数量

　　占被投资单位

　　股权的比例% 初始投资成本

　　武汉钢铁股份有限公司普通股2,124,576,000 84.69 1,770,480,000.00

　　武汉钢电股份有限公司普通股514,499,145 51.89 528,597,117.48

　　湖北三环发展股份有限公司普通股1,329,000 0.00 1,266,000.00

　　武汉物业集团股份有限公司普通股2,177,500 0.00 2,395,250.00

　　武汉武商集团股份有限公司普通股596,808 0.19 798,000.00

　　13

　　湖北双环科技股份有限公司普通股1,400,000 0.53 7,000,000.00

　　长江经济联合发展（集团）股份有限公

　　司武汉公司普通股700,000 0.00 700,000.00

　　中国改革报业股份有限公司普通股500,000 0.63 500,000.00

　　南京国际集团股份有限公司普通股41,500,000 15.30 137,987,500.00

　　湖北三环股份有限公司（上市） 普通股5,913,697 2.28 17,633,568.64

　　安徽省徽商股份有限公司普通股1,000,000 1.18 1,000,000.00

　　宁波北仑港股份有限公司普通股8,000,000 1.82 12,297,141.00

　　中国石油化工股份有限公司普通股20,000,000 0.02 84,400,000.00

　　马鞍山钢铁股份有限公司普通股500,000 0.08 1,725,000.00

　　晋城蓝焰煤业股份有限公司普通股6,500,000 0.99 10,000,000.00

　　武汉工大光纤传感科技股份公司普通股3,142,810 10.00 4,701,643.76

　　长江交通科技股份有限公司普通股2,074,955 1.19 3,154,700.00

　　陕西创能煤电股份有限公司普通股3,000,000 2.00 3,000,000.00

　　河南龙宇能源股份有限公司普通股13,000,277 3.16 20,000,000.00

　　武汉钢电股份有限公司普通股100,000 0.01 100,000.00

　　春都集团普通股100,000 0.05 198,000.00

　　武汉钢电股份有限公司普通股89,646 89,200.00

　　合计2,750,699,838.00 2,608,023,120.88

　　（3） 长期债券投资

　　投资收益

　　债券种类面值年利率初始投资成本到期日

　　本期利息累计利息

　　（1）93 年国库券11,650,000.00 15.87% 11,650,000.00 1998

　　（2）91 年特种国债13,000,000.00 9% 13,000,000.00 1996 5,850,000.00

　　（9）03 三峡债券10,000,000.00 4.86% 10,000,000.00 2033

　　合计34,650,000.00 34,650,000.00 5,850,000.00

　　（4） 其他长期投资

　　投资收益

　　未收收益及原因被投资单位名称投资账面价值

　　占被投

　　资单位

　　股权的

　　比例%

　　核算

　　方法应收收益金额实收收益金额

　　未收收益金额未收收

　　益原因

　　武钢粉末冶金有限责任公司54,104,281.82 99.03 权益法4,269,269.38 4,269,269.38 未分配

　　武钢建工集团有限责任公司163,235,282.90 100.00 权益法7,747,096.17 7,747,096.17 未分配

　　武钢炉窑建筑工程有限公司68,895,998.78 100.00 权益法4,858,375.17 4,858,375.17 未分配

　　武钢耐火材料有限责任公司353,994,658.34 100.00 权益法7,138,719.24 7,138,719.24 未分配

　　武钢金属结构有限责任公司44,828,642.16 100.00 权益法-3,855,131.50 -3,855,131.50 未分配

　　武钢房地产开发有限公司80,100,641.44 100.00 权益法2,414,156.85 2,414,156.85 未分配

　　武钢交通运输有限责任公司118,852,047.67 100.00 权益法0.00 -

　　武钢氧气有限责任公司908,897,980.72 100.00 权益法60,662,781.67 60,662,781.67 未分配

　　武钢冶金渣有限责任公司343,853,699.14 100.00 权益法7,832,278.96 7,832,278.96 未分配

　　武钢金属资源有限责任公司345,061,404.39 100.00 权益法187,740,668.39 187,740,668.39 未分配

　　14

　　武钢轧辊有限责任公司40,541,972.65 100.00 权益法166,910.08 166,910.08 未分配

　　兴达经济发展有限责任公司51,743,045.29 100.00 权益法-13,495,996.54 -13,495,996.54 未分配

　　武钢铁合金有限责任公司13,513,659.37 100.00 权益法-7,477,230.68 -7,477,230.68 未分配

　　武钢焦化有限责任公司1,545,700,639.49 100.00 权益法462,068,682.02 462,068,682.02 未分配

　　武钢矿业有限责任公司1,424,491,866.45 100.00 权益法4,177,341.96 4,177,341.96 未分配

　　武钢集团机械制造有限公司234,550,160.12 100.00 权益法-1,866,515.97 -1,866,515.97 未分配

　　武钢经营开发有限责任公司137,727,686.07 100.00 权益法5,037,124.05 5,037,124.05 未分配

　　武钢国际经济贸易总公司1,266,367,469.01 100.00 权益法413,882,489.54 413,882,489.54 未分配

　　武钢中南轧钢有限责任公司11,430,983.89 100.00 权益法-1,308,457.31 -1,308,457.31 未分配

　　武钢汉阳精密带钢有限公司19,004,295.17 100.00 权益法2,303,538.17 2,303,538.17 未分配

　　武钢冶金有限责任公司426,293,986.42 100.00 权益法-5,758,256.08 -5,758,256.08 未分配

　　武钢襄樊钢铁长材有限公司178,672,311.71 100.00 权益法17,271,706.03 17,271,706.03 未分配

　　武钢华新水泥有限责任公司25,346,955.40 50.00 权益法5,589,328.43 5,589,328.43 未分配

　　星宇建设工程监理有限公司2,644,397.98 80.95 权益法933,439.84 933,439.84 未分配

　　武钢中兴高技术应用研究所6,015,397.31 100.00 权益法3,124,168.24 3,124,168.24 未分配

　　维斯科冶金技术开发公司109,332.80 100.00 权益法109,332.80 109,332.80 未分配

　　武钢铁路运输工贸事业部6,863,673.56 100.00 权益法955,415.19 955,415.19 未分配

　　武汉武钢自动化仪表公司19,490,261.88 100.00 权益法3,161,205.75 3,161,205.75 未分配

　　武钢依姆斯技术服务中心266,993.88 100.00 权益法49,590.41 49,590.41 未分配

　　艾克普节能电器有限公司5,460,255.63 100.00 权益法1,411,688.16 1,411,688.16 未分配

　　武钢设计研究院7,982,920.29 100.00 权益法1,434,450.80 1,434,450.80 未分配

　　武钢工程技术集团有限公司480,586,952.87 100.00 权益法16,859,388.46 16,859,388.46 未分配

　　武钢炉料经营公司40,279,672.38 100.00 权益法7,299,276.99 7,299,276.99 未分配

　　汉威炉外精炼工程有限公司1,133,345.02 45.00 权益法338,112.75 338,112.75 未分配

　　上海楚申国际贸易有限公司23,947,779.76 100.00 权益法1,041,408.09 1,041,408.09 未分配

　　武汉兴井钢材加工有限公司25,565,491.71 51.00 权益法1,459,420.12 1,459,420.12 未分配

　　福州武闽金属材料有限公司8,513,293.98 60.00 权益法1,737,961.67 1,737,961.67 未分配

　　武汉华枫传感器件公司17,747,317.57 100.00 权益法-2,461,682.27 -2,461,682.27 未分配

　　武钢海南钢铁有限责任公司0.00 25.00 权益法0.00 -

　　武钢辉宝金属复合材料公司0.00 33.00 权益法0.00 -

　　武钢财务有限责任公司229,008,673.34 62.66 权益法23,076,864.23 23,076,864.23 未分配

　　武汉国际信托投资公司1,000,000.00 1.00 成本法- -

　　长江证券有限责任公司59,000,000.00 2.53 成本法500,000.00 500,000.00

　　交行武汉市分行2,383,000.00 1.92 成本法

　　华夏证券公司10,000,000.00 0.10 成本法

　　国泰证券公司8,468,000.00 0.21 成本法492,868.11 492,868.11

　　武汉市商业银行20,600,000.00 3.50 成本法

　　舞阳钢铁有限责任公司122,220,000.00 5.31 成本法611,100.00 611,100.00

　　资产新闻实业有限公司10,000,000.00 8.81 成本法

　　武汉钢铁有限责任公司- 权益法292,024,543.40 292,024,543.40

　　15

　　武钢管业科技有限责任公司39,522,706.57 95.00 权益法-559,096.65 -559,096.65 未分配

　　育才科工贸中心15,440,585.92 100.00 权益法4,055,189.54 4,055,189.54 未分配

　　武钢三中星汉科工贸中心3,413,617.82 100.00 权益法655,039.50 655,039.50 未分配

　　武鑫工程招投标有限公司936,877.00 90.00 权益法36,877.00 36,877.00 未分配

　　上海智源矿业发展有限公司2,500,000.00 50.00 权益法

　　太仓武钢配送有限公司9,311,850.00 75.00 权益法

　　京山天龙矿泉水公司489,854.56 50.00 权益法

　　武汉江鹏混凝土公司551,805.42 6.66 成本法

　　天外天美食公司29,789.04 61.00 权益法

　　天宝厨房设备公司1,418,413.10 50.00 权益法-2,429.37 -2,429.37 未分配

　　钢美华设备公司836,587.67 50.00 权益法138,280.69 138,280.69 未分配

　　天宫建筑公司980,450.85 60.00 权益法-932,083.06 -932,083.06 未分配

　　武汉武钢企发旅行社公司389,638.26 90.00 权益法97,808.08 97,808.08 未分配

　　武汉武钢安居公用设施公司5,267,721.93 53.33 权益法1,988,968.20 1,988,968.20 未分配

　　武汉武钢企发物业管理公司2,429,314.81 62.42 权益法-505,200.66 -505,200.66 未分配

　　武汉武钢企发工贸公司533,057.77 99.01 权益法21,960.31 21,960.31 未分配

　　武汉武钢企发绿达公司322,053.74 94.00 权益法21,137.70 21,137.70 未分配

　　武汉武钢企发鑫康工贸公司1,608,482.57 99.00 权益法-33,217.23 -33,217.23 未分配

　　武汉扬子江新技术发展公司356,021.67 30.30 权益法2,033.85 2,033.85 未分配

　　武钢职大建筑研究设计所233,381.67 100.00 权益法14,696.06 14,696.06 未分配

　　合计9,053,068,638.73 - 1,518,557,394.73 293,628,511.51 1,224,928,883.22

　　以上长短期投资额1,518,224 万元， 占公司净资产的79%。

　　6． 固定资产及累计折旧

　　类别期初余额本期增加本期减少期末余额

　　固定资产原值： 7,862,802,782.65 25,080,890,889.15 674,342,795.06 32,269,350,876.74

　　其中：房屋及建筑物4,183,756,439.69 6,257,105,678.79 631,578,603.61 9,809,283,514.87

　　设备3,184,276,979.01 18,666,221,900.00 7,647,843.70 21,842,851,035.31

　　运输工具494,769,363.95 157,563,310.36 35,116,347.75 617,216,326.56

　　合计7,862,802,782.65 25,080,890,889.15 674,342,795.06 32,269,350,876.74

　　其中：未使用固定资产6,050,077.55 546,528.75 5,800,109.54 796,496.76

　　不需用固定资产17,166,139.65 109,927,603.80 34,205,224.68 92,888,518.77

　　累计折旧： 3,419,152,013.07 11,402,376,674.10 257,613,032.01 14,563,915,655.16

　　其中：房屋及建筑物1,747,029,683.85 2,344,222,812.88 455,455,596.42 3,635,796,900.31

　　设备1,461,399,275.31 8,990,535,590.14 -210,387,991.86 10,662,322,857.31

　　运输工具210,723,053.91 67,618,271.08 12,545,427.45 265,795,897.54

　　净值： 4,443,650,769.58 13,678,514,215.05 416,729,763.05 17,705,435,221.58

　　减：固定资产减值准备14,346,668.71 188,573,646.88 14,130,974.10 188,789,341.49

　　其中：房屋及建筑物14,140,841.00 153,098,339.23 13,349,067.04 153,890,113.19

　　16

　　设备205,827.71 35,475,307.65 781,907.06 34,899,228.30

　　运输工具0.00 0.00 0.00 0.00

　　固定资产净额4,429,304,100.87 13,489,940,568.17 402,598,788.95 17,516,645,880.09

　　7． 在建工程期末余额：2,437,697,066.89

　　工程名称期初余额本期增加本期转入固定资产期末余额

　　基建工程1,496,080,518.36 2,373,396,240.82 3,764,508,550.03 104,968,209.15

　　重措工程1,388,325,596.79 1,998,062,661.30 1,985,210,274.52 1,401,177,983.57

　　在线改造545,119,860.46 1,767,398,400.06 2,232,386,257.47 80,132,003.05

　　一般技措工程136,260,560.41 551,490,220.86 431,515,790.17 256,234,991.10

　　工程预付款2,881,576,642.29 -2,318,082,479.82 0.00 563,494,162.47

　　技术开发费29,700,423.00 27,034,736.11 28,205,362.16 28,529,796.95

　　前期工程3,700,767.11 7,284,903.50 7,825,750.01 3,159,920.60

　　合计6,480,764,368.42 4,406,584,682.83 8,449,651,984.36 2,437,697,066.89

　　减：在建工程减值准备0.00 0.00 0.00 0.00

　　在建工程净值6,480,764,368.42 4,406,584,682.83 8,449,651,984.36 2,437,697,066.89

　　8． 无形资产期末余额：125,013,702.71

　　种类实际成本期初余额本期增加本期摊销期末余额

　　房产使用权59,143,200.00 54,679,562.28 1,115,909.43 53,563,652.85

　　土地使用权77,505,112.44 72,983,402.11 1,550,102.25 71,433,299.86

　　其他26,000.00 0.00 26,000.00 9,250.00 16,750.00

　　合计136,674,312.44 127,662,964.39 26,000.00 2,675,261.68 125,013,702.71

　　减：减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

　　无形资产净值136,674,312.44 127,662,964.39 26,000.00 2,675,261.68 125,013,702.71

　　9． 长期待摊费用期末余额：4,003,966.20

　　项目原始成本期初余额本期增加本期摊销期末余额

　　开办费275,291.00 110,855.35 0.00 110,855.35 0.00

　　租赁费3,876,211.20 0.00 3,876,211.20 161,508.00 3,714,703.20

　　房屋装修250,000.00 250,000.00 3,472.00 246,528.00

　　运输费42,735.00 42,735.00 42,735.00

　　合计4,444,237.20 110,855.35 4,168,946.20 275,835.35 4,003,966.20

　　10． 短期借款期末余额：4,249,568,550.00

　　贷款行金额期限月利率% 用途

　　一、银行借款

　　工行武钢支行20,000,000.00 2003.9.12-2004.3.11 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.9.19-2004.3.18 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2003.9.23-2004.3.22 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.9.26-2004.3.25 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.10.27-2004.4.26 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.10.27-2004.10.26 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行15,000,000.00 2003.12.22-2004.6.21 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.12.23-2004.6.22 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行70,000,000.00 2003.12.29-2004.6.28 4.2 流动资金周转信用

　　17

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.12.29-2004.12.28 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.12.30-2004.12.29 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.12.30-2004.12.29 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行82,767,000.00 2003.7.29-2004.1.28 1.525 外汇流动资金周转信用

　　工行中南支行82,767,000.00 2003.6.16-2004.1.16 1.59 外汇流动资金周转信用

　　工行中南支行74,490,300.00 2003.3.27-2004.3.27 1.59 外汇流动资金周转信用

　　商行和平大道支行20,000,000.00 2003.6.12-2004.6.12 3.9825 流动资金周转信用

　　交行青山支行100,000,000.00 2003.1.6-2004.1.6 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行132,000,000.00 2003.3.20-2004.3.20 4.20375 流动资金周转信用

　　交行青山支行82,767,000.00 2003.3.4-2004.3.4 1.59 外汇流动资金周转信用

　　交行青山支行82,767,000.00 2003.4.8-2004.4.8 1.59 外汇流动资金周转信用

　　交行青山支行41,383,500.00 2003.3.20-2004.3.20 1.59 外汇流动资金周转信用

　　中行青山支行55,000,000.00 2003.9.5-2004.3.5 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行50,000,000.00 2003.9.5-2004.3.5 4.425 流动资金周转信用

　　中行青山支行82,767,000.00 2003.12.10-2004.12.8 1.61 外汇流动资金周转信用

　　中行青山支行82,767,000.00 2003.1.14-2004.1.14 1.56 外汇流动资金周转信用

　　中行青山支行82,767,000.00 2003.1.30-2004.1.30 1.59 外汇流动资金周转信用

　　农行青山支行50,000,000.00 2003.9.25-2004.3.25 4.2 流动资金周转信用

　　农行青山支行81,600,000.00 2003.12.20-2004.6.19 4.2 流动资金周转信用

　　建行青山支行41,383,500.00 2003.11.13-2004.5.13 1.64 外汇流动资金周转信用

　　建行青山支行20,691,750.00 2003.9.30-2004.3.30 1.675 外汇流动资金周转信用

　　建行青山支行82,767,000.00 2003.12.4-2004.12.4 1.59 外汇流动资金周转信用

　　招商银行青山支行10,000,000.00 2003.9.30-2004.3.30 4.2 流动资金周转信用

　　招商银行青山支行50,000,000.00 2003.1.7-2004.1.7 4.2 流动资金周转信用

　　中信实业银行41,383,500.00 2003.9.25-2004.9.25 1.76 流动资金周转信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2003.7.7-2004.1.6 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行60,000,000.00 2003.7.11-2004.1.9 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.7.23-2004.1.22 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行56,000,000.00 2003.7.23-2004.1.22 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.3.17-2004.3.16 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行50,000,000.00 2003.9.27-2004.3.26 4.2 流动资金周转信用

　　工行武钢支行40,000,000.00 2003.4.4-2004.4.3 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行80,000,000.00 2003.4.17-2004.4.16 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行92,000,000.00 2003.4.22-2004.4.21 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行80,000,000.00 2003.6.16-2004.6.15 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行100,000,000.00 2003.7.18-2004.7.17 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行40,000,000.00 2003.8.5-2004.8.4 4.425 流动资金周转信用

　　工行武钢支行63,000,000.00 2003.8.20-2004.8.19 4.425 流动资金周转信用

　　银行借款小计2,956,068,550.00

　　二、非银行金融机构

　　武钢集团财务公司100,000,000.00 2003.3.19-2004.3.19 4.2 流动资金周转信用

　　武钢集团财务公司50,000,000.00 2003.3.20-2004.3.20 4.2 流动资金周转信用

　　武钢集团财务公司80,000,000.00 2003.9.2-2004.9.2 4.20375 流动资金周转信用

　　武钢集团财务公司40,000,000.00 2003.9.22-2004.9.22 4.2 流动资金周转信用

　　18

　　武钢集团财务公司100,000,000.00 2003.12.25-2004.12.25 4.20375 流动资金周转信用

　　武钢集团财务公司100,000,000.00 2003.12.26-2004.12.26 4.20375 流动资金周转信用

　　委托贷款270,000,000.00 2003.3.4-2004.3.4 4.425 流动资金周转信用

　　委托贷款217,700,000.00 2003.5.29-2004.5.29 4.425 流动资金周转信用

　　委托贷款159,000,000.00 2003.6.16-2004.6.16 4.425 流动资金周转信用

　　委托贷款5,200,000.00 2003.11.28-2004.11.28 4.425 流动资金周转信用

　　委托贷款40,600,000.00 2003.1.30-2004.1.30 4.425 流动资金周转信用

　　委托贷款30,000,000.00 2003.4.16-2004.4.16 4.425 流动资金周转信用

　　委托贷款24,000,000.00 2003.2.10-2004.2.10 4.425 流动资金周转信用

　　委托贷款77,000,000.00 2003.4.1-2004.4.1 4.425 流动资金周转信用

　　非银行金融机构小计1,293,500,000.00

　　合计4,249,568,550.00

　　11． 应付账款期末余额：2,831,767,894.19

　　（1） 主要欠款单位（前十名）情况如下：

　　单位名称期末余额

　　武钢矿业公司113,452,833.67

　　青山热电厂86,268,790.14

　　五矿贸易有限责任公司79,502,065.80

　　一冶工业炉38,900,000.00

　　中国第一重型机械集团公司销售部36,178,073.29

　　中国二重集团德阳万路运业有限公司20,000,000.00

　　长航集团总公司铁矿石运输结算中心15,049,030.26

　　齐齐哈尔中实运业有限公司16,300,000.00

　　武汉元兴物资有限公司14,881,450.80

　　武汉钢电股份有限责任公司12,192,155.00

　　（2） 三年以上的应付账款总金额为30,963,039.45 元

　　12． 其他应付款期末余额：5,000,585,298.05

　　（1） 主要欠款单位（前十名）情况如下：

　　单位名称期末余额

　　信达资产管理公司1,569,375,000.00

　　华融资产管理公司361,970,000.00

　　钢电公司155,232,074.18

　　襄钢长材77,489,212.16

　　武钢焦化公司8,047,788.82

　　长城资产管理公司4,200,000.00

　　武钢实业公司印刷总厂4,158,428.82

　　外运服务公司4,000,000.00

　　武钢环保基建工程材料厂3,881,890.00

　　武钢建筑安装工程有限公司3,630,146.23

　　（2） 三年以上的其他应付款总金额为33,603,933.20 元

　　13． 应交税金期末余额：152,764,024.33

　　税种期末余额

　　19

　　增值税-34,713,727.04

　　营业税17,939,003.18

　　城建税41,136,265.52

　　企业所得税107,548,249.98

　　房产税3,108,514.98

　　土地增值税3,536,153.54

　　印花税365,104.31

　　个人所得税13,844,459.86

　　合计152,764,024.33

　　14． 一年内到期的长期负债期末余额：535,044,100.06

　　贷款行金额期限月利率% 用途备注

　　一、银行借款

　　建行钢城支行800,000.00 1997.12.-2004.12 免息兼并贷款信用

　　建行钢城支行37,620,912.18 2001.9.30-2007.3.29 LIBOR+1% 长期外汇贷款信用

　　建行钢城支行64,283,421.91 1993.3.1-2022.11.10 1.25% 西班牙政府软贷担保

　　建行钢城支行57,326,682.08 1998.5.5-2007.11.2 3.85% 西班牙贴息贷款担保

　　工行武钢支行19,774,000.00 97.12.11-2004.12.10 免息兼并贷款信用

　　工行中南支行66,213,600.00 2001.9.28-2006.9.28 LIBOR+0.8% 长期外汇贷款信用

　　中行青山支行262,253,383.89 2000.12.15-2012.11.15 1.6 二热轧项目抵押

　　交行青山支行1,942,000.00 97.12.11-2004.12.10 免息兼并贷款信用

　　交行青山支行8,276,700.00 2001.9.28-2006.9.27 LIBOR+0.7% 长期外汇贷款信用

　　合计518,490,700.06

　　二、非银行金融机构

　　集团财务公司16,553,400.00 2001.9.28-2006.9.27 LIBOR+0.7% 长期外汇贷款信用

　　合计535,044,100.06

　　15． 长期借款期末余额：5,817,828,412.90

　　贷款行金额期限月利率% 用途

　　一、银行借款

　　建行钢城支行1,000,000.00 1988.12-1995.12 3 拨改贷信用

　　建行钢城支行5,000,000.00 1990.12-1993.12 3 基建基金委托贷款信用

　　建行钢城支行1,133,000,000.00 2000.11-2007.3 4.65 二热轧项目信用

　　建行钢城支行94,054,763.52 2001.9.30-2007.3.29 LIBOR+1% 长期外汇贷款信用

　　工行中南支行132,427,200.00 2001.9.28-2006.9.28 LIBOR+0.8% 长期外汇贷款信用

　　中行青山支行2,098,027,071.16 2000.12.15-2012.11.15 1.6 二热轧项目抵押

　　中行青山支行130,000,000.00 2003.5.20-2006.5.20 4.575 产销资讯项目信用

　　交行青山支行64,000,000.00 2002.12.23-2005.12.23 4.575 干熄焦项目贷款信用

　　交行青山支行20,691,750.00 2001.9.28-2006.9.27 LIBOR+0.7% 长期外汇贷款信用

　　农行青山支行49,500,000.00 2002.10.17-2005.10.16 4.575 节水项目贷款信用

　　20

　　农行青山支行16,500,000.00 2003.9.22-2005.9.22 4.575 节能降耗项目贷款信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 1999.12.24-2005.12.23 4.8 一热轧技改信用

　　工行武钢支行12,000,000.00 2000.11.14-2005.12.23 4.8 一热轧技改信用

　　工行武钢支行10,000,000.00 2000.12.29-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行15,000,000.00 2001.3.29-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行20,000,000.00 2001.4.29-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2001.6.22-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行10,000,000.00 2002.3.29-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行16,000,000.00 2002.5.31-2005.12.28 4.65 炼铁烟煤喷吹信用

　　工行武钢支行10,000,000.00 2000.12.29-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行20,000,000.00 2001.2.27-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行10,000,000.00 2001.9.12-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行20,000,000.00 2001.9.29-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行30,000,000.00 2001.12.27-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行17,500,000.00 2002.5.31-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行6,000,000.00 2002.12.26-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　工行武钢支行26,500,000.00 2003.2.27-2005.12.28 4.65 二炼钢技改信用

　　建行钢城支行116,000,000.00 2003.1.2-2006.1.2 4.575 流动资金中长期信用

　　建行钢城支行1,157,101,592.79 1999. 6.1-2022.11.10 1.25% 西班牙政府软贷担保

　　建行钢城支行171,980,046.34 1998.5.5-2007.11.2 3.85% 西班牙贴息贷款担保

　　银行借款小计5,472,282,423.81

　　二、非银行金融机构

　　集团财务公司33,106,800.00 2001.9.28-2006.9.27 LIBOR+0.7% 长期外汇贷款信用

　　集团财务公司200,000,000.00 2001.3.16-2005.3.16 4.575 流动资金中长期信用

　　集团财务公司100,000,000.00 2001.3.30-2005.3.30 4.575 流动资金中长期信用

　　非银行金融机构小计333,106,800.00

　　三、计提长期借款利息

　　美元6,751,499.75

　　日元2,137,109.34

　　人民币3,550,580.00

　　长期借款利息小计12,439,189.09

　　合计5,817,828,412.90

　　16． 实收资本（股本） 期末余额：7,818,697,084.96

　　类别期初余额本期增加本期减少期末余额

　　国家资本7,806,667,774.64 17,335,000.00 5,305,689.68 7,818,697,084.96

　　注：国家资本本年增加17,335,000.00元，其中：国债专项基建拨款作为国家资本投入

　　4,600,000.00 元，根据财政部财企[2002]368 号退付2002 年增值税以税还贷作为国家资本投

　　21

　　入增加12,735,000.00 元。

　　国家资本本年减少5,305,689.68 元，根据国务院国资委国资产权函[2003]464 号文件

　　《关于武汉钢铁（集团）公司公安机构资产划转问题的批复》，将武汉钢铁（集团）公司公安

　　机构的资产划归武汉市公安局管理，从而减少实收资本5,305,689.68 元。

　　17． 资本公积期末余额： 7,829,634,448.34

　　期初余额7,632,914,830.55

　　本期增加数212,019,617.79

　　其中：股权投资准备126,455,859.97

　　其他85,563,757.82

　　本期减少数15,300,000.00

　　其中：转增资本0.00

　　期末余额7,829,634,448.34

　　注：资本公积年初、年末数中国有资本公积计算比例为100%。

　　本年增加212,019,617.79元。其中：因按权益法核算长期股权投资，资本公积-股权投资

　　准备增加126,455,859.97 元（包括武汉钢铁工程技术集团公司接受青山区财政局捐赠增加

　　663,148.92 元；武汉钢铁集团矿业有限责任公司计提折旧与维简费差额增加资本公积

　　4,965,079.73 元；债务豁免增加1,335,656.27 元，其中武汉钢铁集团冶金有限责任公司豁免

　　贷款1,303,656.27 元，武汉钢铁有限公司豁免应付帐款32,000.00 元；武汉钢铁集团铁合金

　　有限责任公司非专利性技术评估作价对外投资增加1,600,000.00 元；武汉钢铁股份有限公司

　　国家拨入专项资金增加117,891,975.05 元）。国债项目补助增加43,290,000.00 元。技术开发

　　及排污项目返还增加42,273,757.82 元。

　　本年减少15,300,000.00 元，为退回原多收到的国债项目补助金。

　　18． 盈余公积期末余额：3,903,959,614.08

　　期初余额3,903,959,614.08

　　本期增加数0.00

　　本期减少数0.00

　　期末余额3,903,959,614.08

　　注：盈余公积年初、年末数中国有盈余公积的比例为100%。

　　19． 未分配利润期末余额：-471,795,883.97

　　项目金额其中国有未分配利润数额

　　年初未分配利润-2,372,675,704.07 -2,372,675,704.07

　　本年净利润1,900,879,820.10 1,900,879,820.10

　　本年利润分配0.00 0.00

　　年末未分配利润-471,795,883.97 -471,795,883.97

　　注：未分配利润年初、年末数中国有未分配利润的比例100%。

　　22

　　20． 主营业务收入本年发生额：22,837,418,485.15

　　收入项目上年实际数本年实际数

　　销售商品的收入17,110,183,792.18 22,837,418,485.15

　　五、执行《企业会计制度》的财产清查损失及累计影响数的说明

　　本公司根据国务院国有资产监督管理委员会国资评价[2004]51 号文件《关于武汉钢铁

　　（集团）公司资产清查损失结果及执行〈企业会计制度〉的批复》，确认以2002 年12 月31 日

　　为基准日的清产核资损失56,211.73 万元，其中：按原制度清查损失14,609.46 万元，按《企

　　业会计制度》预计的资产损失41,602.27 万元，并从2003 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。

　　1. 执行《企业会计制度》的财产清查损失说明

　　项目按原制度清查损失按企业会计制度预计损失

　　应收帐款18,600,571.98 161,051,214.67

　　其它应收款25,185,085.39 138,560,400.27

　　存货14,176,583.19 7,236,679.64

　　长期投资4,244,472.17 94,827,706.81

　　固定资产38,680,424.18 14,346,668.71

　　固定资产清理50,351.00 0.00

　　工程物资27,041,667.55 0.00

　　在建工程15,898,609.35 0.00

　　应交税金2,216,828.79 0.00

　　合计146,094,593.60 416,022,670.10

　　注：以上损失不含长期投资按权益法核算子公司的清查损失调整的金额3,057,347,470.19 元。

　　其中：长期投资按权益法核算子公司原制度清查损失调整数1,100,694,436.22 元。

　　长期投资按权益法核算子公司预计损失调整数1,956,653,033.97 元。

　　2. 本公司上报的按原制度清查的财产损失14,609.46 万元，已按照上述批复，核减了本

　　公司盈余公积14,609.46 万元。

　　另外，本公司按权益法核算的子公司原制度清查损失，核减了本公司盈余公积110,069.44

　　万元。

　　3. 本公司上报的2002 年12 月31 日按企业会计制度预计的资产损失41,602.27 万元，

　　已按照上述批复，核减了本公司期初未分配利润，作为执行《企业会计制度》计提的各项资产

　　减值准备期初数。

　　另外，本公司按权益法核算的子公司预计损失195,706.46 万元，核减了本公司期初未分

　　配利润。

　　4. 本公司因执行《企业会计准则—固定资产》，对不需用和未使用固定资产计提的折旧

　　进行了追溯调整，共调减本公司期初未分配利润15.66 万元。

　　5. 本公司因执行《企业会计制度》以及武汉钢铁（集团）公司执行《企业会计制度》有

　　关八项资产减值准备管理试行办法，使本年度净利润减少936.00 万元。

　　23

　　6. 本公司2003 年12 月31 日资产减值准备明细表

　　项目年初余额本年转入本年增加数本年转回（减少）数年末余额

　　坏账准备合计303,195,993.25 1,118,664,903.76 12,917,239.99 19,025,290.77 1,415,752,846.23

　　其中：应收账款165,135,592.98 1,118,664,903.76 10,260,547.57 1,273,539,949.17

　　其他应收款138,060,400.27 12,917,239.99 8,764,743.20 142,212,897.06

　　存货跌价准备合计7,340,611.64 100,946,673.42 0.00 20,820.71 108,266,464.35

　　其中：原材料7,236,679.64 100,946,673.42 20,820.71 108,162,532.35

　　库存商品103,932.00 0.00 103,932.00

　　长期投资减值准备94,827,706.81 45,009,600.00 15,389,852.25 124,447,454.56

　　其中：长期股权投资79,827,706.81 0.00 15,389,852.25 64,437,854.56

　　长期债权投资0.00 0.00 0.00

　　委托贷款15,000,000.00 45,009,600.00 0.00 60,009,600.00

　　固定资产减值准备14,346,668.71 188,573,646.88 0.00 14,130,974.10 188,789,341.49

　　其中：房屋及建筑物14,140,841.00 153,098,339.23 0.00 13,349,067.04 153,890,113.19

　　设备205,827.71 35,475,307.65 0.00 781,907.06 34,899,228.30

　　合计419,710,980.41 1,408,185,224.06 57,926,839.99 48,566,937.83 1,837,256,106.63

　　注：上表中“本年转入”系武汉钢铁有限责任公司本年中期由子公司改制为母公司二级单位时转入的

　　金额。

　　六、关联方关系及交易

　　1． 关联方关系

　　（1） 存在控制关系的关联方

　　本公司的全资子公司及各控股子公司。

　　（2） 存在控制关系的关联方所持权益及其变化

　　年初数本年增加数本年减少数年末数

　　企业名称金额

　　比例

　　(%) 金额金额金额

　　比例

　　(%)

　　建工集团有限责任公司154,672,846.73 100 8,562,436.17 163,235,282.90 100

　　耐火材料有限责任公司346,830,599.10 100 7,164,059.24 353,994,658.34 100

　　交通运输有限责任公司118,984,937.67 100 132,890.00 118,852,047.67 100

　　粉末冶金有限公司48,379,330.96 99.01 5,724,950.86 54,104,281.82 99.03

　　金属结构有限责任公司48,683,773.66 100 3,855,131.50 44,828,642.16 100

　　炉窑建筑工程有限公司61,391,474.95 100 7,504,523.83 68,895,998.78 100

　　氧气有限责任公司837,965,310.35 100 70,932,670.37 908,897,980.72 100

　　房地产开发有限责任公司77,686,484.59 100 2,414,156.85 80,100,641.44 100

　　焦化有限责任公司989,248,654.78 100 556,451,984.71 1,545,700,639.4 100

　　金属资源有限责任公司157,320,736.00 100 187,740,668.39 345,061,404.39 100

　　铁合金有限责任公司5,920,179.86 100 7,593,479.51 13,513,659.37 100

　　冶金渣有限责任公司335,499,847.18 100 8,353,851.96 343,853,699.14 100

　　轧辊有限责任公司37,096,852.57 100 3,445,120.08 40,541,972.65 100

　　机械制造有限责任公司234,856,836.69 100 306,676.57 234,550,160.12 100

　　24

　　兴达发展有限责任公司65,203,491.83 100 13,460,446.54 51,743,045.29 100

　　经营开发有限责任公司121,250,504.84 100 16,477,181.23 137,727,686.07 100

　　矿业有限责任公司1,335,349,444.76 100 89,142,421.69 1,424,491,866.4 100

　　国际经济贸易总公司851,871,346.12 100 414,496,122.89 1,266,367,469.0 100

　　工程技术集团303,611,698.87 100 176,975,254.00 480,586,952.87 100

　　武汉钢铁股份有限公司4,371,867,463.48 84.69 600,012,202.16 4,971,879,665.6 84.69

　　武汉钢电股份有限公司521,815,049.34 45.65 115,330,511.31 637,145,560.65 51.89

　　武汉钢铁财务公司205,931,809.11 62.66 23,076,864.23 229,008,673.34 62.66

　　兴井钢材加工有限公司24,106,071.59 51 1,459,420.12 25,565,491.71 51

　　上海楚申国际贸易有限公司22,906,371.67 100 1,041,408.09 23,947,779.76 100

　　福州武闽金属材料有限公司2,895,340.70 60 5,617,953.28 8,513,293.98 60

　　武汉钢铁集团设计研究院6,285,676.49 100 1,697,243.80 7,982,920.29 100

　　武钢铁路运输工贸事业部5,908,258.37 100 955,415.19 6,863,673.56 100

　　武钢炉料经营公司14,321,063.64 100 28,193,114.59 42,514,178.23 100

　　武钢材料贸易公司18,659,331.75 100 20,893,837.60 -2,234,505.85 100

　　星宇建设工程监理公司1,710,958.14 81 933,439.84 2,644,397.98 81

　　维斯科冶金技术开发公司- 100 109,332.80 109,332.80 100

　　武汉华枫传感器件公司14,349,735.95 100 3,397,581.62 17,747,317.57 100

　　武钢计控艾克普节能厂4,048,567.47 100 1,411,688.16 5,460,255.63 100

　　武钢依姆斯技术服务部217,403.47 100 49,590.41 266,993.88 100

　　武汉武钢自动化仪表公司16,329,056.13 100 3,161,205.75 19,490,261.88 100

　　武钢中兴冶金高技术公司2,891,229.07 100 3,124,168.24 6,015,397.31 100

　　管业科技有限公司40,081,803.22 95 559,096.65 39,522,706.57 95

　　武钢三中星汉科工贸中心3,341,647.90 100 71,969.92 3,413,617.82 100

　　武钢育才科工贸中心14,963,766.76 100 476,819.16 15,440,585.92 100

　　天宝厨房设备有限公司1,420,842.47 50 2,429.37 1,418,413.10 50

　　天宫装饰工程有限公司1,912,533.91 60 932,083.06 980,450.85 60

　　钢美华设备技术有限公司784,274.80 50 52,312.87 836,587.67 50

　　企发四海旅行社有限公司291,830.18 90 97,808.08 389,638.26 90

　　安居公用设施有限公司4,078,703.73 53.33 1,189,018.20 5,267,721.93 53.33

　　企发房产物业管理公司2,934,515.47 62.42 505,200.66 2,429,314.81 62.42

　　武钢企发工贸有限公司511,097.46 99 21,960.31 533,057.77 99.01

　　企发绿达工贸有限公司328,423.93 94 6,370.19 322,053.74 94

　　企发鑫康科工贸有限公司1,641,699.80 99 33,217.23 1,608,482.57 99

　　武钢集团冶金有限公司431,693,431.46 100 5,399,445.04 426,293,986.42 100

　　武汉中南轧钢有限公司12,928,232.40 100 1,497,248.51 11,430,983.89 100

　　汉阳精密带钢有限公司- 100 19,004,295.17 19,004,295.17 100

　　襄樊钢铁长材有限公司161,400,605.68 100 17,271,706.03 178,672,311.71 100

　　华新水泥有限责任公司19,757,626.97 50 5,589,328.43 25,346,955.40 50

　　武鑫工程招投标代理公司900,000.00 90 36,877.00 936,877.00 90

　　25

　　武汉汉威炉外精炼公司885,232.27 45 248,112.75 1,133,345.02 45

　　（3） 不存在控制关系的关联方关系的性质

　　企业名称与本公司关系

　　武钢各参股公司子公司

　　2． 关联方交易

　　（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：

　　按市场价定价。

　　（2） 关联交易

　　① 采购货物

　　本公司本年及上年向关联方采购货物有关明细资料如下：

　　上期本期

　　关联方名称

　　金额占该期购货比例金额占该期购货比例

　　武钢各子公司13,909,506,787.06 84% 18,332,721,162.50 87%

　　② 销售货物

　　本公司本年及上年向关联方销售货物有关明细资料如下：

　　上期本期

　　关联方名称

　　金额占该期销货比例金额占该期销货比例

　　武钢各子公司8,383,897,193.70 49% 8,427,408,693.29 37%

　　③ 担保

　　本公司为下列单位提供信贷担保

　　被担保单位名称担保项目

　　担保金额（万元）

　　人民币外汇

　　武钢集团汉口轧钢厂大型冷弯型钢机组4,057.09 奥先令5,400

　　武钢集团汉口轧钢厂114热轧无缝生产线819.98 德马克155.126

　　武钢集团汉口轧钢厂114热轧无缝生产线4,480.00

　　武钢集团汉口轧钢厂114热轧无缝生产线1,300.00

　　武钢矿业有限责任公司大冶铁矿竖炉球团二期工程5,200.00

　　武钢矿业有限责任公司大冶铁矿竖炉球团二期工程1,700.00

　　武钢轧辊有限责任公司配置数控卧车床项目423.50

　　武钢轧辊有限责任公司三元锌合金项目800.00

　　武钢集团汉阳精密带钢公司510平整机项目1,000.00

　　武钢集团汉阳精密带钢公司流动资金周转900.00

　　武钢集团汉阳精密带钢公司流动资金周转500.00

　　武钢集团汉阳精密带钢公司轧辊磨床项目210.00

　　武汉钢铁股份有限公司一冷轧技改项目11,000.00

　　武钢房地产开发有限责任公司流动资金周转4,000.00

　　武钢房地产开发有限责任公司流动资金周转2,000.00

　　武钢集团钢丝绳厂高强度低松弛预应力钢绞线项目2,475.00

　　武钢集团钢丝绳厂流动资金周转500.00

　　武钢金属结构有限公司开具商业承对汇票900.00

　　武汉管业科技有限公司开具银行承对汇票23,000.00

　　武汉武钢艾克普节能电器公司流动资金周转200.00

　　26

　　武汉华枫传感器件公司流动资金周转350.00

　　武汉钢铁建工集团有限责任公司流动资金周转200.00

　　武汉武钢华新水泥有限公司基建项目900.00

　　武汉武钢华新水泥有限公司基建项目1,000.00

　　武汉武钢华新水泥有限公司基建项目1,100.00

　　集团内企业合计69,015.57

　　武钢辉宝复合材料有限公司流动资金周转1,700.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转1,000.00

　　武钢集团海南有限责任公司脱脂机组技改项目450.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,500.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,160.00

　　武钢集团海南有限责任公司流动资金周转4,138.35 美元500

　　武汉集团冶金设备制造公司流动资金周转1,484.00

　　集团外企业合计17,432.35

　　七、或有事项

　　1．本年未决诉讼事项

　　对方单位名称帐面值

　　万元

　　诉讼事项时间判决文号应索赔

　　金额万元

　　①已判决未执行

　　武汉中南乡镇企业联合公司427.69 货款纠纷2002 （1997）青经初字第84 号430

　　汕头经济特区汕达贸易公司99.08 货款纠纷2001.11 （2001）黄经初字第29 号98

　　辽宁省鞍山冶金益壮公司148.12 货款纠纷1997.02 （1996）青经初字第77 号160.96

　　黑龙江省机械工业供销总公司135.82 货款纠纷1996.06 （1996）青经初字第50-53 号147.28

　　仙桃轻工供销公司68.89 货款纠纷1996..06 （2003）青经初字第32 号88.42

　　沈阳市轻工供销总公司201.51 货款纠纷1996.09 （1997）青经初字第218-221 号195.27

　　中山市工业原材料公司1,571.76 货款纠纷2001 （2001）武经初字第463 号1574.33

　　陕西省钢材加工公司西安公司89.7 货款纠纷1995 （1995）青经初字第95 号325.64

　　武汉兆达实业有限公司78.64 货款纠纷2003 （2003）青民初字第305 号78.64

　　湖南工具厂53.83 货款纠纷1995.05 （1995）青经初字第108 号59.55

　　鄂州市黑色金属材料总公司675.75 货款纠纷1998.08 （1998）青经初字第091-096 号

　　河北省邯郸农业药械厂173.45 货款纠纷1996.11

　　（1996）青经初字第285、286、288、

　　289 号

　　山西晋安化工厂125.16 货款纠纷

　　1999.12

　　1998.09

　　（1999）青经初字第0219 号

　　（1998）青经初字第086 号

　　江苏泰兴县钢管厂81.79 货款纠纷1996.1 （1996）青经初字第253 号

　　湖北石首经贸物资有限公司319.08 货款纠纷2001.06 （1996）青经初字第90 号

　　郑州市荥阳钢瓶厂148.69 货款纠纷1995.05

　　（1995）青经初字第45、46、47、

　　48 号

　　四川自贡机械一厂457.48 货款纠纷2000.03 （1999）青经初字第020 号

　　河南省沈丘县建筑材料厂139.75 货款纠纷2001.02 （2001）武经终字第28 号

　　黄石市物资局机电设备公司216.38 货款纠纷1995.1 （1995）青经初字第191-200 号

　　黄冈地区计委物资公司58.96 货款纠纷1997.01 （1996）青经二初字第256 号58.96

　　南昌宏达工业材料公司384.46 货款纠纷1998.11 （1998）青经初字第041 号423.9

　　27

　　老河口市变压器厂67.26 货款纠纷1997.05 （1997）青经初字第225 号69.2

　　珠海经济特区汉粤工贸公司2,515.23 货款纠纷2003.09 （2002）民二初字第136 号

　　仙桃市企业物资供销公司297.44 货款纠纷2003.08 （2003）武民经初字第45 号

　　江苏金坛宏昌物资配套公司322.12 货款纠纷1996.06 （1996）青经二初字第25、26 号

　　已判决未执行合计8,858.04

　　②正审理未判决

　　武汉市武轻金属材料加工厂81.04 货款纠纷2002.12 （2001）青厂民初字第209 号

　　2．本年对外提供的财产抵押

　　单位抵押物抵押物账面净值抵押原因

　　母公司三炼钢资产302,964.36万贷款

　　八、承诺事项

　　“无”。

　　九、资产负债表日后事项中的非调整金额

　　“无”。

　　十、重要资产转让及其出售的说明

　　重大收购、兼并情况的说明

　　（1）本公司以货币资金收购武钢钢电股份有限公司工行钢电法人股-钢电股60861050 股，

　　购买价每股1.12 元，购买日钢电股每股净资产1.23 元，增资扩股后由原来的持股比例45.65%

　　增加为51.89%。

　　（2）本公司收购武汉钢铁有限责任公司少数股东股份成为全资子公司，并将其改制为母

　　公司的二级单位，收购价格为209,487.50 万元，其中收购信达资产管理公司股权156,937.50 万

　　元，收购华融资产管理公司股权51,710.00 万元，收购长城资产管理公司股权840.00 万元。

　　十一、其他重要事项

　　1．武汉钢铁(集团)公司钢铁主业重组情况的说明:

　　为实现钢铁生产工艺流程的完整和一体化经营，做大、做强钢铁主业，武汉钢铁(集团)公

　　司控股上市公司----武汉钢铁股份有限公司拟通过增发募集资金收购武钢集团钢铁主业，实现

　　上市公司跨跃式发展。

　　经武汉钢铁股份有限公司董事会审议并经股东大会批准，本次增发所募集资金用于收购武

　　钢集团拥有的钢铁主业,其范围是：武汉钢铁有限公司生产流程中的炼铁系统、炼钢系统和未

　　上市的轧钢成材厂，具体包括烧结厂、炼铁厂、第一炼钢厂、第二炼钢厂、第三炼钢厂、大型

　　28

　　轧钢厂、棒材厂、轧板厂、热轧带钢厂（含二热轧），以及相关生产经营管理部门的资产和业

　　务。

　　安永华明会计师事务所对拟收购钢铁主业2001 年、2002 年、2003 年的模拟会计报表进行

　　了专项审计。根据中喜会计师事务所有限责任公司出具的中喜评报字[2003]第01470 号《资产

　　评估报告书》，截止2003 年6 月30 日，拟收购钢铁主业的总资产为1,985,584.74 万元，负

　　债为1,065,502.48 万元，资产净值为920,082.26 万元。2004 年3 月8 日，中国证监会已受理

　　武汉钢铁股份有限公司的增发材料。

　　2． 本公司应收账款中有应收青山热电厂账款154,095,524.40 元、应付账款及其他应付款

　　中有应付青山热电厂款项86,268,790.14 元。因互供产品价格纠纷而长期挂账，武钢集团一直在

　　向国家有关部门反映此问题，希望协调解决。

　　3． 本公司的子公司武汉钢铁有限责任公司本年10 月份起改制为二级单位。

　　4． 本公司年度财务决算中主要指标年初数与上年年末数不一致的说明：

　　（1）本年年初留存收益变动情况说明：

　　内容调减年初留存收益金额调整年初留存收益项目

　　1. 执行《企业会计制度》的财产清查损失562,117,263.70

　　其中：财产清查按原制度损失146,094,593.60 盈余公积

　　财产清查预计损失416,022,670.10 未分配利润

　　2.按权益法核算各子公司损益3,084,091,414.47

　　其中：执行《企业会计制度》按原制度损失1,100,694,436.22 盈余公积

　　执行《企业会计制度》按预计损失1,956,653,033.97 未分配利润

　　其他调整(主要为未使用不需用折旧) 26,743,944.28 盈余公积

　　3.其他调整26,201,744.38 盈余公积

　　合计3,672,410,422.55

　　（2）本年资产负债表年初数变动情况说明：

　　项目2002 年年末数调整金额调整后年初数调整原因

　　流动资产

　　6,339,412,001.88 -271,993,782.14 6,067,418,219.74

　　长期投资

　　23,114,148,608.28 -3,271,687,593.45 19,842,461,014.83

　　固定资产11,366,023,208.86 -124,623,151.91 11,241,400,056.95

　　无形及其他资产127,773,819.74 0.00 127,773,819.74

　　资产总计40,947,357,638.76 -3,668,304,527.50 37,279,053,111.26

　　负债总计20,281,274,270.87 26,912,325.16 20,308,186,596.06

　　所有者权益20,666,083,367.89 -3,695,216,852.69 16,970,866,515.20

　　主要为执行＜

　　企业会计制度

　　＞ 清产核资调

　　整。

　　5． 在审计过程中，审计人员对本公司申报的企业财产损失进行了帐务查证，核实固定

　　29

　　资产损失为4,601,171.97 元，流动资产损失为50,661,985.25 元。情况如下：

　　（1） 固定资产损失

　　本公司2003 年申请报废的固定资产净值为5,487,513.93 元，申报的报废固定资产均属

　　已到使用年限正常损失。2003 年共取得报废的资产残值变价收入886,341.96 元。

　　经审核后确认本公司固定资产报损金额为4,601,171.97 元。

　　（2） 流动资产损失

　　本公司2003 年度流动资产损失全部为存货损失，其中：产成品盘盈10299.708 吨，盘

　　亏10088.49 吨，净盘亏-211.218 吨，净盘亏金额-1,619,190.40 元，进项税额转出560,483.64

　　元。原材料盘盈273329.953 吨，盘亏332855.751 吨，净盘亏59525.798 吨，净盘亏金额

　　39,483,713.55 元，进项税额转出7,663,653.89 元。原材料报废损失11,051,061.05 元，进项税

　　额转出1,878,680.37 元。在产品盘盈35687.295 吨，盘亏38597.678 吨，净盘亏2910.383 吨，

　　净盘亏金额-8535028.69 元，进项税额转出178,611.84 元。存货共计损失50,479,128.56 元。

　　经过审核后确认本公司流动资产损失为50,661,985.25 元。

　　A 存货盘亏盘盈单位明细如下：

　　单位盘盈盘亏损失进项税转出

　　钢铁公司141,588,290.21 169,887,000.59 28,298,710.38 7,822,716.70

　　销售公司14,774,865.11 18,071,827.71 3,296,962.60 560,483.64

　　物资公司7,167,066.57 4,900,888.05 -2,266,178.52 19,549.03

　　合计163,530,221.89 192,859,716.35 29,329,494.46 8,402,749.37

　　B 存货毁损报废单位明细如下：

　　单位原值残值收入损失进项税转出

　　钢铁公司3,022,348.02 453,352.20 2,568,995.82 436,729.28

　　物资公司10,720,577.24 2,238,512.01 8,482,065.23 1,441,951.09

　　合计13,742,925.26 2,691,864.21 11,051,061.05 1,878,680.37

　　财会年企01表

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司金额单位：元

　　项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数

　　货币资金1 2,059,022,796.11 2,588,457,808.82 短期借款45 2,865,903,000.00 4,249,568,550.00

　　短期投资2 13,342,071.91 应付票据46 377,807,627.00 251,025,324.26

　　应收票据3 654,348,690.00 1,439,528,273.87 应付帐款47 3,160,275,922.25 2,831,767,894.19

　　应收股利4 103,965,728.83 90,000.00 预收帐款48 4,740,677,642.70 2,428,730,077.76

　　应收利息5 应付工资49 688,638,423.44 724,617,864.34

　　应收帐款6 1,177,723,270.33 1,704,992,439.54 应付福利费50 300,354,834.41 367,448,154.51

　　其他应收款7 1,400,830,443.16 626,531,949.98 应付利润（股利） 51

　　预付帐款8 67,963,481.61 246,464,784.52 应付利息52 0.00 9,547,500.00

　　期货保证金9 应交税金53 17,561,886.52 152,764,024.33

　　应收补贴款10 其他应交款54 -19,109,422.74 -8,279,419.21

　　应收出口退税11 其他应付款55 1,423,399,942.22 5,000,585,298.05

　　存货12 599,706,937.09 2,605,361,553.28 预提费用56 20,310,589.70 116,585,562.97

　　其中：原材料13 490,647,100.93 1,310,605,292.54 预计负债57

　　　产成品（库存商品） 14 60,342,701.13 474,925,363.86 递延收益58

　　待摊费用15 3,244,433.14 4,462,614.48 一年内到期的长期负债59 125,000,000.00 535,044,100.06

　　待处理流动资产净损失16 其他流动负债60

　　一年内到期的长期债券投资17 流动负债合计61 13,700,820,445.50 16,659,404,931.26

　　其他流动资产18 612,439.47 650,143.37 长期借款62 3,637,332,213.29 5,817,828,412.90

　　流动资产合计19 6,067,418,219.74 9,229,881,639.77 应付债券63 2,012,318,333.33 2,020,270,833.33

　　长期投资20 19,842,461,014.83 15,168,902,361.08 长期应付款64 860,575,603.94 1,022,731,601.02

　　其中：长期股权投资21 19,620,478,470.83 14,902,241,209.86 专项应付款65 97,140,000.00 82,770,000.00

　　　长期债权投资22 30,500,000.00 34,500,000.00 其他长期负债66

　　*合并价差23 其中：特准储备基金67

　　长期投资合计24 19,842,461,014.83 15,168,902,361.08 长期负债合计68 6,607,366,150.56 8,943,600,847.25

　　固定资产原价25 7,862,802,782.65 32,269,350,876.74 递延税款贷项69

　　减：累计折旧26 3,419,152,013.07 14,563,915,655.16 负债合计70 20,308,186,596.06 25,603,005,778.51

　　固定资产净值27 4,443,650,769.58 17,705,435,221.58 ＊少数股东权益71

　　减：固定资产减值准备28 14,346,668.71 188,789,341.49 实收资本（股本） 72 7,806,667,774.64 7,818,697,084.96

　　固定资产净额29 4,429,304,100.87 17,516,645,880.09 国家资本73 7,806,667,774.64 7,818,697,084.96

　　工程物资30 331,257,760.60 199,977,661.08 集体资本74

　　在建工程31 6,480,764,368.42 2,437,697,066.89 法人资本75

　　固定资产清理32 73,827.06 1,378,764.10 其中：国有法人资本76

　　待处理固定资产净损失33 　集体法人资本77

　　固定资产合计34 11,241,400,056.95 20,155,699,372.16 个人资本78

　　无形资产35 127,662,964.39 125,013,702.71 外商资本79

　　其中：土地使用权36 72,983,402.11 71,433,299.86 资本公积80 7,632,914,830.55 7,829,634,448.34

　　递延资产（长期待摊费用） 37 110,855.35 4,003,966.20 盈余公积81 3,903,959,614.08 3,903,959,614.08

　　其中：固定资产修理38 其中：法定公益金82

　　　固定资产改良支出39 *未确认的投资损失（以“-”号填列） 83

　　其他长期资产40 未分配利润84 -2,372,675,704.07 -471,795,883.97

　　其中：特准储备物资41 外币报表折算差额85

　　无形及其他资产合计42 127,773,819.74 129,017,668.91 所有者权益合计86 16,970,866,515.20 19,080,495,263.41

　　递延税款借项43 87

　　资产总计44 37,279,053,111.26 44,683,501,041.92 负债和所有者权益总计88 37,279,053,111.26 44,683,501,041.92

　　注：表中带*科目为合并会计报表专用

　　单位负责人：刘本仁会计机构负责人：易矛

　　资产负债表

　　2003年12月31日

　　财务负责人：彭辰

　　2

　　2003年度

　　项目行次上年实际数本年实际数项目行次上年实际数本年实际数

　　一、主营业务收入1 17,110,183,792.18 22,837,418,485.15 其中：处置固定资产净损失33 9,755,868.76 33,449,866.16

　　其中：出口产品（商品）销售收入2 　债务重组损失34

　　进口产品（商品）销售收入3 　罚款支出35 550,944.51 41,344.65

　　减：折扣与折让4 2,245,626.85 　捐赠支出36 10,640,000.00 29,471,000.00

　　二、主营业务收入净额5 17,107,938,165.33 22,837,418,485.15 （二）其他支出37

　　减：（一）主营业务成本6 16,537,356,079.00 20,971,440,759.59 其中：结转的含量工资包干结余38

　　其中：出口产品（商品）销售成本7 五、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 39 826,880,783.52 2,018,655,173.43

　　（二）主营业务税金及附加8 24,344,026.29 54,536,816.48 减：所得税40 117,775,353.33

　　（三）经营费用9 　* 少数股东损益41

　　（四）其他10 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列） 42

　　加：（一）递延收益11 六、净利润（净亏损以“—”号填列） 43 826,880,783.52 1,900,879,820.10

　　（二）代购代销收入12 加：（一）年初未分配利润44 -2,381,926,965.86 -2,372,675,704.07

　　（三）其他13 （二）盈余公积补亏45

　　三、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 14 546,238,060.04 1,811,440,909.08 （三）其他调整因素46

　　加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 15 245,504,954.87 234,364,148.87 七、可供分配的利润47 -1,555,046,182.34 -471,795,883.97

　　减：（一）营业费用16 149,416,531.16 163,939,988.54 减：（一）提取法定盈余公积48 416,657,249.45

　　（二）管理费用17 959,965,988.39 1,484,650,984.81 （二）提取法定公益金49 400,972,272.28

　　（三）财务费用18 219,189,016.17 549,215,821.54 （三）提取职工奖励及福利基金50

　　（四）其他19 （四）提取储备基金51

　　四、营业利润（亏损以“—”号填列） 20 -536,828,520.81 -152,001,736.94 （五）提取企业发展基金52

　　加：（一）投资收益（亏损以“—”号填列） 21 1,166,560,659.70 2,048,659,153.80 （六）利润归还投资53

　　（二）期货收益22 （七）补充流动资本54

　　（三）补贴收入23 200,000,000.00 180,000,000.00 （八）单项留用的利润55

　　其中：补贴前亏损企业补贴收入24 （九）其他56

　　（四）营业外收入25 105,103,499.88 107,174,993.73 八、可供投资者分配的利润57 ################# -471,795,883.97

　　其中：处置固定资产净收益26 69,672,993.40 73,076,528.49 减：（一）应付优先股股利58

　　　非货币性交易收益27 （二）提取任意盈余公积59

　　　出售无形资产收益28 （三）应付普通股股利60

　　　罚款净收入29 27,570.00 407,269.90 （四）转作资本（股本）的普通股股利61

　　（五）其他30 （五）其他62

　　其中：用以前年度含量工资结余弥补利润31 九、未分配利润63 ################# -471,795,883.97

　　减：（一）营业外支出32 107,954,855.25 165,177,237.16 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） 64

　　注:表中带*科目为合并报表专用

　　单位负责人：刘本仁财务负责人：彭辰会计机构负责人：易矛

　　3

　　利润及利润分配表

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司金额单位：元

　　财会年企02表

　　项目行次金额项目行次金额项目行次金额

　　一、经营活动产生的现金流量1 投资活动产生的现金流量净额24 -2,350,404,579.05 预提费用增加（减：减少） 47 96,274,973.27

　　销售商品、提供劳务收到的现金2

　　21,838,037,303.39

　　三、筹资活动产生的现金流量25

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产的损失（减：收益）

　　48

　　-40,651,279.11

　　收到的税费返还3 193,623,419.16 吸收投资所收到的现金26 4,600,000.00 固定资产报废损失49 0.00

　　收到的其他与经营活动有关的现金4 774,705,763.08 借款所收到的现金27 8,168,636,202.50 财务费用50 527,627,404.13

　　现金流入小计5 22,806,366,485.63 收到的其他与筹资活动有关的现金28 26,519,055.47 投资损失（减：收益） 51 -2,048,659,153.80

　　购买商品、接受劳务支付的现金6 16,316,980,247.18 现金流入小计29 8,199,755,257.97 递延税款贷项（减：借项） 52

　　支付给职工以及为职工支付的现金7 2,529,590,587.91 偿还债务所支付的现金30 6,958,936,867.08 存货的减少（减：增加） 53 -2,005,654,616.19

　　支付的各项税费8 1,039,081,177.59 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31 589,376,295.84 经营性应收项目的减少（减：增加） 54 -716,651,562.81

　　支付的其他与经营活动有关的现金9 636,243,122.67 支付的其他与筹资活动有关的现金32 61,787,281.86 经营性应付项目的增加（减：减少） 55 1,236,068,558.64

　　现金流出小计10 20,521,895,135.35 现金流出小计33 7,610,100,444.78 其他56 2,266,340,573.78

　　经营活动产生的现金流量净额11 2,284,471,350.28 筹资活动产生的现金流量净额34 589,654,813.19 经营活动产生的现金流量净额57 2,284,471,350.28

　　二、投资活动产生的现金流量12 四、汇率变动对现金的影响35 5,713,428.29 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动58

　　收回投资所收到的现金13 574,599,094.07 五、现金及现金等价物净增加额36 529,435,012.71 债务转为资本59

　　其中：出售子公司所收到的现金14 0.00 补充资料： 37 一年内到期的可转换公司债券60

　　取得投资收益所收到的现金15 145,756,383.69 1、将净利润调节为经营活动现金流量38 融资租入固定资产61

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所收回的现金净额

　　16

　　73,359,590.96

　　净利润39

　　1,900,879,820.10

　　其他62

　　收到的其他与投资活动有关的现金17 449,650,277.42 加：*少数股东损益40 3、现金及现金等价物净增加的情况63

　　现金流入小计18 1,243,365,346.14 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列） 41 现金的期末余额64 2,588,457,808.82

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所支付的现金

　　19

　　2,772,032,191.53

　　加：计提的资产减值准备42

　　76,242,276.91

　　减：现金的期初余额65

　　2,059,022,796.11

　　投资所支付的现金20 793,979,597.98 固定资产折旧43 990,921,439.67 加：现金等价物的期末余额66 0.00

　　其中：购买子公司所收到的现金21 0.00 无形资产摊销44 2,675,261.68 减：现金等价物的期初余额67 0.00

　　支付的其他与投资活动有关的现金22 27,758,135.68 长期待摊费用摊销45 275,835.35 现金及现金等价物净增加额68 529,435,012.71

　　现金流出小计23 3,593,769,925.19 待摊费用减少（减：增加） 46 -1,218,181.34 69

　　单位负责人：刘本仁

　　4

　　金额单位：元

　　财会年企03表

　　现金流量表

　　财务负责人：彭辰会计机构负责人：易矛

　　2003年度编制单位：武汉钢铁（集团）公司

　　企财附02表

　　编制单位：武汉钢铁（集团）公司金额单位：元

　　项目行次本年数项目行次本年数补充资料二：

　　行 次

　　金额

　　一、实收资本（或股本） 1 — 企业发展基金30 一、年初国有资本及权益总额59 16,970,866,515.20

　　年初余额2 7,806,667,774.64 法定公益金转入数31 二、本年国有资本及权益增加60 2,130,234,437.89

　　本年增加数3 17,335,000.00 本年减少数32 （一）国家、国有单位直接或追加投资61 4,600,000.00

　　其中：资本公积转入4 - 其中：弥补亏损33 （二）无偿划入62 -

　　盈余公积转入5 - 转增资本（或股本） 34 （三）资产评估增加63 1,600,000.00

　　利润分配转入6 - 分派现金股利或利润35 （四）清产核资增加64 -

　　新增资本（或股本） 7 17,335,000.00 分派股票股利36 （五）产权界定增加65 -

　　本年减少数8 5,305,689.68 年末余额37 3,903,959,614.08 （六）资本（股票）溢价66 -

　　年末余额9 7,818,697,084.96 其中：法定盈余公积38 3,903,959,614.08 （七）接受捐赠67 663,148.92

　　二、资本公积10 — 储备基金39 （八）债权转股权68 -

　　年初余额11 7,632,914,830.55 企业发展基金40 （九）税收返还69 12,735,000.00

　　本年增加数12 212,019,617.79 四、法定公益金41 （十）补充流动资本70 -

　　其中：资本（或股本）溢价13 - 年初余额42 （十一）中央和地方政府确定的其他因素71 166,147,054.78

　　接受捐赠非现金资产准备14 - 本年增加数43 （十二）经营积累72 1,944,489,234.19

　　接受现金捐赠15 - 其中：从净利润中提取数44 三、本年国有资本及权益减少73 20,605,689.68

　　股权投资准备16 126,455,859.97 本年减少数45 （一）经国家专项批准核销74 -

　　拨款转入17 - 其中：集体福利支出46 （二）无偿划出75 5,305,689.68

　　外币资本折算差额18 - 年末余额47 （三）资产评估减少76 -

　　其他资本公积19 85,563,757.82 五、未分配利润48 （四）清产核资减少77 -

　　本年减少数20 15,300,000.00 年初未分配利润49 -2,372,675,704.07 （五）产权界定减少78 -

　　其中：转增资本（或股本） 21 - 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 50 1,900,879,820.10 （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少79 -

　　年末余额22 7,829,634,448.34 本年利润分配51 （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少80 -

　　三、法定和任意盈余公积23 — 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 52 -471,795,883.97 （八）因主辅分离减少81 -

　　年初余额24 3,903,959,614.08 53 （九）中央和地方政府确定的其他因素82 15,300,000.00

　　本年增加数25 - 54 （十）经营减值83

　　其中：从净利润中提取数26 - 55 四、年末国有资本及权益总额84 19,080,495,263.41

　　其中：法定盈余公积27 - 补充资料一： 56 五、其他国有资金85

　　任意盈余公积28 - 一、2000年末所有者权益合计57 20,337,518,764.47 六、国有资产总量86 19,080,495,263.41

　　储备基金29 - 二、2000年主营业务收入58 14,656,299,657.25 七、合并国有资产总量（计算机自动生成） 87 19,080,495,263.41

　　单位负责人：刘本仁

　　5

　　所有者权益增减变动表

　　2003年度

　　财务负责人：彭辰会计机构负责人：易矛

　　武汉钢铁（集团）公司

　　审计报告书

　　目录

　　一、审计报告---------------------------------- 1

　　二、审计报告附送资料

　　(一)合并资产负债表---------------------------- 2

　　(二)合并利润及利润分配表---------------------- 3

　　(三)合并现金流量表---------------------------- 4

　　(四)资产减值准备及资产损失情况表--------------- 5

　　(五)所有者权益（或股东权益）增减变动表---------- 6

　　(六)利润分配（派）情况表------------------------ 7

　　(七)工效挂钩清算情况表------------------------ 8

　　(八)合并会计报表附注-------------------------- 9

　　三、本所企业法人营业执照---------------------59

　　1

　　审计报告

　　寅会[2005]1604 号

　　武汉钢铁（集团）公司：

　　我们审计了后附的武汉钢铁（集团）公司2004 年12 月31 日的合并资产

　　负债表以及2004 年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会计

　　报表的编制是武汉钢铁（集团）公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审

　　计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

　　我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确

　　信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计

　　报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作

　　出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工

　　作为发表意见提供了合理的基础。

　　我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》

　　的规定，在所有重大方面公允反映了武汉钢铁（集团）公司2004 年12 月31

　　日的财务状况以及2004 年度的经营成果和现金流量。

　　华寅会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：

　　中国·北京中国注册会计师：

　　二〇〇五年四月五日

　　9

　　武汉钢铁（集团）公司

　　合并会计报表附注

　　一、企业基本情况

　　武汉钢铁（集团）公司（以下简称本公司）系经武汉市工商行政管理局注册，

　　于1958 年成立，取得17768191-3-01 号企业法人营业执照。本公司注册资本

　　47.3961 亿元。属钢铁行业。企业住所：武汉市青山区厂前；法定代表人：邓崎琳。

　　本公司拥有二级子公司共53 家，其中全资子公司35 家、控股子公司16 家（其

　　中包括2 家股份公司、1 家非银行金融机构）、合营企业2 家。

　　本公司的经营范围包括：主营冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产

　　品、化工产品、建筑材料、冶金辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计、制造；

　　汽车销售（不含小轿车）。兼营工业技术开发、咨询服务（含集团公司成员单位

　　经营范围；主兼营中，国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。

　　二、主要会计政策、会计估计的说明

　　（一）公司目前执行的会计准则和会计制度

　　本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

　　（二）会计年度

　　本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

　　（三）记账本位币

　　本公司以人民币为记账本位币。

　　（四）记账基础和计价原则

　　本公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产在取得时按实际成本计

　　价。以后对各项资产定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相

　　应的减值准备。

　　（五）外币业务的核算方法及折算方法

　　本公司发生外币业务时，按发生日当月1 日中国人民银行公布的外汇牌价中

　　间价折合人民币记账，月末按中国人民银行公布的外汇牌价中间价进行调整，发

　　10

　　生汇兑损益视不同情况处理：①在筹建期间发生的汇兑损益，先在长期待摊费用

　　中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；②在企

　　业生产经营期间发生的，计入当期财务费用；③发生的与购建固定资产直接相关

　　的汇兑损益，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入所购建固

　　定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财

　　务费用。

　　（六）现金及现金等价物的确定标准

　　本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

　　很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内

　　到期的短期债券投资。

　　（七）短期投资

　　本公司短期投资指购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一

　　年)的投资，包括股票、债券、基金等。

　　处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期

　　投资收益。

　　短期投资在取得时以实际成本计量，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领

　　取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。

　　期末对短期投资按成本与市价孰低计量，按单项对市价低于成本的差额计提

　　短期投资跌价准备。如下年度市价回升，则在原已确认的投资损失的金额内转回。

　　（八）应收款项

　　符合下列条件且经有关部门批准的即确认为坏账：

　　(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的；

　　(2)债务人经主管单位及工商局公告撤消；

　　(3)债务人发生严重的自然灾害等导致停产而在一年内无法偿付债务；

　　(4)因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有证据表明无法收回的。

　　坏账损失的核算采用“备抵法”。

　　本公司按账龄分析法计提坏账准备。计提比例如下：

　　11

　　账龄集团公司外部应收

　　款项计提坏账比例

　　集团公司内部应收

　　款项计提坏账比例

　　1 年以内6% 0%

　　1－2 年10% 6%

　　2－3 年30% 10%

　　3－4 年50% 30%

　　4－5 年80% 50%

　　5 年（含）以上100% 80%

　　（九）存货

　　本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商

　　品、产成品、在产品、委托加工材料、外购半成品、低值易耗品和包装物等。

　　存货按实际成本法核算，发出原材料、在产品、产成品按加权平均法计价。

　　存货的盘存制度为“永续盘存制”；低值易耗品根据其使用周期不同，领用

　　时分别按分次摊销法和一次摊销法核算；领用包装物按一次摊销法摊销。

　　本公司由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成存货成

　　本不可收回部分，期末按单个存货项目的可变现净值低于账面成本的差额提取存

　　货跌价准备。如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列

　　相关，且实际上难以与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合

　　并计算成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别计

　　量成本与可变现净值。

　　当存在已经霉烂变质、已经过期且无转让价值、生产中不再需要并且已无使用

　　价值和转让价值等情况的存货时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予

　　以核销。

　　（十）长期投资

　　1．长期股权投资：

　　长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。以现金购买的长期股权投资，

　　按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资

　　成本；实际支付的价款中若含有已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价

　　12

　　款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。以放弃非现金

　　资产而取得的长期股权投资，其初始投资成本按照所放弃非现金资产的帐面价值

　　加上应支付的相关税费确定。通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单

　　位的账面价值，作为初始投资成本。

　　长期股权投资的核算方法：若本公司持有被投资公司的有表决权资本总额占

　　20%以下或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响，

　　按成本法核算。若本公司持有被投资公司的有表决权资本总额占20%或以上，或虽

　　投资不足20%，但有重大影响，按权益法核算。

　　长期股权投资采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投

　　资收益,投资企业确认投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的

　　累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述

　　数额的部分，作为初始投资成本得收回，冲减投资帐面价值；采用权益法核算的，

　　在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，

　　确认投资收益。并调整长期股权投资的账面价值。

　　股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，

　　作为股权投资差额,在合同规定的期限内摊销,无投资期限的,按不超过10 年(含

　　10 年)期限摊销计入损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的

　　差额，于发生时一次计入资本公积。

　　2．长期债权投资

　　长期债权投资在取得时按初始投资成本入账。以现金购买的长期债权投资，

　　按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期

　　但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。以放弃非现金资产而取得的长期债

　　权投资，其初始投资成本按照所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税

　　费确定。初始投资成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或

　　折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。

　　长期债权投资按期计算应收利息。计算的债权投资利息收入，经调整债权投

　　资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收

　　13

　　利息，确认为当期投资收益。

　　本公司由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致长期投资可

　　收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，

　　按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

　　（十一）委托贷款

　　委托贷款按实际委托贷款的金额入账。在各会计期末，按照规定利率计提应收

　　利息，相应增加委托贷款的账面价值并计入当期损益。计提的利息如到期不能收

　　回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

　　期末对委托贷款进行全面检查，对于委托贷款可收回金额低于本金的差额计

　　提委托贷款减值准备。

　　（十二）固定资产

　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超

　　过1 年且单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本计价。

　　固定资产折旧采用“直线法”计算，并按固定资产类别、原值、估计经济使

　　用年限及预计净残值率确定其折旧年限和折旧率。

　　资产类别折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

　　房屋建筑物10-45 4 9.60-2.13

　　专用设备5-18 4 19.20-5.33

　　交通运输设备6-18 4 16.00-5.33

　　通用设备6-28 4 16.00-3.43

　　电子通讯设备4-12 4 24.00-8.00

　　电气设备11-18 4 8.73-5.33

　　仪器器具衡器8-12 4 12.00-8.00

　　与固定资产有关的后续支出，如果有延长了固定资产的使用寿命、使产品的

　　质量实质性提高或使产品成本实质性降低的情况之一，使可能流入公司的经济利

　　益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产

　　的可收回金额。否则应在发生时确认为费用。

　　14

　　期末对固定资产逐项检查，并按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差

　　额计提固定资产减值准备。

　　（十三）在建工程

　　在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达

　　到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，

　　按照工程预算、造价或工程实际成本等价值暂估转入固定资产并计提折旧，待办

　　理了竣工决算手续后再作调整。

　　期末对在建工程逐项检查，并按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差

　　额计提固定资产减值准备。

　　（十四）无形资产

　　无形资产在取得时按实际成本计量。无形资产自取得当月起在预计使用年限

　　内分期平均摊销，计入损益，如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或

　　法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限和法律规定的有效年限两者之中较

　　短者。如合同没有规定的受益年限和法律规定的有效年限，摊销年限不应超过10

　　年。

　　无形资产若发生减值，期末应按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资

　　产减值准备。

　　（十五）长期待摊费用

　　长期待摊费用是指本公司已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的

　　各项费用，包括新成立企业筹建期间发生的费用、租入固定资产的改良支出以及

　　摊销期在1 年以上的其他待摊费用等。在筹建期间内发生的费用，在开始生产经

　　营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；租入固定资产改良支出，在租赁

　　使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在

　　受益期内平均摊销。

　　（十六）应付债券

　　应付债券按实际应付的款项记价，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊

　　销，债券利息按权责发生制计提或摊销。

　　15

　　（十七）借款费用

　　为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇

　　兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出

　　已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建

　　活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期

　　的损益。

　　因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状

　　态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费

　　用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。

　　当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后

　　发生的借款费用于发生当期确认为费用。

　　若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停

　　借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

　　借款费用资本化金额的计算：每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止

　　购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价

　　摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金

　　额。

　　（十八）预计负债

　　如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：

　　1、该义务是企业承担的现时义务。

　　2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

　　3、该义务的金额能够可靠地计量。

　　预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个

　　金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出

　　不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

　　1、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

　　2、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计

　　16

　　算确定。

　　确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在

　　基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

　　面价值。

　　（十九）收入确认原则

　　本公司按以下规定确认营业收入实现。

　　销售商品收入。本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，

　　公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了

　　收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的

　　实现。

　　提供劳务（不包括长期合同）收入。本公司已经提供劳务，劳务合同的总收

　　入、劳务的完成程度能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，已

　　经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法

　　确认相关的劳务收入。

　　提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议

　　规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。

　　（二十）建造合同

　　如果建造合同的总收入能够可靠地计量, 与合同相关的经济利益能够流入企

　　业, 在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定,

　　为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量,本公司按照完工

　　百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。

　　如果建造合同的结果不能可靠地估计，应当区别以下情况处理：

　　1.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，

　　合同成本在其发生的当期作为费用；

　　2.合同成本不可能收回的，在发生时立即作为费用，不确认收入。

　　本公司建造合同按照《企业会计准则—建造合同》、《施工企业会计核算办

　　法》以及《企业会计制度》规定进行会计核算。

　　17

　　（二十一）租赁

　　本公司根据租赁的目的，以与租赁资产所有权相关的风险和报酬归属于出租

　　人或承租人的程度，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果实质上转移了与租赁

　　资产所有权有关的全部风险和报酬，则该项租赁为融资租赁。反之，则为经营租

　　赁。经营租赁的租金在承租期内按直线法计入当期费用。

　　（二十二）所得税的会计处理方法

　　本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即按照当期计算的应缴所得税额确

　　认为当期所得税费用的方法。

　　汇算清缴的方式：季度预缴，年终汇算清缴。

　　（二十三）政府补助

　　根据《财政部关于武汉钢铁（集团）公司所得税返还问题的通知》（财企

　　[2002]316 号）文件规定，本公司当年收到中央财政安排的所得税返还资金1.62

　　亿元，专项用于本公司办社会支出和分流安置富余人员。

　　（二十四）员工社会保障及福利

　　根据公司所在地的劳动管理规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提职

　　工福利费和社会保险基金等。该等基金余额作为应付福利费或其他应付款反映在

　　资产负债表上，计提比例如下：

　　项目计提方法会计处理方法

　　福利费实发工资的14% 在成本费用中列支

　　工会经费实发工资的2 % 在成本费用中列支

　　职工教育经费实发工资的1.5% 在成本费用中列支

　　基本养老基金按当地社保机构核定的基数在成本费用中列支

　　失业基金按当地社保机构核定的基数在成本费用中列支

　　住房公积金实发工资的10% 在成本费用中列支

　　基本医疗保险按当地社保机构核定的基数在福利费中列支

　　三、会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明

　　（一）会计政策、会计估计变更

　　（1）会计政策、会计估计变更的批准程序

　　18

　　本公司执行国家和武钢统一的会计制度和会计政策，各子、分公司会计政策、

　　会计估计变更由武汉钢铁(集团)公司批准。

　　（2）会计政策变更对各会计年度经营成果影响

　　本公司本年度无需披露的会计政策变更事项。

　　（3）会计估计变更对各会计年度经营成果影响

　　① 会计估计变更的内容和理由

　　经武汉钢铁（集团）公司批准同意，对全资子公司武汉钢铁集团矿业有限责任

　　公司的固定资产折旧年限进行了调整，即从2004 年1 月1 日起执行武汉钢铁（集

　　团）公司统一的固定资产折旧年限，由原来对采矿类固定资产提取矿山维简费计

　　入成本，维简费与固定资产折旧差额列入资本公积，改为按照直线法计提固定资

　　产折旧并全额计入成本，不再计提维简费。折旧年限变更的主要原因是按照企业

　　会计制度的要求，对本公司主要固定资产可使用年限进行测算，以测算结果确定

　　折旧年限，以保证固定资产使用寿命终结时，全部固定资产购置费用能够得到补

　　偿。

　　② 会计估计变更的影响数

　　折旧年限变更的影响数：按照变更后的折旧年限计算，2004 年度武汉钢铁集

　　团矿业有限责任公司共计提固定资产折旧174,320,998.59 元(选矿民用类固定资

　　产75,346,012.87 元；采矿类固定资产98,974,985.72 元)，按照调整前折旧年限

　　计算的固定资产折旧费用为106,941,317.12 元（ 选矿民用类固定资产

　　47,543,025.55 元； 采矿类固定资产59,398,291.57 元）， 当年新增折旧

　　67,379,681.47 元（选矿民用类固定资产27,802,987.32 元，采矿类固定资产

　　39,576,694.15 元），扣除原计入资本公积的矿山维简费和固定资产折旧差额（贷

　　差）4,352,842.45 元，由于此会计估计变更，影响当期损益减少63,026,839.02

　　元，具体情况如下：

　　内容本年影响数备注

　　累计折旧67,379,681.07

　　资本公积-4,352,842.45

　　生产成本费用63,026,839.02

　　19

　　利润总额-63,026,839.02

　　净利润-63,026,839.02

　　（二）会计差错更正

　　本公司本年度无应披露的重大会计差错更正事项。

　　四、或有事项的说明

　　本公司本年末存在下列或有事项

　　（1） 贴现商业承兑汇票形成的或有负债；

　　无。

　　（2） 未决诉讼、仲裁的情况；

　　被告名称诉讼原因标的（万元） 办理状况

　　湖北省物资贸易中心买卖合同货款纠纷2,040.00 一审调查，已申请强制执行

　　桂林地区物资发展总公司买卖合同货款纠纷1,752.00 判决生效，已申请强制执行

　　珠海特区汉粤工贸公司买卖合同货款纠纷2,516.00 判决生效，已申请强制执行

　　南方建材集团买卖合同货款纠纷1,164.00 调解，2004 年还款520 万

　　郑州煤矿机械厂买卖合同货款纠纷2,093.00 调解，2004 年还款400 万

　　湖北大冶钢厂买卖合同货款纠纷1,633.00 判决生效，已申请强制执行

　　江苏省泰兴市冶金物资公司买卖合同货款纠纷5,326.00 判决生效，已申请强制执行

　　安徽省物资贸易公司买卖合同货款纠纷2,941.00 判决生效，已申请强制执行

　　张家港市牡丹汽车材料有限公司买卖合同货款纠纷1,678.00 判决生效，已申请强制执行

　　金坛乡镇企业供销公司买卖合同货款纠纷1,576.00 判决生效，已申请强制执行

　　中山市工业原材料公司买卖合同货款纠纷1,572.00 判决生效，已申请强制执行

　　河南省乡镇企业金属材料公司买卖合同货款纠纷1,241.00 判决生效，已申请强制执行

　　吉林公主岭第一汽车配件厂买卖合同货款纠纷1,043.00 判决生效，已申请强制执行

　　中南物管处买卖合同货款纠纷2,371.00 申请执行

　　（3） 为其他单位提供债务担保的情况；

　　① 集团内担保项目

　　担保单位被担保单位名称担保项目担保金额（元）

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团汉口轧钢厂连带责任担保44,800,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团汉口轧钢厂连带责任担保13,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团汉口轧钢厂连带责任担保43,809,822.33

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团汉口轧钢厂连带责任担保8,932,964.10

　　武汉钢铁（集团）公司武钢矿业有限责任公司连带责任担保150,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢矿业有限责任公司连带责任担保69,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢轧辊有限责任公司连带责任担保8,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢金属结构有限责任公司连带责任担保29,530,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团精密带钢公司连带责任担保6,000,000.00

　　20

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团精密带钢公司连带责任担保2,100,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团精密带钢公司连带责任担保8,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团精密带钢公司连带责任担保5,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团精密带钢公司连带责任担保5,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团精密带钢公司连带责任担保4,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团钢丝绳厂连带责任担保19,840,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团钢丝绳厂连带责任担保8,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团钢丝绳厂连带责任担保5,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司太仓武钢配送有限公司连带责任担保10,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉管业科技有限责任公司连带责任担保15,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉武钢艾克普节能电器有限公司连带责任担保2,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉华枫传感器件公司连带责任担保3,500,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢襄樊长材有限公司连带责任担保20,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉武钢华新水泥有限责任公司连带责任担保9,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉武钢华新水泥有限责任公司连带责任担保10,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉武钢华新水泥有限责任公司连带责任担保11,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉钢铁股份有限公司连带责任担保683,530,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉钢铁股份有限公司连带责任担保322,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉钢铁股份有限公司连带责任担保130,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武汉钢铁股份有限公司连带责任担保1,157,069,476.57

　　武汉钢铁（集团）公司武汉钢铁股份有限公司连带责任担保2,164,229,393.15

　　武汉钢铁（集团）公司武汉钢铁股份有限公司连带责任担保240,000,000.00

　　武汉钢铁集团财务有限公司武汉钢铁(集团)公司连带责任担保171,980,046.33

　　武汉钢铁集团财务有限公司武汉星宇建设监理公司质押364,000.00

　　武汉钢铁集团财务有限公司武钢集团耐火材料有限公司一般保证27,307.40

　　武汉钢铁集团财务有限公司武钢工程技术集团自动化有限公司一般保证8,022,000.00

　　汉阳钢厂武钢汉阳精密带钢有限责任公司抵押2,000,000.00

　　合计5,389,735,009.88

　　② 集团外担保项目

　　担保单位被担保单位名称担保项目担保金额（元）

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团海南有限责任公司连带责任担保20,000,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢集团武汉冶金设备制造公司连带责任担保4,300,000.00

　　武汉钢铁（集团）公司武钢房地产有限责任公司连带责任担保47,000,000.00

　　武汉钢铁集团财务有限公司武钢集团武汉冶金设备制造公司连带责任担保1,600,000.00

　　合计72,900,000.00

　　五、资产负债表日后事项的说明

　　根据国务院国有资产监督管理委员会国资改革[2004]1019 号关于武汉钢铁

　　（集团）公司与鄂城钢铁集团有限责任公司联合重组的批复，拟将鄂城钢铁集团

　　有限责任公司51%的股权无偿划转本公司，截止2004 年12 月31 日的净资产为26.6

　　21

　　亿元，目前该联合重组事项前期审计及清产核资工作已完成。

　　六、关联方关系及其交易

　　无。

　　七、重要资产转让及其出售的说明

　　无。

　　八、企业合并、分立等重组事项说明

　　根据钢政办发[2002]67 号文<关于整合对外投资,实施分类管理的通知>精神,

　　武汉钢铁集团矿业有限责任公司、武汉钢铁建工集团有限责任公司将所持有的珠

　　海西部高源实业发展公司股权转入武汉钢铁集团经营开发有限责任公司；武汉钢

　　铁（集团）公司将春都集团股权以账面价值0 元（投资成本198,000.00 元，减值

　　准备198,000.00 元）；南京国际商厦股权以账面价值75,737,500.00 元（投资成

　　本137,987,500.00 元，减值准备62,250,000.00 元）转入武汉钢铁集团经营开发

　　有限责任公司。

　　九、合并会计报表的编制方法

　　本公司按以下要求披露合并会计报表编制方法：

　　（一）合并范围的确定原则、报表编制的依据及方法：

　　合并会计报表原则是：对本公司持有被投资公司有表决权资本总额占50% 以

　　上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。

　　合并方法是以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合

　　并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未

　　实现利润抵销后逐项合并，对控股企业计算少数股东权益，对联营企业按比例法

　　将联营企业的资产、负债、收入、费用予以合并。

　　（二）本年纳入合并报表子公司的基本情况

　　序号公司名称注册地持股比例% 注册资本

　　1 武汉钢铁建工集团有限责任公司武汉市100 138,480,000.00

　　2 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司武汉市100 409,230,000.00

　　3 武汉钢铁集团交通运输有限责任公司武汉市100 112,685,000.00

　　4 武汉钢铁集团粉末冶金有限责任公司武汉市99.04 66,260,000.00

　　5 武汉钢铁集团金属结构有限责任公司武汉市100 51,290,000.00

　　6 武汉钢铁集团炉窑建筑安装工程有限责任公司武汉市100 56,857,000.00

　　22

　　7 武汉钢铁集团氧气有限责任公司武汉市100 564,440,000.00

　　8 武汉钢铁集团焦化有限责任公司武汉市100 542,140,000.00

　　9 武汉钢铁集团金属资源有限责任公司武汉市100 105,970,000.00

　　10 武汉钢铁集团铁合金有限责任公司武汉市100 45,710,000.00

　　11 武汉钢铁集团冶金渣有限责任公司武汉市100 182,390,000.00

　　12 武汉钢铁集团轧辊有限责任公司武汉市100 51,937,000.00

　　13 武汉钢铁集团机械制造有限责任公司武汉市100 207,710,000.00

　　14 武汉钢铁集团兴达经济发展有限责任公司武汉市100 25,370,000.00

　　15 武汉钢铁集团经营开发有限责任公司武汉市100 60,670,000.00

　　16 武汉钢铁集团矿业有限责任公司武汉市100 1,303,380,000.00

　　17 武钢集团国际经济贸易总公司武汉市100 369,400,000.00

　　18 武汉钢铁工程技术集团有限责任公司武汉市100 200,000,000.00

　　19 武汉钢铁股份有限公司武汉市75.81 7,838,000,000.00

　　20 武汉钢电股份有限公司武汉市52.90 991,530,300.00

　　21 武汉钢铁集团财务有限责任公司武汉市99.60 500,000,000.00

　　22 武汉兴井钢材加工有限公司武汉市51 50,000,000.00

　　23 上海楚申国际贸易有限公司上海市100 3,000,000.00

　　24 福州开发区武闽金属材料有限公司福州市60 10,000,000.00

　　25 武汉钢铁集团设计研究院武汉市100 6,059,700.00

　　26 武钢铁路运输工贸事业部武汉市100 500,000.00

　　27 武汉钢铁集团炉料经营公司武汉市100 8,780,000.00

　　28 武汉星宇建设工程监理有限公司武汉市100 1,050,000.00

　　29 武汉维斯科冶金技术开发公司武汉市100 300,000.00

　　30 武汉华枫传感器件公司武汉市100 2,000,000.00

　　31 武汉武钢艾克普节能电器有限责任公司武汉市100 1,000,000.00

　　32 武汉钢铁集团依姆斯技术服务中心武汉市100 100,000.00

　　33 武汉钢铁集团自动化仪表公司武汉市100 1,500,000.00

　　34 武钢中兴冶金高技术应用研究所武汉市100 1,000,000.00

　　35 武汉钢铁管业科技有限公司武汉市97.15 60,000,000.00

　　36 武汉武钢三中星汉科工贸中心武汉市100 2,600,000.00

　　37 武汉钢铁（集团）公司育才科工贸中心武汉市100 13,800,000.00

　　38 武汉天宝厨房设备有限公司武汉市50 3,000,000.00

　　39 武汉钢美华设备技术有限公司武汉市50 865,910.00

　　40 武汉武钢企发四海旅行社有限公司武汉市99 300,000.00

　　41 武汉武钢安居公用设施发展有限公司武汉市53.33 6,000,000.00

　　42 武汉武钢企发房产物业管理有限公司武汉市62.42 5,000,000.00

　　43 武汉武钢企发工贸有限责任公司武汉市99 500,000.00

　　44 武汉武钢企发绿达工贸有限公司武汉市94 300,000.00

　　45 武汉钢铁集团冶金有限责任公司武汉市100 20,000,000.00

　　46 武汉钢铁集团中南轧钢有限责任公司武汉市100 27,525,000.00

　　47 武汉钢铁集团汉阳精密带钢有限责任公司武汉市100 42,500,000.00

　　48 武钢集团襄樊钢铁长材有限公司武汉市100 12,000,000.00

　　49 武钢职工大学建筑研究设计所武汉市100 210,000.00

　　23

　　50 武汉武鑫工程招投标代理有限公司武汉市100 1,000,000.00

　　51 太仓武钢配送有限公司上海市100 41,380,000.00

　　（三）按照比例合并方法进行合并的合营企业的基本情况。

　　序号公司名称注册地持股比例% 注册资本

　　1 武汉武钢华新水泥有限责任公司武汉市50 40,000,000.00

　　2 上海智源矿业发展有限公司上海市50 5,000,000.00

　　（四）本年合并范围的变更及理由。

　　本年合并范围中减少的二级企业有：

　　单位名称变更理由

　　武钢房地产开发有限公司本年改制为武汉钢铁（集团）公司的参股企业

　　企发鑫康科工贸有限公司已解散注销

　　武汉汉威炉外精炼工程有限公司并入武汉钢铁工程技术集团有限公司，变为三级企业

　　本年合并范围中增加的二级企业有：

　　单位名称变更理由

　　太仓武钢配送有限公司2004年新成立的控股子公司，投资比例75%

　　武钢职工大学建筑研究设计所2004年开始正常经营

　　上海智源矿业发展有限公司武钢合营企业，持股50%，采用比例合并法纳入合并

　　本年合并范围中减少的三级企业有：

　　单位名称变更理由

　　武钢民用建筑工程有限公司已改制

　　襄樊固德商品混凝土制品公司已改制

　　武汉怡丰基础工程公司已改制

　　武钢广大房地产开发有限公司董事会决议减资后持股10%

　　武汉大方建筑装饰工程有限公司已解散注销

　　本年合并范围中增加的三级企业有：

　　单位名称变更理由

　　武汉凯迪工程监理公司2003年新成立子公司，2004年开始正常经营,根据规定纳入合并范围

　　香港企武贸易有限公司根据《企业会计制度》规定采用比例合并方法并入国贸报表

　　鄂州综合食品厂以前年度非持续经营

　　武汉汉威炉外精练工程有限公司原集团二级企业并入武钢工程技术集团有限责任公司

　　（五）股权比例超过50%未纳入合并范围及股权比例在50%以下纳入

　　24

　　合并范围的原因。

　　武汉天外天美食娱乐公司，投资比例61%，账面余额29,789.04 元，该子公

　　司现已停业，拟关停并转，因此未纳入合并范围。

　　（六）境外子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法

　　本公司本年度纳入合并范围的三级子企业武港贸易有限公司和企武贸易有限

　　公司均为在香港注册设立的境外贸易公司。其记账本位币为美元，在编制合并报

　　表时，按照我国《合并会计报表暂行规定》对两家子企业的报表折合为母公司的

　　记账本位币，进行会计报表合并。

　　（七）子公司及合营企业的特殊会计政策

　　子公司采用不同于母公司的会计政策已做了调整。

　　（八）合并价差的会计处理方法

　　本公司的合并价差均为2002 年以前对下属子公司武钢建工集团混凝土有限

　　公司投资和汉阳机械厂投资时产生的贷差，本公司按照十年期限摊销合并价差。

　　十、会计报表项目注释（单位：元）

　　(一) 货币资金：

　　年初余额年末余额

　　项目

　　原币金额折算汇率折合人民币原币金额折算汇率折合人民币

　　现金233,388.64 233,388.64 641,789.75 641,789.75

　　其中：人民币233,388.64 233,388.64 641,789.75 641,789.75

　　银行存款5,061,767,614.31 7,629,372,882.79

　　其中：人民币4,430,799,941.92 4,430,799,941.92 6,843,444,054.08 6,728,257,609.07

　　美元56,616,784.36 8.2767 468,600,139.11 82,319,753.74 8.2765 681,319,441.83

　　日元2,101,491,442.00 0.077263 162,367,533.28 483,414,401.00 0.079701 38,528,611.17

　　欧元0.00 0.00 16,094,472.97 11.2627 181,267,220.72

　　其他货币资金43,953,270.03 43,953,270.03 222,583,321.68 222,583,321.68

　　合计5,105,954,272.98 0.00 7,852,597,994.22

　　(二) 短期投资：

　　年初余额年末余额

　　项目

　　投资金额跌价准备投资金额跌价准备

　　股权投资

　　其中：股票投资

　　债券投资13,342,071.91 12,803,391.91

　　25

　　（1）国债投资

　　（2）其他债券投资13,342,071.91 12,803,391.91

　　合计13,342,071.91 12,803,391.91

　　本公司无短期投资变现及投资收益汇回的重大限制。

　　(三) 应收票据：

　　票据种类年初余额年末余额

　　银行承兑汇票2,609,453,523.86 1,464,526,668.68

　　商业承兑汇票227,874,309.92 731,784,467.01

　　合计2,837,327,833.78 2,196,311,135.69

　　本公司无逾期应收票据的情况。

　　(四) 应收款项：

　　1．应收账款:

　　年初余额年末余额

　　账龄

　　金额比例%

　　坏账准

　　备计提

　　比例

　　坏账

　　准备

　　金额比例%

　　坏账准

　　备计提

　　比例

　　坏账

　　准备

　　内部0 0% 0% 1 年以

　　内外部551,317,853.40 26.93 6% 33,079,071.21 701,658,983.90 29.06 6% 12,102,767.09

　　内部0% 6%

　　1-2 年

　　外部49,665,835.60 2.43 10% 4,966,583.56 254,816,808.47 10.55 10% 25,481,680.85

　　内部0% 10% 2-3 年

　　外部39,770,843.92 1.94 30% 11,931,253.18 59,668,991.62 2.47 30% 17,900,697.48

　　内部0% 30%

　　3-4 年

　　外部45,410,417.68 2.22 50% 22,705,208.84 37,499,221.86 1.55 50% 18,749,610.93

　　内部0% 50%

　　4-5 年

　　外部14,270,855.58 0.70 80% 11,416,684.46 44,766,811.17 1.86 80% 35,813,448.94

　　内部0% 80% 5 年以

　　上外部1,346,849,719.62 65.79 100% 1,346,849,719.62 1,316,282,311.99 54.51 100% 1,316,282,311.99

　　合计2,047,285,525.8 100 1,430,948,520.87 2,414,693,129.01 100 1,426,330,517.28

　　⑴年末余额中1年以内外部应收账款499,946,198.98元，是国外采购商开具信

　　用证用于购买本公司在香港投资的子公司武港贸易有限公司和企武贸易有限公司

　　的商品,不存在回收风险，该款项在2005年元月份已全部收回,故采用个别认定法

　　不计提坏账准备；

　　⑵本公司无未按照计提比例足额提取坏账准备的款项；

　　26

　　⑶本年无重大坏账准备转回的金额；

　　⑷本年度实际冲销的应收款项主要为应收货款，金额11,800,681.00 元，其

　　中：法院裁定破产冲销874,214.21 元，法院裁决中止执行57,341.52 元，工商吊

　　销营业执照7,933,089.80 元，工商注销营业执照1,115,471.97 元，以物抵欠

　　830,841.29 元，其他原因减少989,722.21 元。

　　⑸应收账款金额前五名的单位情况如下：

　　序号单位名称期末余额占应收账款比例%

　　① 青山热电厂164,407,416.35 6.81

　　② CHUNG HUNG STEEL 154,256,069.51 6.39

　　③ POSCO STEEL SERVICE&SALES 53,641,654.31 2.22

　　④ 江苏省泰兴市冶金物资公司53,266,384.92 2.21

　　⑤ 武汉市江天金属材料有限公司50,000,000.00 2.07

　　2.其他应收款：

　　年初余额年末余额

　　账龄

　　金额比例

　　坏账

　　准备

　　计提

　　比例

　　坏账

　　准备

　　金额比例

　　坏账

　　准备

　　计提

　　比例

　　坏账

　　准备

　　内部0% 0% 1 年以

　　内外部243,625,476.00 34.81 6% 14,617,528.57 613,008,348.75 70.49 6% 36,780,500.92

　　内部0% 6%

　　1-2 年

　　外部88,000,054.21 12.57 10% 8,800,005.42 22,598,601.85 2.60 10% 2,259,860.19

　　内部0% 10%

　　2-3 年

　　外部145,033,082.55 20.72 30% 43,509,924.76 41,928,419.75 4.82 30% 12,578,525.93

　　内部0% 30%

　　3-4 年

　　外部48,237,475.38 6.89 50% 24,118,737.69 23,337,921.28 2.68 50% 11,668,960.64

　　内部0% 50%

　　4-5 年

　　外部17,938,189.87 2.56 80% 14,350,551.90 6,496,888.23 0.75 80% 5,197,510.58

　　内部0% 80% 5 年以

　　上外部157,116,077.03 22.45 100% 157,116,077.03 162,288,861.37 18.66 100% 162,288,861.37

　　合计699,950,355.15 100 262,512,825.37 869,659,041.23 100.00 230,774,219.63

　　⑴年末余额中1年以内外部其他应收款593,052.54元，为香港子公司的应收款

　　项，按个别认定法未计提坏账准备；年末余额中1年以内外部其他应收款

　　126,804,488.65元，为母公司出口增值税(进项)税款，该款为购入库存商品货款

　　27

　　的17%进项税。待实现销售时，13%部分转入应收出口退税科目，申报武汉市国税

　　局办理退税，4%部分计入库存商品成本。由于不存在回收风险，故采用个别认定

　　法不计提坏账准备；

　　⑵本公司无未按照计提比例足额提取坏账准备的应说明原因；

　　⑶其他应收账金额前五名的单位情况如下：

　　序号单位名称期末余额占其他应收款比例%

　　① 武汉市国税局126,804,488.65 14.58

　　② 武汉海关27,822,000.00 3.20

　　③ 武汉市钢冶欣程检修工程有限公司17,383,962.08 2.00

　　④ 张家港宏发炼钢有限公司15,732,000.00 1.81

　　⑤ 大冶纱厂15,000,000.00 1.72

　　(五) 预付账款：

　　年初余额年末余额

　　账龄

　　金额比例% 金额比例%

　　1 年以内554,813,433.96 94.79 1,234,273,844.64 99.52

　　1-2 年21,614,458.83 3.69 3,539,390.46 0.29

　　2-3 年409,471.62 0.07 773,748.22 0.06

　　3 年以上8,442,955.84 1.44 1,627,169.09 0.13

　　合计585,280,320.25 100 1,240,214,152.41 100

　　账龄超过1 年未收回的预付账款主要是因为质量及价格问题等原因未办理结

　　算的货款。

　　(六) 存货：

　　年初余额年末余额

　　项目

　　金额跌价准备金额跌价准备

　　超过3 年

　　的存货

　　原材料2,249,738,741.79 144,202,895.15 3,562,074,804.38 153,680,758.24196,038,717.58

　　库存商品783,094,874.65 3,162,277.95 1,902,047,953.03 2,987,244.52

　　自制半成品1,526,183,674.38 0.00 2,651,384,658.17 0.00

　　其他36,395,414.70 237,939.52 64,325,488.99 0.00

　　合计4,595,412,705.52 147,603,112.62 8,179,832,904.57 156,668,002.76196,038,717.58

　　存货可变现净值的确定依据主要以市场价为基础，确定可变现净值。冶金公

　　司年末用于债务抵押的存货1005 万元。

　　(七) 长期投资：

　　28

　　项目年初余额年末余额

　　长期股权投资776,403,327.17 1,481,748,378.67

　　其中：对子公司的投资8,877,930.17 73,031,683.36

　　对其他企业投资767,525,397.00 1,408,716,695.31

　　长期债权投资175,680,321.22 279,762,142.80

　　其中：国债投资12,850,000.00 12,850,000.00

　　其他长期投资

　　股权投资差额-9,907,163.68 -8,726,344.55

　　减：减值准备144,067,174.80 165,181,464.71

　　合计798,109,309.91 1,587,602,712.21

　　1. 长期股权投资：

　　被投资单位名称股权比例% 年初余额本年应计损益本年实收红利年末余额

　　备 注

　　一、成本法核算的长期股权投资706,986,875.50 22,593,412.95 22,593,412.95 1,295,874,980.20

　　武汉武商集团股份有限公司0.19 798,000.00 798,000.00 ＊

　　南京国际集团股份有限公司- 137,987,500.00 -

　　安徽省徽商股份有限公司1.18 1,000,000.00 116,000.00 116,000.00 1,000,000.00

　　宁波北仑港股份有限公司1.82 12,297,141.00 1,440,000.00 1,440,000.00 12,297,141.00

　　马鞍山钢铁股份有限公司0.01 1,725,000.00 1,725,000.00 ＊

　　晋城蓝焰煤业股份有限公司0.99 10,000,000.00 10,000,000.00

　　武汉工大光纤传感股份公司10.00 4,701,643.76 4,701,643.76 ＊

　　中冶南方工程技术有限公司7.00 - 10,500,000.00

　　中联先进钢铁材料技术公司4.55 - 5,000,000.00

　　平顶山煤业有限公司9.05 - 600,000,000.00

　　中铁大桥局桥梁科技股份公司4.25 - 20,000,000.00

　　长江交通科技股份有限公司1.19 3,154,700.00 3,154,700.00 ＊

　　陕西创能煤电股份有限公司2.00 3,000,000.00 3,000,000.00 ＊

　　河南龙宇能源股份有限公司3.16 20,000,000.00 2,210,100.00 2,210,100.00 20,000,000.00

　　长江证券有限公司2.53 59,000,000.00 500,000.00 500,000.00 59,000,000.00

　　交通银行1.78 2,383,000.00 3,031,830.00

　　华夏证券公司0.10 10,000,000.00 10,000,000.00

　　国泰证券公司0.21 8,468,000.00 36,499.87 36,499.87 8,468,000.00

　　武汉市商业银行3.50 20,600,000.00 20,600,000.00 ＊

　　舞阳钢铁有限公司5.31 122,220,000.00 1,569,000.00 1,569,000.00 122,220,000.00

　　资产新闻实业有限公司8.81 10,000,000.00 10,000,000.00 ＊

　　湖北双环科技股份有限公司0.53 7,000,000.00 7,000,000.00 ＊

　　中国改革报业股份有限公司0.63 500,000.00 500,000.00 ＊

　　湖北三环股份有限公司2.28 17,633,568.64 17,633,568.64 ＊

　　29

　　中国石油化工股份有限公司0.01 84,400,000.00 14,954,623.65 14,954,623.65 42,200,000.00

　　武汉国际信托投资公司1.00 1,000,000.00 1,000,000.00 ＊

　　江鹏混凝土6.66 551,805.42 105,280.00 105,280.00 551,805.42

　　春都集团0.05 198,000.00 - ＊

　　武汉商场0.13 439,123.45 439,123.45 ＊

　　黄鹤酒厂0.10 50,000.00 50,000.00 ＊

　　深圳金源公司2.40 1,297,136.00 1,297,136.00 ＊

　　北京冷弯协会0.13 80,000.00 80,000.00 ＊

　　双虎涂料72,030.00 72,030.00 ＊

　　交通银行119,150.00 - -

　　交通银行武汉市分行238,300.00 - ＊

　　汉商集团股份有限公司1,143,427.17 1,443,727.17 ＊

　　江北物资公司200,000.00 200,000.00 ＊

　　武钢华涛实业发展有限公司18.00 540,000.00 540,000.00

　　青山商场- 8,000,000.00 -

　　神州房产161,690.00 -

　　武汉医药（集团）股份100,000.00 -

　　高创股票4.00 1,000,000.00 1,000,000.00 ＊

　　武汉市金融信托公司80,000.00 -

　　长江经联发展股份公司武分2.10 1,900,000.00 1,900,000.00 ＊

　　三环发展股份有限公司2.60 1,266,000.00 1,266,000.00 ＊

　　武汉物业发展股份有限公司2,395,250.00 -

　　北洋物产集团有限公司3.50 10,000,000.00 10,000,000.00 ＊

　　北京中联钢电子商务有限公司6.67 1,000,000.00 1,000,000.00 ＊

　　春都集团0.69 198,000.00

　　南京国际集团股份有限公司15.30 137,987,500.00

　　武汉商场股票4.03 896,521.00 896,521.00 ＊

　　交通银行股票119,150.00 -

　　龙口泛林球墨铸铁管公司10.00 13,500,000.00 13,500,000.00 ＊

　　武汉武耐特磁有限公司16.67 1,000,000.00 1,000,000.00 ＊

　　长江证券有限责任公司2.50 55,000,000.00 500,000.00 500,000.00 55,000,000.00

　　武汉华工创业投资有限公司16.66 10,000,000.00 10,000,000.00 ＊

　　长信基金管理有限公司16.67 15,000,000.00 16,670,000.00

　　太仓武港码头有限公司25.00 17,381,770.00 24,830,100.00

　　武钢实业浩源化工有限公司13.42 900,000.00 900,000.00 ＊

　　鞍山华泰干熄焦工程技术公司10.00 800,000.00

　　武钢粉煤灰制品有限公司8.00 160,000.00 48,000.00 48,000.00 160,000.00

　　迪庆光华冶金炉料有限公司17.21 291,854.72

　　武汉广大房地产公司10.00 5,105,524.06 - 946,391.11 ＊

　　黄石发电厂4.31 15,519,579.00 913,909.43 913,909.43 15,519,579.00

　　天澄科技有限公司6.67 2,501,901.45 200,000.00 200,000.00 2,501,901.45

　　30

　　交通银行0.01 172,230.00 - ＊

　　大连冶金联合公司0.05 150,000.00 150,000.00

　　东帆广告公司14.13 50,335.27 - - 50,335.27 ＊

　　武汉钢侨房地产有限公司- 26,307.07 -

　　湖北鹏程保险代理公司10.00 400,000.00 400,000.00 ＊

　　上海华冶电子有限公司4.90 403,092.21 403,092.21

　　二、权益法核算的长期股权投资69,416,451.67 8,280,832.40 3,982,853.25 185,873,398.47

　　武钢辉宝金属复合材料公司33.00 - -1,000,000.00 -

　　武钢海南钢铁有限公司25.00 - - -

　　京山天龙矿泉水公司50.00 489,854.56 - 489,854.56

　　天外天美食公司61.00 29,789.04 - 29,789.04

　　天宫建筑公司- 980,450.85 -

　　鹤壁市福源精煤有限公司31.39 - 20,000,000.00

　　扬子江新技术发展公司30.30 356,021.67 381.06 356,402.73

　　昌兴航运有限公司30.00 5,766,398.31 444,109.28 4,113,991.75

　　武钢凌云工贸公司60.00 624,880.72 624,880.72

　　海汉工贸公司100 86,647.57 86,647.57

　　实业公司印刷厂38.00 8,370,578.64 710,402.63 377,577.98 8,703,423.29

　　武钢粉煤灰制品有限公司30.00 1,246,041.27 109,504.02 180,000.00 1,175,545.29

　　武钢森泰通山铁合金公司20.00 3,368,382.05 1,649,273.85 570,173.79 4,304,938.67

　　武钢森泰通山冶金有限公司47.80 15,300,000.00 1,408,378.16 50,164,378.16

　　武钢—宝色特气供应站49.00 926,970.57 382,407.74 206,382.57 1,021,906.79

　　武汉七环电器有限公司22.08 512,136.90 12,557.75 12,974.72 511,719.93

　　海南武钢矿业公司- 383,477.29 383,477.29 -

　　武汉阿尔斯通自动化有限公司40.00 9,479,387.18 4,015,419.78 2,173,856.00 11,320,950.96

　　华德环保公司40.00 2,732,707.86 7,855.19 2,740,563.05

　　武汉钢讯网络工程有限公司40.00 1,882,126.32 175,236.91 257,600.00 1,799,763.23

　　武汉市青阳物资联合贸易公司- 109,666.95 -

　　武汉钢辊锌合金有限公司24.00 823,096.18 145,849.06 204,288.19 764,657.05

　　青山北湖粉末冶金有限公司35.00 1,176,724.01 106,984.69 1,283,708.70

　　武汉吉佳堆焊有限责任公司42.50 2,753,512.00 156,354.64 2,798,168.12

　　武汉吉同混合气公司49.01 578,699.14 578,699.14

　　武汉金阳彩钢制品有限公司- 277,682.67 -229,580.27

　　武汉金宏建材有限公司- 130,045.14 -139,572.78

　　上海浦东昌申有限公司10.00 100,000.00 100,000.00

　　武汉三特电气公司0.15 73,333.00 73,333.00

　　武钢房地产开发有限公司100 - 72,512,039.76

　　太仓武钢配送有限公司100 12,415,612.50 - -

　　上海智源矿业发展有限公司50 -2,001,840.00

　　武钢职大建筑设计研究所100 -32,174.28

　　武汉凯迪工程监理公司- 100,000.00

　　31

　　京冶公司50.00 376,243.56 -58,206.60 318,036.96

　　合计776,403,327.17 30,874,245.35 26,576,266.20 1,481,748,378.67

　　注：三年未分红利的长期股权投资在备注中用＊号表示。

　　其中：长期股票投资：

　　被投资单位名称股份类别股票数量

　　占被投资单

　　位股权比例初始投资成本

　　安徽省徽商股份有限公司普通股1,000,000 1.18 1,000,000.00

　　宁波北仑港股份有限公司普通股8,000,000 1.82 12,297,141.00

　　马鞍山钢铁股份有限公司普通股500,000 0.08 1,725,000.00

　　晋城蓝焰煤业股份有限公司普通股6,500,000 0.99 10,000,000.00

　　工大光纤传感科技股份有限公司普通股3,142,810 10.00 4,701,643.76

　　中铁大桥局桥梁科技股份有限公司普通股13,000,000 4.25 20,000,000.00

　　长江交通科技股份公司普通股2,074,955 1.19 3,154,700.00

　　陕西创能煤电股份公司普通股3,000,000 2.00 3,000,000.00

　　河南龙宇能源股份公司普通股13,000,277 3.16 20,000,000.00

　　湖北双环科技股份公司普通股1,400,000 0.53 7,000,000.00

　　中国改革报业股份公司普通股500,000 0.63 500,000.00

　　湖北三环股份有限公司普通股5,913,697 2.28 17,633,568.64

　　中石化股份有限公司普通股10,000,000 0.01 42,200,000.00

　　江鹏混凝土普通股790,000 6.66 551,805.42

　　春都集团普通股100,000 0.05 198,000.00

　　黄鹤酒厂普通股50,000 0.10 50,000.00

　　深圳金源公司普通股1,297,136 2.40 1,297,136.00

　　青山商场普通股8,000,000 - 0.00

　　武汉商场股票普通股1,573,329 2,133,644.45

　　汉商集团股份有限公司普通股100,000 580,300.00

　　交通银行股票普通股476,600 419,150.00

　　合计80,418,804.00 148,442,089.27

　　纳入合并范围子公司的股权投资差额（合并价差）：

　　被投资单位原始金额年初余额本年摊销累计摊销年末余额

　　剩余摊

　　销年限

　　武钢建工集团混凝土

　　有限公司

　　-6,909,159.83 -5,987,938.52 -690,915.98 -1,612,137.29 -5,297,022.54 7.67 年

　　汉阳机械厂-4,899,031.46 -3,919,225.16 -489,903.15 -1,469,709.45 -3,429,322.01 7

　　合计-11,808,191.29 -9,907,163.68 -1,180,819.13 -3,081,846.74 -8,726,344.55

　　注：以上长期股权投资贷方差额为2002 年形成。

　　32

　　2.长期债券投资：

　　债券面值

　　年利率

　　（％）

　　初始投资成本到期日本年利息

　　累计应收

　　或已收利

　　年末余额

　　1、债券投资136,266,570.00 136,266,570.00 2,126,949.60 7,414,574.80 136,039,600.00

　　国泰君安企业债券50,000,000.00 5.22% 50,000,000.00 2009-12-2 210,250.00 210,250.00 50,210,250.00

　　91 特种国债13,000,000.00 9.00% 13,000,000.00 1996-10-14 12,850,000.00

　　93 国库券11,650,000.00 15.87% 11,650,000.00 11,650,000.00

　　03 三峡债券60,000,000.00 3.73% 60,000,000.00 2010-7-25 1,865,000.00 7,079,583.00 60,000,000.00

　　电力债券1,616,570.00 18.00% 1,616,570.00 51,699.60 124,741.80 1,329,350.00

　　2、其他债权投资148,380,000.00 842,225.00 1,289,154.00 143,722,542.80

　　武钢实业公司建安公司5.31% 3,500,000.00 3,500,000.00

　　武钢实业公司商业公司5.31% 6,000,000.00 351,054.00 2,974,842.80

　　武钢实业公司5.31% 4,410,000.00 4,410,000.00

　　武钢辉宝复合材料公司5.31% 48,810,000.00 46,239,600.00

　　武钢冶金设备制造公司5.31% 69,660,000.00 69,660,000.00

　　武钢北湖农工商公司5.31% 16,000,000.00 842,225.00 938,100.00 16,938,100.00

　　合计136,266,570.00 0.00 284,646,570.00 0.00 2,969,174.60 8,703,728.80 279,762,142.80

　　3.长期投资减值准备：

　　本年转回（减少）数

　　项目年初余额本年增加数因出售资产

　　转出

　　其他原因转

　　出

　　年末余额

　　长期股权投资

　　京山天龙矿泉水公司489,854.56 489,854.56

　　海汉工贸公司86,647.57 86,647.57

　　大连冶金联合公司150,000.00 150,000.00

　　海南武钢矿业公司383,477.29 383,477.29 0.00

　　南京国际集团股份有限公司62,250,000.00 62,250,000.00

　　中国改革报业股份有限公司500,000.00 500,000.00

　　武汉国际信托投资公司1,000,000.00 1,000,000.00

　　春都集团198,000.00 198,000.00

　　黄鹤酒厂50,000.00 50,000.00

　　深圳金源公司1,297,136.00 1,297,136.00

　　北京冷弯协会80,000.00 80,000.00

　　江北物资公司200,000.00 200,000.00

　　33

　　高创股票1,000,000.00 1,000,000.00

　　京冶公司122,607.13 122,607.13

　　长江经联发展股份武汉公司1,900,000.00 1,900,000.00

　　武汉物业发展股份有限公司1,889,852.25 1,889,852.25 0.00

　　北洋物产集团有限公司10,000,000.00 10,000,000.00

　　长信基金管理有限公司2,460,000.00 3,425,619.45 5,885,619.45

　　小计84,057,574.80 3,425,619.45 1,889,852.25 383,477.29 85,209,864.71

　　长期债权投资

　　武钢辉宝复合材料公司31,209,600.00 31,209,600.00

　　武钢冶金设备制造公司28,800,000.00 19,962,000.00 48,762,000.00

　　小计60,009,600.00 19,962,000.00 0.00 0.00 79,971,600.00

　　合计144,067,174.80 23,387,619.45 1,889,852.25 383,477.29 165,181,464.71

　　注:委托贷款--武汉冶金设备制造公司计提的减值准备4,876.20 万元。其中

　　本年计提1,996.20 万元。计提减值准备的原因为武汉冶金设备制造公司现已列入

　　国资委下发的2003 年计划破产企业，因此对该公司申报破产期间为维持稳定每年

　　增加的委托贷款按武汉冶金设备制造公司现有土地等资产变现扣除安置职工及支

　　付各项破产费用后预计可收回金额计提的减值准备。

　　委托贷款--武钢辉宝复合材料有限公司3,120.96 万元。鉴于辉宝公司已资不

　　抵债，无偿还能力，因此于2003 年12 月31 日已对该笔委托贷款全额计提减值准

　　备。

　　以上长短期投资额1,774,313,913.38 元，占公司净资产的7.18 %。

　　(八) 固定资产：

　　1.固定资产原值：

　　项目年初余额本年增加数本年减少数年末余额

　　土地资产2,910,000.00 0.00 0.00 2,910,000.00

　　房屋建筑物13,842,860,816.16 1,092,733,539.46 197,356,850.85 14,738,237,504.77

　　机器设备35,700,826,317.20 2,524,391,337.09 1,063,838,370.35 37,161,379,283.94

　　运输工具1,257,075,566.04 168,914,959.79 67,024,546.62 1,358,965,979.21

　　固定资产原值合计50,803,672,699.40 3,786,039,836.34 1,328,219,767.82 53,261,492,767.92

　　2.累计折旧：

　　项目年初余额本年增加数本年减少数年末余额

　　34

　　房屋建筑物5,332,864,631.99 911,781,717.78 74,217,295.08 6,170,429,054.69

　　机器设备17,088,071,002.36 2,679,372,494.79 1,321,134,750.87 18,446,308,746.28

　　运输工具665,484,142.60 129,523,795.11 47,826,328.44 747,181,609.27

　　固定资产累计折旧合计23,086,419,776.95 3,720,678,007.68 1,443,178,374.39 25,363,919,410.24

　　⑴本年增加的固定资产中，由在建工程转入2,904,015,876.50 元；

　　⑵本年出售的固定资产原值167,167,722.13 元，净值15,832,740.40 元；

　　⑶年末固定资产中用于抵押和担保的固定资产原值25,223,212.00 元; 净值

　　17,852,865.50 元。年末固定资产中无融资租入固定资产；

　　⑷年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值7,128,936,188.49 元；年末

　　暂时闲置的固定资产原值222,214,303.19 元； 本年报废固定资产原值

　　548,474,060.16 元、减值21,057,773.77 元，净值183,318,905.50 元和损失

　　147,909,334.95 元；

　　⑸本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用3,294,705,133.99 元；

　　⑹固定资产减值准备：

　　本年转回（减少）数

　　项目年初余额

　　本年

　　增加数价值回升转回

　　因发生事实损失

　　冲销数

　　其他原因转回数

　　年末

　　余额

　　房屋建筑物287,089,616.36 97,747.10 0.00 9,019,216.74 138,111,202.94 140,056,943.78

　　机器设备357,592,109.87 833,611.00 3,382,378.56 12,038,557.03 34,591,741.20 308,413,044.08

　　交通运输105,003.10 0.00 0.00 0.00 105,003.10

　　合计644,786,729.33 931,358.10 3,382,378.56 21,057,773.77 172,702,944.98 448,574,990.96

　　(九) 在建工程：

　　工程名称

　　预算数

　　万元

　　工程投

　　入占预

　　算比例%

　　年初余额本年增加

　　本年转入固定

　　资产额

　　年末余额

　　备 注

　　CP1 激光焊机改造855 79.53 4,700,000.00 2,100,000.00 6,800,000.00

　　武钢土地办证8,000.00 22.35 11,230,000.00 6,650,000.00 17,880,000.00

　　总医院新建综合楼16,724.60 65.32 33,040,242.30 76,211,628.70 109,251,871.00

　　技术中心科技大厦14,970.00 9.75 - 14,595,478.10 14,595,478.10

　　技术中心中试工厂6,500.00 19.43 - 12,629,100.00 12,629,100.00

　　热力厂鼓站供热工程3,500.00 8.62 - 3,017,992.00 3,017,992.00 -

　　老三轧水处理6,134.00 100 53,047,248.20 8,292,751.80 61,340,000.00 - *

　　轧钢变110KV 联络电源175 100 1,750,000.00 - 1,750,000.00 -

　　锅炉二期3,500.00 100 29,512,200.00 5,487,800.00 35,000,000.00 -

　　35

　　焦南变电所改造1,300.00 99.85 12,946,961.11 34,100.00 12,981,061.11 -

　　3# 高炉110KV 变电站4,244.00 100 37,922,000.00 4,518,000.00 42,440,000.00 -

　　能源总厂八万立方气柜3,558.00 94.38 19,187,860.26 14,392,139.74 33,580,000.00 - *

　　十五万立方气柜7,180.00 67.26 16,591,273.50 31,698,194.70 48,289,468.20 *

　　能源动力焦炉煤气管道改造3,060.00 93.58 3,220,000.00 25,414,260.10 28,634,260.10

　　五氧110KV 变电站1986 94.81 - 18,829,865.00 18,829,865.00

　　粗煤气脱硫改造4,000.00 0.1 - 39,856.00 39,856.00

　　武钢轧钢变220KV 系统设备更新385.00 100 - 3,850,000.00 3,850,000.00 -

　　产销一体化13,000.00 1.7 - 2,216,412.22 2,216,412.22

　　产销资讯讯配套3,607.80 35.31 1,887,800.00 10,851,000.00 12,738,800.00

　　产销一体化二期13,000.00 0.77 - 1,000,000.00 1,000,000.00

　　武东原料质量检查站1,108.00 97.99 9,433,873.20 1,423,691.00 9,480,000.00 1,377,564.20

　　工业港1/2#码头改造16500 16.15 - 26,644,114.00 26,644,114.00

　　工业港堤内水运一次料场- 25,832,774.00 25,832,774.00

　　厂区生活水管网及计量装置4,490.00 25.79 - 11,580,873.91 11,580,873.91 *

　　热轧磨床床改造1,830.00 61.48 5,400,000.00 5,850,000.00 11,250,000.00

　　烧结二烧车车间大修改造48,000.00 66.1 10,758,814.00 306,539,646.02 317,298,460.02

　　一烧一原料翻车机及块矿输送4,000.00 12.8 - 5,120,000.00 5,120,000.00

　　四烧红线围墙646.00 13.48 - 870,500.00 870,500.00 -

　　二高炉配套鼓风机119.89 100 1,198,900.00 - 1,198,900.00 -

　　新3# 高炉异地大修129,270.00 100.68 568,071,907.67 733,363,337.16 1,292,700,000.00 8,735,244.83

　　一高炉配套2#鼓风机72.00 99.06 713,241.00 - 713,241.00 -

　　烟煤二期16,744.35 18.89 296,974.56 31,331,960.57 31,628,935.13

　　武扩３６二号高炉129,800.00 2.75 - 35,683,378.49 35,683,378.49

　　三高配套原煤贮运系统和水渣- - 1,500,000.00 1,500,000.00

　　炼铁4#铸铁机迁建2,869.23 100 - 28,692,323.00 28,692,323.00 -

　　二高配套2298.28 5.61 - 1,290,000.00 1,290,000.00

　　武扩37 新建转炉板坯连铸连轧350,000.00 0.07 - 2,614,216.70 2,614,216.70

　　二炼钢2# 铸机9,692.00 129.16 3,295,445.05 121,888,458.13 96,920,000.00 28,263,903.18

　　二炼钢1# 铸机9,659.00 6.94 1,670,920.04 5,034,506.00 6,705,426.04

　　二炼钢除尘系统工程1,900.00 14.45 - 2,745,558.00 2,745,558.00

　　三炼钢至二热轧热装热送3,607.80 29.66 6,750,000.00 3,950,000.00 10,700,000.00

　　三炼钢450 吨天车4,700.00 87.37 40,756,116.80 306,095.68 41,062,212.48

　　三炼钢扩建55000 14.8 - 81,424,953.00 81,424,953.00

　　三炼钢板坯机配套工程- - 13,170,000.00 13,170,000.00

　　高线18,500.00 5.04 - 9,320,093.54 9,320,093.54

　　轧板厂轧后控冷1,548.91 100 15,489,060.70 - 15,489,060.70 -

　　轧板厂1#2#冷床改造509.22 100 5,092,200.00 - 5,092,200.00 -

　　轧板压缩空气供应167.56 100 1,675,559.00 - 1,675,559.00 -

　　机械修磨磨机与涂料喷涂系统2,647.20 100 1,772,000.00 24,700,048.96 26,472,048.96 -

　　武扩12-18 大型轧板厂房结构加固1100 69.82 1,720,000.00 5,960,000.00 7,680,000.00

　　二热轧外部配套4,295.00 62.09 25,518,796.73 1,148,149.00 24,466,945.73 2,200,000.00

　　二热轧永久性围墙68.00 97.34 1,091,919.00 -430,000.00 661,919.00

　　36

　　二热轧停车场325.20 100 2,630,000.00 622,000.00 3,252,000.00 -

　　二热轧车辆购置305.14 100 60,086.00 2,991,300.00 3,051,386.00 -

　　二热轧保产基地208.48 100 - 2,084,767.00 2,084,767.00 -

　　武扩２８二冷轧781,000.00 9.42 262,767,057.50 472,698,684.30 735,465,741.80 *

　　冷轧精密带钢脱脂线19800 8.87 - 17,557,395.02 17,557,395.02 *

　　武扩３２二硅钢450,000.00 22.16 141,741,122.19 855,597,767.40 997,338,889.59 *

　　硅钢PA1 包装机组9,000.00 12.38 11,144,099.61 -1,562.00 11,142,537.61 -

　　硅钢CS1CS2 改造2,729.00 4.84 264,000.00 1,056,000.00 1,320,000.00

　　老空压站软启动改造39.00 100 78,000.00 312,000.00 390,000.00 -

　　硅钢CW11CW2 焊机改造9,000.00 22.45 987,474.00 19,220,857.13 20,208,331.13

　　硅钢磨辊间扩建9,000.00 43.01 120,000.00 38,584,738.37 38,704,738.37

　　硅钢63# 吊车80 69.48 - 555,800.00 555,800.00

　　鄂州球团96,000.00 36.19 3,240,000.00 344,220,000.00 347,460,000.00 *

　　氧气D 台制氧机组1,470.00 112.72 12,990,211.00 3,579,789.00 16,570,000.00 -

　　氧气C 台制氧机组武1,520.00 90.88 - 13,813,742.53 13,813,742.53

　　氧气A 台制氧机46,500.00 3.1 - 14,394,139.00 14,394,139.00

　　氧气6 万立方制氧机47,570.00 79.84 7,995,756.80 371,795,614.17 379,791,370.97

　　高性能铁粉生产线1,886.74 100 12,878,609.74 5,988,790.26 18,867,400.00 -

　　7 号8 号焦炉干熄焦20600 100 167,871,323.05 38,128,676.95 206,000,000.00 - *

　　3# 焦炉改造458.15 100 - 4,581,529.04 4,581,529.04 -

　　焦化1#2#焦炉改造39,000.00 87.97 14,829,906.00 328,258,940.42 343,088,846.42

　　武扩19-17 焦化直排水改循环水5,200.00 79.91 8,970,000.00 32,580,972.03 41,550,972.03 *

　　焦化焦碳库扩建1,100.00 84.43 - 9,287,400.00 9,287,400.00 -

　　1#2# 焦炉干熄焦16,500.00 28.91 - 47,708,893.47 47,708,893.47

　　小计1,574,308,959.01 4,355,001,489.61 1,972,956,851.15 3,956,353,597.47

　　其他1,163,011,041.06 1,270,626,175.90 931,059,025.35 1,502,578,191.61

　　合计2,737,320,000.07 5,625,627,665.51 2,904,015,876.50 5,458,931,789.08

　　注:备注中标“*”号其资金来源为部分借款，其他均为自筹资金。

　　年初年末利息资本化金额明细如下：

　　工程名称年初余额年末余额

　　老三轧水处理1,443,168.50

　　能源总厂八万立方气柜99,506.25

　　十五万立方气柜126,727.50 1,204,924.70

　　厂区生活水管网及计量装置0.00 75,604.64

　　鄂州球团0.00 101,500.00

　　7 号8 号焦炉干熄焦1,222,676.86

　　武扩19-17 焦化直排水改循环水1,039,472.03

　　襄钢炼钢二期改造88,544.94

　　汉阳精密带钢高精度磨床117,211.50

　　合计2,892,079.11 2,627,257.81

　　在建工程减值准备：

　　37

　　本年转回（减少）数

　　项目年初余额

　　本年

　　增加数价值回升转回其他原因转出合计

　　年末

　　余额

　　西部高原项目2,924,798.59 2,924,798.59

　　(十) 无形资产：

　　项目实际成本年初余额本年增加数本年转出数本年摊销数年末余额

　　土地使用权1,026,563,190.45 797,256,641.33 59,678,385.00 17,280,501.12 839,654,525.21

　　房产使用权59,143,200.00 53,563,653.85 1,115,910.43 52,447,743.42

　　非专利技术4,096,124.78 2,859,352.69 445,600.00 658,058.66 2,646,894.03

　　专有技术5,209,132.00 3,657,991.02 - 28,500.00 480,313.34 3,149,177.68

　　商标4,942,900.00 4,036,701.69 494,289.94 3,542,411.75

　　其他125,942.00 64,720.92 - - 12,594.24 52,126.68

　　合计1,099,712,489.23 861,439,061.50 60,123,985.00 28,500.00 20,041,667.73 901,492,878.77

　　无形资产减值准备：

　　本年转回（减少）数

　　项目年初余额

　　本年

　　增加数价值回升转回其他原因转出合计

　　年末

　　余额

　　土地使用权727,989.50 727,989.50

　　(十一) 长期待摊费用：

　　种类原始金额年初余额本年增加本年减少本年减少年末余额剩余摊销年限

　　外埠场地租赁费55,887.80 24,474.22 24,474.22 -

　　办公房租赁费81,950.00 59,000.00 16,390.00 42,610.00 3 年

　　北门改造152,249.90 58,362.40 30,450.00 27,912.40 11 个月

　　信息系统130,000.00 71,499.91 26,000.04 45,499.87 1 年9 个月

　　光纤通讯改造97,600.00 48,799.90 19,520.04 29,279.86 1 年5 个月

　　机房改造245,983.57 192,687.08 49,196.76 143,490.32 2 年11 个月

　　空调改造系统364,400.00 315,813.36 72,879.96 242,933.40 3 年4 个月

　　配电房改造148,940.00 139,010.68 29,787.96 109,222.72 3 年8 个月

　　B 楼维修改造902,848.00 887,800.53 180,569.64 707,230.89 3 年11 个月

　　租赁费8,533,418.13 5,909,925.83 5,664,925.83 245,000.00 -

　　房屋租赁费3,876,211.20 3,714,703.20 484,524.00 3,230,179.20 6 年8 个月

　　房屋装修250,000.00 246,528.00 61,632.00 184,896.00 3 年

　　运输费42,735.00 42,735.00 42,192.24 542.76 1 年

　　装修费135,000.00 108,000.00 - 27,000.00 81,000.00 3 年

　　衡管项目交通设施313,882.20 313,882.20 0.00 313,882.20

　　开办费1,271,384.27 1,271,384.27

　　合计11,819,340.11 1,585,266.47 5,664,925.83 2,581,001.13 5,158,679.62

　　注:本年减少为武钢房地产公司本年不合并转出.

　　38

　　(十二) 短期借款：

　　借款类别年初余额年末余额

　　信用借款3,706,568,550.00 3,060,635,750.00

　　抵押借款1,650,000.00 1,650,000.00

　　担保借款4,000,000.00 683,530,000.00

　　合计3,708,218,550.00 3,745,815,750.00

　　抵押借款为冶金公司以房产抵押。担保借款担保人为武钢集团。

　　(十三) 应付账款：

　　年初余额年末余额

　　账龄

　　金额占总额比例金额占总额比例

　　1 年以内1,868,260,914.06 76.11 3,162,419,572.99 92.74

　　1-2 年379,129,796.34 15.44 50,223,024.87 1.47

　　2-3 年48,276,236.97 1.97 14,743,555.85 0.43

　　3 年以上159,052,462.12 6.48 182,740,370.06 5.36

　　合计2,454,719,409.49 100.00 3,410,126,523.77 100.00

　　三年以上应付账款未付主要是因青山电厂电费价格纠纷问题未结算及其他合

　　同尾款。另外应付有色公司经营部5,250,000.00 元，是以前汉阳冷轧厂购买对方

　　单位原料差异挂账，冷轧厂一厂三分时分帐转入。

　　应付账款前五名的单位情况如下：

　　序号单位名称年末余额占应付账款比例%

　　① 青山热电厂195,996,453.38 5.75

　　② 海南东汇股份有限公司38,274,872.07 1.12

　　③ 五矿贸易有限公司28,562,965.39 0.84

　　④ 中国二重集团德阳万路运业有限公司25,590,518.02 0.75

　　⑤ 武钢森泰通山铁合金公司20,000,000.00 0.59

　　(十四) 预收账款：

　　年初余额年末余额

　　账龄

　　金额占总额比例% 金额占总额比例%

　　1 年以内3,248,444,610.77 98.22 4,394,694,903.58 98.78

　　1-2 年16,895,012.11 0.51 10,332,418.79 0.23

　　2-3 年2,631,144.03 0.08 2,737,275.48 0.06

　　3 年以上39,424,331.53 1.19 41,296,672.77 0.93

　　合计3,307,395,098.44 100.00 4,449,061,270.62 100.00

　　39

　　一年以上预收账款主要是工期较长未结算的工程款及合同尾款。

　　(十五) 其他应付款：

　　年初余额年末余额

　　账龄

　　金额占总额比例% 金额占总额比例%

　　1 年以内3,456,989,525.31 81.59 3,111,494,207.26 95.71

　　1-2 年521,853,330.52 12.32 72,659,045.46 2.23

　　2-3 年236,729,175.73 5.59 13,319,387.65 0.41

　　3 年以上21,198,332.46 0.50 53,602,999.33 1.65

　　合计4,236,770,364.02 100 3,251,075,639.70 100

　　三年以上其他应付款主要为襄钢长材破产清算安置剩余款13,080,000.00 元,

　　其他为未付工程款及各种基金、保险金等。

　　其他应付款前五名的单位情况如下：

　　序号单位名称年末余额占其他应付款比例%

　　① 信达资产管理公司470,812,500.00 14.48

　　② 华融资产管理公司155,130,000.00 4.77

　　③ 武汉市资金管理中心152,227,160.72 4.68

　　④ 武汉市土地整理储备中心80,000,000.00 2.46

　　⑤ 华北矿建33,794,484.58 1.04

　　(十六) 应交税金：

　　项目适用税率年末余额

　　企业所得税33% 709,890,106.81

　　增值税17%、13%、6% 330,180,379.50

　　营业税3-5% 45,049,749.76

　　代扣缴个人所得税按规定计算缴纳84,457,264.46

　　房产税按规定计算缴纳3,982,531.66

　　城市建设维护税7% 100,670,649.90

　　车船使用税按规定计算缴纳54,760.00

　　印花税按规定计算缴纳2,840,611.52

　　土地使用税按规定计算缴纳2,128,656.45

　　资源税按规定计算缴纳5,907,594.12

　　土地增值税按规定计算缴纳4,180,321.18

　　合计1,289,342,625.36

　　(十七) 预提费用： 年末余额45,933,237.12 元，为短期借款利息。

　　(十八) 预计负债：

　　40

　　项目年末余额计提原因和依据

　　未决诉讼417,248.00 官司败诉及法院判决书

　　(十九) 一年内到期长期负债共计1,900,239,669.06 元.

　　1.一年内到期长期借款

　　借款类别年初余额年末余额

　　信用借款155,627,212.18 353,332,996.28

　　抵押借款262,253,383.89 0.00

　　担保借款121,610,103.99 1,009,135,839.45

　　合计539,490,700.06 1,362,468,835.73

　　2.一年内到期的应付债券

　　债券名称

　　期 限

　　发行日期面值总额

　　溢价

　　/折价额

　　本年应计利息

　　总额

　　累计应计利息

　　总额

　　年末余额

　　武钢02 债券3 年2002-11-5 500,000,000.00 17,500,000.00 37,770,833.33 537,770,833.33

　　合计500,000,000.00 17,500,000.00 37,770,833.33 537,770,833.33

　　(二十) 长期借款：

　　借款类别年初余额年末余额

　　信用借款2,282,772,265.18 1,274,665,621.11

　　抵押借款2,098,027,071.16 16,960,000.00

　　担保借款1,329,081,639.13 3,228,503,552.39

　　合计5,709,880,975.47 4,520,129,173.50

　　抵押借款为用固定资产和存货抵押,具体金额详见固定资产及存货说明。

　　逾期长期借款情况：

　　贷款单位贷款金额

　　贷款

　　利率

　　贷款资金用途

　　预计还款

　　期限

　　未按期偿还原因

　　中国银行（欧元） 19,643,815.91 5.50% 流动资金

　　冶金公司因资金不足未偿

　　还，欠息108 万元

　　建行洛阳涧西办600,000.00 军工贷款

　　冶金公司1986 年生产704

　　厂军工产品贷款，后未生

　　产。因资金困难，未偿还和

　　支付利息

　　鄂州建行2,188,500.00

　　鄂州综合食品厂资不抵债，

　　无力偿还

　　合计22,432,315.91

　　(二十一) 应付债券：

　　债券名称期限发行日期面值总额

　　溢价/

　　折价额

　　本年应计利息

　　总额

　　累计应计利息总

　　额

　　年末余额

　　41

　　武钢02 债券7 年2002-11-5 1,480,000,000.00 60,300,000.00 130,147,500.00 1,479,575,616.36

　　合计1,480,000,000.00 60,300,000.00 130,147,500.00 1,479,575,616.36

　　(二十二) 长期应付款：

　　项目年末余额

　　企业离退休补贴389,014,649.04

　　技术开发费12,633,949.97

　　排污返还26,100,017.49

　　科技三费19,687,605.31

　　发展黄金研究费580,300.22

　　矿山开发2,000,000.00

　　厦门金属公司7,717,877.53

　　鄂州市人民政府145,000.00

　　信达资产管理公司4,483,121.13

　　合计462,362,520.69

　　(二十三) 专项应付款：

　　项目款项性质年初余额本年增加本年减少年末余额

　　二冷轧工程项目国债项目补助资金252,000,000.00 252,000,000.00

　　冶金节水改造项目国债项目补助资金43,200,000.00 43,200,000.00

　　烟煤喷吹项目国债项目补助资金16,800,000.00 16,800,000.00

　　节能降耗项目国债项目补助资金22,770,000.00 22,770,000.00

　　职工买断补偿金买断职工费用9,046,402.15 107,366.00 8,939,036.15

　　职工医疗费买断职工费用2,287,791.66 2,287,791.66

　　档案鉴定费269,984.00 269,984.00

　　黄石市科技局40,000.00 40,000.00 0.00

　　合计346,414,177.81 147,366.00 346,266,811.81

　　(二十四) 实收资本：

　　年初余额年末余额投资者名

　　称投资金额所占比例

　　本年增加

　　本年

　　减少投资金额所占比例

　　国家资本7,818,697,084.96 100% 25,359,000.00 7,844,056,084.96 100%

　　合计7,818,697,084.96 100% 25,359,000.00 7,844,056,084.96 100%

　　注：根据财政部、国家税务总局财企[2004]332 号文件规定，退付2003 年度一般增值

　　税用于归还外汇借款，并作为国家资本金投入使国家资本本年增加25,359,000.00 元。

　　(二十五) 资本公积：

　　项目年初余额本年增加本年减少年末余额

　　接受非现金资产捐赠准备57,018,434.92 143,800.00 57,162,234.92

　　42

　　股权投资准备3,083,351,802.70 889,869,806.48 3,973,221,609.18

　　资产评估增值准备1,081,325,568.17 0.00 1,081,325,568.17

　　其他资本公积3,607,938,642.55 971,691,855.23 4,579,630,497.78

　　合计7,829,634,448.34 1,861,705,461.71 9,691,339,910.05

　　资本公积年初、年末数中国有资本公积计算比例为100%。具体变动原因及依

　　据如下：

　　1.武汉钢铁公司棒材厂接受武汉市汉阳区政府捐赠一辆汽车143,800.00 元；

　　2.控股子公司增资扩股形成股权投资差额贷差增加858,794,014.57 元。其

　　中：武汉钢铁股份有限公司858,032,762.05 元；武汉钢铁集团财务有限责任公司

　　761,252.52 元；

　　3.主业重组评估增值转国家资本金896,524,611.09 元；

　　4. 武钢集团冶金公司汉阳钢厂根据武汉市财政局文件武财工（2000）6 号文

　　关于市区内污染工业企业搬迁改造有关财务问题的通知的规定，将土地出让净收入

　　按70%增加资本公积16,772,202.00 元；

　　5.无法支付的应付款项增加41,957,052.98 元；

　　6.技术开发费形成固定资产增加20,897,109.01 元；

　　7.排污费返还形成固定资产增加26,122,847.40 元；

　　8.债务豁免增加355,824.66 元；

　　9．武汉市地区政府对企业拨付的专项补助金138,000.00 元。

　　(二十六) 盈余公积：

　　项目年初余额本年增加

　　本年

　　减少

　　年末余额

　　法定盈余公积金3,852,438,900.09 331,686,977.99 4,184,125,878.08

　　法定公益金0.00 331,686,977.99 331,686,977.99

　　任意盈余公积金51,520,713.99 2,653,495,823.87 2,705,016,537.86

　　合计3,903,959,614.08 3,316,869,779.85 7,220,829,393.93

　　本年盈余公积增加为税后利润提取数，其中：法定盈余公积金及法定公益金

　　提取比例均10%。

　　(二十七) 未分配利润：

　　项目金额

　　43

　　上年年末余额-1,309,855,213.09

　　加：年初未分配利润调整数665,575,104.88

　　其中：执行《企业会计制度》追溯调整

　　重大会计差错

　　其他调整因素665,575,104.88

　　本年年初余额-644,280,108.21

　　本年增加数3,978,468,719.39

　　其中：本年净利润转入3,978,468,719.39

　　其他增加

　　本年减少数3,316,869,779.85

　　其中：本年提取盈余公积数3,316,869,779.85

　　本年年末余额17,318,831.33

　　其中：董事会已批准的现金股利数

　　1.本年年初未分配利润与上年末未分配利润比较调增了665,575,104.88元，

　　调整原因如下：

　　（1）武汉钢铁集团矿业有限责任公司根据武汉市青山区国税局税收稽查结

　　论，补缴2001-2003年增值税4,990,349.13元，所得税4,110,233.94元，合计调减

　　期初未分配利润9,100,583.07元。

　　（2）武汉钢铁建工集团有限责任公司因税务稽查补缴税款调减期初未分配利

　　润2,197,497.01元。

　　（3）武汉钢铁集团矿业有限责任公司的子公司鄂州综合食品厂2003年度未纳

　　入合并报表范围，武汉钢铁集团矿业有限责任公司对其其他应收款挂账视同外部

　　应收款项，计提了坏账准备1,387,490.19元。2004年度鄂州综合食品厂纳入合并

　　报表范围，武汉钢铁集团矿业有限责任公司在对其年初往来款项抵销时，对母公

　　司计提的坏账准备1,387,490.19元，调增了年初未分配利润。

　　（ 4 ） 2003 年合并报表时， 对本公司的各子公司提取的盈余公积

　　675,485,694.77元进行了还原。根据2004年度报表编制规定，子公司提取的盈余

　　公积不再还原，从而调增年初未分配利润675,485,694.77元。

　　2．合并会计报表与母公司未分配利润差额为17,318,831.33元，出现差额的

　　原因为：

　　（1）本公司按照武汉钢铁（集团）公司的规定，2004年对纳入武汉钢铁（集

　　44

　　团）公司合并报表范围内的单位的应收款项提取了坏账准备，其中对本公司合并

　　报表范围内单位提取坏账准备347,006,351.58元，编制合并报表时，对这部分内

　　部往来款项提取的坏账准备进行了还原调增未分配利润。

　　（2）本公司在编制合并报表时，对集团内部销售期末存货未实现的利润

　　350,614,085.99元进行抵消调减未分配利润。

　　（ 3）本公司在编制合并报表时，对集团内部间接持股补记投资收益

　　32,978,905.21调增未分配利润。

　　（4）本公司在编制合并报表时，对集团内部固定资产及在建工程包含的内部

　　利息资本化13,129,301.56元进行抵消调减未分配利润。

　　（5）本公司在编制合并报表时，对集团内部销售固定资产未实现的利润多提

　　折旧1,076,962.09元进行抵消调增未分配利润。

　　(二十八) 未确认投资损失：

　　年初数年末数

　　单位名称

　　净资产合并未确认损失净资产合并未确认损失

　　武钢汉口轧钢厂-30,952,178.93 30,952,178.93 -35,463,201.87 35,463,201.87

　　武钢汉口冷轧有限公司-8,501,663.25 8,501,663.25 -9,989,072.29 9,989,072.29

　　湖北鄂州综合食品厂-20,532,975.74 20,532,975.74 -21,875,861.56 21,875,861.56

　　黄石东帆食饮有限公司-735,234.74 538,391.74 -1,481,959.63 1,234,916.96

　　合计-60,722,052.66 60,525,209.66 -68,810,095.35 68,563,052.68

　　(二十九) 主营业务收入与成本：

　　主营业务收入主营业务成本

　　项目

　　本年数上年数本年数上年数

　　一、武汉地区收入61,257,617,129.76 43,270,695,233.75 49,570,794,190.94 37,541,363,490.39

　　销售商品的收入59,244,029,244.07 41,904,699,471.96 47,945,096,204.66 36,438,338,989.47

　　提供劳务的收入661,023,769.35 533,616,784.09 492,777,259.94 442,893,612.69

　　工程结算收入563,722,676.65 388,494,819.86 494,700,521.45 331,235,244.55

　　建造合同收入637,252,158.78 344,902,937.70 601,648,692.13 309,109,024.78

　　利息收入151,589,280.91 98,981,220.14 36,571,512.76 19,786,618.90

　　二、其他地区收入2,250,689,794.16 2,255,584,125.79 2,162,332,827.18 2,179,613,540.98

　　销售商品的收入2,250,689,794.16 2,255,584,125.79 2,162,332,827.18 2,179,613,540.98

　　广州184,282,570.59 174,867,178.99 175,751,279.46 169,594,249.03

　　长沙144,665,738.60 137,042,437.08 137,161,088.87 132,124,352.25

　　45

　　成都160,140,748.47 195,934,778.23 151,918,763.22 186,655,626.44

　　重庆142,663,019.08 113,340,648.79 135,590,638.15 106,889,158.15

　　西安138,554,230.56 135,881,739.95 131,584,961.57 131,958,451.25

　　郑州225,432,608.74 130,905,608.62 218,586,338.27 126,777,244.93

　　天津161,719,941.46 200,093,323.62 156,217,054.01 195,403,649.05

　　济南198,287,497.74 158,652,043.08 188,644,983.72 150,681,827.79

　　南京202,876,381.75 210,207,210.83 197,244,204.62 205,825,527.97

　　合肥113,926,191.91 81,959,298.33 111,708,349.99 79,927,052.65

　　上海407,660,727.28 545,650,586.92 396,535,256.07 531,988,261.29

　　福州市170,480,137.98 171,049,271.35 161,389,909.23 161,788,140.18

　　小计63,508,306,923.92 45,526,279,359.54 51,733,127,018.12 39,720,977,031.37

　　公司内业务分部间抵销23,382,227,581.06 18,183,442,805.99 23,228,762,602.89 19,193,342,083.86

　　合计40,126,079,342.86 27,342,836,553.55 28,504,364,415.23 20,527,634,947.51

　　(三十) 其他业务利润本年实际数156,593,229.02 元

　　金额

　　项目

　　其他业务收入其他业务支出其他业务利润

　　技术服务46,870,636.51 19,572,210.66 27,298,425.85

　　材料销售2,075,035,831.14 2,004,878,388.37 70,157,442.77

　　运输352,897,462.28 382,219,608.50 -29,322,146.22

　　其他145,783,236.60 57,323,730.00 88,459,506.60

　　合计2,620,587,166.53 2,463,993,937.51 156,593,229.02

　　(三十一) 财务费用：

　　项目金额

　　利息支出370,050,094.26

　　减：利息收入38,954,088.48

　　资金占用费收入0.00

　　减：汇兑收益14,733,837.79

　　手续费支出5,854,783.22

　　其他70,257,598.68

　　合计392,474,549.89

　　(三十二) 投资收益：

　　项目本年数上年数

　　股票投资收益16,573,055.90 7,742,968.75

　　债权投资收益2,126,949.60 1,893,114.20

　　其中：债券收益2,126,949.60 1,893,114.20

　　46

　　其他债权投资收益0.00 0.00

　　以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润3,742,202.70 2,173,013.11

　　年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额6,992,980.90 70,896,065.77

　　股权投资差额摊销1,180,819.13 1,230,819.13

　　股权投资转让收益0.00 0.00

　　委托理财收益0.00 0.00

　　委托贷款收益842,225.00 2,176,686.34

　　计提的投资减值准备-23,387,619.45 -47,469,600.00

　　其他投资收益5,325,776.39 7,356,100.15

　　合计13,396,390.17 45,999,167.45

　　(三十三) 补贴收入：

　　金额

　　项目

　　本年数上年数

　　来源和依

　　据

　　相关批准文件批准机关文件时效

　　所得税返还162,144,893.74 180,000,000.00 财政局退库申请书财政部2004 年

　　增值税返还640,242.75 545,173.07 国税退还[1994]155 号文国家税务总局有效

　　出口贴息1,452,632.00 0.00 2003.12.31

　　铸锻退税5,443,041.24 0.00 财政局

　　财驻鄂监退

　　（2004）170 号

　　财政部2004 年

　　退增值税1,1950.00 0.00

　　上海市黄

　　浦区政府

　　黄浦区政府招

　　商服务中心

　　黄浦区政府招

　　商服务中心

　　2004 年

　　税收返还234,332.00 0.00 财政局财政局2004 年

　　其他3,055.36

　　合计169,927,091.73 180,548,228.43

　　(三十四) 营业外收支：

　　1.营业外收入

　　主要项目类别本年数上年数

　　处理固定资产净收益46,016,625.14 82,064,732.75

　　教育附加返还款39,173,881.97 35,119,101.57

　　罚款收入1,339,057.38 637,342.37

　　其他收入35,416,299.06 3,572,580.64

　　合计121,945,863.55 121,393,757.33

　　2.营业外支出

　　主要项目类别本年数上年数

　　处置固定资产净损失155,883,434.08 106,328,250.97

　　债务重组损失69,162.95 33,061.04

　　罚款支出6,159,524.65 1,728,388.48

　　47

　　捐赠支出7,218,300.00 29,665,952.79

　　教育经费支出100,251,413.42 89,568,955.73

　　其他支出43,092,502.86 59,862,879.24

　　合计312,674,337.96 287,187,488.25

　　十一、母公司主要会计报表项目注释（编制合并报表单位在合并会计报表

　　附注时同时填列，其他单位不填列）

　　（一）母公司报表主要项目：

　　1、长期投资：

　　项目年初余额年末余额

　　长期股权投资14,955,380,984.34 22,776,388,072.68

　　其中：对子公司的投资14,416,216,957.85 21,761,549,981.13

　　对其他企业投资539,164,026.49 1,014,838,091.55

　　长期债权投资326,670,751.22 470,750,263.30

　　其中：国债投资12,850,000.00 12,850,000.00

　　其他长期投资

　　股权投资差额

　　减：减值准备124,447,454.56 81,961,454.56

　　合计15,157,604,281.00 23,165,176,881.42

　　（1）长期股权投资：

　　被投资单位名称

　　股权

　　比例% 年初余额本年应计损益本年实收红利

　　年末余额备

　　注

　　一、成本法核算长期股权投资538,718,358.82 20,931,503.52 20,931,503.52 994,481,688.82

　　武商集团股份有限公司0.19 798,000.00 798,000.00 ＊

　　南京国际集团股份有限公司137,987,500.00

　　安徽省徽商股份有限公司1.18 1,000,000.00 116,000.00 116,000.00 1,000,000.00

　　宁波北仑港股份有限公司1.82 12,297,141.00 1,440,000.00 1,440,000.00 12,297,141.00

　　马鞍山钢铁股份有限公司0.01 1,725,000.00 1,725,000.00 ＊

　　晋城蓝焰煤业股份有限公司0.99 10,000,000.00 10,000,000.00

　　工大光纤传感科技股份公司10.00 4,701,643.76 4,701,643.76 ＊

　　中冶南方工程技术有限公司7.00 10,500,000.00

　　中联先进钢材技术有限公司4.55 5,000,000.00

　　平顶山煤业(集团)有限公司9.05 600,000,000.00

　　中铁大桥局桥梁科技股份公司4.25 20,000,000.00

　　长江交通科技股份有限公司1.19 3,154,700.00 3,154,700.00 ＊

　　陕西创能煤电股份有限公司2.00 3,000,000.00 3,000,000.00 ＊

　　48

　　河南龙宇能源股份有限公司3.16 20,000,000.00 2,210,100.00 2,210,100.00 20,000,000.00

　　长江证券有限责任公司2.53 59,000,000.00 500,000.00 500,000.00 59,000,000.00

　　交通银行1.78 2,383,000.00 3,031,830.00

　　华夏证券公司0.10 10,000,000.00 10,000,000.00

　　国泰证券公司0.21 8,468,000.00 36,499.87 36,499.87 8,468,000.00

　　武汉市商业银行3.50 20,600,000.00 20,600,000.00 ＊

　　舞阳钢铁有限责任公司5.31 122,220,000.00 1,569,000.00 1,569,000.00 122,220,000.00

　　资产新闻实业有限公司8.81 10,000,000.00 10,000,000.00 ＊

　　湖北双环科技股份有限公司0.53 7,000,000.00 7,000,000.00 ＊

　　中国改革报业股份有限公司0.63 500,000.00 500,000.00 ＊

　　湖北三环股份有限公司2.28 17,633,568.64 17,633,568.64 ＊

　　中石化股份有限公司0.01 84,400,000.00 14,954,623.65 14,954,623.65 42,200,000.00

　　武汉国际信托投资公司1.00 1,000,000.00 1,000,000.00 ＊

　　武汉钢电股份有限公司0.01 100,000.00 100,000.00

　　江鹏混凝土6.66 551,805.42 105,280.00 105,280.00 551,805.42

　　春都集团0.05 198,000.00 ＊

　　二、权益法核算长期股权投资14,416,662,625.52 2,892,725,354.90 2,636,264,245.60 21,781,906,383.86

　　武汉钢铁股份有限公司75.81 4,971,879,665.64 2,454,112,583.86 488,652,480.00 13,195,557,651.55

　　武汉钢电股份有限公司52.70 637,235,206.65 66,275,790.42 52,250,484.50 658,960,276.84

　　武钢粉末冶金有限司99.04 54,104,281.82 151,491.00 55,531,388.82

　　武钢有限责任公司100.00 161,037,785.89 -30,812,194.43 142,394,383.78

　　武钢炉窑建筑工程有限公司100.00 68,895,998.78 -961,781.49 7,401,082.55 68,730,618.29

　　钢铁集团耐火材料有限公司100.00 353,994,658.34 -8,634,951.78 348,861,906.56

　　钢铁集团金属结构有限公司100.00 44,828,642.16 -5,064,543.85 42,764,098.31

　　武钢房地产开发有限公司100.00 80,100,641.44 -7,588,601.68 72,512,039.76

　　钢铁集团交通运输有限司100.00 118,852,047.67 - 126,601,433.67

　　钢铁集团氧气有限公司100.00 908,897,980.72 13,631,006.68 214,914,798.03 710,663,548.34

　　钢铁集团冶金渣有限公司100.00 343,853,699.14 8,698,898.96 28,481,652.09 348,000,946.01

　　钢铁集团金属资源有限公司100.00 345,061,404.39 73,701,990.49 207,077,345.45 212,100,149.23

　　钢铁集团轧辊有限公司100.00 40,541,972.65 -1,128,369.99 43,847,849.96

　　武钢兴达经济发展有限公司100.00 51,743,045.29 -14,123,038.24 38,018,704.85

　　武钢集团铁合金有限公司100.00 13,513,659.37 -2,958,861.40 42,904,356.50

　　武钢焦化有限公司100.00 1,545,700,639.49 214,775,825.77 796,277,013.22 1,168,276,427.67

　　武钢集团矿业有限公司100.00 1,415,391,283.38 -64,471,408.22 1,462,949,520.73

　　武钢集团机械制造有限公司100.00 234,550,160.12 -15,012,127.48 219,979,117.05

　　武钢集团经营开发有限公司100.00 137,727,686.07 6,060,791.38 216,975,834.99

　　武钢国际经济贸易总公司100.00 1,266,367,469.01 132,200,868.08 772,332,604.07 626,235,733.02

　　武钢集团中南轧钢有限司100.00 11,430,983.89 108,870.27 11,539,854.16

　　武钢密带钢有限公司100.00 19,004,295.17 2,042,915.54 22,228,060.71

　　武钢冶金有限公司100.00 426,293,986.42 -13,359,600.84 434,841,329.05

　　武钢襄樊钢铁长材有限公司100.00 178,672,311.71 5,700,611.96 16,653,304.00 184,532,911.52

　　49

　　武钢华新水泥有限司50.00 25,346,955.40 6,384,852.92 31,819,808.32

　　星宇建设工程监理公司80.95 2,644,397.98 747,692.56 3,392,090.54

　　武钢中兴高技术研究所100.00 6,015,397.31 4,950,455.34 1,000,000.00 6,454,502.77

　　维斯科冶金技术开发公司100.00 109,332.80 15,283.59 124,616.39

　　武钢铁路运输工贸事业部100.00 6,863,673.56 537,052.14 3,296,707.10 4,104,018.60

　　武钢自动化仪表公司100.00 19,490,261.88 4,045,541.38 14,410,758.34

　　武钢依姆斯技术服务中心100.00 266,993.88 38,474.89 159,766.61

　　武钢艾克普节能电器公司100.00 5,460,255.63 1,545,384.05 6,709,271.03

　　钢铁集团设计研究院100.00 7,982,920.29 3,868,313.01 11,851,233.30

　　武钢工程技术集团公司100.00 480,586,952.87 12,053,466.55 9,531,288.64 548,788,091.67

　　武钢集团炉料经营公司100.00 40,279,672.38 5,561,408.73 17,526,139.38 28,314,941.73

　　汉威炉外精炼工程公司1,133,345.02 -116,868.21 90,000.00

　　上海楚申国贸有限公司100.00 23,947,779.76 451,483.71 2,288,819.28 22,110,444.19

　　兴井钢材加工有限公司51.00 25,565,491.71 1,790,669.13 27,356,160.84

　　福州武闽金属材料公司60.00 8,513,293.98 1,869,166.33 10,382,460.31

　　武汉华枫传感器件公司100.00 17,747,317.57 -1,184,981.89 16,562,335.68

　　武钢辉宝金属材料公司33.00 -1,000,000.00

　　武钢集团财务有限公司65.00 229,008,673.34 35,056,120.91 18,459,527.39 406,656,519.38

　　武汉管业科技有限公司95.00 39,522,706.57 -1,619,809.97 37,902,896.60

　　武钢育才科工贸中心100.00 15,440,585.92 562,993.97 16,003,579.89

　　武钢三中星汉科工贸中心100.00 3,413,617.82 63,791.62 3,477,409.44

　　武鑫招投标代理有限公司90.00 936,877.00 56,867.05 30,999.90 962,744.15

　　上海智源矿业有限公司50.00 2,500,000.00 2,843,910.28 5,343,910.28

　　太仓武钢配送有限公司75.00 9,311,850.00 -1,418,769.53 89,620,205.47

　　天宝厨房设备公司50.00 1,418,413.10 154,599.20 1,573,012.30

　　钢美华设备公司50.00 836,587.67 75,625.46 812,213.13

　　天宫建筑公司980,450.85

　　武钢企发旅行社公司90.00 389,638.26 21,022.78 343,732.42

　　武钢安居公用设施公司53.33 5,267,721.93 2,111,785.33 7,379,507.26

　　武钢企发物业管理公司62.42 2,429,314.81 -143,925.43 2,285,389.38

　　武汉武钢企发工贸公司99.01 533,057.77 29,416.68 544,947.51

　　武汉武钢企发绿达公司94.00 322,053.74 20,193.95 325,337.53

　　武钢企发鑫康工贸公司1,608,482.57

　　天外天美食公司61.00 29,789.04 29,789.04

　　京山天龙矿泉水公司50.00 489,854.56 489,854.56

　　武钢职大建筑设计研究所100.00 233,381.67 7,592.30 250,291.10

　　鹤壁市福源精煤有限公司31.39 20,000,000.00

　　扬子江新技术发展公司30.30 356,021.67 381.06 356,402.73

　　合计14,955,380,984.34 2,913,656,858.42 2,657,195,749.12 22,776,388,072.68

　　三年未分红利的长期股权投资在备注中用＊号表示。

　　50

　　（2）长期债券投资：

　　债券面值

　　年利率

　　（％）

　　初始投资成本到期日本年

　　累计应收或已收利

　　年末余额

　　1、债券投资84,650,000.00 84,650,000.00 210,250.00 210,250.00 84,710,250.00

　　国泰君安企业债券50,000,000.00 5.22% 50,000,000.00 2009-12-2 210,250.00 210,250.00 50,210,250.00

　　91 特种国债13,000,000.00 9.00% 13,000,000.00 1996-10-14 12,850,000.00

　　93 国库券11,650,000.00 15.87% 11,650,000.00 11,650,000.00

　　03 三峡债券10,000,000.00 3.73% 10,000,000.00 2010-7-25 10,000,000.00

　　2、其他债权投资0.00 371,010,000.00 0.00 12,872,393.66 21,159,756.08 386,040,013.30

　　武钢集团汉口轧钢厂5.31% 198,320,000.00 10,441,138.60 18,060,603.73 216,380,603.73

　　武钢实业公司建安公司5.31% 3,500,000.00 3,500,000.00

　　武钢实业公司商业公司5.31% 6,000,000.00 351,054.00 2,974,842.80

　　武钢实业公司5.31% 4,410,000.00 4,410,000.00

　　武钢辉宝复合材料公司5.31% 48,810,000.00 46,239,600.00

　　武钢冶金设备制造公司5.31% 69,660,000.00 69,660,000.00

　　武钢集团钢丝绳厂5.31% 16,310,000.00 1,405,898.48 1,626,866.77 17,936,866.77

　　武钢集团矿业公司5.31% 8,000,000.00 183,131.58 183,131.58 8,000,000.00

　　武钢北湖农工商公司5.31% 16,000,000.00 842,225.00 938,100.00 16,938,100.00

　　合计84,650,000.00 0.00 455,660,000.00 0.00 13,082,643.66 21,370,006.08 470,750,263.30

　　（3）投资减值准备：

　　本年转回（减少）数

　　项目年初余额

　　本年

　　增加数价值其他原因转出合计

　　年末

　　余额

　　长期股权投资

　　京山天龙矿泉水公司489,854.56 489,854.56

　　南京国际集团股份有限公司62,250,000.00 62,250,000.00 0.00

　　中国改革报业（集团）股份有限公500,000.00 500,000.00

　　武汉国际信托投资公司1,000,000.00 1,000,000.00

　　春都集团198,000.00 198,000.00 0.00

　　小计64,437,854.56 62,448,000.00 1,989,854.56

　　长期债权投资

　　武钢辉宝复合材料公司31,209,600.00 31,209,600.00

　　武钢冶金设备制造公司28,800,000.00 19,962,000.00 48,762,000.00

　　小计60,009,600.00 19,962,000.00 0.00 0.00 0.00 79,971,600.00

　　其他长期投资

　　51

　　合计124,447,454.56 19,962,000.00 62,448,000.00 81,961,454.56

　　以上长短期投资额23,259,941,727.89 元，占公司净资产的93.96%。

　　2、主营业务收入与成本：

　　主营业务收入主营业务成本

　　项目

　　本年数上年数本年数上年数

　　一、武汉地区收入29,663,046,803.21 44,306,179,292.54 26,234,521,510.06 41,620,287,782.15

　　销售商品的收入29,663,046,803.21 44,306,179,292.54 26,234,521,510.06 41,620,287,782.15

　　二、其他地区收入1,950,670,216.78 1,882,575,146.37 1,875,321,527.13 1,823,217,706.57

　　销售商品的收入1,950,670,216.78 1,882,575,146.37 1,875,321,527.13 1,823,217,706.57

　　广州184,282,570.59 174,867,178.99 175,751,279.46 169,594,249.03

　　长沙144,665,738.60 137,042,437.08 137,161,088.87 132,124,352.25

　　成都160,140,748.47 195,934,778.23 151,918,763.22 186,655,626.44

　　重庆142,663,019.08 113,340,648.79 135,590,638.15 106,889,158.15

　　西安138,554,230.56 135,881,739.95 131,584,961.57 131,958,451.25

　　郑州225,432,608.74 130,905,608.62 218,586,338.27 126,777,244.93

　　天津161,719,941.46 200,093,323.62 156,217,054.01 195,403,649.05

　　济南198,287,497.74 158,652,043.08 188,644,983.72 150,681,827.79

　　南京202,876,381.75 210,207,210.83 197,244,204.62 205,825,527.97

　　合肥113,926,191.91 81,959,298.33 111,708,349.99 79,927,052.65

　　上海278,121,287.88 343,690,878.85 270,913,865.25 337,380,567.06

　　小计31,613,717,019.99 46,188,754,438.91 28,109,843,037.19 43,443,505,488.72

　　公司内业务分部间抵销13,545,112,639.07 23,351,335,953.76 13,545,112,639.07 22,472,064,729.13

　　合计18,068,604,380.92 22,837,418,485.15 14,564,730,398.12 20,971,440,759.59

　　3、投资收益：

　　项目本年数上年数

　　股票投资收益16,026,003.65 7,741,575.00

　　债权投资收益210,250.00

　　其中：债券收益210,250.00

　　其他债权投资收益

　　以成本法核算的佩投资单位宣告分派的利润2,105,499.87 6,545,543.11

　　年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额2,891,565,495.71 2,058,310,379.21

　　股权投资差额摊销

　　股权投资转让收益-932,083.06

　　委托理财收益

　　委托贷款收益12,872,393.66 10,542,688.60

　　52

　　计提的投资减值准备-19,962,000.00 -45,009,600.00

　　其他投资收益1,397,747.31 162,570.86

　　合计2,904,215,390.20 2,037,361,073.72

　　4、所得税：本年应交所得税40,132.11 万元。

　　（二）母公司从子公司分取的红利金额为2,636,264,245.60 元；

　　（三）子公司无向母公司上交管理费情况；

　　（四）母公司本年对子公司武汉钢铁集团交通运输有限责任公司公共交通事

　　业的补贴33,846,379.08 元。

　　十二、非货币性交易和债务重组的说明

　　本公司本年债务重组情况具体如下：

　　项目方式

　　债务重组收益计入

　　资本公积金额

　　债务重组损失计入

　　营业外支出金额

　　应付款项以物抵债89,920.42 0.00

　　应付款项对方让价38,348.79 0.00

　　应付工程款对方让价80,000.00 0.00

　　应付工程款对方让价147,555.45 0.00

　　应收款项豁免对方部分债务0.00 69,162.95

　　合计355,824.66 69,162.95.00

　　十三、企业清产核资资产处置情况

　　项目原账面价值核销或减值金额现账面价值处置收入处置费用处置净收益

　　核销资产452,692,957.12 434,586,646.81 18,106,310.31 33,045,666.12 1,300,954.0113,638,401.80

　　减值资产140,113,473.48 91,298,762.66 48,814,710.82 58,262,722.74 826,149.47 8,621,862.45

　　十四、企业主辅分离辅业改制情况说明

　　1. 主业重组情况的说明

　　根据本公司与武汉钢铁股份有限公司（以下简称股份公司）的协议及股份公

　　司2003 年12 月19 日临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字

　　[2004]88 号文件核准，股份公司募集资金8,998,505,120.00 元，用于收购本公司

　　钢铁主业资产。

　　53

　　本公司资产出售日为2004 年6 月1 日。出售资产的具体范围是：本公司下属

　　企业烧结厂、炼铁厂、一炼钢厂、二炼钢厂、三炼钢厂、大型轧钢厂、轧板厂、

　　热轧带钢厂（含二热轧）、棒材厂；武钢港口存放的各类矿石、钢坯、煤等钢铁

　　主业使用的存货资产和相关业务；销售公司的资产、业务和人员；物资供应公司

　　有关非自产矿石、外购焦、高炉喷吹用煤、烧结用煤、重油、铁合金的存货资产

　　及相关的国内采购业务与人员；储存于武钢金属资源有限责任公司的废钢存货及

　　有关废钢采购的业务；本公司管理的与钢铁主业相关的在建工程以及与上述在建

　　工程有关的银行贷款；若干钢铁主业的管理机构等相关资产、负债、业务及人员。

　　安永华明会计师事务所对出售的钢铁主业2004 年5 月31 日整体资产进行了

　　专项审计，并出具了专项审计报告和商定程序报告。根据中喜会计师事务所有限

　　责任公司出具的中喜评报字[2003]第01470 号《资产评估报告书》，截止2004 年

　　5 月31 日， 出售的资产总额为19,703,749,360.55 元， 负债总额为

　　10,161,152,087.74 元，资产净值为9,542,597,272.81 元。本次出售资产净收益

　　829,989,088.05 元计入为资本公积。

　　2.辅业改制情况的说明

　　根据《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法

　　的通知》（国经贸企改[2002]859 号）和《关于武汉钢铁（集团）公司主辅分离辅

　　业改制分流安置富余人员总体方案的批复》（国资分配[2004]794 号）的精神， 2004

　　年已对武汉钢铁集团房地产开发有限责任公司实施了改制，完成了工商登记工作,

　　目前,国有权益的核减尚未批复,财务尚未分帐。改制具体情况如下：

　　该单位由国有独资公司直接改制成为非国有法人控股公司。改制前企业在册

　　职工539 人，改制前账面净资产8,010.06 万元，评估后净资产11,245.57 万元；

　　通过改制，372 人与改制企业解除了劳动合同（其中358 人进入改制后新公司，并

　　全部签定了三年及以上的劳动合同，14 人离开企业自谋职业），167 人劳动关系

　　保留在原主体企业。向职工支付经济补偿金总额2,033.17 万元。新公司股权结构

　　为：注册资本8000 万元，其中职工经济补偿金自愿转股1,556.74 万元，占19.46%；

　　武钢持股1,600.00 万元，占20%；自然人持股4,843.26 万元，占60.54% 。

　　十五、其他重大事项

　　本公司应收账款中有应收青山热电厂164,407,416.35 元（其中本部挂账

　　54

　　105,415,624.14 元，能源总厂挂账58,991,792.21 元），应付款项中有应付青山热

　　电厂款项195,996,453.38 元（其中：计财部挂账105,415,624.14 元，能源总厂

　　挂账90,580,829.24 元）。因互供产品价格纠纷而长期挂账，应付大于应收。但集

　　团公司一直按应收账款-青山热电厂的余额计提了坏账准备，截止年末累计计提了

　　131,546,146.57 元的坏账准备。武钢集团一直在向国家有关部门反映此问题，希

　　望协调解决。

　　十六、会计报表之批准

　　本公司二OO 四年度会计报表已经公司总经理办公会批准。

　　附件：会计报表附注补充资料（附报）

　　55

　　附件：

　　会计报表附注补充资料

　　依据中央企业进行年度财务决算的要求，在按规定上报各项财务决算资料的

　　同时，本公司对下述特殊事项以补充资料进行专项说明。

　　一、非经常性损益的说明

　　（一）本年非经常性损益明细项目及金额如下:

　　主要项目类别本年数

　　出售、处置部门或被投资单位所得收益9,722.24

　　会计估计变更增加（或减少）利润总额63,026,839.02

　　债务重组损失-69,162.95

　　其他非经常性损益141,358,240.67

　　非经常性损益合计204,325,638.98

　　注：正数代表损失，负数表示收益。

　　（二） 说明在本年度损益中消化以前年度潜亏和挂账情况；

　　无。

　　（三）说明非经常性损益对财务状况和经营成果的影响。

　　本年非经常性损益共计204,325,638.98 元,对本年经营成果影响为调减本年

　　利润204,325,638.98 元。

　　二、承诺事项

　　无

　　三、高风险业务的说明

　　武钢为建设第二热轧带钢厂利用外资305 亿日元，由于日元汇率波动频繁，

　　而且有继续升值的趋势。为此做了债务保值方案。2004 年共交割了两笔，交割价

　　与归还贷款的即期价相比本金支出节约折合人民币352 万元；

　　武钢为建设二冷轧工程等项目需要支付大量欧元。欧元/美元的汇率波动会

　　给付汇成本带来影响，为此做了结构型保值方案。欧元保值方案成功交割3000 万

　　欧元，累计收益折合人民币4525 万元；

　　武钢针对美元利率上升的实际情况和趋势，考虑公司长期借款面临的利率风

　　56

　　险，经过公司决策做了利率保值方案。2004 年底的期权合约收益为1 万美元左右。

　　四、员工及人工成本的说明

　　（一）应说明职工的福利状况，职工的住房补贴情况；

　　项目计提基数本年计提金额

　　职工福利费实发工资389,026,425.57

　　基本养老保险按当地社保机构核定的基数531,632,337.41

　　失业保险按当地社保机构核定的基数23,230,652.88

　　基本医疗保险按当地社保机构核定的基数144,366,598.69

　　住房公积金上年实发工资总额230,745,206.67

　　工会经费实发工资55,229,732.17

　　职工教育经费实发工资41,700,044.39

　　（二）说明住房改革发放的一次性住房补贴情况；

　　本公司本年未发放一次性住房补贴情况。

　　（三）说明企业的工效挂钩情况。

　　武汉钢铁（集团）公司2004 年度工资计提采用工效挂钩办法：公司实行环

　　比工效挂钩政策，以上年度经审计的实际报表利润和挂钩工资总额作为基数，根

　　据当年实际利润比上年利润的增减额，采取环比办法实行工效挂钩结算。

　　2004 年度本公司全年进成本工资总额为28.93 亿元,实际发放工资总额

　　27.84 亿元, 本年度动用工资结余2.23 亿元支付企业年金。

　　五、国有资本保值增值的情况

　　（一）国有资本的客观增减因素；

　　本年国有资本客观因素增加1,894,428,802.75 元，具体明细如下：

　　1.退付2003 年增值税以税还贷增加国家资本25,359,000.00 元；

　　2.接受武汉市汉阳区政府捐赠一辆汽车增加143,800.00 元；

　　3.减值准备转回增加7,364,341.04 元。

　　4.中央和地方政府确定的其他因素1,861,561,661.71 元

　　⑴主业重组出售钢铁主业资产收益增加资本公积896,524,611.09 元；

　　57

　　⑵控股子公司增资扩股形成股权投资差额贷差增加858,794,014.57 元。其中：

　　武汉钢铁股份有限公司858,032,762.05 元；武汉钢铁集团财务有限责任公司

　　761,252.52 元；

　　⑶武钢集团冶金公司汉阳钢厂根据武汉市财政局文件武财工（2000）6 号文关

　　于市区内污染工业企业搬迁改造有关财务问题的通知的规定，将土地出让净收入

　　按70%增加资本公积16,772,202.00 元；

　　⑷技术开发费形成固定资产增加20,897,109.01 元；

　　⑸排污费返还形成固定资产增加26,122,847.40 元；

　　⑹武汉市地区政府对企业拨付的专项补助金138,000.00 元；

　　⑺无法支付的应付款项41,957,052.98 元；

　　⑻债务豁免增加资本公积355,824.66 元；

　　本年国有资本客观因素减少8,137,751.76 元，具体明细如下：

　　⑴末确认投资损失增加8,037,843.02 元；

　　⑵外币折算差额减少99,908.74 元。

　　（二）详细说明国有资本本年年初与上年年末的变化情况；

　　国有资本上年年末18,877,918,639.75 元， 本年年初18,847,628,821.09 元，

　　调减了30,289,818.66 元，具体变化原因如下：

　　1.武汉钢铁集团矿业有限责任公司根据武汉市青山区国税局税收稽查结论，

　　补缴2001-2003 年增值税4,990,349.13 元，所得税4,110,233.94 元，合计调减

　　期初未分配利润9,100,583.07 元。

　　2.武汉钢铁建工集团有限责任公司因税务稽查补缴税款调减期初未分配利润

　　2,197,497.01 元。

　　3.武汉钢铁集团矿业有限责任公司的子公司鄂州综合食品厂2003 年度未纳

　　入合并报表范围，武汉钢铁集团矿业有限责任公司对其其他应收款挂账视同外部

　　应收款项，计提了坏账准备1,387,490.19 元。2004 年度鄂州综合食品厂纳入合并

　　报表范围，武汉钢铁集团矿业有限责任公司在对其年初往来款项抵销时，对母公

　　司计提的坏账准备1,387,490.19 元，调增了年初未分配利润。

　　58

　　4.2004 年湖北鄂州综合食品厂纳入本公司合并范围，该公司年初所有者权益

　　为负数，本公司年初需确认未确认的投资损失20,532,975.74 元。由于合并范围

　　增加，本年度计算年初国有资本总额时进行了调整，调减国有资本20,532,975.74

　　元。

　　5.本公司将三级子公司香港企武贸易公司（武钢集团国际贸易总公司的子公

　　司）纳入合并范围，从而导致年初外币报表折算差额增加，调增国有资本

　　153,746.97 元。

　　（三）说明委托管理资产的情况；

　　本公司受政府委托管理武钢集团武汉冶金设备制造公司和江南燃气公司，托

　　管资产金额分别为420,484,982.90 元、180,717,722.56 元。

　　（三）说明其他国有资产的增减变动情况。

　　无。

　　六、审计情况

　　本公司上年度审计报告为无保留意见报告；本年度审计除已经调整事项外，

　　无应调整而未调整事项，审计报告为无保留意见。

　　七、其他重大事项

　　无。

　　编制单位：武汉钢铁(集团)公司金额单位：元

　　项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数

　　货币资金1 5,105,954,272.98 7,852,597,994.22 短期借款47 3,708,218,550.00 3,745,815,750.00

　　短期投资2 13,342,071.91 12,803,391.91 应付票据48 296,886,184.99 967,876,127.34

　　应收票据3 2,837,327,833.78 2,196,311,135.69 应付账款49 2,454,719,409.49 3,410,126,523.77

　　应收股利4 - - 预收账款50 3,307,395,098.44 4,449,061,270.62

　　应收利息5 3,635,521.34 4,236,500.47 应付工资51 1,206,330,820.78 1,324,698,122.16

　　应收账款6 616,337,004.93 988,362,611.73 应付福利费52 424,895,031.18 431,382,568.79

　　其他应收款7 437,437,529.78 638,884,821.60 应付股利（应付利润） 53 19,311,798.24 18,333,604.79

　　预付账款8 585,280,320.25 1,240,214,152.41 应付利息54 11,468,252.80 10,122,778.13

　　期货保证金9 - - 应交税金55 483,604,222.86 1,289,342,625.36

　　应收补贴款10 - - 其他应交款56 15,417,650.08 40,884,057.81

　　应收出口退税11 70,098,785.11 146,579,228.20 其他应付款57 4,236,770,364.02 3,251,075,639.70

　　存货12 4,447,809,592.90 8,023,164,901.81 预提费用58 154,521,618.35 45,933,237.12

　　其中：原材料13 2,106,806,004.98 3,408,394,046.14 预计负债59 - 417,248.00

　　库存商品（产成品） 14 778,662,438.36 1,899,060,708.51 递延收益60 - -

　　待摊费用15 11,673,450.34 9,705,751.84 一年内到期的长期负债61 539,490,700.06 1,900,239,669.06

　　待处理流动资产净损失16 - - 其他流动负债62 291,768,096.27 524,548,828.07

　　一年内到期的长期债权投资17 - - 流动负债合计63 17,150,797,797.56 21,409,858,050.72

　　其他流动资产18 571,984,421.02 437,884,012.02 长期借款64 5,709,880,975.47 4,520,129,173.50

　　流动资产合计19 14,700,880,804.34 21,550,744,501.90 应付债券65 2,020,270,833.33 1,479,575,616.36

　　长期投资20 808,016,473.59 1,596,329,056.76 长期应付款66 1,043,107,599.68 462,362,520.69

　　其中：长期股权投资21 692,345,752.37 1,396,538,513.96 专项应付款67 346,414,177.81 346,266,811.81

　　长期债权投资22 115,670,721.22 199,790,542.80 其他长期负债68 - -

　　*合并价差23 -9,907,163.68 -8,726,344.55 其中：特准储备基金69 - -

　　长期投资合计24 798,109,309.91 1,587,602,712.21 长期负债合计70 9,119,673,586.29 6,808,334,122.36

　　固定资产原价25 50,803,672,699.40 53,261,492,767.92 递延税款贷项71 - -

　　减：累计折旧26 23,086,419,776.95 25,363,919,410.24 负债合计72 26,270,471,383.85 28,218,192,173.08

　　固定资产净值27 27,717,252,922.45 27,897,573,357.68 *少数股东权益73 1,560,939,627.88 4,884,928,868.78

　　减：固定资产减值准备28 644,786,729.33 448,574,990.96 实收资本（股本） 74 7,818,697,084.96 7,844,056,084.96

　　固定资产净额29 27,072,466,193.12 27,448,998,366.72 国家资本75 7,818,697,084.96 7,844,056,084.96

　　工程物资30 487,766,450.90 847,401,508.15 集体资本76 - -

　　在建工程31 2,734,395,201.48 5,456,006,990.49 法人资本77

　　固定资产清理32 12,891,460.96 11,467,643.93 其中：国有法人资本78

　　待处理固定资产净损失33 - - 集体法人资本79 - -

　　固定资产合计34 30,307,519,306.46 33,763,874,509.29 个人资本80 - -

　　无形资产35 860,711,072.00 900,764,889.27 外商资本81 - -

　　其中：土地使用权36 796,528,651.83 838,926,535.71 资本公积82 7,829,634,448.34 9,691,339,910.05

　　长期待摊费用（递延资产） 37 11,819,340.11 5,158,679.62 盈余公积83 3,903,959,614.08 7,220,829,393.93

　　其中：固定资产修理38 - - 其中：法定公益金84 331,686,977.99

　　固定资产改良支出39 - - *未确认的投资损失（以“－”号填列） 85 -60,525,209.66 -68,563,052.68

　　其他长期资产40 - - 未分配利润86 -644,280,108.21 17,318,831.33

　　其中：特准储备物资41 - - 其中：现金股利87 - -

　　无形资产及其他资产合计42 872,530,412.11 905,923,568.89 外币报表折算差额88 142,991.58 43,082.84

　　递延税款借项43 - - 所有者权益小计89 18,847,628,821.09 24,705,024,250.43

　　44 减：未处理资产损失90 - -

　　45 所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额） 91 18,847,628,821.09 24,705,024,250.43

　　资产总计46 46,679,039,832.82 57,808,145,292.29 负债和所有者权益总计92 46,679,039,832.82 57,808,145,292.29

　　合并资产负债表

　　企财01表

　　2004年12月31日

　　2

　　企财02表

　　金额单位：元

　　项目行次上年实际数本年实际数项目行次上年实际数本年实际数

　　一、主营业务收入1 27,342,836,553.55 40,126,079,342.86 罚款支出38 1,728,388.48 6,159,524.65

　　其中: 出口产品（商品）销售收入2 896,389,551.74 2,769,147,173.31 捐赠支出39 29,665,952.79 7,218,300.00

　　进口产品（商品）销售收入3 97,933,137.88 200,078,930.11 （二）其他支出40 - -

　　减：折扣与折让4 - - 其中：结转的含量工资包干结余41 - -

　　二、主营业务收入净额5 27,342,836,553.55 40,126,079,342.86 五、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42 2,679,321,366.77 7,001,039,571.88

　　减：（一）主营业务成本6 20,527,634,947.51 28,504,364,415.23 减：所得税43 649,091,819.86 2,221,570,973.92

　　其中: 出口产品（商品）销售成本7 592,448,029.31 2,522,743,254.92 * 少数股东损益44 192,599,783.18 809,037,721.59

　　（二）主营业务税金及附加8 291,138,392.65 388,909,800.09 加：* 未确认的投资损失45 -11,840,918.36 8,037,843.02

　　（三）经营费用9 - - 六、净利润（净亏损以“－”号填列） 46 1,825,788,845.37 3,978,468,719.39

　　（四）其他10 - - 加：（一）年初未分配利润47 -2,470,068,953.58 -644,280,108.21

　　加：（一）递延收益11 - - （二）盈余公积补亏48 - -

　　（二）代购代销收入12 - - （三）其他调整因素49 - -

　　（三）其他13 - - 七、可供分配的利润50 -644,280,108.21 3,334,188,611.18

　　三、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 14 6,524,063,213.39 11,232,805,127.54 减：（一）提取法定盈余公积51 331,686,977.99

　　加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 15 181,527,363.45 156,593,229.02 （二）提取法定公益金52 331,686,977.99

　　减：（一）营业费用16 452,538,610.59 597,589,169.53 （三）提取职工奖励及福利基金53 - -

　　（二）管理费用17 3,001,663,247.20 3,390,890,072.75 （四）提取储备基金54 - -

　　（三）财务费用18 632,821,017.24 392,474,549.89 （五）提取企业发展基金55 - -

　　其中：利息支出19 393,887,758.38 370,050,094.26 （六）利润归还投资56 - -

　　利息收入20 29,556,234.04 38,954,088.48 （七）补充流动资本57 - -

　　汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列） 21 218,771,238.46 -14,733,837.79 （八）单项留用的利润58 - -

　　（四）其他22 - - （九）其他59 - -

　　四、营业利润（亏损以“－”号填列） 23 2,618,567,701.81 7,008,444,564.39 八、可供投资者分配的利润60 -644,280,108.21 2,670,814,655.20

　　加： （一）投资收益24 45,999,167.45 13,396,390.17 减：（一）应付优先股股利61 - -

　　（二）期货收益25 - - （二）提取任意盈余公积62 - 2,653,495,823.87

　　（三）补贴收入26 180,548,228.43 169,927,091.73 （三）应付普通股股利（应付利润） 63

　　其中：补贴前亏损的企业补贴收入27 - - （四）转作资本（股本）的普通股股利64 - -

　　（四）营业外收入28 121,393,757.33 121,945,863.55 （五）其他65 - -

　　其中：处置固定资产净收益29 82,064,732.75 46,016,625.14 九、未分配利润66 -644,280,108.21 17,318,831.33

　　非货币性交易收益30 - - 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） 67 - -

　　出售无形资产收益31 - - 补充资料： 68

　　罚款净收入32 637,342.37 1,339,057.38 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益69 -9,722.24

　　（五）其他33 - - 二、自然灾害发生的损失70 - -

　　其中：用以前年度含量工资结余弥补利润34 - - 三、会计政策变更增加（或减少）利润总额71 -

　　减：（一）营业外支出35 287,187,488.25 312,674,337.96 四、会计估计变更增加（或减少）利润总额72 -103,225,558.00 -63,026,839.02

　　其中：处置固定资产净损失36 106,328,250.97 155,883,434.08 五、债务重组损失73 33,061.04 69,162.95

　　出售无形资产损失37 - - 六、其他非经常性损益74 -86,356,289.53 -141,358,240.67

　　合并利润及利润分配表

　　编制单位：武汉钢铁(集团)公司2004年度

　　3

　　项目行次金额项目行次金额项目行次金额

　　一、经营活动产生的现金流量： 1 — 投资活动产生的现金流量净额24 -5,828,672,734.96 预提费用增加（减：减少） 47 -108,588,381.23

　　销售商品、提供劳务收到的现金2 48,516,187,779.01 三、筹资活动产生的现金流量： 25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 48 109,866,808.94

　　收到的税费返还3 433,700,573.62 吸收投资所收到的现金26 3,621,090,000.00 固定资产报废损失49 -2,200,348.94

　　收到的其他与经营活动有关的现金4 160,899,952.03 借款所收到的现金27 7,242,850,484.80 财务费用50 355,316,256.47

　　现金流入小计5 49,110,788,304.66 收到的其他与筹资活动有关的现金28 467,290.86 投资损失（减:收益） 51 -13,396,390.17

　　购买商品、接受劳务支付的现金6 32,549,653,929.08 现金流入小计29 10,864,407,775.66 递延税款贷项（减:借项） 52

　　支付给职工以及为职工支付的现金7 3,974,721,141.98 偿还债务所支付的现金30 7,545,645,454.07 存货的减少（减:增加） 53 -3,575,355,308.91

　　支付的各项税费8 5,161,415,206.96 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31 467,378,503.30 经营性应收项目的减少（减:增加） 54 -529,770,066.78

　　支付的其他与经营活动有关的现金9 1,602,970,470.85 支付的其他与筹资活动有关的现金32 154,661,553.06 经营性应付项目的增加（减:减少） 55 2,158,100,322.72

　　现金流出小计10 43,288,760,748.87 现金流出小计33 8,167,685,510.43 其他56 -680,500,992.33

　　经营活动产生的现金流量净额11 5,822,027,555.79 筹资活动产生的现金流量净额34 2,696,722,265.23 经营活动产生的现金流量净额57 5,822,027,555.79

　　二、投资活动产生的现金流量： 12 四、汇率变动对现金的影响35 56,566,635.18 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 58

　　收回投资所收到的现金13 57,629,294.05 五、现金及现金等价物净增加额36 2,746,643,721.24 债务转为资本59

　　其中：出售子公司所收到的现金14 补充资料： 37 一年内到期的可转换公司债券60

　　取得投资收益所收到的现金15 19,704,971.71 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 38 融资租入固定资产61

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额16 135,506,074.26 净利润39 3,978,468,719.39 其他62

　　收到的其他与投资活动有关的现金17 37,741,184.11 加：*少数股东损益40 809,037,721.59 三、现金及现金等价物净增加情况： 63

　　现金流入小计18 250,581,524.13 减：*未确认的投资损失41 8,037,843.02 现金的期末余额64 7,852,597,994.22

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19 4,409,939,058.21 加：计提的资产减值准备42 10,051,896.62 减：现金的期初余额65 5,105,954,272.98

　　投资所支付的现金20 1,667,061,993.70 固定资产折旧43 3,294,705,133.99 加：现金等价物的期末余额66

　　其中：购买子公司所支付的现金21 834,590,000.00 无形资产摊销44 19,885,152.06 减：现金等价物的期初余额67

　　支付的其他与投资活动有关的现金22 2,253,207.18 长期待摊费用摊销45 2,477,176.89 现金及现金等价物净增加额68 2,746,643,721.24

　　现金流出小计23 6,079,254,259.09 待摊费用减少（减：增加） 46 1,967,698.50 69

　　合并现金流量表

　　企财03表

　　编制单位：武汉钢铁(集团)公司　2004年度金额单位： 元

　　4

　　编制单位：武汉钢铁(集团)公司金额单

　　栏次0 1 2 3 4 5 6 7 8 —— —— 9 —— ——

　　一、资产减值准备合计1 2,633,571,151.08 27,681,714.22 9,714,188.00 32,870,362.77 6,586,967.33 180,899,363.77 230,070,881.87 2,431,181,983.43 二、资产损失及挂账合计22 - 4、其他挂账43

　　（一）坏账准备2 1,693,461,346.24 -17,842,139.55 - 11,812,589.00 - 6,701,880.78 18,514,469.78 1,657,104,736.91 （一）原制度待处理资产净损失23 - （四）经营亏损挂账（按“+”号填列） 44

　　其中：应收账款3 1,430,948,520.87 8,511,549.51 11,800,681.00 1,328,872.10 13,129,553.10 1,426,330,517.28 1、流动资产净损失24 （五）已确认未消化的资产损失挂账45

　　其他应收款4 262,512,825.37 -26,353,689.06 11,908.00 5,373,008.68 5,384,916.68 230,774,219.63 　其中：坏账损失25 三、当年处理以前年度损失和挂账46

　　（二）短期投资跌价准备5 - - 存货损失26 其中：在当年损益中消化以前年度损失挂账47

　　其中：股票投资6 - - 短期投资损失27 48

　　债券投资7 - - 2、固定资产净损失28 49

　　（三）存货跌价准备8 147,603,112.62 21,204,876.22 6,331,809.44 - 4,391,206.92 1,416,969.72 12,139,986.08 156,668,002.76 　其中：固定资产盘亏29 50

　　其中：库存商品9 3,162,277.95 2,520,577.05 2,695,610.48 - 2,695,610.48 2,987,244.52 固定资产毁损、报废30 51

　　原材料10 144,202,895.15 18,684,299.17 6,331,809.44 1,591,664.44 1,282,962.20 9,206,436.08 153,680,758.24 固定资产盘盈31 52

　　（四）长期投资减值准备11 144,067,174.80 23,387,619.45 - - 1,889,852.25 383,477.29 2,273,329.54 165,181,464.71 3、长期投资损失32 53

　　其中：长期股权投资12 84,057,574.80 3,425,619.45 1,889,852.25 383,477.29 2,273,329.54 85,209,864.71 4、无形资产损失33 54

　　长期债权投资13 60,009,600.00 19,962,000.00 - 79,971,600.00 5、在建工程损失34 55

　　（

　　五

　　）

　　固

　　定

　　资

　　产

　　减

　　值

　　准

　　备

　　14 644,786,729.33 931,358.10 3,382,378.56 21,057,773.77 305,908.16 172,397,035.98 197,143,096.47 448,574,990.96 6

　　、

　　委

　　托

　　贷

　　款

　　损

　　失

　　35 56

　　其中：房屋、建筑物15 287,089,616.36 97,747.10 - 9,019,216.74 92,807.96 138,018,394.98 147,130,419.68 140,056,943.78 （二）拟执行新制度清理的预计资产损失36 57

　　机器设备16 357,592,109.87 833,611.00 3,382,378.56 12,038,557.03 213,100.20 34,378,641.00 50,012,676.79 308,413,044.08 其中：清产核资已确认的预计损失37 58

　　（六）无形资产减值准备17 727,989.50 - - - - - - 727,989.50 （三）资金挂账38 59

　　其中：专利权18 - - - 1、政策性挂账39 60

　　商标权19 - - 2、应提未提形成的潜亏挂账40 61

　　（七）在建工程减值准备20 2,924,798.59 - 2,924,798.59 其中：未足额提取的减值准备41 62

　　（八）委托贷款减值准备21 3、应摊未摊形成的潜亏挂账42 63

　　金额项目行次

　　2004年12月31日

　　项目年末余额

　　本年转回（减少）数

　　因资产价值回升

　　转回数

　　因发生事实损失冲销数合计

　　资产减值准备及资产损失情况表

　　企

　　行次项目行次年初余额本年增加数其他原因转回（减

　　少）数

　　因出售资产转出数

　　5

　　企财05表

　　编制单位：武汉钢铁(集团)公司2004年度金额单位：元

　　项目行次本年数项目行次本年数补充资料： 行次金额

　　一、实收资本（或股本）： 1 转增资本（或股本） 34 一、年初国有资本及权益总额67 18,847,628,821.09

　　年初余额2 7,818,697,084.96 分派现金股利或利润35 二、本年国有资本及权益增加68 5,865,533,181.10

　　本年增加数3 25,359,000.00 分派股票股利36 （一）国家、国有单位直接或追加投资69

　　其中：资本公积转入4 年末余额37 6,889,142,415.94 （二）无偿划入70

　　盈余公积转入5 其中：法定盈余公积38 6,889,142,415.94 （三）资产评估增加71

　　利润分配转入6 储备基金39 （四）清产核资增加72

　　新增资本（或股本） 7 企业发展基金40 （五）产权界定增加73

　　本年减少数8 四、法定公益金： 41 （六）资本（股票）溢价74

　　年末余额9 7,844,056,084.96 年初余额42 （七）接受捐赠75 143,800.00

　　二、资本公积： 10 本年增加数43 331,686,977.99 （八）债权转股权76

　　年初余额11 7,829,634,448.34 其中：从净利润中提取数44 331,686,977.99 （九）税收返还77 25,359,000.00

　　本年增加数12 1,861,705,461.71 本年减少数45 （十）补充流动资本78

　　其中：资本（或股本）溢价13 其中：集体福利支出46 （十一）减值准备转回79 7,364,341.04

　　接受捐赠非现金资产准备14 143,800.00 年末余额47 331,686,977.99 （十二）会计调整80

　　接受现金捐赠15 五、未分配利润： 48 （十三）中央和地方政府确定的其他因素81 1,861,561,661.71

　　股权投资准备16 889,869,806.48 年初未分配利润49 -644,280,108.21 （十四）经营积累82 3,971,104,378.35

　　拨款转入17 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 50 3,978,468,719.39 三、本年国有资本及权益减少83 8,137,751.76

　　外币资本折算差额18 盈余公积补亏51 （一）经国家专项批准核销84

　　其他资本公积19 971,691,855.23 其他调整因素52 （二）无偿划出85

　　本年减少数20 本年利润分配53 3,316,869,779.85 （三）资产评估减少86

　　其中：转增资本（或股本） 21 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 54 17,318,831.33 （四）清产核资减少87

　　年末余额22 9,691,339,910.05 55 （五）产权界定减少88

　　三、法定和任意盈余公积： 23 56 （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少89

　　年初余额24 3,903,959,614.08 57 （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少90

　　本年增加数25 2,985,182,801.86 58 （八）因主辅分离减少91

　　其中：从净利润中提取数26 2,985,182,801.86 59 （九）企业按规定上缴红利92

　　其中：法定盈余公积27 331,686,977.99 60 （十）资本（股票）折价93

　　任意盈余公积28 2,653,495,823.87 61 （十一）中央和地方政府确定的其他因素94 8,137,751.76

　　储备基金29 62 （十二）经营减值95

　　企业发展基金30 63 四、年末国有资本及权益总额96 24,705,024,250.43

　　法定公益金转入数31 64 五、年末其他国有资金97

　　本年减少数32 65 六、年末国有资产总量98 24,705,024,250.43

　　其中：弥补亏损33 66 七、年末合并国有资产总量（计算机自动生成） 99 24,705,024,250.43

　　所有者权益（或股东权益）增减变动表

　　6

　　企财17表

　　编制单位：武汉钢铁(集团)公司

　　项目行次上年数本年数项目行次上年数本年数

　　一、当年利润分配情况： 1 补充资料一：（仅由上市公司填列） 34 — —

　　（一）上年年末未分配利润2 -3,045,565,627.57 -1,309,855,213.09 一、上市公司基本情况： 35 — —

　　年初未分配利润调整数（调减以“-”号填列） 3 575,496,673.99 665,575,104.88 （一）上市地36 —

　　调整后年初未分配利润4 -2,470,068,953.58 -644,280,108.21 （二）上市时间37 —

　　（二）当年转入合计5 1,825,788,845.37 3,978,468,719.39 （三）总股本38

　　当年净利润转入6 1,825,788,845.37 3,978,468,719.39 （四）流通股本39

　　其他转入7 其中：A股40

　　（三）可供分配利润8 -644,280,108.21 3,334,188,611.18 B股41

　　减：提取法定盈余公积9 331,686,977.99 H股42

　　提取法定公益金10 331,686,977.99 （五）国资委监管企业直接或间接持股（股本43

　　提取职工奖励及福利基金11 （六）首发（IPO）筹资额44

　　提取储备基金12 （七）当年配股筹资额45

　　提取企业发展基金13 （八）当年增发46

　　利润归还投资14 （九）自上市以来累计筹资额47

　　补充流动资本15 二、上市公司利润分派情况： 48 — —

　　单项留用的利润16 （一）当年实际分派现金股利49

　　其他17 1、母公司现金股利50

　　（四）可供投资者分配的利润18 -644,280,108.21 2,670,814,655.20 2、少数股东现金股利51

　　减：应付优先股股利19 其中：境外少数股东现金股利52

　　提取任意盈余公积20 2,653,495,823.87 （二）累计应付未付现金股利53

　　应付普通股股利（应付利润） 21 1、应付母公司现金股利54

　　转作资本（股本）的普通股股利22 2、应付少数股东现金股利55

　　其他23 （三）当年分配股票股利56

　　（五）年末未分配利润（未弥补亏损以“— 24 -644,280,108.21 17,318,831.33 补充资料二： 57 — —

　　其中：现金股利25 上交母公司管理费情况： 58 — —

　　二、当年利润分派情况： 26 （一）当年上交母公司管理费59 -

　　（一）当年实际分派现金股利（利润） 27 （二）累计应交未交母公司管理费60 - -

　　1、母公司现金股利（利润） 28 61

　　2、少数股东现金股利（利润） 29 62

　　（二）累计应付未付现金股利（利润） 30 63

　　1、应付母公司现金股利（利润） 31 64

　　2、应付少数股东现金股利（利润） 32 65

　　（三）当年分配股票股利33 66

　　利润分配（派）情况表

　　2004年度金额单位：元

　　7

　　企财27表

　　编制单位:武汉钢铁(集团)公司金额单位：元

　　项目行次金额项目行次金额

　　一、工效挂钩企业情况: 1 —— 5、与实现利润（利税）挂钩的复合比重（%） 23 1.00

　　（一）纳入财务决算三级以上子企业户数2 92 6、应提新增效益工资24 2,190,150,809.45

　　（二）工效挂钩三级以上子企业户数3 90 7、其他25

　　（三）工效挂钩企业资产总额4 57,808,145,292.29 （三）本年应提取挂钩工资总额情况： 26 ——

　　（四）工效挂钩企业所有者权益5 24,705,024,250.43 1、核定的工资总额基数27 3,682,580,000.00

　　（五）工效挂钩企业销售收入6 40,126,079,342.86 2、新增效益工资合计28 881,879,480.94

　　（六）工效挂钩企业利润总额7 7,001,039,571.88 3、本年应提挂钩工资总额29 4,564,459,480.94

　　（七）工效挂钩企业全年平均职工人数8 112,469 其中：在成本中列支的工资30 -

　　其中:平均在岗职工人数9 84,609 （四）本年企业实际提取工资总额情况： 31 ——

　　二、工效挂钩清算情况： 10 —— 1、本年提取的工资总额合计32 2,902,297,129.23

　　（一）本年实物（业务）量情况： 11 —— 2、挂钩企业实际提取的工资总额33 2,901,141,091.59

　　1、实际完成实物（业务）量12 其中：在成本中列支的工资34 1,845,728,636.20

　　2、核定的实物（业务）量基数13 3、未挂钩企业实际提取的工资总额35 1,156,037.64

　　3、实物（业务）量增加数14 其中：在成本中列支的工资36

　　4、核定的工资含量15 （五）本年企业实际发放工资情况： 37 ——

　　5、与实物（业务）量挂钩的复合比重（%） 16 1、本年实际发放的工资合计38 2,791,368,676.92

　　6、应提新增效益工资17 2、挂钩企业实际发放的工资39 2,790,212,639.28

　　（二）本年实现利润（利税）情况： 18 —— 3、未挂钩企业实际发放的工资40 1,156,037.64

　　1、实际实现利润（利税） 19 7,001,039,571.88 （六）本年执行情况： 41 ——

　　2、核定的实现利润（利税）基数20 2,683,184,937.69 1、上年企业工资基金指标结余数42 1,206,330,820.78

　　3、实现利润（利税）增加数21 4,317,854,634.19 2、本年企业工资基金指标增加数43 118,367,301.38

　　4、浮动比例（1： ） 22 0.75 3、本年企业工资基金指标年末数44 1,324,698,122.16

　　注：本表由集团公司总部填列。

　　工效挂钩清算情况表

　　2004年度

　　8

　　武汉钢铁（集团）公司

　　审计报告书

　　目录

　　一、审计报告---------------------------------- 1

　　二、审计报告附送资料

　　(一)资产负债表-------------------------------- 2

　　(二)利润及利润分配表-------------------------- 3

　　(三)现金流量表-------------------------------- 4

　　(四)资产减值准备及资产损失情况表--------------- 5

　　(五)所有者权益（或股东权益）增减变动表---------- 6

　　(六)利润分配（派）情况表------------------------ 7

　　(七)会计报表附注------------------------------ 8

　　三、本所企业法人营业执照--------------------- 49

　　1

　　审计报告

　　寅会[2005]1603 号

　　武汉钢铁（集团）公司：

　　我们审计了后附的武汉钢铁（集团）公司2004 年12 月31 日的资产负债

　　表以及2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是

　　武汉钢铁（集团）公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础

　　上对这些会计报表发表意见。

　　我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确

　　信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计

　　报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作

　　出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工

　　作为发表意见提供了合理的基础。

　　我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》

　　的规定，在所有重大方面公允反映了武汉钢铁（集团）公司2004 年12 月31

　　日的财务状况以及2004 年度的经营成果和现金流量。

　　华寅会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：

　　中国·北京中国注册会计师：

　　二〇〇五年三月三十日

　　8

　　武汉钢铁（集团）公司

　　会计报表附注

　　一、企业基本情况

　　武汉钢铁（集团）公司（以下简称本公司）系经武汉市工商行政管理局注

　　册，于1958 年成立，取得17768191-3-01 号企业法人营业执照。本公司注册资

　　本47.3961 亿元。属钢铁行业。企业住所：武汉市青山区厂前；法定代表人：邓

　　崎琳。

　　本公司拥有二级子公司共53 家，其中全资子公司35 家、控股子公司16 家

　　（其中包括2 家股份公司、1 家非银行金融机构）、合营企业2 家。

　　本公司的经营范围包括：主营冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸

　　产品、化工产品、建筑材料、冶金辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计、制

　　造；汽车销售（不含小轿车）。兼营工业技术开发、咨询服务（含集团公司成员

　　单位经营范围；主兼营中，国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。

　　二、主要会计政策、会计估计的说明

　　（一）公司目前执行的会计准则和会计制度

　　本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

　　（二）会计年度

　　本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

　　（三）记账本位币

　　本公司以人民币为记账本位币。

　　（四）记账基础和计价原则

　　本公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产在取得时按实际成本计

　　价。以后对各项资产定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相

　　应的减值准备。

　　（五）外币业务的核算方法及折算方法

　　本公司发生外币业务时，按发生日当月1 日中国人民银行公布的外汇牌价中

　　9

　　间价折合人民币记账，月末按中国人民银行公布的外汇牌价中间价进行调整，发

　　生汇兑损益视不同情况处理：①在筹建期间发生的汇兑损益，先在长期待摊费用

　　中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；②在企

　　业生产经营期间发生的，计入当期财务费用；③发生的与购建固定资产直接相关

　　的汇兑损益，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入所购建固

　　定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财

　　务费用。

　　（六）现金及现金等价物的确定标准

　　本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

　　很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内

　　到期的短期债券投资。

　　（七）短期投资

　　本公司短期投资指购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一

　　年)的投资，包括股票、债券、基金等。

　　短期投资在取得时以实际成本计量，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领

　　取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。

　　期末对短期投资按成本与市价孰低计量，按单项对市价低于成本的差额计提

　　短期投资跌价准备。如下年度市价回升，则在原已确认的投资损失的金额内转回。

　　处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期

　　投资收益。

　　（八）应收款项

　　符合下列条件且经有关部门批准的即确认为坏账：

　　(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的；

　　(2)债务人经主管单位及工商局公告撤消；

　　(3)债务人发生严重的自然灾害等导致停产而在一年内无法偿付债务；

　　(4)因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有证据表明无法收回的。

　　坏账损失的核算采用“备抵法”。

　　10

　　本公司按账龄分析法计提坏账准备。计提比例如下：

　　账龄集团公司外部应收

　　款项计提坏账比例

　　集团公司内部应收

　　款项计提坏账比例

　　1 年以内6% 0%

　　1－2 年10% 6%

　　2－3 年30% 10%

　　3－4 年50% 30%

　　4－5 年80% 50%

　　5 年（含）以上100% 80%

　　（九）存货

　　本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商

　　品、产成品、在产品、委托加工材料、外购半成品、低值易耗品和包装物等。

　　存货按实际成本法核算，发出原材料、在产品、产成品按加权平均法计价。

　　存货的盘存制度为“永续盘存制”；低值易耗品根据其使用周期不同，领用

　　时分别按分次摊销法和一次摊销法核算；领用包装物按一次摊销法摊销。

　　本公司由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成存货

　　成本不可收回部分，期末按单个存货项目的可变现净值低于账面成本的差额提取

　　存货跌价准备。如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系

　　列相关，且实际上难以与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可以

　　合并计算成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别

　　计量成本与可变现净值。

　　当存在已经霉烂变质、已经过期且无转让价值、生产中不再需要并且已无使

　　用价值和转让价值等情况的存货时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次

　　性予以核销。

　　（十）长期投资

　　1．长期股权投资：

　　长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。以现金购买的长期股权投资，

　　按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资

　　11

　　成本；实际支付的价款中若含有已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价

　　款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。以放弃非现金

　　资产而取得的长期股权投资，其初始投资成本按照所放弃非现金资产的帐面价值

　　加上应支付的相关税费确定。通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单

　　位的账面价值，作为初始投资成本。

　　长期股权投资的核算方法：若本公司持有被投资公司的有表决权资本总额占

　　20%以下或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响，

　　按成本法核算。若本公司持有被投资公司的有表决权资本总额占20%或以上，或

　　虽投资不足20%，但有重大影响，按权益法核算。

　　长期股权投资采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投

　　资收益，投资企业确认投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的

　　累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述

　　数额的部分，作为初始投资成本得收回，冲减投资帐面价值；采用权益法核算的，

　　在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，

　　确认投资收益。并调整长期股权投资的账面价值。

　　股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差

　　额，作为股权投资差额,在合同规定的期限内摊销,无投资期限的,按不超过10

　　年(含10 年)期限摊销计入损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权

　　益份额的差额，于发生时一次计入资本公积。

　　2．长期债权投资

　　长期债权投资在取得时按初始投资成本入账。以现金购买的长期债权投资，

　　按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期

　　但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。以放弃非现金资产而取得的长期债

　　权投资，其初始投资成本按照所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税

　　费确定。初始投资成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或

　　折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。

　　长期债权投资按期计算应收利息。计算的债权投资利息收入，经调整债权投

　　12

　　资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收

　　利息，确认为当期投资收益。

　　本公司由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致长期投资

　　可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复

　　的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

　　（十一）委托贷款

　　委托贷款按实际委托贷款的金额入账。在各会计期末，按照规定利率计提应

　　收利息，相应增加委托贷款的账面价值并计入当期损益。计提的利息如到期不能

　　收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

　　期末对委托贷款进行全面检查，对于委托贷款可收回金额低于本金的差额计

　　提委托贷款减值准备。

　　（十二）固定资产