股改要成功，行情必须涨；而行情要上涨，G股必须全线走强。可强中必有强中强，只有业绩增长主力资金青睐才是牛哥的必备条件，也就是说，在未来引领行情走强的G股板块中必须有具备业绩增长概念的个股才能成为真正的龙头品种。而G鲁西（000830）就是这样非常典型的个股。该股第三季度业绩大增75.79%，看来，经过长期孕育的主力必将借势疯狂拉升。

投资亮点之一：业绩大增 成长可期

2005年第三季度，尿素产品产销平衡，价格相对平稳，公司以“鲁西牌”复合肥获得中国名牌产品称号为契机，加大市场销售力度，取得了较好的经济效益，经营业绩呈现平稳增长。2005年1-9月份实现主营业务收入234，324.67万元，比上年同期增长14.47%；实现净利润11，191.85万元，比上年同期增长75.79%。而公司成功股改更将使其插上腾飞的翅膀，公司在尿素行业上市公司中业绩处于中等水平，静态PE和PB均要低于行业平均水平，未来有价格被低估或股价上涨的动力。股权分置后，公司的静态和动态PE均将下降16.5%左右，成长性进一步突出，投资价值明显。

投资亮点之二：尿素大王，地位突出

公司是年生产能力100万吨级的大氮肥企业，受国家发改委等部分的政策优惠照顾，行业地位突出。公司通过战略并购吸收合并鲁平化工后，尿素生产规模将在短期内迅速扩大至90万吨，从而达到以低成本扩张的办法迅速提高生产规模的目的，并且避免了两者之间在省内的竞争，对公司的长远发展十分有利。随着公司完成控股股东鲁西复合肥生产线的收购，公司的赢利结构得以调整，并将极大提高公司全年业绩。而公司未来的发展目标是“十五”末达到年产150万吨尿素、210万吨高浓度复合肥的生产能力，实现年销售收入40亿元，将成为中国的尿素大王。

投资亮点之三：收购资产，势力大增

G鲁西（000830）向大股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司收购聊城蓝威化工有限公司和山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司各80％的股权，收购总金额3834.64万元。聊城蓝威化工公司主营业务范围为发电、蒸汽供应、烧碱、盐酸、液氯、次氯酸钠、氯化苄、洗涤系列产品的生产制造销售等。2004年该公司的主营业务收入为16806.72万元，主营业务利润为2669.94万元，净利润为464.32万元。鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司主营磷酸一铵、磷酸二铵、普钙、钾肥等的生产与销售。2004年该公司的主营业务收入为16088.25万元，主营业务利润为1753.74万元，净利润为383.18万元。G鲁西以自有资金收购，收购完成后由其控股。此次收购一方面是为了使鲁西化工集团与股份公司之间有效地整合，同时减少或避免股份公司与大股东的同业竞争及其部分关联交易，另一方面是根据自身运作的要求，实现股份公司产品多元化，提高经营管理效率，降低经营风险。

投资亮点之三：疯狂拉升，呼之欲出

从二级市场走势分析，由于业绩的不断成长，该股不断被主力资金轮流增持，也正是业绩的强大基础，使每次介入的机构都是赚的盆溢钵盈。而本次主力借股改题材大肆收取筹码，除权之后更是利用长期震荡横盘吸筹，成交量不断放大就是最好的明证，随着行情的启稳反攻，该股也慢慢突破了上档压力线，一轮疯狂的拉升行情已经是呼之欲出，投资者可密切关注。

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