广会所专字(2006)第0621180385 号

    广东梅雁企业(集团)股份有限公司：

    我们接受委托，对广东梅雁企业(集团)股份有限公司(以下简称“梅雁股份”)2005 年度会计报表的合法性、公允性进行了审计，并于2006 年4 月26 日出具了广会所审字(2006)第0621180396 号审计报告。

根椐中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发【2003】56 号)的要求及上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录(第五号)》的相关规定，梅雁股份编制了本专项说明所附的《2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)。

    如实编制和对外披露汇总表并保证其真实性、合法性及完整性是梅雁股份的责任，我们对汇总表所载资料与我们审计梅雁股份2005 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对梅雁股份实施会计报表审计中所执行的对关联交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

    为了更好地理解梅雁股份的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附的汇总表应当与已审计的会计报表一并阅读。

    附件：广东梅雁企业(集团)股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    广东正中珠江会计师事务所有限公司

    二ОО六年四月二十六日

    附件

    广东梅雁企业(集团)股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表关于广东梅雁企业(集团)股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明