上市公司名称： 云南文山电力股份有限公司
股票上市地址： 上海证券交易所
股票简称： 文山电力
股票代码： 600995
收购人名称： 云南电网公司
注册地址： 云南省昆明市拓东路49号
通讯地址： 云南省昆明市拓东路49号
联系电话： 0871－3011429
收购报告书签署日期： 2005年 12 月23日
收购人声明
1、本报告书根据《公司法》、《证券法》、《上市公司收购管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 16 号－－－－上市公司收购报告书》等相关法律、法规编制；
2、据《证券法》、《上市公司收购管理办法》的规定，本报告书已全面披露了收购人(包括股份持有人、股份控制人以及一致行动人)所持有、控制的云南文山电力股份有限公司股份；
截止本报告书签署之日，除本报告书披露的持股信息外，上述收购人没有通过任何其他方式持有、控制云南文山电力股份有限公司的股份；
3、收购人签署本报告已获得必要的授权和批准，其履行亦不违反收购人章程或内部规则中的任何条款，或与之相冲突；
4、根据中国证券监督管理委员会关于本次收购出具的批复文件(证监公司字［2006］114号)，对本次收购无异议，同时豁免了收购人应履行的要约收购义务；本次收购亦获得了国务院国资委的批准。
5、收购人已做出相应承诺，收购完成后将按照国家有关政策和部署，积极支持云南文山电力股份有限公司参与股权分置改革。
6、本次收购是根据本报告所载明的资料进行的。除本收购人和所聘请的具有从事证券业务资格的专业机构外，没有委托或者授权任何其他人提供未在本报告中列载的信息和对本报告做出任何解释或者说明。
释 义
除非另有说明，以下简称在本报告书中的含义如下：
收购人、受让方： 指云南电网公司
转让方、文山州电力公司： 指文山壮族苗族自治州电力公司
文山电力、上市公司： 指云南文山电力股份有限公司
《股份转让协议》： 指文山壮族苗族自治州电力公司与云南电网公司于
2005 年12 月23 日签订的《股份转让协议》
本次收购： 指云南电网公司收购文山州电力公司所持有的云南文
山电力股份有限公司6,552 万股国有法人股之行为
本报告书： 指《云南文山电力股份有限公司上市公司收购报告书》
中国证监会： 指中国证券监督管理委员会
国委院国资委： 指国务院国有资产监督管理委员会
省国资委： 指云南省人民政府国有资产监督管理委员会
州国资委： 指云南省文山壮族苗族自治州人民政府国有资产监督
管理委员会
元： 指人民币元
第一章 收购人介绍
一、收购人基本情况
公司名称：云南电网公司
注册地： 云南省昆明市拓东路49号
注册资本：肆拾捌亿五仟零贰拾伍万元
法定代表人：王良友
注册号： 5300001007433
组织机构代码：71340582－5
企业类型：有限责任公司
经济性质：国有经济
经营范围：电力生产，电力供应，电网经营，趸售区域：云南省全省行政区域；直供区域：现有电网在省内对用户直供形成的经营区域。出口自产的电力、机电产品，进口生产、科研所需的原材料，机械设备等。
成立日期：2005年1月18日
经营期限：长期
国税税务登记证号码：滇国税昆字530103713405825
地税税务登记证号码：滇地税昆字530100713405825
股东姓名： 中国南方电网有限责任公司
通讯地址：云南省昆明市拓东路49号
邮编号码：650011
联系电话：0871－3011429
二、收购人的相关产权及控制关系
云南电网公司的前身为原云南电力集团有限公司，于1998年10月28日经国家电力公司批准，由云南省电力公司改制而成，是原国家电力公司的全资子公司。
2003年，根据国家发展和改革委员会电力体制改革领导小组依据《国务院关于组建中国南方电网有限责任公司有关问题的批复》(国函［2003］114号)精神制定的《中国南方电网有限责任公司组建方案》，公司的整体资产作为国有法人出资之一划入中国南方电网有限责任公司(以下简称南方电网公司)成为其全资子公司。
2004年9月28日，公司正式更名为云南电网公司。
云南电网公司的业务主要以电网运营为主，负责对云南电网实行统一规划、统一建设，统一管理，并对云南省发电、输电、配电实施统一调度。云南电网公司现有下属单位23家，控股、代管县级电力公司91个。其中全资子公司和主要的控股公司情况如表所示：
单位：万元
项目 股权比例 注册资本 投资金额
云南省送变电工程公司 100% 7,220.00 7,220.00
云南省火电建设公司 100% 11,785.00 12,226.00
云南省电力设计院 100% 2,042.00 2,042.00
弥勒供电有限公司 100% 6,000.00 6,000.00
江川供电有限公司 100% 2,000.00 2,000.00
大理供电有限公司 100% 5,000.00 5,000.00
建水供电有限责任公司 51% 2,800.00 1,428.00
文山平远供电有限责任公司 51% 6,000.00 3,060.00
云南云电财金管理有限公司 72% 10,000.00 7,167.00
云南电力试验研究院（集团）有限公司 72% 60,000.00 43,000.00
云南电网公司是南方电网公司的全资子公司。南方电网公司是根据《国务院关于印发电力体制改革方案的通知》(国发［2002］5号文)和国函［2003］114号和发改能源［2003］2101号文件精神，以广东省、海南省和国家电网公司在广西、贵州、云南所属电网资产为基础组建的国有企业，由中央管理，在国家实行计划单列。经国务院批准，南方电网公司于2002年12月29日正式挂牌成立并开始运作。南方电网公司经营范围为广东、广西、云南、贵州和海南。主要职责：依法自主经营，对有关企业的国有资产行使出资人权利，相应承担保值增值责任；规划区域电网发展，受国家有关部门委托，协助制定全国电网发展规划，提出全国电力工业发展规划的建议；负责投资、建设和经营管理南方区域电网，参与投资、建设和经营相关的跨区域输变电和联网工程；从事电力购销业务，负责电力交易和调度，管理南方区域电网电力调度交易中心，培育区域电力市场，按市场规则进行电力优化调度；从事国内外投融资业务；自主开展外贸流通经营、国际合作、对外工程承包和对外劳务合作等业务。
南方电网公司下设两个分公司和五个全资子公司，分别是超高压输变电公司、电力财务公司，广东、云南、广西、贵州和海南电网公司。
三、收购人在最近五年之内受过行政处罚的情况
收购人云南电网公司成立以来没有受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)和刑事处罚，亦没有涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
四、公司董事、监事及高级管理人员情况介绍
姓名 职务 国籍 长期居住地 身份证号码 有无其他国家或地区的居留权
王良友 总经理 中国 中国 370111196309151639 无
廖泽龙 副总经理 中国 中国 530103530919031 无
廖建华 副总经理 中国 中国 630103196307170039 无
张滇生 副总经理 中国 中国 532201195312270372 无
张慧清 副总经理 中国 中国 150104195805170522 无
刘智宏 副总经理 中国 中国 520102621107241 无
江兴国 纪检组组长工会主席 中国 中国 532526550616171 无
赵建宁 总工程师 中国 中国 630105196406181617 无
罗体承 总会计师 中国 中国 450103630216051 无
注：云南电网公司是中国南方电网有限责任公司的全资子公司，根据中国南方电网有限责任公司章程的有关规定，云南电网公司不设股东会、董事会、监事会，实行总经理负责制，总经理是公司的法定代表人。
以上人员在最近五年之内没有受过行政处罚、刑事处罚，没有涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
五、收购人持有、控制其他上市公司股份的情况
收购人未持有、控制其它上市公司百分之五以上的发行在外的股份。
第二章 收购人持股情况
一、收购人持有、控制上市公司的名称、数量、比例
本次收购前，收购人及其关联方未持有文山电力的股份。
本次收购完成后，收购人将持有6,552万股文山电力的国有法人股股份，占文山电力总股本的37.41％，成为其第一大股东，并将依据所持股份行使对文山电力的股东权利。
对于文山电力的其他股份表决权的行使，云南电网公司不能产生任何直接影响。
本次股份转让完成后，转让方将不再持有文山电力的股份。
二、股份转让协议
(一)股份转让协议的主要内容
收购人于 2005 年12月23日与文山壮族苗族自治州电力公司签订了《股份转让协议》，协议的主要内容如下：
1、出让方：文山壮族苗族自治州电力公司
2、受让方：云南电网公司
3、转让股份的数量：65,520,000股
4、转让股份的比例：37.41％
5、股份性质及性质变动情况：转让前为国有法人股，转让完成后股份性质不变
6、转让价款：2.96元／股，股份转让价款合计为19,393.92万元
7、股权转让对价：现金
8、转让价款的支付：受让方应在国务院国资委、中国证监会批准本次股份转让行为及上海证券交易所对所申请的股份转让予以确认后的20个工作日内，向转让方一次付清股份转让价款，共计现金19,393.92万元。
9、签订时间：2005 年12月23日
10、生效时间及条件：协议双方确认，本协议自双方签字盖章之日起生效，但须在本次股份转让行为经国资委批准后方可实际履行协议条款。
11、为了保证出让方、受让方及上市公司的合法权益，保证上市公司在过渡期间的正常、安全、稳定运营，保护上市公司资产的安全性及保护上市公司中小股东和债权人的利益，双方在平等、自愿的基础上，经协商一致，还就过渡期间的有关出让方所持上述股权的共同管理事项达成《共同管理协议》，以明确双方在过渡期间的权利和责任。过渡期为该协议签订之日起至股份转让完成日或股份转让协议终止或解除日。
(二)附加特殊条件和其他安排
至本报告书签署之日止，本次股份转让不存在其他附加特殊条件及其他补充协议。
(三)政府部门的批准
根据现行法律法规的规定，本次收购涉及文山电力控股权的转让，须经中国证券监督管理委员会行政许可后方可进行；本次收购由于涉及文山电力的国有发起人股权的转让，须获得国务院国资委的批准；本次收购涉及要约收购义务，尚须取得中国证监会豁免收购人要约收购义务的批准。
三、权利限制情况
收购人本次收购的文山电力6,552万股国有法人股不存在质押担保或冻结等行政、司法强制措施使该部分股份存在任何权利限制的情况。
第三章 前六个月内买卖挂牌交易股份的情况
云南电网公司及其高级管理人员在提交本报告之日未持有文山电力的股份，在提交本报告之日前六个月内亦无买卖云南文山电力股份有限公司挂牌交易股份的情况。
第四章 与上市公司间的重大交易
一、自本报告书签署之日起前24 个月内，收购人与文山电力及其关联方存在的资产交易情况
2005年11月30日，文山州电力公司实际控制人文山州人民政府与云南电网公司签订《文山州人民政府与云南电网公司关于文山州电网管理与发展有关问题的协议》，协议中规定“文山州人民政府同意将文山州国有资产监督管理委员会拥有的文山州电力公司国有产权(包括文山州电力公司所持有的云南文山电力股份有限公司股权)转让给云南电网公司”。截至本报告书签署之日，文山州人民政府只授权文山州电力公司与云南电网公司就转让文山州电力公司所持有的文山电力6552万股国有法人股事项签订《股份转让协议》。
除此之外，自本报告书签署之日起前24 个月内，收购人与文山电力及其关联方不存在其他资产交易情况。
二、与文山电力的董事、监事、高级管理人员之间的交易
在本报告签署日前二十四个月内，收购人及其高级管理人员与文山电力董事、监事、高级管理人员未发生金额超过5 万元的交易。
三、对拟更换文山电力董事、监事、高级管理人员的补偿或类似安排
为保证收购后上市公司的稳定运行，收购人承诺对拟更换的文山电力的董事、监事、高级管理人员在云南电网公司提供适当的职位，职位级别及待遇不低于其在上市公司中的水平。
四、对文山电力有重大影响的其他合同、默契或者安排
在本报告签署日前二十四个月内，收购人及其高级管理人员不存在对文山电力有重大影响的其他正在签署或者谈判的合同、默契或者安排。
第五章 资金来源
一、资金来源
转让方与受让方同意以文山电力2004年底经审计的每股净资产2.77元为基础，并考虑到文山电力良好的经营状况及受让方在“文山电力”下一步的股权分置改革中需要向流通股股东支付一定对价等因素，将本次股份转让的价格定为每股人民币2.96元，本次所转让的股份总数为6552万股，股份转让的价款合计为19,393.92万元(大写人民币壹亿玖仟叁佰玖拾叁万玖仟贰佰元整)。该资金为云南电网公司的自有资金。
收购人郑重声明：本次收购所需资金没有直接或间接来源于文山电力及其关联方。
二、支付方式
支付方式为：现金支付，根据《股份转让协议》中的约定条件一次付清。
第六章 后续计划
一、收购人收购文山电力的目的
文山州境内小电资源理论开发储量为180万kＷ，而实际可开发为120万kＷ，至2010年可实现自发电量49.5亿kＷ.h。但随着文山经济发展至2010年，全州总用电需求为186亿kＷ.h，电量缺口为136.5亿kＷ.h。另外，由于小水电无可调性的特点，丰期小电送出将形成瓶颈。加之，文山电力在文山州8县中，直供营业区仅为4个县，与省网和地方县级电网在体制和电网规划、建设、调度等方面都存在利益不一致而发生冲突。这样一方面使地方经济发展受电力制约；另一方面，出现电网建设重复投资和供电管理混乱等现象。同时，随着文山社会经济的发展，社会现代化建设速度加快，对电力的要求不仅是电力、电量的需求，而是在安全、稳定、优质、可靠电能基础上提出“建立统一开放、结构合理、技术先进、安全可靠的现代化大电网”的要求，才能满足文山社会、经济发展需要。
云南电网公司收购文山电力后，拟将文山电网的升级改造纳入省网建设改造盘子中统筹考虑，从电网结构、供电可靠性、送广东通道、对越送电等方面，按现代化电网建设要求进行规划建设，在文山州建设统一开放、结构合理、技术先进的现代化电网。
因此，为统一文山州的电网规划，满足地方经济发展的需要，消除电力对文山经济社会发展的制约，经和文山州委、政府共同研究、协商，共同提出了本次收购行为。
同时，云南电网公司收购文山电力后有利于文山电力扩大发展空间，拓展盈利渠道，把握发展机遇，也有利于文山电力的做大做强。
二、收购人收购文山电力的后续计划
1、后续持股计划
在本报告签署之日起六个月内，收购人没有将本次所收购的股份进行处置的计划，暂无进一步购买上市公司股份的计划；若以后拟进行上述计划，收购人将严格按照相关法律法规的要求，依法履行信息披露义务及相关批准程序。
收购人还承诺：收购人在此次收购完成之日后三年内，不出售所持有的文山电力股份。
2、主营业务调整计划
在本报告签署之日起六个月内，收购人暂无对文山电力主营业务进行改变或重大调整的具体计划；若以后拟进行上述计划，收购人将严格按照相关法律法规的要求，依法履行信息披露义务及相关批准程序。
3、资产重组计划
在本报告签署之日起六个月内，收购人暂无对文山电力实施重大资产、负债重组或进行处置的计划；若以后拟进行上述计划，收购人将严格按照相关法律法规的要求，依法履行信息披露义务及相关批准程序。
4、董事、监事以及高级管理人员的变动计划
收购人在签署本报告之后拟改变文山电力现任董事会十三名董事中的三名董事成员，理由如下：
首先，云南电网公司和文山州电力公司签定收购转让协议后，为避免文山电力的某些员工出现思想、情绪方面的波动，减少收购行为给文山电力正常的生产经营造成影响，尽快改组文山电力董事会将有利于缩短动荡期，确保公司正常的生产经营。
其次，由云南电网向越南供电的大湄公河次区域电力合作项目是国家重点项目，云南电网公司正在进行更大输送能力的云电送越通道规划、建设。文山作为云电送越的备选通道之一，文山电力通过改组董事会，尽早理顺体制，在文山统一规划、完成建设送越通道。
再次，文山电力根据文山州经济发展规划，近期就需要实施大量的电网建设项目，按照文山州电力负荷发展需求，必须在2006年中建成220kＶ文山变二期工程及文山500kＶ变电站等6个项目。尽快改组文山电力董事会，将云南电网公司先进经营理念注入公司，统一协调，在电网建设上严格要求，统一规划，将确保文山州输变电工程的建设进度和建设质量。
最后，云南电网公司是南方电网的全资子公司，现有下属单位23家，控股、代管县级电力公司91个。改组文山电力董事会将有利于两个企业各方面的交流和融合，使云南电网能将先进的技术、先进的管理理念尽快地带到文山电力，并提供资金支持，促进文山电力向省内一流甚至国内一流的电力企业发展。
拟推荐的董事名单如下：
杨斌，男，1989年毕业于清华大学，1989年至1998年在云南电力调度所工作；1998年至2001年任云南农电局电网规划、计划及统计专责；2001年至2003年任云南电力集团有限公司市场营销部市场开发处市场策划专责；2003年至2005年4月任云南电网公司战略研究与计划发展部主任师兼综合计划处处长；现任云南电网公司文山分公司总经理。
李明磊，男，1983年至2005年4月在云南电网公司楚雄供电局工作，历任市场营销部主任、农电科长、生产技术部主任、电网规划部主任、副总经济师、副总工程师，现任云南电网公司文山分公司副总经理，兼任文山平远供电有限责任公司董事长。
邓亚文，男，高级工程师，1994年至2005年5月在云南电网公司红河供电局工作，历任变管所主任、生产技术部主任、副总工程师；现任云南电网公司文山分公司副总经理。
此外，收购人拟对文山电力的经营班子进行适当调整，具体人员待定。
5、组织结构调整的计划
根据电力生产的特点和文山电力长期来作为文山州发电、供电企业的现实情况，收购人在收购后将保持文山电力组织机构、生产、人员相对稳定，以确保文山电力安全稳定运行。
6、上市公司章程修改的计划
在本报告签署之日起六个月内，除因文山电力的股东发生变更而导致的文山电力公司章程相关条款的变更外，收购人暂无修改文山电力公司章程的计划。
7、与其他股东就文山电力其他股份、资产、负债或业务进行的安排
收购人没有与其他股东之间就文山电力其他股份、资产、负债或者业务存在任何合同或者安排。
8、其他重大影响的计划
收购人没有其他对文山电力有重大影响的计划。
第七章 对上市公司的影响分析
一、本次收购对上市公司独立性的影响
本次收购完成后，收购方与文山电力之间做到人员独立、资产完整、财务独立。文山电力具有独立经营能力，在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立。
收购方承诺：
(一)保证文山电力的人员独立
保证文山电力的总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在文山电力工作，不在收购人及收购人之全资附属企业或控股子公司担任执行职务；
保证文山电力的劳动、人事独立于收购人、收购人之全资附属企业、控股子公司。
(二)保证文山电力的资产独立、完整
保证文山电力拥有完整、独立的经营性资产；
保证不违规占用文山电力的资金、资产及其他资源。
(三)保证文山电力的财务独立
保证文山电力建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和独立的财务管理制度；
保证文山电力独立在银行开户，不与收购人、收购人之全资附属企业、控股子公司等关联企业共用一个银行账户；
保证文山电力依法独立纳税；
保证文山电力能够独立做出财务决策，不干预文山电力的资金使用。
(四)保证文山电力的业务独立、完整
保证文山电力在收购完成后，拥有独立开展业务的资产、人员、资质；
保证文山电力在收购完成后，具有独立面向市场自主经营的能力，在采购、生产、销售、知识产权等方面均保持独立。
二、本次收购对关联交易的影响及规范关联交易的措施
文山州内现有中小水电装机容量约50万kＷ.h，年发电量约25亿kＷ.h，基本为无调节能力的泾流式电站，收购人和上市公司目前存在如下交易行为：
1、汛期上市公司丰盈电能向收购人销售；
2、枯季上市公司向收购人购买电能。
2005年1－9月，文山电力向收购人购买电量约为3340万kＷ.h，占全部供电量的2％，交易金额约为1135万元。上市公司向收购人销售电量27873万kＷ.h，约占上市公司销售量的20％，交易金额约为5536万元。
目前文山州内在建中小水电约60万千瓦，每年投产约10万千瓦，到“十一.五”期末，州内中小水电总装机容量将达到110万千瓦，年发电量约49.5亿kＷ.h。在“十一.五”期间，上市公司购电量以自发电量和购买州内地方电站电量为主，以省网补充为辅。预计2006年上市公司向收购人购买电量约为1.12亿kＷ.h，占总供电量的5％，交易金额估计为3800万元；2006年上市公司丰盈期向收购方销售电量估计为3亿kＷ.h，交易金额约为6000万元，随着文山工业负荷增长，未来年份将逐年下降。
2004年，云南电网公司和文山电力共同出资产组建文山平远供电有限责任公司云南电网公司占51％的股份，文山电力股份公司占49％的股份。公司的供电营业区为文山州砚山县平远镇、阿舍乡。平远供电有限责任公司无发电站，所销售电能原由云南电网公司和云南文山电力股份有限公司共同提供，自2005年8月1日开始，所销售电能全部由云南电网公司通过趸售方式提供。2005年1－9月，平远供电有限责任公司向云南电网公司购买电能3.6亿kＷ.h，向云南文山电力股份有限公司购买电能1亿kＷ.h。
2005年6月底，云电送越文山110kv通道成功投入运营，云南电网公司负责与越南送电的谈判、合同、实施、交易、结算等对外工作，文山电力不与越南发生电量交易行为。汛期文山电力富裕电能参与对越销售，当云南电网公司通过文山电力电网过网供电越南时，按0.015元／kＷ.h支付过网费。当文山电力电网电量参与送电越南时，该部分所得的收益由云南电网公司对越南统一结算后按0.03元／kＷ.h支付作为文山电力对越送电收益，并支付0.25元／kＷ.h的购电费。
由于收购人经营的省网电作为文山电力经营区域内自发电力、电量不足的补充方和剩余电量的收购方。所以，收购人与上市公司之间的购、售电交易因电能生产与使用的客观性、实在性与特殊性而不可避免，但却是规范的、有章可循的。
首先，电力行业是国家基础产业，由于其在社会、经济发展中的重要性和特殊性，受国家法律、法规和政策指导和规范。电力体制改革进程中，厂网分离、供电营业区划分等，均是为规范电力行业管理，有利于社会经济健康发展。电厂与电网、电网与电网间的购、售电交易是建设现代化电网的必不可少的一种贸易方式。
其次，两个电网之交易额度，是由电网间电源和供电需求关系所决定。随着文山州工业经济发展，工业项目用电需求增长，而文山境内水电资源有限。加之，水电除马鹿塘二期低频，其余均为径流式，发电出力受天气影响大。因此，丰期省电网需购文山电力水电剩余电量，而在枯期，省电网需补充文山电网自身电力、电量的不足。
最后，收购方与上市公司之间的购、售电交易的价格严格按国家物价部门的相关文件规定执行，不存在任何私自定价情况。因此，对收购方与上市公司来说，双方之间的交易行为是规范和透明的，不可能存在违反国家法律、法规等问题。
收购完成后，以上交易活动构成关联交易，对此，收购方承诺将按照正常的商业准则和国家政策进行。关联交易的定价将严格执行国家电价政策。
对于将来其他不可避免的关联交易，收购方承诺将按照正常的商业准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场交易价格的关联交易或定价受到限制的关联交易，按照交易商品或劳务的成本加上合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价格的公允性。
关联交易将依据中国有关法律法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定，按法定程序报经文山电力董事会或股东大会审议批准，并履行法定信息披露义务。
收购人承诺，在收购完成后，关联交易将严格遵循公平、公开、公正的原则，不利用关联交易损害文山电力及文山电力其他股东的权益。
三、本次收购对同业竞争的影响
文山电力目前主营水力发电、供电业务，并经营文山州地方电网，而云南电网公司也在文山州建有电网，但根据在2003年7月26日形成的《文山州人民政府与云南电力集团有限公司(云南电网公司前身)关于电力发展合作洽谈的会议纪要》：进入文山州境内的220kＶ输电线路及变电站，由云南电网公司负责规划、建设、管理、经营，220kＶ输电线路及变电站建设好后，对文山州的供电形式实行趸售，不直供(特殊情况另行商定)；110kＶ及以下输变电工程由文山州规划、建设、运营和管理。
由于历史原因，云南电网公司与文山电力在文山州砚山县平远、阿舍、羊街等地区存在交叉供电问题，为解决此问题，云南电网公司与文山电力合资组建文山平远供电有限责任公司，其中，云南电网公司占51％的股份，文山电力占49％的股份。成立后的平远供电有限责任公司将负责砚山县平远、阿舍两地区的电力供应，砚山县其它地区的电力供应将由文山电力提供。文山电力和平远供电有限责任公司分别具有特定的供电区域和特定客户，并未发生竞争关系。
因此，此次收购完成前，云南电网公司与文山电力不存在同业竞争。
此次收购完成后，收购方承诺平远供电有限责任公司将不会扩大电力供应范围，对于其他可能的潜在同业竞争，也将竭力避免收购人及其全资附属企业和控股子公司等关联企业在以后的业务发展中与文山电力之间出现同业竞争。如果出现同业竞争，收购方将以文山电力全体股东利益为准则，尽力将其消除。
第八章 收购人的财务资料
一、收购人主要财务数据
单位：人民币元
二、收购人近三年财务会计报表的审计意见及主要会计政策差异
中瑞华恒信会计师事务所为云南电网公司近三年的财务会计报表出具了中瑞华恒信审字［2003］第10721号、中瑞华恒信审字［2004］第11004号和中瑞华恒信审字［2005］第10154号审计报告，均出具了保留意见。审计意见如下：
中瑞华恒信会计师事务所对收购人2004年财务会计报告的主要审计意见如下：
“云南电网公司：
我们审计了后附的云南电网公司(以下简称贵公司)2004年12月31日的资产负债表、合并资产负债表和2004年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量表。
……
在审计过程中，我们发现：
1、贵公司本部“在建工程”科目中以自有资金垫支小湾等工程费用3,694.67万元，由于在资产移交时与中国华能集团公司存在不同意见，因此对该数据我们无法确认；
2、贵公司本部“其他应付款”科目中应付鲁布格电厂800.00万元，为从应付购电费中转入的内部调峰电厂补偿费，由贵公司与南方电网超高压输电公司口头协议，入账依据不足；
3、贵公司本部“长期借款”———省财政经营基金贷款余额2,000.00万元，电力建设基金贷款余额1,495.00万元，由于归属主体不明确，我们无法进行函证，也无法确认上述款项是否仍需归还：
4、贵公司子公司寻甸供电有限责任公司“其他应收款”科目中应收电力宾馆年末余额为683.24万元，账龄为5年以上，经了解，目前电力宾馆经营状况不佳，已资不抵债，该款项是否能收回我们无法确认；“长期投资”科目中，对寻甸县群益电力器材有限责任公司的债权投资52.57万元、对电力宾馆的债权投资132.12万元。上述两项投资实际应为股权投资，持股比例分别为76.76％和100％，经了解被投资企业截止2004年12月31日所有者权益为负数，上述两项投资可能无法收回；
5、贵公司子公司南涧供电有限责任公司2004年农网资产并账时，累计折旧应入账金额1,294.78万元，实际入账金额912.13万元，差额为382.65万元；
6、贵公司子公司临沧供电有限责任公司职工集资建房支出992.16万元，挂账“长期待摊费用”科目；开远供电有限责任公司以前年度职工福利分房损失660.79万元，挂账“其他应收款”科目，弥勒供电有限公司将2003年度按照房改政策出售职工住房的损失2,000.00万元挂账“长期待摊费用”科目；
7、贵公司子公司峨山供电有限责任公司“其他应付款”科目中应收农网一期工程一户一表年末余额147.92万元，为尚未收回的农户承担改造出资款，经了解，由于峨山县为国家级贫困县，该款项能否收回我们无法确认；
8.贵公司子公司罗平县供电有限责任公司“应收账款”科目中应收云南省建工集团第一公司电力大楼款项143.88万元，挂账超过3年，已起诉并判决，该款项能否收回我们无法确认；
9、贵公司三级子公司云电阳光房地产有限公司商品房结存金额为10,788.37万元，占该公司总资产的20.79％，存货成本明显高于市场售价，该公司未足额计提存货跌价准备。
我们认为，除前述事项外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2004年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。”
中瑞华恒信会计师事务所对收购人2003年财务会计报告的主要审计意见如下：
“云南电网公司：
我们审计了后附的云南电力集团有限公司(以下简称贵公司)2003年12月31日的合并资产负债表以及2003年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。
……
经过审计我们发现：
1、贵公司本部长期借款一一省财政经营基金贷款帐中2,000万元，电力建设基金贷款账中的1,495万元，由于归属主体不明确，我们无法进行函证，也无法确认其是否仍需归还；
2、根据国家发展计划委员会计基础［2002］2704号《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的批复》，贵公司的8个下属发电厂和6个参控股公司分别划归中国华能集团公司等发电公司。但截止2003年12月31日5家参控公司、9家直属电厂(其中1家鲁布格电厂南网内部调拨)尚未办妥资产划转手续。上述长期投资2003年12月31日总计帐面价值140,927.71万元、直属电厂权益性资金往来金额132,317.73万元，贵公司在编报母公司报表和合并报表时已根据国资委《关于做好电力企业2003年度财务决算工作有关事项的通知》(国资评价函［2003］351号)及中国南方电网有限责任公司《关于做好2003年度财务决算编报工作的通知》(南方电网财［2003］27号)文件精神，视同办理划转手续编制报表进行剥离调整，具体调整内容详见会计报表附注；
3、截止2004年1月8日，公司下属分公司昆明供电局帐面往来款项中应收云南磷肥工业有限公司由于电价纠纷对方拒付2,109.05万元，云南石林轮胎有限公司濒临破产，拒付65.87万元，我们无法通过合理的审计手段判定上述两户(共计2,l 74.92万元)款项的可收回性；
4.公司本部其他应收款中，应收漫湾公司股利6,685.50万元、应收田坝水电站股利76.16万元。上述两公司已在2002年根据财政部文件移交五大发电公司，由于贵公司与对方(电厂的接收方)未谈妥对厂网分离资产及债务的交接处理方案，我们无法通过合理的审计手段判定上述股利的可收回性；
5、公司本部其他应收款中，应收丽江黑白水电站拔改贷款项105.73万元(本金78万元，其余为代付利息)，1 997年该款项经贵公司报经核准后已转为国家拔入资本金，但黑白水电站认为应核为对其拔入资本金，双方未达成一致意见，囚涉及中央投资与地方电厂的权益纷争，企业目前无法处理.我们无法通过合理的审计手段判定上述款项的可收回性。
我们认为，除前述事项外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《工业企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2003年12月31日的合并财务状况、2003年度的合并经营成果和合并现金流量情况。”
中瑞华恒信会计师事务所对收购人2002年财务会计报告的主要审计意见如下：
“云南电网公司：
我们接受委托，审计了云南电力集团有限公司(以下简称贵公司)2002年12月31日的合并资产负债表、2002年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。
……
在审计过程中，我们发现：
1、贵公司本部电力建设基金贷款账面本金3,886.50万元、利息522.83万元，银行贷款对账签证单贷款本金2,131.50万元、利息475.99万元，本部账面本金比银行数多1,755.00万元、利息比银行数多46.84万元，合计多1,801.84万元。此问题由于涉及“电力建设基金”的管理体制和使用方法，有待于和云南省开发投资公司进一步核对。
2、贵公司控股子公司昭通供电有限责任公司2002年12月17日补缴未纳入财政预算管理的三峡建设基金、电力建设基金、供配电贴费三项基金应缴的企业所得税801.6 9万元，昭通公司将其中635.15万元冲减应缴纳的三项基金(其中：三峡建设基金65.56万元、供配电贴费393.58万元、电力建设基金176.01元).
我们认为，除上述情况外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司合并的2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们还注意到：
1、贵公司本部在建工程科目中挂账的小湾电站前期费用6,506.53万元，其中：待摊基建支出2,109.03万元、预付工程款4,397.50万元，鉴于小湾工程已于2001年1月20日经国家计划发展委员会批准正式开工，并由云南澜沧江水电开发有限公司负责建设，贵公司未对上述已发生的小湾工程前期费进行清算和移交。
2、贵公司会计报表附注十三、1中对应付工资有关事项的说明。”
三、收购人近两年所采用的会计制度和主要会计政策之间的差异
以下内容摘自中瑞华恒信会计师事务所出具的《关于云南电网公司2003年与2004年所采用的会计制度及主要会计政策之间差异的专项意见》：
“2003年，云南电力集团有限公司(云南电网公司的前身)在母公司执行《工业企业会计制度》及《云南电力集团有限公司工业企业会计核算办法》；全资及控股公司中与母公司执行的会计制度不同的有：施工企业执行《施工企业会计制度》，股份制有限公司执行《企业会计制度》，设计院执行《勘察设计企业会计制度》，商品流通企业执行《商品流通企业会计制度》。
按照国务院国有资产监督管理委员会和中国南方电网有限责任公司的要求，云南电网公司从2004年1月1日起开始执行《企业会计制度》，改变了如下会计政策：
(1)坏账准备原按应收账款年末余额的3‰计提，现改为按账龄分析法与个别认定法相结合的方法计提，计入当期损益。
(2)期末短期投资原按成本计价，现改为按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备计入当期损益。
(3)期末存货原按成本计价，现改为按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备计入当期损益。
(4)期末长期投资原不计提减值准备，现改为对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。
(5)公司原对固定资产、在建工程、无形资产、委托贷款不计提减值准备。现按照《企业会计制度》的相关规定，改为对固定资产、在建工程、无形资产、委托贷款按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备并计入当期损益。
根据上述会计政策的变更，公司以2003年12月31日为基准日进行了清产核资，对清查出的原制度损失与新制度预计损失按照“财会［2003］31号———财政部关于印发《工业企业执行〈企业会计制度〉有关问题衔接规定》的通知”规定的调账原则及会计处理方法进行了追溯调整，调减资产29,772.36万元，调增负债147.24万元，调减少数股东权益4,045.00万元，调减所有者权益25,874.60万元。
2004年度会计报表年初数与2003年年末数不一致，除上述清产核资调整报表外，(1)合并报表范围的增加相应调整了合并年初数，调增资产99,113.34万元，调增负债62,202.07万元，调增少数股东权益27,821.37万元，调增所有者权益9,089.90万元。(2)会计差错更正追溯调整，调减资产824.84万元，调增负债11,157.04万元，调增少数股东权益242.11万元，调减所有者权益12,223.99万元。
云南电网公司2003年12月31日调整前的总资产为2,452,745.44万元，总负债为1,571,482.56万元，所有者权益为808,507.31万元，因此，与公司的资产规模相比，此次会计制度调整对公司的资产状况和运营状况不构成重大影响。”
四、收购人近三年财务会计报表
附表一：简要合并资产负债表
单位：人民币元
资产 2004年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日
流动资产:
货币资金 3,212,130,831.27 2,740,913,208.63 2,398,795.386.26
短期投资 321,100,281.79 1,474,200,073.56 1,630,646,253.85
应收票据 111,160,307.10 94,722,273.15 146,326,279.07
应收股利 2,224,029.08 - -
应收利息 - - -
应收帐款 818,137,075.54 918,179,747.17 930,769,945.91
其他应收款 1,173,412,802.26 812,215,134.43 868,692,818.28
预付帐款 333,707,990.18 269,531,122.43 385,433,827.02
应收补贴款 197,073.30 - -
应收出口退税 - - 137,307.69
存货 836,614,675.54 688,928,925.41 498,671,144.13
待摊费用 8,901,856.59 9,527,820.00 14,594,223.26
待处理流动资产净损失 - 234,013.20 3,506,130.27
一年内到期的长期股权投资 - - -
其他流动资产 106,499.92 - 138,012.00
流动资产合计 6,817,693,422.57 7,008,452,317.95 6,877,711,327.74
长期投资:
长期股权投资 478,656,832.43 464,249,187.19 259,842,084.11
长期债权投资 1,900,421.63 1,902,889.00 4,034,544.89
合并价差 7,861,173.38 9,864,432.10 8,699,613.61
长期投资合计 488,418,427.44 476,016,508.29 272,576,242.61
固定资产：
固定资产原值 23,804,081,660.69 21,117,306,103.38 16,413,091,788.22
减:累计折旧 7,806,546,693.31 6,351,119,243.11 5,087,746,783.13
固定资产净值 15,997,534,967.38 14,766,186,860.27 11,325,345,005.09
工程物资 40,173,287.85 59,228,051.49 42,116,000.50
在建工程 2,663,636,692.61 2,132,044,818.12 3,257,409,907.93
固定资产清理 261,066.56 1,608,401.55 3,743,392.39
待处理财产净损失 - - 970,847.23
固定资产合计 18,678,345,984.72 16,959,068,131.43 14,629,585,153.14
无形资产及其他资产:
无形资产 106,116,319.11 56,973,305.31 153,295,968.51
递延资产 33,958,337.99 26,848,566.24 6,728,325.22
其他长期资产 2,816,910.64 95,590.89 166,710.40
无形资产及其他资产合计 142,891,567.74 83,917,462.44 160,191,004.13
递延税项：
递延税款借项 - - -
资产总计 26,127,349,402.47 24,527,454,420.11 21,940,063,727.62
资产负债表(续)
单位：人民币元
负债和股东权益 2004年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日
流动负债:
短期借款 1,349,680,000.00 969,750,000.00 736,450,000.00
应付票据 34,800,000.00 11,763,003.11 -
应付账款 1,546,237,297.74 1,234,817,920.56 888,119,166.39
预收账款 999,741,948.14 362,550,967.11 329,457,871.04
应付工资 442.172,735.82 380,370,366.31 410,217,992.02
应付福利费 99,658,928.16 62,859,305.33 37,585,818.08
应付股利 11,378,891.39 5,689,880.74 7,886,480.74
应付利息 145,833.33 - -
应交税金 189,462,752.51 219,659,121.32 183,589,005.51
其他应交款 404,565,011.87 191,537,776.21 107,520,745.63
其他应付款 2,092,620,959.04 1,947,285,922.89 1,001,052,567.25
预提费用 - - 6,418,269.10
预计负债 - - -
一年内到期的长期负债 1,814,240,000.00 3,378,013,271.45 1,329,780,000.00
其他流动负债 175,909.00 - 396,848.79
流动负债合计 8,984,880,267.00 8,764,297,535.03 5,038,474,764.55
长期负债:
长期借款 7,447,489,508.70 6,539,763,158.43 8,287,614,199.08
应付债券 413,937,480.00 250,000,000.00 250,000,000.00
长期应付款 322,205,720.74 129,717,212.60 271,951,251.37
专项应付款 37,720,562.40 28,648,162.24 29,774,969.85
其他长期负债 9.042,213.55 2,288,813.78 2,584,117.06
长期负债合计 8,230,395,485.39 6,950,417,347.05 8,841,924,537.36
递延税项：
递延税款贷项 - 110,670.83 116,670.83
负债合计 17,215,275,752.39 15,714,825,552.91 13,880,509,972.74
少数股东权益 910,773,396.48 727,555,738.04 420,982,392.00
股东权益：
股本 5,300,00,000.00 5,300,00,000.00 5,300,00,000.00
资本公积 1,347,461,516.61 1,272,404,270.70 902,484,139.31
盈余公积 1,353,838,736.99 1,408,616,812.18 1,399,869,244.54
其中:法定公益金 295,808,429.77 216,478,787.91 214,132,087.80
未分配利润 - 104,052,046.28 36,217,978.03
外币会计报表折算差额 - - -
股东权益合计 8,001,300,253.60 8,085,073,129.16 7,638,571,361.88
负债和股东权益总计 26,127,349,402.47 24,527,454,420.11 21,940,063,727.62
附表二：简要合并利润表
人民币元
项目 2004年度 2003年度 2002年度
一、主营业务收入 13,416,476,447.96 10,690,970,968.44 9,232,762,895.07
减：农网还贷资金 447,205,927.26 330,545,563.28 296,005,698.52
三峡工程建设基金 105,687,906.21 85,291,102.08 80,531,886.78
库区建设基金 9,359,104.78 8,136,000.00 -
其他 2,280,065.17 17,900.10 456,398.00
二、主营业务收入净额 12,851,943,444.54 10,266,980,402.98 8,855,768,911.77
减：主营业务成本 11,986,655,993.64 9,774,189,194.20 8,271,399,486.61
主营业务税金及附加 118,957,885.78 104,871,098.40 95,878,848.29
经营费用 - 9,236,391.98 8,008,880.13
三、主营业务利润 746,329,565.12 378,683,718.40 480,481,696.74
加：其他业务利润 32,026,492.33 10,789,675.07 1,764,803.59
减：管理费用 254,887,002.11 235,123,971.80 193,473,690.92
财务费用 584,112,155.33 414,353,530.50 232,070,436.14
营业费用 68,615,017.48 57,697,239.67 47,356.411.34
四、营业利润 -129,258,117.47 -317,701,348.50 9,345,961.93
加：投资收益 34,937,585.07 191,390,322.17 135,660,935.81
补贴收入 249,852,201.32 244,843,254.85 178,032,975.45
营业外收入 21,749,447.32 23,410,423.00 11,644,338.76
减：营业外支出 38,617,878.07 36,994,752.87 45,396,205.23
四、利润总额 138,663,238.17 104,947,898.65 271,239,460.79
减：所得税 36,057,738.35 9,297,153.55 14,967,597.42
少数股东损益 -28,651,277.62 15,150,943.63 8,350,306.55
五、净利润 131,256,777.44 80,499,801.47 247,921,556.82
附表三：简要合并现金流量表
单位：人民币千元
项目 2004年度 2003年度 2002年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,108,234.80 11,766,790.59 9,022,552
收到的税费返还 542.91 1,453.18 720
收到的其他与经营活动有关的现金 930,791.62 551,957.30 1,725,862
现金流入小计 16,039,569.33 12,320,201.07 10,749,134
购买商品、接受劳务支付的现金 10,239,933.22 8,228,037.07 4,059,587
支付给职工以及为职工支付的现金 1,184,214.90 933,816.12 1,285,893
支付的各项税费 958,401.45 706,221.89 873,000
支付的其他与经营活动有关的现金 740,759.70 456,756.44 2,647,685
现金流出小计 13,123,309.27 10,324,831.50 8,866,165
经营活动产生的现金流量净额 2,916,260.06 1,995,369.57 1,882,969
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 290,116.55 926,971.59 566,189
取得投资收益所收到的现金 126,677.92 67,182.10 -19,930
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 12,098.61 11,281.12 9,492
收到的其他与投资活动相关的现金 2,998.63 10,805.11 153,896
现金流入小计 431,891.72 1,016,239.93 709,647
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,606,501.02 1,961,177.28 3,947,367
投资所支付的现金 340,456.52 356,683.57 947,558
支付的其他与投资活动有关的现金 117,445.93 40,208.81 181,002
现金流出小计 3,064,403.47 2,358,069.65 5,075,927
投资活动产生的现金流量净额 -2,632,511.75 -1,341,829.72 -4,366,280
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 23,535.34 172,365.02 665,906
借款所收到的现金 3,476,790 2,050,619.14 6,620,757
收到的其他与筹资活动有关的现金 977.77 82,130.58 238,188
现金流入小计 3,501,303.11 2,305,114.74 7,524,851
偿还债务所支付的现金 2,846,001.77 2,053,260.76 3,158,040
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 564,427.99 552,330.00 779,106
支付的其他与筹资活动有关的现金 12,811.42 10,946.00 918,694
现金流出小计 3,423,241.18 2,616,536.77 4,855,840
筹资活动产生的现金流量净额 78,061.93 -311,422.03 2,669,011
四、汇率变动对现金的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 361,810.24 342,117.82 185,700
云南电网公司
合并会计报表附注
2004年12月31日
(单位：人民币元)
一、公司基本情况
云南电网公司(以下简称“本公司”)前身为云南电力集团有限公司，于1998年10月28日经国家电力公司批准，由云南省电力公司改制而成，是原国家电力公司的全资子公司；2003年，根据国家发展和改革委员会电力体制改革领导小组依据《国务院关于组建中国南方电网有限责任公司有关问题的批复》(国函［2003］114号)精神制定的《中国南方电网有限责任公司组建方案》，公司的整体资产作为国有法人出资之一划入中国南方电网有限责任成为其全资子公司，2004年更名为云南电网公司，变更注册日期：2004年9月28日；公司住所：云南省昆明市拓东路49号；法定代表人：王大鷟；注册资本485,025.00万元；营业执照注册号：300001007433.公司经营范围：主营电力生产，电力供应，电网经营，趸售区域为云南省全省行政区域.直供区域为公司现有电网在省内对用户直供形成的经营。
二、不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的情况。
三、主要会计政策，会计估计的说明
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础， 以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法及折算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇率(中间价) 折合为记账本位币记账，年末按市场汇率(中间价)对外币账户余额进行调整，按年末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准
(1)现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
(2)现金等价物为本公司持有的期限短(一般为从购买日起， 三个月到期)、流动性强易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资
本公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券(股票投资)以及不超过一年的其他投资(委托贷款和委托理财)。
短期投资按取得时的实际成本计价。短期投资按取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息，作为短期投资成本。
短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
年末短期投资按成本与市价孰低法计价。
8、应收款项
本公司对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司管理当局批准确认为坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
本公司每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，计提坏账准备。
本公司系统内的应收款项不计提坏账准备；持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备；预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。
本公司采用备抵法核算坏账损失，坏账准备按账龄分析法与个别认定法相结合的方法计提坏账准备，年末除对南方电网公司下属内各省网公司之间的应收款项、拨付代管县农网改造资金、内部职工备用金等确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账外，各级账龄和计提比例如下表：
账龄 计提比例
1年以内(含1年，下同) 1％
1—2年 10％
2—3年 20％
3—4年 50％
4—5年 70％
5年以上 100％
9、存货
本公司存货主要包括原材料、备品备件等， 以计划成本核算，期末通过成本差异科目将 计划成本调整为实际成本。
部分子公司采用实际成本法核算，存货的发出按加权平均法计价。
低值易耗品的领用按一次摊销法核算。
存货实行永续盘存制度。
年末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货可变现净值按估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定。
10、长期投资
本公司对长期股权投资，按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的(通常指占被投资单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽不足20％但有重大影响)，采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积一一股权投资准备”科目。
本公司对长期债权投资(包括债券投资和其他债权投资)，按取得时的实际成本入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。
年末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。已提取长期投资减值准备的长期投资价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。
11、委托贷款
本公司的委托贷款按取得时实际支付的全部价款入账，并按期计提利息，计入当期损益；企业按期计提的利息到付息期不能收回的，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。年末对委托贷款本金进行检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。
12、固定资产
本公司的固定资产以取得时的实际成本为原价入账。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。
母公司固定资产折旧除输电线路、变电设备、配电线路及设备、通信线路及设备等采用双倍余额递减法计提折旧外；其余采用直线法计算提取，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下表：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(％) 净残值率(％)
一、房屋建筑物 15-45 2.22-6.67
生产用房 30 3.33
非生产用房 35 2.86
大坝 45 2.22
其他构筑物(含所有其他大坝) 15 6.67
二、机器设备 5-30 3.23-20 0-3
通用设备 10 9.7 3
电力工业专用设备 12 8.08 3
输电线路 30 3.23 3
配电线路 14 6.93 3
变电设备及其他输电、配电和变电设备 18 5.39 3
电力专用自动化控制设备 18 5.39 3
架线设备及其他电力行业专用设备 10 10
工程、农业、林业机械 10 9.7 3
电机 12 8.08 3
变压器、整流器、电抗器和电容器 18 5.39 3
通讯设备 14 6.93 3
电气机械设备 5 19.4 3
电子计算机及其外围设备 5 19.4 3
仪器仪表 7 14.29
其他 10 10
三、运输工具 6-35 2.77—16.17 3
客车 12 8.08 3
货车 12 8.08 3
铁路专用设备 35 2.77 3
汽车摩托车及非机动车 6 16.17 3
水上交通运输设备 8 12.13 3
四、其他 10 10
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
年末公司对固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
对固定资产逐项进行检查，如发现存在下列情况，应计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值：
(1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
(2)公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
(3)同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
(4)固定资产陈旧过时或发生实体毁损等；
(5)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响：
(6)其他有可能表明资产已发生减价值的情况。
13、在建工程
本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
年末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
对在建工程进行全面检查，如果存在下列一项或若干项情况的，应计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产
本公司的无形资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、单独计价的软件、土地使用权、商誉等。无形资产按取得时的实际成本入账，按合同的受益年限或10年内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
年末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
当存在以下一项或若干情况时，应将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
(1)已被其他新技术所替代，并且已无使用价值和转让价值的无形资产；
(2)已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益的无形资产；
(3)其他足以证明已经丧失使用价值和转让价值的无形资产。
15、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。
16、应付债券
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
17、借款费用
本公司借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
本公司因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额以及辅助费用，在符合资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态前所必要的购建活动已经开始三个条件同时具备时予以资本化，计入该项固定资产的成本；以后发生的辅助费用，于发生当期确认为费用。
对金额较小的辅助费用，于发生当期确认为费用。
18、预计负债
对外担保涉及诉讼，应按以下规定确认预计负债：
(1)企业已被判决败诉，则应按照法院判决的应承担的损失金额(不含诉讼费，下同)，确认为预计负债；
(2)已判决败诉，但企业正在上诉，或者经上一级法院裁定暂缓执行，或者由上一级法院发回重审等，企业应在资产负债表日，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确认为预计负债；
(3)如果法院尚未判决，企业应向其律师或法律顾问等咨询，估计败诉的可能性，以及败诉后可能发生的损失金额，并取得有关书面意见。如果败诉的可能性大于胜诉的可能性，并且损失金额能够合理估计的，企业应在资产负债表日将预计担保损失金额，确认为预计负债。
19、收入确认原则
本公司售电收入包括终端销售收入和趸售收入。其中：
(1)终端销售收入，根据国家制定的电价制度、供电营业规则、功率因素调整电费办法以及有关规定，对大工业用户的售电收入由基本电费和电度电费组成，基本电费按政府有关部门批准的基本电价和用户的变压器容量或最大需量计算确认，电度电费按政府有关部门批准的电度电价和用户端抄见电量计算确认；对其他用户的售电收入，按政府有关部门批准的电度电价和用户端电度表抄见电量计算确认。
按物价部门规定对用户的销售折扣与折让，在实际发生时直接冲减当期的售电收入。
(2)趸售收入，按政府有关部门批准的趸售电价或销售电价和抄见电量计算确认。
本公司的其他商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
20、建造合同
如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用；
如果建造合同的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：
(1)合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用。
(2)合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。
本公司所得税分季预缴，由主管税务机关具体核定；在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
本公司所得税采取母公司系统汇算清缴合并纳税和独立核算的子公司独立纳税的方式，在企业所在地缴纳所得税。
22、政府补助
指政府通过向本公司转移资源，以换取本公司在过去或未来按照某种条件进行有关经营活动的援助。
政府补助在同时满足以下条件时进行确认：
(1)公司将满足政府补助的附加条件；
(2)公司能够收到补助。
23、员工社会保障及福利
本公司按照相关法规的规定，按期为公司职工支付各项社会保险及住房公积金，并计入当期费用；公司期末按工资总额的14％计提应付福利费计入当期费用，用于职工福利性费用开支。
四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
本公司原执行行业会计制度，按照国务院国有资产监督管理委员会和中国南方电网有限责任公司的要求，本公司从2004年1月1日起开始执行《企业会计制度》，会计政策和会计估计相应作了变更，并以2003年12月31日为基准日进行了清产核资，清查出的原制度损失与新制度预计损失按照“财会［2003)31号一一财政部关于印发《工业企业执行｛企业会计制度＞有关问题衔接规定》的通知”规定的调账原则及会计处理方法进行了账目调整及会计科目转换。账目调整采用的是追溯调整法，并提供了上年同比会计报表。上述事项的调整金额详见附注十三“企业清产核资情况的说明”。
五、或有事项的说明
(一) 提供担保形成的或有负债
担保对象
担保单位 名称 企业性质 担保方式 是否反担保 担保金额 是否逾期 担保对象现状
合计 1285,608,924.66
一、对集团内 360,000,000.00
云南云电财金管理有限公司 云南阳光房地产公司 2 3 1 60,000,000.00 2 1
云南电网公司 云南云电财金管理有限公司 2 2 2 130,000,000.00 2 1
云南云电阳光房地产股份有限公司 昆明阳光高尔夫俱乐部有限公司 2 3 2 30,000,000.00 2 1
云南电力试验研究院(集团)有限公司 曲靖云电阳光房地产开发有限公司 2 2 2 120,000,000.00 2 1
昆明阳光房地产有限公司 云南云电阳光物业管理有限公司 2 3 2 20,000,000.00 2 1
二、对集团外 925,608,924.66
云南云电财金管理有限公司 云南中科移动电子商务有限公司 5 3 1 444,928,924.66 2 1
云南省思茅市供电有限责任公司 景谷电力公司 1 2 2 3,000,000.00 1 1
云南省思茅市供电有限责任公司 思茅鹏程橡胶厂 5 2 2 550,000.00 1 4
云南电网公司 大朝山发电有限公司 2 1 2 269,600,000.00 2 1
宜良供电有限责任公司 九乡乡政府 1 2 2 3,490,000.00 2 1
宜良供电有限责任公司 宜良县交通局 5 2 2 3,690,000.00 2 1
宜良供电有限责任公司 昆明柴石滩水库开发公司 1 2 2 5,600,000.00 2 1
通海供电有限责任公司 通海县水利水电局 1 2 2 750,000.00 1 1
石林供电有限责任公司 石林县电力设备工程发展有限公司 1 2 1 10,000,000.00 2 1
弥勒供电有限公司 弥勒县源源创新投资有限公司 3 2 2 25,000,000.00 2 1
弥渡供电有限责任公司 弥渡县供电局 1 2 2 6,000,000.00 2 1
罗平县供电有限责任公司 罗平县锌电股份有限公司 1 2 2 123,500,000.00 2 1
罗平县供电有限责任公司 罗平县旅游局 1 2 2 9,500,000.00 2 1
凤庆供电有限责任公司 凤庆县植物油厂 1 2 1 20,000,000.00 2 1
［注：1、企业性质：(1)国有独资；(2)国有控股；(3)集体；(4)私营；(5)其他。
2、担保方式：(1)一般保证；(2)连带责任保证；(3)抵押；(4)质押；(5)留置；(6)定金。
3、是否反担保：(1)是；(2)否。
4、是否逾期：(1)是；(2)否。
5、担保对象现状：(1)正常经营；(2)关停并转；(3)破产清算；(4)不详。］
(二)其它或有负债
项目 预计产生的财务影响 无法预计的理由 获得补偿的可能性
已贴现商业承兑汇票 24,800,000.00
未决诉讼
未决仲裁
对其他单位担保产生 158,750,000.00
(三)本年度涉及起诉案件情况
1、起诉案件涉案个数：8个
2、起诉案件涉案金额：13,670,145.80元
六、资产负债表日后事项
本年度无资产负债表日后事项。
七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
1、企业经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地、企业的主营业务
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 关系经济性质 法定代表人
中国南方电网有限责任公司 广州 投资、建设和经营管理南方区域电网，经营相关输配电业务 母公司 国有独资 袁懋振
2、注册资本及其变化
企业名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
中国南方电网有限责任公司 600亿元 - - 600亿元
3、所持股份或权益及其变化
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
中国南方电网有限责任公司 53亿元 100 - - - - 53亿元 100
(二)不存在控制关系的关联方
单位名称 注册地址 与本公司关系
中国南方电网超高压输电公司 广州 同—母公司
贵州电网公司 贵阳 同—母公司
广西电网公司 南宁 同—母公司
广东广电集团有限公司 广州 同一母公司
海南电网公司 海口 同一母公司
(三)关联方交易(单位：万元)
上年金额 本年金额
交易类型及交易对象 交易内容 金额 比例％ 金额 比例％
一、关联方销售
中国南方电网超高压输电公司 售电 127,494.66 12 150,559.93 14
二、关联方采购
中国南方电网超高压输电公司 购电 22,368.00 4 27,271.25 4
(四)关联方应收应付款项的余额 (单位：万元)
关联方名称 款项余额性质 年初数 年末数
中国南方电网超高压输电公司 应收电费 37,230.85 11,701.78
八、重要资产转让及其出售的说明
本年度无重要资产转让及其出售。
九、企业合并、分立等重组事项说明
本年度无企业合并、分立等重组事项。
十、合并会计报表的编制方法
(一)合并会计报表的编制方法
本公司根据财政部财会字11995］11号《关于印发＜合并会计报表暂行规定＞的通知》和财会二字［1996］2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》及《企业会计制度》等文件的规定编制合并会计报表。
1、合并范围：公司直接或间接拥有50％以上(不含50％)权益性资本或被公司实际控制的被投资企业，关、停、并、转企业除外。
2、编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，除内部债权债务、权益性资本投资与子公司所有者权益、投资收益与子公司利润分配、内部销售事项等抵销外，其余相同项目的资产、负债、权益、收入、成本、费用等项目逐项合并。
(二) 纳入本年合并范围的子公司如下：
序号 企业名称 持股比例 注册资本 投资金额 审计报告类型 审计事务所
1 电力劳动保险代理服务公司 100% 900,000.00 1,324,162.11 无保留意见 中瑞华恒信
2 江川供电有限公司 100% 20,000,000 74,677,041.03 保留意见 中瑞华恒信
3 个旧供电有限公司 100% 18,000,000 41,783,213.52 保留意见 中瑞华恒信
4 开远供电有限公司 100% 6,000,000 17,005,845.58 保留意见 中瑞华恒信
5 蒙自自供电有限公司 100% 22,860,000 30,735,021.65 无保留意见 中瑞华恒信
6 弥勒供电有限公司 100% 60,000,000 100,599,727.24 保留意见 中瑞华恒信
7 云南电力集团水电建设有限公司 100% 6,600,000 54,417,430.52 无保留意见 中瑞华恒信
8 云南电力物资公司 100% 40,845,116.03 42,976,140.40 无保留意见 中瑞华恒信
9 云南省电力设计院 100% 20,421,379.83 64,316,488.05 无保留意见 中瑞华恒信
10 云南省火电建设公司 100% 22,259,802.91 140,152,661.13 保留意见 中瑞华恒信
1l 云南省送变电工程公司 100% 72,200,000 103,228,299.53 无保留意见 中瑞华恒信
12 云南云电财金管理有限公司 71.67% 100,000,000 81,634,175.43 保留意见 中瑞华恒信
13 云南恒兴实业有限公司 76.92% 39,000,000 13,197,654.18 未审计
14 云南电力试验研究院[集团]有限公司 71.67% 600,000,000 238,584,865.16 保留意见 中瑞华恒信
15 云南电力建设监理咨询有限责任公司 51% 1,000,000 1,734,182.09 无保留意见 中瑞华恒信
16 云南白云大酒店有限公司 60% 10,000,000 3,998,269.77 无保留意见 中瑞华恒信
17 宜良供电有限责任公司 51% 8,000,000 17,222,965.03 无保留意见 中瑞华恒信
18 姚安供电有限责任公司 54% 12,320,000 10,955,674.72 无保留意见 中瑞华恒信
19 寻甸供电有限责任公司 51% 10,000,000 14,023,998.13 保留意见 中瑞华恒信
20 通海供电有限责任公司 51% 10,000,000 42,909,003.15 保留意见 中瑞华恒信
21 嵩明供电有限责任公司 51% 12,000,000 40,148,872.10 保留意见 中瑞华恒信
22 思茅供电有限责任公司 45% 12,000,000 16,709,080.66 保留意见 中瑞华恒信
23 石林供电有限责任公司 51% 8,000,000 30,680,402.97 保留意见 中瑞华恒信
24 上海鸿光商贸有限公司 60% 1,000,000 617,185.40 未审计
25 平远供电有限责任公司 51% 60,000,000 30,680,402.97 无保留意见 中瑞华恒信
26 南涧供电有限责任公司 51% 9,350,000 9,595,738.78 保留意见 中瑞华恒信
27 南华供电有限责任公司 51% 14,610,000 20,175,514.47 保留意见 中瑞华恒信
28 牟定供电有限责任公司 51% 8,140,000 6,310,565.05 保留意见 中瑞华恒信
29 墨江供电有限责任公司 51% 15,000,000 13,475,650.10 保留意见 中瑞华恒信
30 弥渡供电有限责任公司 51% 27,380,000 24,646,945.09 无保留意见 中瑞华恒信
31 马龙供电有厩责任公司 51% 10,000,000 8,671,682.57 保留意见 中瑞华恒信
32 罗平供电有限责任公司 51% 10,000,000 21,013,395.26 保留意见 中瑞华恒信
33 禄丰供电有限责任公司 57% 60,340,000 39,734,683.17 保留意见 中瑞华恒信
34 临沧供电有限责任公司 51% 30,000,000 32,157,327.39 无保留意见 中瑞华恒信
35 晋宁供电有限责任公司 51% 15,000,000 28,426,570.02 无保留意见 中瑞华恒信
36 建水供电有限责任公司 51% 28,000,000 24,837,379.86 保留意见 中瑞华恒信
37 河口县供电有限责任公司 42% 15,000,000 11,477,851.89 无保留意见 中瑞华恒信
38 凤庆供电有限责任公司 51% 14,660,000 10,211,547.15 保留意见 中瑞华恒信
39 峨山供电有限责任公司 51% 10,000,000 27,150,927.86 保留意见 中瑞华恒信
40 呈贡供电有限责任公司 51% 8,000,000 21,365,941.32 无保留意见 中瑞华恒信
41 安宁供电有限责任公司 51% 8,000,000 31,886,252.98 保留意见 中瑞华恒信
(三)合并范围与2003年相比发生变化的情况说明
合并范围在2003年基础上增加17家，分别为：宜良供电有限责任公司、寻甸供电有限责任公司、嵩明供电有限责任公司、石林供电有限责任公司。平远供电有限责任公司、南涧供电有限责任公司、墨江县供电有限责任公司、弥渡供电有限责任公司、罗平县供电有限责任公司、禄丰供电有限责任公司、临沧市供电有限责任公司、晋宁供电有限责任公司.江川供电有限公司。凤庆县供电有限责任公司、呈贡供电有限责任公司、安宁供电有限责任公司、电力劳动保险代理服务公司。变化原因：前16家属于县电力公司改制上划和电力劳动保险代理服务公司为本年新增投资。
(四)股权比例在50％以下纳入合并范围的原因
序号 企业名称 持股比例 纳入或未纳入合并范围的原因
1 思茅供电有限责任公司 45％ 绝对控股纳入合并
2 河口县供电有限责任公司 42％ 绝对控股纳入合并
注：上述被投资单位为本公司子公司云南电力试验研究院(集团)有限公司下属子公司。
十一、合并会计报表项目注释
1、货币资金
项目 年初余额 年末余额
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 2,328,758.04 - 2,328,758.04 1,476,005.09 - 1,476,005.09
其中：人民币 2,328,758.04 - 2,328,758.04 1,476,005.09 - 1,476,005.09
美元
银行存款 - - 2,832,802,651.18 - - 3,193,215,248.13
其中：人民币 2,832,799,986.97 - 2,832,800,274.16 3,192,285,092.90 - 3,192,385,362.96
美元 287.19 8.2767 2,377.02 100,270.06 8.2765 829,885.17
其他货币资金 15,189,183.96 15,189,183.96 17,439,578.05 17,439,578.05
合计 - - 2,850,320,593.18 - - 3,212,130,831.27
2、短期投资
项目 年初余额 年末余额
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资 285,371,669.11 11,066,318.55 246,878,884.95 3,980,362.53
其中：股票投资 285,371,669.11 11,066,318.55 246,878,884.95 3,980,362.53
债权投资 25,196,294.96 - 34,405,419.19
(1)国债投资 20,000,000.00
(2)其他债券投资 5,196,294.96 - 34,305,419.19
基金投资 2,020,000 - 1,999,000
委托贷款 1,167,953,271.45 - 32,000,000
其他投资 8,527,340.18 - 9,797,340.18
合计 1,489,068,575.70 11,066,318.55 325,080,644.32 3,980,362.53
3、应收账款
(1)年末余额
年初余额 年末余额
账龄 金额 比例 环账准备计提比例 坏账准备 金额 比例 环账准备计提比例 坏账准备
1年以内 971,755,568.35 91.86% 1% 4,239,264.62 690,918,430.79 81.97% 1% 3,669,229.64
1-2年 41,614,035.17 3.93％ 10% 3,905,362.83 117,883,489.80 13.99% 10% 5,619,733.43
2-3年 23,482,370.91 2.22% 20% 4,894,736.12 11,240,780.05 1.33% 20% 1,072,718.23
3-4年 12,504,018.52 1.18％ 50% 6,173,632.59 9,695,863.27 1.15％ 50% 4,788,090.08
4-5年 5,785,971.64 0.54％ 70% 4,041,587.45 6,437,213.85 0.76％ 70% 4,431,271.62
5年以上 2,806,911.50 0.27％ 100% 2,806,911.50 6,752,957.11 0.80% 100% 5,210,616.33
合计 1,057,921,876.29 100% 26,061,495.11 842,928,734.87 100% 24,791,659.33
(2)应收账款主要债务人
单位名称 金额 比例
南方电网有限公司超高压输变电分公司 117,017,753.69 13.88％
曲靖发电有限公司 52,893,141.03 6.27%
云南电网公司建设分公司 27,888,990.91 3.31％
云南磷肥工业有限公司 22,273,095.93 2.64％
巡检司发电有限公司 21,825,390 2.59％
曲靖供电有限责任公司 16,291,979.07 1.93％
江川磷化公司 16,088,490.90 1.91％
云南云维股份有限公司 15,933,162.88 1.89％
云南铝业股份有限公司 13,725,617.93 1.63％
合计 303,937,622.34 36.05％
(3)坏账准备转回的金额及原因
坏账准备转回的原因 金额 备注
正常经营活动收回应收账款
通过重组方式收回应收账款
因资产价值回升转回数
因发生事实损失冲销数 -10,435,524.69
其它原因转回数
合计 -10,435,524.69
(4)本年实际冲销的应收账款
单位名称 金额 款项性质 冲销理由 是否设计关联方
云南磷肥工业有限公司 11,975,298.81 电费 经营管理不善，缺乏流动资金，导致无力交清电费 否
云南石林轮胎橡胶集团有限公司 631,571.53 电费 经营管理不善，企业陷入破产边缘，无力交清电费 否
其他失踪客户75户 16,132.74 电费 原债务人失踪 否
昆明茶花汽车厂 603,606.43 电费 原债务人破产 否
东铝红砖厂 388,797.41 电费 老板逃走 否
云南电子管厂 559,633.53 电费 全员下岗，无力支付，破产申报中 否
昆明立达物业管理有限公司 187,887.71 电费 债务人逃跑 否
官渡区小新村抽水站 135,918.61 电费 2004年停电，现找不到债务人 否
辛地达物管公司 206,593.97 电费 原债务人逃跑 否
昆明市青山砂厂 86,865.30 电费 无法找到债务人，2002年停电 否
云南金马集团物资供应公司 84,122.67 电费 企业倒闭，2004年停电 否
昆明京泰商贸商行 81,557.70 电费 债务人失踪 否
云南新云力橡胶制品有限公司 53,254.67 电费 无法找到债务人，2002年停电 否
昆明嵩元木业有限公司 45,707.00 电费 经济纠纷，法院查封，2004年停电 否
其他欠费客户 219,538.94 电费 原债务人逃跑 否
个旧市革新矿 190,517.00 电费 矿资源贫乏，已破产 否
个旧市红旗矿 555,462.41 电费 矿资源贫乏，已破产 否
金湖宾馆 296,189.32 电费 严重资不抵债 否
大庄氧化锌厂 1,744.18 电费 债务人失踪，长期停产 否
促进矿风筝山采选厂 36,086.78 电费 债务人失踪 否
锡城有色小选厂 81,665.78 电费 企业长期停产，不符合国家产业政策 否
96542部队 79,194.56 电费 部队换防，即债务人失踪 否
个旧市化肥厂 1,143,392.70 电费 长期停产，资远不能抵债，正在运作申报破产 否
建水聚龙公司 265,422.26 电费 不符合国家产业政策，长期停产，已不具备生产条件 否
蒙自化肥厂 1,247,768.02 电费 长期停产，严重资不抵债，正在运作申报破产 否
大庄银河选矿厂 565.19 电费 债务人失踪，长期停产，已不具备生产条件 否
大庄龙泉冶炼厂 3,319.92 电费 债务人失踪，长期停产，已不具备生产条件 否
合计 19,177,815.14
4、其他应收款
(1)年末余额
年初余额 年末余额
账龄 金额 比例 环账准备计提比例 坏账准备 金额 比例 环账准备计提比例 坏账准备
1年以内 612,264,424.51 62.99% 1% 7,933,130.44 644,287,428.30 53.75% 1% 2,392,084.63
1-2年 306,876,351.33 31.57％ 10% 15,096,666.35 370,995,981.52 30.95% 10% 6,581,134.41
2-3年 20,544,333.08 2.11% 20% 3,094,808.69 120,252,938.00 10.03% 20% 2,850,550.86
3-4年 4,987,631.58 0.52％ 50% 1,919,812.63 15,196,883.91 1.27％ 50% 2,260,655.27
4-5年 7,106,354.62 0.73％ 70% 1,593,881.43 6,078,673.92 0.50％ 70% 2,829,421.87
5年以上 20,219,408.36 2.08％ 100% 4,938,244.50 41,929,793.95 3.50% 100% 8,415,050.3
合计 971,998,503.48 100% - 34,576,544.04 1,198,741,699.6 100% - 25,328,897.34
(2)其他应收款前十名
单位名称 金额 比例
应收代还鲁布革贷款 86,062,335.75 7.18％
云南金格中心投资有限公司 62,475,489.53 5.21％
鲁布革外资贷款余额 39,459,497.91 3.29％
云电光彩投资有限公司 30,180,000.00 2.52％
云南银塔电力工程公司 27,000,000.40 2.25％
小龙潭发电厂 24,324,574.50 2.03％
云南滇能(集团)控股有限公司 21,307,760.99 1.78％
(天华)香港有限公司 18,699,225.00 1.56％
云南电力设计院实业有限公司 15,365,384.64 1.28％
昆明耀龙物资经销公司 14,775,985.51 1.23％
合计 339,650,254.23 28.33％
(3)坏账准备转回的金额及原因
坏账准备转回的原因 金额 备注
正常经营活动收回应收账款
通过重组方式收回应收账款
因发生事实损失冲销数 12,232.44
其它原因转回数
合计 12,232.44
5、预付帐款
(1)年末余额
年初余额 年末余额
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 295,891,196.67 93.56% 268,070,664.80 80.33%
1-2年 10,110,988.92 3.20％ 49,862,034.82 14.94%
2-3年 9,649,931 3.05％ 14,381,669.04 4.31％
3-4年 499,000 0.16% 1,103,560 0.33％
4-5年 90,061.52 0.03％ 200,000 0.06%
5年以上 - - 90,061.52 0.03％
合计 316,241,178.11 100% 333,707,990.18 100%
(2)预付账款前十名
单位名称 金额 比例
曲靖市南片区管委会 78,600,000 23.55％
滇能电力工贸有限公司 30,000,000 8.99％
昆明电缆有限公司 29,656,126.52 8.89％
大连泰久龙经贸有限公司 26,510,000 7.94％
江苏亨通电力电缆公司 9,467,156.77 2.84％
重庆ABB变压器有限公司 8,800,000 2.64％
建水县土地局 8,630,000 2.59％
重庆泰山电线电缆公司 7,210,781.64 2.16％
四川富顺工民建 6,570,000 1.97％
武汉电缆集团有限公司 6,283,495.90 1.88％
合计 211,727,560.83 63.45％
6、存货
项目 年初余额 年末余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备 超过1年的存货
原材料 42,707,347.27 - 70,562,453.81 55,030.64 5,877,363.66
低值易耗品 4,567,150.83 - 4,512,463.16 144,048.38
自制半成品 57,411,123.50 - 62,989,085.03
库存商品 303,711,396.99 - 274,045,728.49 4,939,854.60 113,344,761.56
其他 270,862,759.87 - 429,581,411.37 81,581.08 1,506,279.55
合计 679,259,778.46 15,017,448.81 841,691,141.86 5,076,466.32 120,872,453.15
7、长期投资
(1)长期投资余额
项目 年初余额 年末余额
长期股权投资 571,848,317.59 688,392,614.16
其中：对子公司的投资 3,880, 765.37
对其他企业投资 571,848,317.59 684,511,848.79
长期债权投资 4,179,657.75 1,900,421.63
其中：国债投资 44,600 53,520
其他长期投资
股权投资差额
减：减值准备 114,241,166.44 209,735,781.73
合计 461,786,808.90 480,557,254.06
(2)长期股权投资
被投资单位名称 股权比例％ 年初余额 本年应计损益 本年实收红利 年末余额
一、成本法核算的长期股权投资
曲靖发电有限公司 0.19 114,000,000 114,000,000
健桥证券 0.26 273,000,000 273,000,000
云南恒辉集团公司 0.07 72,000,000 5,040,000 72,000,000
南方电网财务有限公司 0.08 - 66,045,000
永诚保险公司 0.05 - 50,000,000
云南投融资担保有限公司 0.10 16,000,000 16,000,000
漫湾大酒店 0.39 - 15,269,559.58
通海熙苑宾馆 0.26 14,300,000 14,300,000
西双版纳锦都大酒店 0.20 10,000,000 10,000,000
云南电力投资公司 0.38 7,000,000 7,000,000
云南金时空移动通信公司 0.17 11,700,000 5,700,000
云南联通电力通信公司 0.07 4,000,000 4,000,000
长安保险经纪有限公司 0.02 4,000,000 423,162.15 4,000,000
云南华电怒江开发公司 0.19 3,800,000 3,800,000
中国电力技术贸易公司 0.02 3,000,000 3,000,000
罗平县腊山水电有限责任公司 0.13 6,114,230 2,740,620
罗平县电力实业有限责任公司 0.28 1,300,000 2,719,289.44
昆明市政集团公司 0.09 2,500,000 2,500,000
海南万能达实业公司 0.05 2,000,000 2,000,000
交通银行云南省分行 0.02 1,478,000 1,817,816.60
弥勒县大庄发电有限公司 0.27 1,800,000 1,800,000
云生股份有限公司 0,08 1,000,000 1,000,000
云南电力旅游公司 0.33 1,000,000 1,000,000
安宁市金川酒店有限公司 0.28 960,000 960,000
向国外投资及冻结资产 0.00 623,012 623,012
楚雄州水泥厂 0.32 500,000 500,000
云南田坝水电站 0.00 440,207 440,207
昆明雪山工程管理咨询公司 0.12 300,000 300,000
云南省电建监理公司 0.20 200,000 200,000
云南电力建设监理咨询公司 0.20 200,000 200,000
楚雄州第三汽车检测站 0.37 12l,339.67 12l,339.67
姚安阳光电力有限责任公司 0.10 50,000 50,000
昭通渔洞水电有限公司 0.00 4,320,000 475,200.00 -
云南省晋宁锌厂 0.00 450,000 -
云南电联水洗涤剂厂 0.00 30,000 -
云南电力技术进出口公司 0.30 600,000 -
罗平县玉马水泥厂 0.15 320,000 -
华电投资咨询公司 0.03 2,000,000 -
元阳倒虹吸电站 200,000
思茅冶炼厂 500,000 500,000
思茅鹏程橡胶厂 63,311 -
思茅接力水泥厂 100,000 100,000
临沧梅子箐二级电站 3,053,213.42 -
楚雄州耀龙汽车维修中心 29 3,675,004.50 3,675,004.50
云南昆明眼科医院 15 3,150,000 3,150,000
小计 571,848,317.59 5,938,362.15 684,511,848.79
二、权益法核算的长期股权投资
红河诚成科技公司 51 1,020,000
洋浦耀龙投资发展有限公司 30 -3,439,234.63 2,860,765.37
小计 -3,439,234.63 3,880,765.37
合计 571,848,317.59 -3,439,234.63 5,938,362.15 688,392,614.16
(3)长期债券投资
被投资单位名称 股权比例％ 年初余额 本年应计损益 本年实收红利 年末余额
电力债券 - 44,600 - - 53,520
银合基金 - 130,000
电力宾馆 100 1,321,182.72 - - 1,321,182.72
群益电力器材有限责任公司 - 525,718.91 - - 525,718.91
四街11万站集资办电 - 1,902,889
嵩明电力餐厅 - 255,267.12
合计 - 4,179,657.75 - - 1,900,421.63
注：债权投资一一电力宾馆1,321,182.72元，实际为股权投资，持股比例为100％.
(4)长期投资减值准备
本年转回（减少）数
项目 年初余额 本年增加数 价值回升转回 其他原因转出 年末余额
长期股权投资 114,24l,166.44 95,494,615.29 209,735,781.73
小计 114,24l,166.44 95,494,615.29 209,735,781.73
长期借权投资
小计
其他长期投资
合计 114,24l,166.44 95,494,615.29 209,735,781.73
8、固定资产
(1)固定资产原值
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
土地资产 184,353,365.46 595,074.74 2,274,485.64 182,673,954.56
房屋及建筑物 3,642,344,837.82 320,016,552.54 104,977,023.84 3,857,384,366.52
机器设备 16,910,735,150.01 3,266,357,574.33 1,366,340,541.24 18,810,752,183.10
运输设备 397,198,214.65 52,323,345.91 22,871,883.84 426,649,676.72
其他设备 239,596,134.74 305,733,799.88 18,708,454.83 526,621,479.79
固定资产原值合计 21,374,227,702.68 3,945,026,347.40 1,515,172,389.39 23,804,081,660.69
其中：在建工程转入 2,167,661,340.12
(2)累计折旧
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
土地资产
房屋及建筑物 1,106,019,714.94 159,379,580.82 28,350,505.87 1,237,048,789.89
机器设备 4,901,595,779.46 1,731,525,731.82 50l,048,169.18 6,132,073,342.10
运输设备 222,824,209.96 46,452,393.13 17,738,842.52 251,537,760.57
其他设备 146,088,918.16 56,892,208.36 17,094,325.77 185,S86,800.75
累计折旧合计 6,376,528,622.52 1,994,249,914.13 564,231,843.34 7,806,546,693.31
(3)固定资产净值
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
土地资产 184,353,365.46 182,673,954.56
房屋及建筑物 2,536,325,122.88 2,620,335,576.63
机器设备 11,009,139,370.55 12,678,662,179.60
运输设备 174,374,004.69 175,111,916.15
其他设备 93,507,216.58 340,751,340.44
固定资产净值 14,997,699,080.16 15,997,534,967.38
(4)固定资产减值准备
本年转回（减少）数
项目 年初余额 本年增加数 价值回升转回 其他原因转出 年末数 计提减值准备的原因
土地资产
房屋及建筑物 21,527,624.36 - - - 21,527,624.36
机器设备 323,355.59 1,409,049.73 - - 1,732,405.32
运输设备
其他设备
合计 323,355.59 1,409,049.73 - - 1,732,405.32
9、在建工程
(1)年末余额
年初余额 本年减少 年末余额
工程名称 金额 其中：利息资本化金额 本年增加 本年转入固定资产额 其他减少额 金额 其中：利息资本化金额
一、基建工程 1,814,628,024.87 36,062,311.72 2,132,716,077.57 1,475,904,525.82 85,592,533.90 2,385,847,042.72 55,563,223.44
1、发电项目 170,006,250.26 6,842,569.94 875,188.39 - 77,581,684.31 93,299,754.34 875,188.39
2、输配电项目 1,644,621,774.61 29,219,741.78 2,131,840,889.18 1,475,904,525.82 8,010,849.59 2,292,547,288.38 54,688,035.05
二、技改工程 257,733,539.07 - 658,144,519.07 639,318,947.83 60,848,691.31 215,710,419.00
1、发电项目 166,000 - - 66,000 100,000
2、输配电项目 189,633,763.96 - 536,908,096.18 536,624,791.49 14,560,167.58 175,356,901.07
3、其他项目 67,933,775.11 - 121,236,422.89 102,628,156.34 46,188,523.73 40,353,517.93
三、其他在建工程 139,786,644.99 647,030.21 364,767,529.56 52,441,866.47 389,775,577.19 62,336,730.89 2,775,448.88
合计 2,212,148,208.93 36,709,341.93 3,155,628,126.20 2,167,665,340.12 536,216,802.40 2,663,894,192.61 58,338,672.32
(2)在建工程减值准备
项目 年初余额 本年增加数 本年转回（减少）数
- - 价值回升转回 其他原因转出 年末数 计提减值准备的原因
一、基建工程 - 257,500 257,500
1、发电项目
2、输配电项目 - 257,500 257,500
二、技改工程
三、其他在建工程
合计 - 257,500 257,500
10、长期待摊费用
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年减少（摊销） 年末余额
一、职工宿舍差额 20,000,000 20,000,000 - - 20,000,000
二、固定资产修理 308,455.34 237,779.98 - 36,545.52 201,234.46
三、固定资产改良支出 765,580.45 511,615.58 - 127,889.76 383,725.82
四、其他 13,182,964.09 5,838,272.78 12,490,959.34 4,955,854.41 13,373,377.71
合计 34,256,999.88 26,587,668.34 12,490,959.34 5,120,289.69 33,958,337.99
本年减少(摊销)数5,120,289.69元中有631,418.17元转入待摊费用和低值易耗品等科目.
11、短期借款
借款类别 年初余额 年末余额
信用借款 362,050,000 726,000,000
抵押借款 527,990,000 569,780,000
保证借款 21l,140,000 53,500,000
质押借款
合计 1,101,180,000 1,349,680,000
12、应付账款
(1)年末余额
账龄 年初余额 年末余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 1,133,566,865.43 86.65% 1,306,420,190.79 84.49%
1-2年 164,119,936.71 12.55% 181,246,056.37 11.72%
2-3年 8,100,230.61 0.62% 46,848,397.15 3.03%
3年以上 2,390,847.60 0.18% 11,722,653.43 0.76%
合计 1,308,177,880.35 100% 1,546,237,297.74 100%
(2)应付账款主要债权人
单位名称 金额 比例
宣威发电有隈责任公司 161,841,733.35 10.47％
曲靖发电有限责任公司 157,948,066.68 10.21％
小龙潭发电厂 96,385,849.09 6.23％
大朝山发电有限责任公司 81,410,828.32 5.27％
漫湾发电有限责任公司 41,888,463.07 2.71％
大理西电实业公司 28,330,946.53 1.83％
昆明电厂 27,638,364.04 1.79％
昆明滇能电力工贸公司 21,915,118.98 1.42％
云南省第五建筑工程公司 17,633,506.39 1.14％
滇能弥勒公司 16,141,743.46 1.04％
合计 651,134,619.91 42.11％
13、预收账款
账龄 年初余额 年末余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 344,999,265.65 94.35% 989,509,526.67 98.98%
1-2年 16,839,445.87 4.61% 6,886,923.65 0.69%
2-3年 2,885,676.10 0.79% 1,950,751.02 0.20%
3年以上 919,856.80 0.25% 1,394,746.80 0.13%
合计 265,644,244.42 100% 999,741,948.14 100%
14、其他应付款
(1)年末余额
账龄 年初余额 年末余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 1,668,268,703.51 78.94% 1,383,315,474.48 66.10%
1-2年 286,117,484.61 13.54% 434,289,985.61 20.75%
2-3年 96,262,862.26 4.55% 121,305,783.20 5.80%
3年以上 62,804,164.99 2.97% 153,709,715.75 7.35%
合计 2,113,453,213.37 100% 2,092,620,959.04 100%
(2)其他应付帐款主要债权人
单位名称 金额 比例
曲靖东电实业有限公司 30,470,664.23 1.46％
玉溪电力实业总公司 24,725,063.06 1.18％
招商银行昆明分行 21,617,600 1.03％
昆明市鸿杰公司 10,030,000 0.48％
东川东电实业公司 9,140,974.55 0.44％
高新技术开发区管理委员会 8,382,916 0.40％
苏州阿尔珐高压电气开关有限公司 6,597,700 0.32％
洋浦耀龙投资发展公司 6,485,250 0.31％
玉溪盛安电力物资公司 6,073,253 0.29％
哈尔滨电表仪器股份公司 5,688,940 0.27％
合计 129,212,360.84 6.18％
15、应交税金
项目 适用税率 年末余额
企业所得税 15％ 12,663,394.29
增值税 17％ 128,970,084.92
营业税 5％ 20,114,511,40
城市建设维护税 流转税的7％ 14,411,959.67
代扣缴个人所得税 9级超额累进税率 13,302,802.23
合计 - 189,462,752.51
16、一年内到期的长期负债
借款类别 年初余额 年末余额
信用借款 3,378,013,271.45 1,806,240,000
抵押借款 8,000,000
保证借款
质押借款
合计 3,378,013,271.45 1,814,240,000
17、长期借款
借款类别 年初余额 年末余额
信用借款 6,279,022,453.93 7,059,090,496.33
抵押借款 320,950,977.15 203,532,558.60
保证借款 68,966,453.70 184,866,453.77
质押借款
合计 6,668,939,884.78 7,447,489,508.70
18、应付债券
债券名称 期限 发行日期 面值总额 溢价折价额 本年应计利息总额 累计应付利息总额 年末余额
南方电网债券 10年 2004.9 160,000,000 - 3,937,480 3,937,480 163,937,480
国家电网债券 15年 2002.6 250,000,000 - - - 250,000,000
合计 - - 410,000,000 - 3,937,480 3,937,480 413,937,480
19、实收资本
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
投资金额 所占比例 - - 投资金额 所占比例
中国南方电网有限责任公司 5,300,000,000 100% - - 5,300,000,000 100%
20、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因及依据
接受非现金资产捐赠 50,191,472.55 - - 50,191,472.55
资产重估增值准备 117,679,506.08 - - 117,679,506.08
用户贴费转入 819,291,961.33 -5,140,820.78 - 814,151,140.55 清查后退还用户
国家拨补流动资本 32,340,000 - - 32,340,000
拨入供电贴费 303,593,038.96 -2,899.50 - 303,590,139.46 清查后退还用户
拨款转入 1,390,427,721.41 - - 1,390,427,721.41
其他资本公积 - 1,180,000 - 1,180,000 退税款
其他 1,291,335,033.67 179,693,567.12 2,233,467,004.91 -762,438,404.12 根据子公司调整
发电资产移交 -2,732,454,463.30 11,942,140.95 -2,120,852,263.03 -599,660,059.32 厂网分离
合计 1,272,404,270.70 187,671,987.79 112,614,741.88 1,347,461,516,6l
21、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因及依据
法定盈余公积金 975,462,720.80 82,567,586.42 - 1,058,030,307.22 按税后利润的5l％分配
法定公益金 216,478,787.91 79．329,641.86 - 295,808,429.77 按税后利润的49％分配
任意盈余公积金
合计 1,191,941,508.71 161,897,228.28 - 1,353,838,736.99
22、未分配利润
项目 金额
上年年末余额 104,052,046.28
加：年初未分配利润调整数 -73,411,595.44
其中：执行《企业会计制度》追溯调整 -104,052,046.28
重大会计差错
其他调整因素 30,640,450.84
本年年初余额 30,640,450.84
本年增加数 131,256,777.44
其中：本年净利润转入 131,256,777.44
其他增加
本年减少数 161,897,228.28
其中：本年提取盈余公积数 161,897,228.28
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额
其中：董事会已批准的现金股利数
本公司2004年以前年度损益调整30,640,450.84元，主要调整内容如下：
(1)根据南方电网审［2004］4号整改调整：
①公司本部补列税款借方金额7,489,482.00元；
②云南省滇东电业局调整收到2002年保险赔款贷方金额1,630,000.00元；
③云南电力集团有限公司总经理工作部收回2002年白云大酒店小金库4,229,000.00元；
④云南电力集团有限公司总经理工作部收回2002年虚列大修费1,200,000.00元；
⑤昆明供电局调整以前年度少计不含税收入贷方金额2,481,603.91元。
(2)据审计署驻昆明特派办审昆特投决［2004)1号文《关于云南电力集团有限公司亚洲开发银行贷款云南大朝山电力送出项目2003年度执行情况的审计决定》调整如下：
①云南电力集团有限公司总经理工作部调整广州办事处2003年应资本化的业务用房装修费4,053,246.00元；
②对上述情况在公司本部补列企业所得税借方金额1,337,571.18元。
(3)其他以前年度损益调整事项：
①云南电力集团有限公司总经理工作部2003年度房租收入贷方金额2,393,200.00元，相关支出借方金额418,810.00元；
②公司本部收滇能公司2002年投资收益贷方金额5,040,000.00元；
③公司本部计列资金中心以前年度收益贷方金额18,068,806.26元。
23、主营业务收入与成本
项目 主营业务收入净额 主营业务成本
本年数 上年数 本年数 上年数
电力产品 11,081,268,236.25 8,845,484,496.02 10,610,010,238.17 8,462,801,692.08
其他产品 1,770,675,208.29 1,458,765,246.12 1,376,645,755.47 1,328,576,211.25
合计 12,851,943,444.54 10,304,249,742.14 11,986,655,993.64 9,791,377,903.33
24、财务费用
项目 本年数
利息支出 615,887,308.79
减：利息收入 35,065,086.11
汇兑净损失 2,935,446.42
金融机构手续费 353,986.23
其他支出 500
合计 84,112,155.33
25、投资收益
项目 本年数 上年数
股票投资收益 32,310,961.32 130,426,826.43
债权投资收益 -686,463.14 41,744.11
其中：债券收益 -684,172.69
其他债权投资收益 -2,290.45 41,744.11
基金收益 -121,545.61 10,417.60
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 16,064,376.16 53,752,395.37
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -1,799,542.27 14,772,588.15
股权投资转让收益 9,654,217.87 2,393,713.45
委托贷款收益 71,562,706.51 28,607,805.62
计提的投资减值准备 95,494,615.29 114,241,166.44
其他投资收益 3,447,489.52 1,717,880.27
合计 34,937,585.07 117,482,204.56
26、补贴收入
金额
项目 本年数 上年数 来源和依据 相关批准文件 批准机关 文件时效
农网还贷资金返还 249,852,201.32 244,843,254.85 随电价征收 国电财[2001]810号 国家电网公司 2001—2005
合计 249,852,201.32 244,843,254.85
第九章 其他重大事项
一、收购人其他应披露的其他信息
截至本报告签署之日，收购人没有与本次收购有关的应当披露的其他重大事项。
二、收购人的声明
收购人声明
本人(以及本人所代表的机构)承诺本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
云南电网公司(盖章)
法定代表人(或授权代表)：
2005年12月23日
律师事务所声明
本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行勤勉尽责义务，对收购报告书的内容进行核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
律师事务所
经办律师：
2005年12月23日
第十章 备查文件
一、收购人已将备查文件的原件或有法律效力的复印件报送证券交易所及上市公司。备查文件包括：
(一)云南电网公司的工商营业执照和税务登记证；
(二)关于本次收购的法律意见书；
(三)云南电网公司的高级管理人员的名单及其身份证明；
(四)关于收购上市公司的相关决定；
(五)云南电网公司最近三年财务会计报告及最近一个会计年度经审计的财务会计报告；
(六)涉及收购资金来源的协议；
(七)云南电网公司与上市公司、上市公司的关联方之间在报告日前二十四个月内发生的相关交易的协议、合同；
(八)与本次收购有关的法律文件；有关当事人就本次股份转让事宜开始接触的时间、进入实质性洽谈阶段的具体情况说明；
(九)报送材料前六个月内，收购人及其高级管理人员持有或买卖该上市公司股份的说明及相关证明；
(十)云南电网公司就本次股份协议收购应履行的义务所做出的承诺；
(十一)中国证监会及上海证券交易所要求的其他材料。
二、上述备查文件，投资者可以向上市公司查询。
地址：云南文山县开化镇建禾东路71号
联系人：吴云林
电话：0876－2123422 |
精彩生活 
