审计报告
（2007）京会兴审字第1-442号
北京顺鑫农业股份有限公司股东大会：
我们审计了后附的北京顺鑫农业股份有限公司财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并的资产负债表，2007年1-6月的利润表和合并的利润表、现金流量表和合并的现金流量表、所有者权益变动表和合并的所有者权益变动表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京顺鑫农业股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京顺鑫农业股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京顺鑫农业股份有限公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6
月的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：吴亦忻
中国·北京中国注册会计师：张恩军
二零零七年七月十二日
资产负债表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2007年06月单位：元
附注合并数母公司
项目母公
合并期末余额年初余额期末余额年初余额
司
流动资产：
货币资金1411,792,381.35477,948,482.49282,951,959.71362,763,843.94
交易性金融资产
应收票据2670,000.001,150,000.00
应收账款31111,182,650.36116,623,441.506,708,521.696,775,591.55
预付款项4312,795,154.66151,580,751.5946,421,017.8420,264,689.20
应收利息
应收股利20,132,791.4720,132,791.46
其他应收款5288,058,723.5972,198,911.44835,315,997.341,017,622,792.64
存货6858,036,556.021,184,047,873.41254,431,416.82283,674,079.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计1,782,535,465.982,003,549,460.431,445,961,704.871,711,233,788.19
非流动资产：
可供出售金融资产721,066,998.4021,066,998.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资8394,150,166.0096,150,166.00450,456,232.05452,456,232.06
投资性房地产951,015,185.7650,728,169.93
固定资产101,041,985,549.761,038,984,414.09581,570,897.44590,334,927.38
在建工程11350,958,996.78327,716,734.69251,151,056.74237,122,587.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产1216,357,720.4913,529,873.5512,661,285.2510,101,000.00
无形资产1317,247,106.1817,463,381.3610,117.9820,235.96
开发支出
商誉
长期待摊费用143,628,710.423,578,340.211,173,903.841,194,571.56
递延所得税资产151,555,734.822,718,534.06
其他非流动资产
非流动资产合计1,597,966,168.611,550,869,613.891,318,090,491.701,291,229,553.96
资产总计3,380,501,634.593,554,419,074.322,764,052,196.573,002,463,342.15
法定代表人：公司财务负责人：会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2007年06月单位：元
附注合并数母公司
项目母公
合并期末余额年初余额期末余额年初余额
司
流动负债：
短期借款17899,000,000.00801,000,000.00770,000,000.00675,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款1875,436,486.1958,264,183.2718,176,757.0217,834,209.99
预收款项19143,925,820.0486,171,773.7635,002,605.2929,245,850.82
应付职工薪酬2019,527,118.2917,442,602.2314,017,602.0411,769,876.13
应交税费21-28,752,727.48-36,361,509.03-35,271,688.39-39,147,298.94
应付利息
应付股利226,438,993.586,938,993.58
其他应付款23101,922,781.62123,660,806.5916,664,342.5446,477,782.79
一年内到期的非流动负债
其他流动负债24311,851,997.74508,934,166.67311,851,997.74508,934,166.67
流动负债合计1,529,350,469.981,566,051,017.071,130,441,616.241,250,114,587.46
非流动负债：
长期借款25200,079,900.00370,079,900.00100,000,000.00240,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计200,079,900.00370,079,900.00100,000,000.00240,000,000.00
负债合计1,729,430,369.981,936,130,917.071,230,441,616.241,490,114,587.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）26397,740,000.00397,740,000.00397,740,000.00397,740,000.00
资本公积27776,615,410.11754,941,455.42776,508,453.82754,941,455.42
减：库存股
盈余公积28165,095,037.14165,864,027.84133,338,334.98133,338,334.98
未分配利润29203,364,679.04194,107,486.23226,023,791.53226,328,964.29
归属于母公司所有者权益合计1,542,815,126.291,512,652,969.491,533,610,580.331,512,348,754.69
少数股东权益108,256,138.32105,635,187.76
所有者权益合计1,651,071,264.611,618,288,157.251,533,610,580.331,512,348,754.69
负债和所有者权益总计3,380,501,634.593,554,419,074.322,764,052,196.573,002,463,342.15
法定代表人：公司财务负责人：会计机构负责人：
利润表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2007年06月单位：元
附注合并数母公司
项目母公去年同去年同
合并本年金额本年金额
司期金额期金额
一、营业收入3042,220,114,909.551,554,966,872.281,568,108,664.571,045,642,555.81
减：营业成本3041,841,248,556.271,262,234,174.281,329,621,487.27896,549,805.26
营业税金及附加3160,438,322.9236,949,023.5341,829,996.5228,189,089.21
销售费用119,809,037.54105,618,180.7872,522,395.9538,412,968.78
管理费用84,236,343.1579,939,366.7953,932,532.6444,318,293.03
财务费用3221,342,207.7312,615,305.0713,461,485.156,124,142.64
资产减值损失33494,383.70144,973.63908,721.27-54,382.92
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）5260,936.49200,638.08250,797.6016,629,469.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"号填列）92,806,994.7357,666,486.2856,082,843.3748,732,109.11
加：营业外收入3486,207.89195,250.0933,991.8089,875.04
减：营业外支出354,477,288.441,593,082.573,636,775.051,316,590.95
其中：非流动资产处置损失1,332,138.951,296,175.161,206,692.591,124,546.11
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列）88,415,914.1856,268,653.8052,480,060.1247,505,393.20
减：所得税费用3621,048,890.484,055,943.0513,011,232.88
四、净利润（净亏损以"-"号填列）67,367,023.7052,212,710.7539,468,827.2447,505,393.20
归属于母公司所有者的净利润58,820,977.5447,466,250.1939,468,827.2447,505,393.20
少数股东损益8,546,046.164,746,460.56
五、每股收益：
（一）基本每股收益370.150.120.10.12
（二）稀释每股收益370.150.120.10.12
法定代表人：公司财务负责人：会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2007年06月单位：元
附注合并数母公司
项目
合并母公司本年金额去年同期金额本年金额去年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,539,902,098.411,742,033,418.721,785,400,369.781,194,369,302.30
收到的税费返还1,343.88
收到其他与经营活动有关的现金38331,274,365.499,779,930.35221,896,464.5633,057,280.94
经营活动现金流入小计2,871,176,463.901,751,814,692.952,007,296,834.341,227,426,583.24
购买商品、接受劳务支付的现金2,189,199,432.941,396,679,687.141,511,720,591.78979,226,102.85
支付给职工以及为职工支付的现金80,365,071.9273,766,731.8451,437,589.9442,931,398.74
支付的各项税费122,091,402.0489,244,282.7484,688,293.1355,503,454.96
支付其他与经营活动有关的现金39120,364,732.9792,416,489.4375,873,226.2551,926,981.70
经营活动现金流出小计2,512,020,639.871,652,107,191.151,723,719,701.101,129,587,938.25
经营活动产生的现金流量净额359,155,824.0399,707,501.80283,577,133.2497,838,644.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金260,936.49200,638.08250,797.60200,638.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额630,379.94429,879.01191,241.94160,692.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-
收到其他与投资活动有关的现金00-
投资活动现金流入小计891,316.43630,517.09442,039.54361,330.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金71,209,234.8481,455,942.8652,168,905.9433,328,446.78
投资支付的现金12,163,959.24-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0
支付其他与投资活动有关的现金00-
投资活动现金流出小计83,373,194.0881,455,942.8652,168,905.9433,328,446.78
投资活动产生的现金流量净额-82,481,877.65-80,825,425.77-51,726,866.40-32,967,116.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0-
取得借款收到的现金992,000,000.00728,000,000.00900,000,000.00510,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0-0-
筹资活动现金流入小计992,000,000.00728,000,000.00900,000,000.00510,000,000.00
偿还债务支付的现金1,264,000,000.00856,000,000.001,145,000,000.00845,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金70,830,047.5231,211,406.3966,662,151.0726,024,238.44
支付其他与筹资活动有关的现金0-0-
筹资活动现金流出小计1,334,830,047.52887,211,406.391,211,662,151.07871,024,238.44
筹资活动产生的现金流量净额-342,830,047.52-159,211,406.39-311,662,151.07-361,024,238.44
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-66,156,101.14-140,329,330.36-79,811,884.23-296,152,709.75
加:期初现金及现金等价物余额477,948,482.49612,324,537.96362,763,843.94496,851,638.89
六、期末现金及现金等价物余额411,792,381.35471,995,207.60282,951,959.71200,698,929.14
法定代表人：公司财务负责人：会计机构负责人：
合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2007年06月
单位：元
本年金额
项目归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额397,740,000.00754,941,455.42166,256,903.83196,455,199.35105,390,809.421,620,784,368.02
加：会计政策变更-392,875.99-2,347,713.12244,378.34-2,496,210.77
前期差错更正0.00
二、本年年初余额397,740,000.00754,941,455.420.00165,864,027.840.00194,107,486.230.00105,635,187.761,618,288,157.25
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）0.0021,673,954.690.00-768,990.700.009,257,192.810.002,620,950.5632,783,107.36
（一）净利润58,820,977.548,546,046.1667,367,023.70
（二）直接计入所有者权益的利得和损失0.0021,673,954.690.00-768,990.700.00-9,789,784.730.00-2,627,809.838,487,369.43
1．可供出售金融资产公允价值变动净额19,066,998.4019,066,998.40
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
0.00
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.00
4．其他2,606,956.29-768,990.70-9,789,784.73-2,627,809.83-10,579,628.97
上述（一）和（二）小计0.0021,673,954.690.00-768，990.700.0049，031，192.810.005，918，236.33-75，854，393.13
（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.00-3,297,285.77-3,297,285.77
1.所有者投入资本-3,297,285.77-3,297,285.77
2．股份支付计入所有者权益的金额0.00
3．其他0.00
(四）利润分配0.000.000.000.000.00-39,774,000.000.000.00-39,774,000.00
1．提取盈余公积0.00
2.提取一般风险准备0.00
3．对所有者（或股东）的分配-39,774,000.00-39,774,000.00
4．其他0.00
（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．其他0.00
四、本年年末余额397,740,000.00776,615,410.110.00165,095,037.140.00203,364,679.040.00108,256,138.321,651,071,264.61
法定代表人：公司财务负责人：
会计机构负责人：
母公司所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2007年06
月单位：元
本年金额
项目归属于母公司所有者权益少数股东
所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他权益
一、上年年末余额397,740,000.00754,941,455.42133,642,815.37229,069,287.811,515,393,558.60
加：会计政策变更-304,480.39-2,740,323.52-3,044,803.91
前期差错更正0.00
二、本年年初余额397,740,000.00754,941,455.42133,338,334.98226,328,964.291,512,348,754.69
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）0.0021,566,998.400.000.000.00-305,172.760.000.0021,261,825.64
（一）净利润39,468,827.2439,468,827.24
（二）直接计入所有者权益的利得和损失0.0021,566,998.400.000.000.000.000.000.0021,566,998.40
1．可供出售金融资产公允价值变动净额19,066,998.4019,066,998.40
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.00
4．其他2,500,000.002,500,000.00
上述（一）和（二）小计0.0021,566,998.400.000.000.0039,468,827.240.000.0061,035,825.64
（三）所有者投入和减少资本0.00
1.所有者投入资本0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额0.00
3．其他0.00
(四）利润分配-39,774,000.00-39,774,000.00
1．提取盈余公积0.00
2.提取一般风险准备0.00
3．对所有者（或股东）的分配-39,774,000.00-39,774,000.00
4．其他0.00
（五）所有者权益内部结转0.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．其他0.00
四、本年年末余额397,740,000.00776,508,453.820.00133,338,334.980.00226,023,791.530.000.001,533,610,580.33
法定代表人：公司财务负责人：会计机构负责人：
2007年中期会计报表附注
(一)企业集团的基本情况
北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称本公司）是经北京市人民政府京政函199833号文批准，由北京顺鑫农业发展集团有限公司（原名为北京市泰丰现代农业发展中心）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，公司股本总额
28,000万元，其中北京顺鑫农业发展集团有限公司以其经评估后的部分经营性净资产31,390万元投入股份公司，按66.90%的折股率折为国有法人股21,000
万股，占总股本的75%；向社会公开发行社会公众股7,000万股，占总股本的
25%。股份公司于1998年9月21日正式成立，主要从事白酒生产与销售、肉食品加工与销售、果蔬汁饮料的生产与销售、良种繁育、农业科技服务等业务。生产"华灯"牌、"牛栏山"牌系列白酒，"鹏程"牌系列肉制品，"牵手"牌南瓜汁、胡萝卜汁等各种口味的果蔬汁饮料，繁育玉米、小麦、蔬菜等良种，繁育优良种猪。2000年12月22日经中国证券监督管理委员会证监公司字2000222
号文批准，向原股东配售人民币普通股2,415万股（其中：北京顺鑫农业发展集团有限公司315万股、社会公众股2,100万股），公司总股本变更为30,415万股。
公司2003年配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕35
号文批准，顺鑫农业于2004年4月5日向社会公众股股东配售2,730万股，配股价为6.50元/股，配股后总股本达到33,145万股，其中控股股东北京顺鑫农业发展集团有限公司持21,315万股，占总股本的64.31%，社会公众股为11,830
万股，占总股本的35.69%，
经2005年4月26日召开的公司2004年年度股东大会审议通过，以2004
年12月31日总股本33,145万股计算，向全体股东每10股送2股红股、派
0.50元人民币现金(含税，扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际为每10股派现金0.25元)。分红前总股本为33,145万股，分红派息后总股本增至39,774万股。
(二)会计政策、会计估计和前期差错
1．遵循企业会计准则的声明
本公司遵循财政部2006年颁布的新企业会计准则及其应用指南编制财务报表，编制时按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整。
2．财务报表的编制基础
本公司于1998年9月21日成立，公司架构报告期内未发生变化。
3．会计年度
本公司以公历1月1日至12月31日为一会计年度。
4．记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5．记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6．编制现金流量表时现金等价物的确定标准
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。
7．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8．金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括以公允价值计量且变动计入当期的金融负债和其他金融负债。
(2)金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
(3)金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9．金融资产转移的确认与计量
(1)金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
10．坏账核算方法
公司的坏账确认标准：
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的款项;；
(2)债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项。
坏账损失的核算方法：备抵法
坏账准备提取政策：账龄分析法
坏账准备的计提比例：
账龄提取比例
应收账款、其他应收款一年以内（含一年）5
%应收账款、其他应收款一至二年（含二年）10
%应收账款、其他应收款二至三年（含三年）20
%应收账款、其他应收款三年以上50
%另外，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
11．存货核算方法
(1)存货根据不同的用途或产品形态分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等；
(2)购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料成本按加权平
均法核算；
(3)低值易耗品按购买价格入账，领用时采用一次摊销法；
(4)入库产成品按实际生产成本核算，发出时按加权平均法核算；
(5)期末存货采用成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
12．投资性房地产
(1)投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
(2)初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
(3)投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线
法。
(4)期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限20-40年计提折旧。
13．固定资产计价及折旧方法
(1)固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资产。
(2)固定资产按平均年限法计提折旧；固定资产的分类及各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下：
种类使用年限净残值率年折旧率
房屋建筑物20-40年3-5%4.85-2.38
%运输工具5-10年3-5%19.40-9.50
%机器设备10-25年3-5%9.70-3.80
%其他7-10年3-5%13.86-9.50
%(3)期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因
导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产的实际价值低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
14．在建工程核算方法
按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
15．生物资产核算方法
(1)生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
A、企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
B、与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
C、该生物资产的成本能够可靠的计量。
(2)本企业的生物资产主要为猪
(3)本企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，即种猪计提折旧，根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法，如下：
项目种猪
使用寿命4年
预计净残值800元/头
折旧方法平均年限法
(4)企业对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不得转回。
16．无形资产计价
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理
费用）；开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
17．长期股权投资
1
初始确认：（）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合
2
并，采用权益结合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。（）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
3
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。（）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为
4
初始投资成本。（）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
1
后续计量：（）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
2
计量的长期股权投资采用成本法核算；（）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
18．长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期限内分期平均摊销。
19．借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
20．收入确认原则
销售商品：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
21．所得税
本企业将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
22．合并财务报表的编制方法
(1)合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的
表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
(2)本企业的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
23．会计政策和会计估计的变更
本公司2007年1月1日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对公司会计政策进行了相应修改，同时，在编制对比会计报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。
(三)税项
1.增值税：本公司酒类、熟肉制品等销售收入销项税率17%，生肉制品销售收入销项税率13%。根据财政部及国家税务总局财税字（1996）18号文《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育业务收入免缴增值税。
2.消费税：根据国家税法有关规定，自2006年4月1日起，消费税按从价和从量复合征收，本公司酒类产品按生产环节销售收入，其中粮食类白酒、薯类白酒20%、其他类白酒10%的税率和销售量每斤0.5元交纳消费税。
3.城市维护建设税：按应交流转税额的5%计缴。
4.教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。
5.企业所得税：
(1)母公司：根据财政部、国家税务总局财税字94001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和财税字（97）49号文规定，本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育免缴企业所得税；根据国家税务总局国税2001124
号文《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税免征问题的通知》本公司控股比例超过50%的公司，从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税。经北京市地方税务局、北京市顺义区地方税务局批准，本公司从事种植粮食作物；种植林木、苗木、园艺作物；畜禽养殖业；肉类初加工所得暂免征收企业所得税。因此，母公司中除牛栏山酒厂（分公司）生产酒类按33%征税外（单独核算），其他分公司均免征企业所得税。
(2)控股子公司：
A、根据国家税务总局国税2001124号文《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税免征问题的通知》国家重点龙头控股比例超过
50%的公司，从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税，故北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司、达州顺鑫鹏程食品有限公司及汉中顺鑫鹏程食品有限公司企业所得税免征。
B、根据顺义地税局减免文件批复，北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司所取得的免税项目所得自公司成立之日起免征企业所得税。
C、其他控股子公司均执行33%的所得税税率。
(四)企业合并及合并财务报表
基本情况
被投资单位名称注册地业务性质注册资本经营范围
（万元）
北京顺鑫牵手果蔬饮品北京股份公司10,000.00制造食品、果蔬汁饮料
股份有限公司
北京顺鑫石门农产品批北京有限公司7,620.00市场管理、服务，商业信息咨询
发市场有限责任公司
达州顺鑫鹏程食品有限达州有限公司3,500.00畜禽屠宰、肉类加工、肉类副产品加工
公司
汉中顺鑫鹏程食品有限汉中有限公司3,294.22肉制品的生产、销售
公司
城固县顺鑫鹏程种猪选城固有限公司100种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工
育场
北京鑫大禹水利建筑工北京有限公司2,980.00水利、水电、房屋建筑工程施工总承包
程有限公司
北京顺鑫佳宇房地产开北京有限公司2,000.00房地产开发
发有限公司
曲阜孔子国际商品交易曲阜有限公司500房地产开发
城有限公司
内蒙古顺鑫宁城老窖酒赤峰有限公司1,000.00白酒制造、生产、销售
业有限公司
宁城鑫宁贸易有限公司宁城有限公司500白酒、食用酒精销售
北京顺丽鑫园林绿化工北京有限公司909.35销售果树、苗木等
程有限责任公司
北京顺鑫腾飞纸制品有北京有限公司467.76纸制品加工、制作
限公司
北京顺鑫明珠广告有限北京有限公司400设计、制作、代理、发布国内及外商来华
公司广告
被投资单位名称母公司持表决权是否纳实际投资少数股东权益
股比例比例入合并额（万元）（万元）
范围
北京顺鑫牵手果蔬90%90%合并15,648.191612.06
饮品股份有限公司
北京顺鑫石门农产73.76%73.76%合并5,620.002670.90
品批发市场有限责任公司
达州顺鑫鹏程食品60%60%合并2,100.001441.05
有限公司
汉中顺鑫鹏程食品60.71%60.71%合并2,000.001368.90
有限公司
城固县顺鑫鹏程种51%51%合并204267.75
猪选育场
北京鑫大禹水利建75%75%合并2,235.001879.59
筑工程有限公司
北京顺鑫佳宇房地80%80%合并1,606.51560.63
产开发有限公司
曲阜孔子国际商品100%100%合并357
交易城有限公司
内蒙古顺鑫宁城老90%90%合并90085.44
窖酒业有限公司
宁城鑫宁贸易有限100%100%合并798
公司
北京顺丽鑫园林绿51%51%合并464628.38
化工程有限责任公司
北京顺鑫腾飞纸制80%80%合并374.21215.47
品有限公司
北京顺鑫明珠广告80%80%合并32095.42
有限公司
(1)本报告期合并报表范围未发生变化；
(2)本报告期无企业合并业务发生；
(五)合并财务报表附注
1.货币资金
项目2007.06.302006.12.31
现金20,998,144.378,925,007.53
银行存款384,437,380.25462,254,287.16
其它货币资金6,356,856.736,769,187.80
合计411,792,381.35477,948,482.49
2.应收票据
票据种类2007.06.302006.12.31
银行承兑汇票670,000.001,150,000.00
合计670,000.001,150,000.00
3.应收账款
账龄2007.06.30
金额所占比例坏账准备金净额
一年以内115,888,868.1898.63%5,794,443.41110,094,424.77
一至二年595,252.630.51%59,525.26535,727.37
二至三年143,564.030.12%28,712.81114,851.22
三年以上875,294.000.74%437,647.00437,647.00
合计117,502,978.84100.00%6,320,328.48111,182,650.36
账龄2006.12.31
金额所占比例坏账准备金净额
一年以内117,290,676.9095.12%5,864,526.85111,426,150.05
一至二年5,059,121.094.10%505,912.104,553,208.99
二至三年555,933.330.45%111,186.67444,746.66
三年以上398,678.600.33%199,342.80199,335.80
合计123,304,409.92100.00%6,680,968.42116,623,441.50
（1）应收账款前五名金额合计7,828,994.69元，占应收账款总额的6.66
％。明细表见下：
单位名称所欠金额所占比例欠款时间
运输队2,028,712.271.73%一年以内曲阜孔子国际商品房间物业管理有限公司1,905,774.281.62%一年以内呼市八一饮料厂1,408,260.641.20%一年以内朱立军1,288,223.131.10%一年以内白文军1,198,024.371.02%一年以内（2）应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。4.预付款项账龄2007.06.302006.12.31金额所占比例金额所占比例一年以内312,795,154.66100.00%151,580,751.59100.00%一至二年二至三年三年以上合计312,795,154.66100.00%151,580,751.59100.00%本期预付款项增加的主要原因是预付工程款的增加。5.其它应收款账龄2007.06.30金额所占比例坏账准备金净额一年以内90,425,516.0497.19%4,521,275.8185,904,240.23一至二年994,344.641.07%99,434.46894,910.18二至三年1,496,341.471.61%299,268.291,197,073.18三年以上125,000.000.13%62,500.0062,500.00合计93,041,202.15100.00%4,982,478.5688,058,723.59账龄2006.12.31金额所占比例坏账准备金净额一年以内72,837,634.2795.43%3,639,981.7169,197,652.56一至二年2,477,732.093.25%247,773.212,229,958.88二至三年886,000.001.16%177,200.00708,800.00三年以上125,000.000.16%62,500.0062,500.00合计76,326,366.36100.00%4,127,454.9272,198,911.44（1）其他应收款前五名金额合计20,566,999.51元，占其他应收款总额的22.11%。明细表见下：单位名称所欠金额所占比例欠款时间杨洪年4,786,073.005.14%一年以内王广强4,444,121.514.78%一年以内张伟国3,990,000.004.29%一年以内裴兵3,846,805.004.13%一年以内集团供应部3,500,000.003.76%一年以内（2）其他应收款中无持公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。6.存货及存货跌价准备项目2007.06.302006.12.31原值原材料37,850,657.1537,091,872.20产成品191,508,018.26412,399,332.59包装物及低值易耗品60,688,432.5743,566,660.98消耗性生物资产20,900,583.6119,229,971.91在产品552,088,864.43676,760,035.73原值合计863,036,556.021,189,047,873.41减值准备原材料产成品5,000,000.005,000,000.00包装物及低值易耗品消耗性生物资产在产品减值准备合计5,000,000.005,000,000.00净值原材料37,850,657.1537,091,872.20产成品186,508,018.26407,399,332.59包装物及低值易耗品60,688,432.5743,566,660.98消耗性生物资产20,900,583.6119,229,971.91在产品552,088,864.43676,760,035.73账面合计858,036,556.021,184,047,873.417.可供出售金融资产项目2007年2006年6月30日12月31日北京空港科技园区股份有限公司21,066,998.408.长期股权投资及长期投资减值准备①长期股权投资项目2007.06.302006.12.31账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值成本法核算的94,150,166.0094,150,166.0096,150,166.0096,150,166.00长期股权投资合计94,150,166.0094,150,166.0096,150,166.0096,150,166.00②成本法核算的长期股权投资被投资单位名称投资占被投资投资金额2007年2006年期限单位注册6月30日12月31日资本比例北京空港科技园区股份有1.19%2,000,000.002,000,000.00限公司中投信用担保公司3%30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00北京绿色安全农产品信息18.75%750,000.00750,000.00750,000.00公司北京市朝批双隆酒业销售4.17%500,000.00500,000.00500,000.00有限责任公司北京首联商业集团有限公17%60,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00司北京华昊水利水电工程有8%2,600,166.002,600,166.002,600,166.00限责任公司北京引河绿林养殖有限公20%100,000.00100,000.00100,000.00司达县亭子农村信用合作社0.70%200,000.00200,000.00200,000.00合计96,150,166.0094,150,166.0096,150,166.00经核查，长期股权投资公司无须计提减值准备。9.投资性房地产项目2006.12.31本期增加本期减少2007.06.30原价56,251,826.501,036,859.0057,288,685.50累计折旧5,523,656.57749,843.176,273,499.74减值准备账面价值50,728,169.93287,015.8351,015,185.76经核查，投资性房地产公司无须计提减值准备。10.固定资产、累计折旧及固定资产减值准备项目2006.12.31本期增加本期减少2007.06.30原价合计1,326,136,996.9431,650,495.374,919,422.021,352,868,070.29房屋及建筑物687,087,443.6120,818,362.52707,905,806.13专用设备233,953,019.462,266,836.4029,270.00236,190,585.86通用设备308,145,007.415,007,610.312,667,244.63310,485,373.09交通运输设备43,169,414.163,419,481.142,186,717.3944,402,177.91项目2006.12.31本期增加本期减少2007.06.30其他53,782,112.30138,205.0036,190.0053,884,127.30累计折旧合计285,474,660.6827,028,863.073,298,925.39309,204,598.36房屋及建筑物105,976,383.669,748,800.69115,725,184.35专用设备55,548,322.216,319,871.4911,170.4161,857,023.29通用设备95,057,067.378,194,116.701,856,424.25101,394,759.82交通运输设备22,573,390.951,764,206.681,397,741.9922,939,855.64其它6,319,496.491,001,867.5133,588.747,287,775.26减值准备合计1,677,922.170.000.001,677,922.17房屋及建筑物480,645.64480,645.64专用设备通用设备1,197,276.531,197,276.53交通运输设备其它账面价值合计1,038,984,414.091,041,985,549.76（1）本公司以固定资产抵押担保的方式取得银行借款1.46亿元。（2）本期在建工程转入4,261,684.78元。11.在建工程①增减变动工程项目名称2006.12.31本期增加本期转入固其他2007.06.30定资产减少物流工程230,175,229.4710,699,515.00240,874,744.47石门市场升级改造73,414,885.626,617,251.863,730,091.0076,302,046.48猪场建设15,998,293.548,377,026.38207,153.0024,168,166.92牛山酒厂技术改造3,393,043.51434,385.06324,440.783,502,987.79顺科温室改造1,931,136.35200,000.002,131,136.35饮料生产线改造工程1,445,000.001,445,000.00农大温室改造1,177,797.6048,897.601,226,695.20放心肉工程6,312.00917,956.87924,268.87其他175,036.60208,914.10383,950.70合计327,716,734.6927,503,946.874,261,684.78350,958,996.78②相关资料工程项目名称预算数资金来源工程投入占预算比例物流工程23546万元自筹115%石门市场升级改造工程19500万元自筹100%放心肉工程19428万元自筹、募集100%本期资本化利息为107.45万元。12.生产性生物资产项目2006.12.31本期增加本期减少2007.06.30项目2006.12.31本期增加本期减少2007.06.30生产性生物资产原值18,715,701.1910,257,882.296,446,066.7422,527,516.74生产性生物资产累计折旧160,427.641,028,514.1444,545.531,144,396.25减值准备5,025,400.005,025,400.00净值13,529,873.5516,357,720.4913.无形资产①增减变动项目2006.12.31本期增加额本期摊销额2007.06.30土地使用权17,327,292.40175,945.2017,151,347.20商标权63,993.004,002.0059,991.00非专利技术72,095.9636,327.9835,767.98合计17,463,381.36216,275.1817,247,106.18②相关资料项目取得方式原始发生额累计摊销额剩余期限土地使用权购买18,257,429.401,106,082.2045-47年商标权股东投入80,000.0020,009.0010年非专利技术股东投入161,960.00126,192.027-9年14.长期待摊费用①增减变动项目2006.12.31本期增加本期减少本期摊销2007.06.30土地租赁费1,417,153.5630,453.721,386,699.84育种实验费64,206.7732,103.3932,103.38设施使用维修费250,077.66509,500.0088,011.66671,566.00设施租赁费267,242.0061,104.00206,138.00房屋租赁费34,000.1134,000.110.00场地使用费1,271,249.25105,937.461,165,311.79其他274,410.86107,519.45166,891.41合计3,578,340.21509,500.00459,129.793,628,710.42②相关资料项目原始金额累计摊销金额剩余期限土地租赁费28,532,432.5927,145,732.752-45.5年育种实验费285,128.21253,024.831年设施使用维修费2,176,478.251,504,912.251-8.5年设施租赁费698,107.00491,969.001年房屋租赁费13,931,633.8513,931,633.851年场地使用费5,367,718.534,202,406.741年其他749,849.41582,958.009-18.5年合计51,741,347.8448,112,637.4215.递延所得税资产项目2007.06.302006.12.31递延所得税资产1,555,734.822,718,534.06合计1,555,734.822,718,534.06引起暂时性差异的资产项目：引起暂时性差异的项目2007.06.302006.12.31坏账准备27,940.7827,940.78子公司亏损1,527,794.042,690,593.28合计1,555,734.822,718,534.0616.资产减值准备项目2006.12.31本年增加数本年转回数本年转销数2007.06.30一、坏帐准备合计10,808,423.34494,383.7011,302,807.04二、存货跌价准备5,000,000.005,000,000.00三、长期股权投资减值准备四、投资性房地产减值准备五、固定资产减值准备1,677,922.171,677,922.17六、在建工程减值准备七、生产性生物资产减值准备5,025,400.005,025,400.00八、无形资产减值准备九、其他合计22,511,745.51494,383.7023,006,129.2117.短期借款借款类别2007.06.302006.12.31担保借款853,000,000.00755,000,000.00抵押借款46,000,000.0046,000,000.00合计899,000,000.00801,000,000.0018.应付账款项目2007.06.302006.12.31应付账款75,436,486.1958,264,183.27应付账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。19.预收款项项目2007.06.302006.12.31预收账款143,925,820.0486,171,773.76预收账款中均无持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。20.应付职工薪酬项目2006.12.31本期增加额本期支付额2007.06.301.工资7,204,090.6975,583,190.6275,429,702.337,357,578.98项目2006.12.31本期增加额本期支付额2007.06.302.职工福利5,060,425.969,914,616.738,926,336.966,048,705.733.社会保险费3,269,423.8411,465,176.5111,131,049.793,603,550.564.住房公积金2,764,309.402,764,309.405.工会经费534,065.161,227,164.94962,907.73798,322.376.职工教育经费1,374,596.581,331,052.06986,687.991,718,960.65合计17,442,602.23102,285,510.26100,200,994.2019,527,118.2921.应交税费税项2007.06.302006.12.31应交增值税-66,189,135.99-65,669,160.49应交消费税4,237,310.8812,280,873.74应交所得税20,407,514.7310,001,535.16应交营业税5,708,821.774,640,085.99应交城市维护建设税847,677.291,036,487.46应交个人所得税1,759,908.06176,649.59应交教育费附加502,126.04624,496.49应交文化事业建设费8,949.007,889.25应交房产税2,168,473.37-404,170.34土地增值税1,344,836.061,170,953.61其它450,791.31-227,149.49合计-28,752,727.48-36,361,509.0322.应付股利项目2007.06.302006.12.31应付股利6,438,993.586,938,993.58为子公司应付少数股东的股利。23.其它应付款项目2007.06.302006.12.31其他应付款101,922,781.62123,660,806.59（1）其它应付款前五名如下：款项性质金额冷库工程款17,094,514.06土地出让金10,000,000.00环智（上海)贸易有限公司材料款8,750,000.00设备采购款3,692,295.00中联万邦投资公司股权出让款3,400,000.00（2）其他应付款无持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。24.其他流动负债项目2007.06.302006.12.31其他流动负债311,851,997.74508,934,166.67其他流动负债为短期融资券，其中本金3亿元，利息11,851,997.74元。本公司于2006年4月20日召开的2006年度第一次临时股东大会审议通过了《关于发行短期融资券的议案》，并经中国人民银行银发2006233号《中国人民银行关于北京顺鑫农业股份有限公司发行短期融资券的通知》文件备案许可，发行短期融资券5亿元人民币。本期已偿还本金2亿元。25.长期借款项目贷款单位2007.06.302006.12.31抵押借款交通银行和平里支行100,000,000.00100,000,000.00达县亭子农村信用合作社30,000,000.00农业银行顺义支行140,000,000.00担保借款交通银行和平里支行100,000,000.00100,000,000.00其他79,900.0079,900.00合计200,079,900.00370,079,900.0026.股本(单位:股)股本结构期初数本期变动增减（+，-）期末数数量比例(％)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份206,163,49851.83%-17,375-17,375206,146,12351.83%二、无限售条件股份191,576,50248.17%17,37517,375191,593,87748.17%三、股份总数397,740,000100.00%397,740,000100.00%27.资本公积项目2006.12.31本期增加本期减少2007.06.30股本溢价753,012,224.07753,012,224.07其他资本公积1,929,231.3521,673,954.6923,603,186.04合计754,941,455.4221,673,954.69776,615,410.11资本公积增加主要原因是由于原持有的北京空港科技园区股份有限公司的股权转为无限售条件的股份。根据会计准则，可供出售金融资产公允价值与原账面价值的差额计入资本公积。28.盈余公积项目2007.06.302006.12.31法定盈余公积165,095,037.14165,864,027.84合计165,095,037.14165,864,027.8429.未分配利润项目2007.06.30本期净利润58,820,977.54年初未分配利润194,107,486.23减：提取盈余公积金应付股东股利39,774,000.00转增股本其他*9,789,784.73期末未分配利润203,364,679.04注*：报告期内子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司收购其子公司曲阜孔子国际商品交易城有限公司（原持有其51%股份）另外49%的股份，根据长期股权投资准则核算要求，收购价高于企业净资产账面价值的部分冲减未分配利润的金额。30.营业收入、营业支出行业2007年1-6月2006年1-6月主营业务收入2,213,851,760.391,547,124,389.21其他业务收入6,263,149.167,842,483.07营业收入2,220,114,909.551,554,966,872.28主营业务成本1,837,069,309.401,255,977,917.94其他业务支出4,179,246.876,256,256.34营业成本1,841,248,556.271,262,234,174.28主营业务2007年1-6月收入成本毛利白酒系列342,526,064.18179,179,106.65163,346,957.53猪肉系列1,419,527,677.331,333,741,324.4185,786,352.92建筑工程164,891,639.49135,581,608.1529,310,031.34蔬菜汁71,609,631.9550,638,280.4620,971,351.49其他215,296,747.44137,928,989.7377,367,757.71合计2,213,851,760.391,837,069,309.40376,782,450.99报告期内公司前5名客户的销售收入总额、以及占公司全部销售收入的比例：年度收入(万元）占全部销售收入的比例2007年1-6月18,710.708.45%主营业务2006年1-6月收入成本毛利主营业务2006年1-6月收入成本毛利白酒系列230,858,892.14123,554,442.80107,304,449.34猪肉系列961,701,189.21913,160,102.1548,541,087.06蔬菜汁77,986,802.2758,859,673.8419,127,128.43建筑工程160,172,879.9990,106,132.8470,066,747.15其他116,404,625.6070,297,566.3146,107,059.29合计1,547,124,389.211,255,977,917.94291,146,471.2731.营业税金及附加税种税率2007年1-6月2006年1-6月消费税39,051,849.7826,766,358.24营业税5%13,420,500.154,164,680.52城建税5%4,754,125.553,668,105.57教育费附加3%2,909,324.502,224,415.70文化事业建设费80,781.75125,463.50土地增值税221,741.19合计60,438,322.9236,949,023.5332.财务费用项目2007年1-6月2006年1-6月利息支出30,100,210.0320,325,466.99手续费1,196,919.63122,582.79其他-124,821.83-5,551.78减：利息收入9,830,100.107,827,192.93合计21,342,207.7312,615,305.0733.资产减值损失项目2007年1-6月2006年1-6月坏账损失494,383.70144,973.63合计494,383.70144,973.6334.营业外收入项目2007年1-6月2006年1-6月其他86,207.89195,250.09合计86,207.89195,250.0935.营业外支出项目2007年1-6月2006年1-6月非流动资产处置损失1,332,138.951,296,175.16其他3,145,149.49296,907.41合计4,477,288.441,593,082.5736.所得税项目2007年1-6月2006年1-6月本期所得税19,886,091.244,012,885.88递延所得税1,162,799.2443,057.17合计21,048,890.484,055,943.0537.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（单位：元/股）每股收益2007年1-6月2006年1-6月净利润（净亏损以"-"号填列）58,820,977.5447,466,250.19实收资本（或股本）397,740,000.00397,740,000.00基本每股收益0.150.12稀释每股收益0.150.12计算过程：基本每股收益：属于普通股股东的当期净利润除以发行在外普通股的加权平均数稀释每股收益：(普通股股东可分配净利+可转换证券的转换净收益)/发行在外的普通股和稀释性的潜在普通股的加权平均数发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数*已发行时间/报告期时间-当期回购普通股股数*已回购时间/报告期时间38.收到的其它与经营活动有关的现金金额为331,274,365.49元，其中的3.2亿元是由于2007年4月13日佳宇房地产与北京市顺义区林业局引河林场签署了《土地使用权转让补充协议》，土地使用权转让行为暂停实施后引河林场将款项返还给佳宇房地产所收到的款项。除此之外主要为收到的猪肉储备费用。39.支付的其它与经营活动有关的现金金额为120,364,732.97元,主要为支付的广告费、租赁费、保险费、差旅费等营业费用及管理费用等。40.净利润调节为经营活动现金的信息现金流量表补充资料2007年1-6月2006年1-6月1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润67,367,023.7052,212,710.75加：计提的资产减值准备494,383.70144,973.63固定资产折旧、生产性生物资产折旧28,807,220.3833,844,059.00无形资产摊销216,275.18672,521.80长期待摊费用摊销459,129.794,648,144.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）1,332,138.9588,150.46固定资产报废损失（减：收益）1,208,024.70公允价值变动损失（减：收益）财务费用21,342,207.7312,615,305.07投资损失（减：收益）-260,936.49-200,638.08递延所得税资产减少（减：借项）1,162,799.2443,057.17递延所得税负债增加（减：借项）存货的减少（减：增加）326,011,317.39-66,106,872.73经营性应收项目的减少（减：增加）-141,108,893.05-1,622,439.17经营性应付项目的增加（减：减少）53,333,157.5162,160,504.21其他经营活动产生的现金流量净额359,155,824.0399,707,501.802、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额411,792,381.35471,995,207.60减：现金的期初余额477,948,482.49612,324,537.96加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-66,156,101.14-140,329,330.36(六)母公司财务报表附注1.应收账款账龄2007.06.30金额所占比例坏账准备净额1年以内6,551,725.8291.66%314,811.296,236,914.531-2年380,760.685.33%38,076.07342,684.612-3年70,344.440.98%14,068.8956,275.553年以上145,294.002.03%72,647.0072,647.00账龄2007.06.30金额所占比例坏账准备净额合计7,148,124.94100.00%439,603.256,708,521.69账龄2006.12.31金额所占比例坏账准备净额1年以内6,581,560.6891.65%316,303.046,265,257.641-2年451,105.126.28%45,110.51405,994.612-3年100,000.001.39%20,000.0080,000.003年以上48,678.600.68%24,339.3024,339.30合计7,181,344.40100.00%405,752.856,775,591.552.其它应收款账龄2007.06.30金额所占比例坏账准备净额1年以内837,874,641.4399.85%3,619,168.86834,255,472.571-2年368,360.860.04%36,836.09331,524.772-3年880,000.000.10%176,000.00704,000.003年以上50,000.000.01%25,000.0025,000.00合计839,173,002.29100.00%3,857,004.95835,315,997.34账龄2006.12.31金额所占比例坏账准备净额1年以内1,019,387,575.9599.87%2,821,258.081,016,566,317.871-2年363,860.860.04%36,386.09327,474.772-3年880,000.000.09%176,000.00704,000.003年以上50,000.0025,000.0025,000.00合计1,020,681,436.81100.00%3,058,644.171,017,622,792.643.长期股权投资投资单位名称投资期初余额本期本期减少期末余额比例增加北京顺鑫石门批发市场有限公司73.7667,800,638.8567,800,638.85北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司515,972,636.335,972,636.33汉中顺鑫鹏程食品有限公司60.7120,358,380.460.0120,358,380.45北京顺鑫明珠广告有限公司803,135,691.083,135,691.08北京鑫大禹水利建筑工程有限公司7546,425,607.7946,425,607.79北京顺鑫腾飞纸制品有限公司807,713,885.527,713,885.52达州顺鑫鹏程食品有限公司6021,924,687.3721,924,687.37赤峰顺鑫宁城老窖酒业有限公司905,458,291.805,458,291.80北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司90157,349,721.03157,349,721.03北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司8023,066,691.8323,066,691.83投资单位名称投资期初余额本期本期减少期末余额比例增加北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司4.17500,000.00500,000.00北京空港科技园区股份有限公司1.192,000,000.00-2,000,000.000.00中投信用担保有限公司330,000,000.0030,000,000.00北京绿色安全农产品物流信息中心有限公18.75750,000.00750,000.00司北京首联商业集团有限公司1760,000,000.0060,000,000.00合计452,456,232.06-1,999,999.99450,456,232.054.营业收入、营业支出行业2007年1-6月2006年1-6月主营业务收入1,563,311,813.451,041,758,424.24其他业务收入4,796,851.123,884,131.57营业收入1,568,108,664.571,045,642,555.81主营业务成本1,326,584,285.47893,824,244.11其他业务支出3,037,201.802,725,561.15营业成本1,329,621,487.27896,549,805.262007年1-6月分行业主营业务收入、成本及毛利类别收入成本毛利白酒系列319,273,516.51171,560,996.88147,712,519.63猪肉系列1,215,761,205.271,138,718,406.6777,042,798.60蔬菜系列9,782,357.506,194,121.493,588,236.01其他18,494,734.1710,110,760.438,383,973.74合计1,563,311,813.451,326,584,285.47236,727,527.982006年1-6月分行业主营业务收入、成本及毛利类别收入成本毛利白酒系列216,243,090.78116,516,250.8299,726,839.96猪肉系列792,009,334.99750,415,538.7941,593,796.20蔬菜系列9,560,142.006,727,144.652,832,997.35其他23,945,856.4720,165,309.853,780,546.62合计1,041,758,424.24893,824,244.11147,934,180.135.投资收益项目2007年1-6月2006年1-6月股权投资收益250,797.6016,629,469.30债券投资收益合计250,797.6016,629,469.30(七)关联方关系及其交易1.关联方关系(1)存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务组织机构代码与本公经济性质法定司关系或类型代表人北京顺鑫农业发展集团北京顺义种植业、养殖业10255117-X母公司国有企业李维昌有限公司及其产品加工(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）企业名称2006.12.31本期增加本期减少2007.06.30北京顺鑫农业发展集团有限公司85,00085,000(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：（万元）企业名称2006.12.31本期增加本期减少2007.06.30金额比例金额比例金额比例金额比例北京顺鑫农业发展集团有限公司22,609.4056.84%22,609.4056.84%2、关联方交易①北京顺鑫农业发展集团有限公司在2007年1-6月向我公司提供了职工就餐、供暖等相关服务，按综合服务协议规定，本公司将于年底一次性向其支付全年综合服务费用233.65万元。②按照土地租赁合同，本公司租用北京顺鑫农业发展集团有限公司土地554,867平方米，年租赁费用为64.53万元，按协议规定，本公司将于年底一次性向其支付。③北京顺鑫农业发展集团有限公司为本公司及下属子公司提供银行借款保证担保，截至2007年6月30日，担保金额合计7.9亿元。3、关联方期末应收应付款项余额：无(八)或有事项本公司对子公司北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司提供贷款担保，金额为1亿元人民币；对子公司达州顺鑫鹏程食品有限公司提供贷款担保，金额为5000万元人民币；对子公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司提供贷款担保，金额为1000万元人民币。(九)承诺事项本公司截止资产负债表日没有任何需要披露的重大财务承诺事项存在。(十)资产负债表日后事项无(十一)其它重要事项2006年1-6月净利润差异调解表2006年1-6月净利润(老会计准则)46,888,535.72追溯调整项目影响合计数577,714.47其中：投资收益616,857.48所得税-39,143.012006年1-6月净利润（新会计准则）47,466,250.19(十二)非经常性损益项目扣除非经常性损益的明细项目：合计1.营业外收入86,207.892.营业外支出-4,477,288.44小计-4,391,080.55减：所得税影响-1,449,056.58扣除所得税后金额-2,942,023.97北京顺鑫农业股份有限公司二○○七年七月十二日
搜狐证券声明：本频道资讯内容系转引自合作媒体及合作机构，不代表搜狐证券自身观点与立场，建议投资者对此资讯谨慎判断，据此入市，风险自担。
《变形金刚2》送票！
