方圆支承(002147)审计报告

　　马鞍山方圆回转支承股份有限公司

　　2004－2006年度财务报表

　　审计报告深圳市鹏城会计师事务所有限公司

　　深圳市鹏城会计师事务所有限公司电话：0755-82207928

　　中国深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼传真：0755-82237549

　　审计报告

　　深鹏所股审字2007027号马鞍山方圆回转支承股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的马鞍山方圆回转支承股份有限公司（以下简称“方圆公司”）财务报表，包括2004年12月31日、2005年12月31日、2006年12月31日的资产负债表，2004年度、2005

　　年度、2006年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是方圆公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

　　内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

　　的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，方圆公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了方圆公司2004年12月31日、2005年12月31日、2006年12月31日的财务状况以及2004

　　年度、2005年度、2006年度的经营成果和现金流量。

　　深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师

　　中国

　　2007年2月28日

　　姚国勇

　　中国注册会计师

　　翁丽娅

　　马鞍山方圆回转支承股份有限公司电话：0555-3503233

　　马鞍山慈湖化工路传真：0555-3503233

　　财务报表附注

　　金额单位：人民币元

　　一、公司基本情况

　　马鞍山方圆回转支承股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为马鞍山方圆回转支承有限责任公司。马鞍山方圆回转支承有限责任公司成立于2003年7月25日，住所为马鞍山市慈湖化工路，法定代表人钱森力。马鞍山方圆回转支承有限责任公司由钱森力等49名自然人以现金出资组建，注册资本500万元人民币。马鞍山永涵会计师事务所于2003年7月23日对上述

　　出资出具了永验字200307106号《验资报告》。

　　根据2006年11月28日马鞍山方圆回转支承有限责任公司股东会决议和2006年12月15日

　　公司创立大会决议批准，以原有股东为发起人，以截至2006年11月30日经审计的净资产按

　　1.1064:1折股，整体变更为股份公司，变更后的股本为5250万元，深圳市鹏城会计师事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字2006116号《验资报告》。2006年12月20日，公司在安徽省马鞍山市工商行政管理局办理了变更登记，注册号：3405002302540。

　　2006年12月30日，经本公司2006年第一次临时股东大会决议通过，同意原股东和新吸收股东12人现金增资1750万元，增资后的股本为7000万元，深圳市鹏城会计师事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字2006127号《验资报告》，2006年12月31日公司在安徽省马鞍山市工商行政管理局办理了变更登记。

　　本公司属于机械制造行业，经营范围：生产、销售回转支承、机械设备、锻压设备；销售金属制品、建材；技术咨询服务；劳动服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需

　　的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。本公司主要产品为各种型号的回转支承。

　　本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设：生产部、物资部、销售部、人力资源部、财务部、工艺工程部、设备部、技术研发部（技术中心）、品质控制部、公司办公室等职能部门。

　　各会计期间的财务报表主体及其确定方法：

　　会计期间财务报表主体确定方法

　　2004年1月1日－2004年12月31日马鞍山方圆回转支承有限责任公司单一会计主体

　　2005年1月1日－2005年12月31日马鞍山方圆回转支承有限责任公司单一会计主体

　　2006年1月1日－2006年11月30日马鞍山方圆回转支承有限责任公司整体变更前后均为

　　2006年1月1日－2006年12月31日马鞍山方圆回转支承股份有限公司单一会计主体

　　所有者权益（或股东权益）变动情况：

　　所有者权益（或股东权益）项目2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日

　　实收资本（或股本）70,000,000.005,000,000.005,000,000.00

　　资本公积8,045,270.373,122,919.163,122,919.16

　　盈余公积121,556.374,697,251.263,006,426.67

　　未分配利润1,305,620.1024,617,757.0616,036,417.71

　　所有者权益（或股东权益）合计79,472,446.8437,437,927.4827,165,763.54

　　二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

　　（一）遵循企业会计准则的声明

　　本公司声明：本次编制的2004年、2005年、2006年的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

　　（二）财务报表的编制基础和方法

　　公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

　　本公司成立以来执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。本次编制的2004年、

　　2005年、2006年的申报财务报表是按《企业会计准则》、《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定2007年修订》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》进行编制，对公司涉及《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的需追溯事项进行了追溯调整。

　　（三）会计期间

　　公历1月1日至12月31日止。

　　（四）记账本位币

　　以人民币为记账本位币。

　　（五）现金及现金等价物的确定标准

　　列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司所持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。

　　（六）外币业务的核算

　　外币交易在初始确认时，采用交易当日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。

　　在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

　　1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或迁移资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

　　2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币。

　　在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。

　　（七）金融资产和金融负债的核算方法

　　1、金融资产和金融负债的确认和计量

　　（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

　　在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，企业将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。

　　处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

　　（2）持有至到期投资

　　持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

　　持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

　　处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

　　（3）应收款项

　　对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

　　（4）可供出售金融资产

　　没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。

　　可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

　　可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

　　处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

　　（5）其他金融负债

　　其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。

　　2、金融资产的减值损失

　　公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

　　（1）金融资产发生减值的情形

　　①发行方或债务人发生严重财务困难；

　　②债务人违反了合同条款；

　　③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

　　④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

　　⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

　　⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

　　⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使对权益工具的投资可能无法收回投资成本；

　　⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

　　⑨其他表明金融资产发生减值的客观情形。

　　（2）金融资产的减值处理

　　①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的帐面价值减记至预计未来现金现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

　　②对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当前损益。

　　③对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

　　④本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

　　（3）金融资产转移

　　本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。

　　（八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

　　1、坏账确认标准

　　（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;

　　（2）债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

　　2、坏账准备的计提方法

　　本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）单项金额重大的标准确定在100万元以上。对单项金额重大的应收款项期末进行单项测试，若发生减值，按减值金额计提特别坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未作单项测试的应收款项，采用账龄分析法即按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备，均计入当期管理费用。

　　各账龄计提坏账准备比例如下：

　　账龄计提比例

　　1年以内5

　　%1至2年10

　　%2至3年20

　　%3至5年50

　　%5年以上100

　　%（九）存货核算方法

　　1、存货的分类

　　本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、修理用备件等。

　　2、存货盘存制度及存货的计价方法

　　公司存货按实际成本计价，除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确定存货数量。购入并已验收入库原材料、辅助材料在取得时以实际成本计价，发出时按加权平均法计价，产成品发出时亦按加权平均法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。

　　3、确定不同类别存货可变现净值的依据

　　（1）公司的产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

　　（2）公司需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

　　（3）公司在资产负债表日，同一项存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提和转回的金额。

　　4、存货跌价准备的计提方法

　　公司在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当期损益。

　　（十）投资性房地产

　　投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

　　1、投资性房地产按照成本进行初始计量

　　（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

　　（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

　　（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

　　2、后续计量

　　与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。

　　公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

　　3、折旧及减值准备

　　比照本附注（十一）固定资产的折旧和减值准备执行。

　　（十一）固定资产的分类、计量、折旧及减值准备

　　1、固定资产分类

　　公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、其他设备等。

　　2、固定资产的计量和折旧

　　公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：

　　资产类别使用年限年折旧率

　　房屋建筑物20年4.75

　　%机器设备10年9.5

　　%其他设备5年19

　　%公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

　　3、固定资产后续支出

　　固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

　　4、融资租入固定资产的确认、计量和折旧方法

　　（1）融资租入固定资产的确认

　　公司对符合下列一项或数项标准的，认定为融资租入固定资产：

　　①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

　　②本公司有购买租赁资产的选择权。

　　③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

　　④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日的租赁资产公允价值。

　　⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

　　（2）融资租入固定资产的计量

　　公司融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租入资产过程中发生的可归属租赁资产的初始直接费用，亦计入租入资产价值。

　　（3）融资租入固定资产的折旧方法

　　公司融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

　　5、固定资产的减值准备

　　公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

　　（十二）在建工程的计量、完工结转和减值准备

　　公司在建工程按实际成本初始计量。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。

　　公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

　　（十三）无形资产的计量、摊销和减值准备

　　1、无形资产的计价、使用寿命和摊销

　　公司无形资产包括专利技术、非专利技术、商标权、土地使用权等，按照成本进行初始计量，本公司土地使用权采用直线法按预计使用年限50年摊销，其他无形资产按在其使用寿命内合理摊销。

　　公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

　　2、无形资产的减值准备

　　公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

　　公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

　　3、研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准

　　（1）研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。

　　对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。

　　（2）开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。

　　公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出同时满足下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益：

　　①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　③无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

　　④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

　　⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

　　（十四）长期股权投资的计量、收益确认方法及具有共同控制、重大影响的确定依据

　　1、长期股权投资的初始计量

　　（1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　（2）非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

　　购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

　　购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

　　（3）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

　　（4）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

　　（5）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

　　（6）非货币性资产交换取得长期股权投资如该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：

　　如该项交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资成本，不确认损益。

　　（7）债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

　　2、长期股权投资的后续计量及收益确定方法

　　（1）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整；

　　（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；

　　（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

　　采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

　　采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

　　对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

　　资产负债表日，公司对长期股权投资逐项进行减值测试，如资产的可收回金额低于其账面价值则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

　　3、具有共同控制、重大影响的确定依据

　　（1）共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

　　（2）重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

　　（3）在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

　　（十五）借款费用的资本化

　　1、借款费用资本化的确认原则

　　借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化：

　　（1）资产支出已经发生；

　　（2）借款费用已经发生；

　　（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

　　2、资本化期间

　　资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不包括在内。

　　3、暂停资本化期间

　　符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

　　4、借款费用资本化金额确定

　　（1）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

　　（2）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

　　（3）一般借款的加权平均利率计算

　　一般借款加权平均利率

　　＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数

　　（十六）销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法

　　1、销售商品

　　对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

　　2、提供劳务

　　对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

　　3、让渡资产使用权

　　与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

　　（十七）确认递延所得税资产的依据

　　公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

　　公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：

　　（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

　　①商誉的初始确认；

　　②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；

　　③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不含转回。

　　公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

　　公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。

　　三、合并会计报表的编制方法

　　公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

　　公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

　　在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

　　本公司在各申报期间内均无下属子公司。

　　四、税项

　　税项计税基础税率

　　增值税销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额17

　　%营业税应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入5

　　%城市维护建设税应纳增值税及营业税额7

　　%教育费附加应纳增值税及营业税额3

　　%企业所得税应纳税所得额33

　　%技术改造国产设备投资抵免企业所得税优惠政策：

　　根据财政部、国家税务总局财税字1999290号、国家税务总局国税发200013号等文件规定，凡在我国境内投资于符合国家政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。

　　①2004年度抵免所得税3,438,508.00元系公司回转支承数控化生产线技术改造国产设备投资抵免企业所得税，已经马地税函2004235号文审核批准。

　　②2006年度抵免所得税5,364,080.00元系公司回转支承数控化生产线技术改造国产设备投资抵免企业所得税，已经马地税函20066号文审核批准。

　　上述所得税抵免，公司直接冲减当年所得税费用。

　　五、会计报表主要项目注释

　　1、货币资金

　　2006-12-312005-12-31

　　项目

　　币种原币折合人民币原币折合人民币

　　现金RMB1,205.491,205.491,802.011,802.01

　　银行存款RMB24,107,905.3324,107,905.336,199,085.506,199,085.50

　　EUR0.010.80

　　USD49.53391.7113.29107.13

　　小计24,108,297.846,199,192.63

　　合计24,109,503.336,200,994.64

　　公司货币资金2006年12月31日比2005年12月31日增长288.8%，主要系2006年12月收到的新老股东新增股本的资金（详见附注五、18）。各申报期间均无货币资金质押、抵押或冻结情况。

　　2、应收票据

　　（1）应收票据期末余额

　　项目2006-12-312005-12-31

　　应收票据－银行承兑汇票8,975,635.921,678,804.00

　　应收票据2006年12月31日比2005年12月31日增长434.64%，主要系随销售收入增长而收到的票据增长，及与2005年同期比较票据贴现减少所致。

　　（2）公司各申报期间均无用于质押的应收票据且无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

　　（3）截至2006年12月31日公司已经背书给他方但尚未到期的票据的情况如下：

　　票据种类票据金额到期日区间

　　银行承兑汇票23,467,716.602007.1.4－2007.6.27

　　（4）应收票据期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

　　3、应收账款

　　（1）应收帐款各类别明细情况：

　　2006-12-31

　　账龄

　　金额比例坏账准备净额

　　1年以内18,720,433.6599.825%936,021.6817,784,411.97

　　1－2年20,000.000.107%2,000.0018,000.00

　　2－3年12,230.000.065%2,446.009,784.00

　　3－5年500.000.003%250.00250.00

　　合计18,753,163.65100.00%940,717.6817,812,445.97

　　2005-12-31

　　账龄

　　金额比例坏账准备净额

　　1年以内16,479,636.9895.99%823,981.8515,655,655.13

　　1－2年668,015.003.89%66,801.50601,213.50

　　2－3年20,324.000.12%4,064.8016,259.20

　　3－5年

　　合计17,167,975.98100.00%894,848.1516,273,127.83

　　（2）公司单项金额（在100万元人民币以上）重大的应收账款的明细情况如下：

　　截至2006年12月31日：

　　单项金额重大的应收账款明细户金额占应收账款总额的比列

　　长沙中联重工科技发展股份有限公司1,842,691.339.83

　　%徐州重型机械有限公司1,107,657.805.91

　　%重庆开南机电设备有限公司1,063,315.605.67

　　%合计4,013,664.7321.41

　　%截至2005年12月31日：

　　单项金额重大的应收账款明细户金额占应收账款总额的比列

　　长沙中联重工科技发展股份有限公司1,891,899.5411.02

　　%抚顺挖掘机制造有限公司1,849,155.0510.77

　　%四川长江工程起重机有限公司1,088,310.826.34

　　%合计4,829,365.4128.13

　　%单项金额重大的应收账款的坏账准备计提比例为5％，主要系该等货款的发生时间较短且短于一年，客户的货款支付周期较短，故在对该等款项进行单项测试未发生减值情况时，并入一年内应收款项计提坏账准备。

　　（3）截至2006年12月31日前五名欠款单位情况如下：

　　单位名称所欠金额比例欠款年限性质

　　长沙中联重工科技发展股份有限公司1,842,691.339.83%2006年货款

　　徐州重型机械有限公司1,107,657.805.91%2006年货款

　　重庆开南机电设备有限公司1,063,315.605.67%2006年货款

　　四川长江工程起重机有限责任公司803,330.824.28%2006年货款

　　湖南山河智能机械股份有限公司685,543.703.66%2006年货款

　　合计5,502,539.2529.35

　　%（4）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

　　（5）截至2004年12月31日应收帐款余额中应收本公司关联方马鞍山市马钢巨龙有限责任公司是57,104.65元，占该科目余额的比例0.476%。

　　4、预付账款

　　（1）明细情况如下：

　　2006-12-312005-12-31

　　账龄

　　金额比例金额比例

　　1年以内11,189,064.1599.96%574,850.03100.00

　　%1－2年5,000.000.04%-

　　合计11,194,064.15100.00%574,850.03100.00

　　%（2）2006年12月31日前五名欠款单位情况如下：

　　单位名称所欠金额比例时间性质

　　金家庄工业园区开发有限公司5,000,000.0045.27%2006年购买土地款

　　南京工业大学科技开发中心2,404,000.0021.77%2006年设备款

　　安徽省设备成套经营有限公司1,228,500.0011.12%2006年设备款

　　合肥安信机械设备有限公司654,000.005.92%2006年设备款

　　马鞍山市石桥建安有限公司620,000.005.61%2006年工程款

　　合计9,906,500.0089.69

　　%（3）公司预付账款2006年12月31日比2005年12月31日增加1847.3%，主要系2006年度公司扩大生产规模而投资建设项目所需订购设备而预付生产厂家的预付设备款，预付施工单位的房屋建筑工程款，以及准备生产场地而预付的购置土地款。

　　（4）预付账款余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

　　5、其他应收款

　　（1）明细情况如下：

　　2006-12-31

　　账龄

　　金额比例坏账准备净额

　　1年以内555,456.3494.23%27,772.82527,683.52

　　1－2年

　　2－3年25,869.104.39%5,173.8220,695.28

　　3－5年8,122.801.38%4,061.404,061.40

　　合计589,448.24100.00%37,008.04552,440.20

　　2005-12-31

　　账龄

　　金额比例坏账准备净额

　　1年以内237,261.8771.02%11,863.09225,398.78

　　1－2年59,195.8017.72%5,919.5853,276.22

　　2－3年37,600.0011.26%7,520.0030,080.00

　　3－5年

　　合计334,057.67100.00%25,302.67308,755.00

　　（2）2006年12月31日前五名欠款单位情况如下：

　　单位名称所欠金额比例时间性质

　　葛怀伟216,772.8836.78%2006年个人借款及备用金

　　沈太来89,650.0015.21%2006年备用金

　　沈秀敏36,771.466.24%2006年备用金

　　芮银月30,300.005.14%2006年备用金

　　陈张亮20,000.003.39%2003年个人借款

　　合计393,494.3466.76

　　%（3）其他应收款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，明细如下：

　　单位名称所欠金额比例时间性质

　　余云霓8,116.001.377%2006年备用金

　　6、存货及存货跌价准备

　　项目2005-12-31本期增加本期减少2006-12-31

　　原材料4,980,919.6880,171,628.9274,998,763.1010,153,785.50

　　在产品1,659,392.5894,358,223.7993,645,589.032,372,027.34

　　库存商品17,976,606.6795,537,275.83100,424,063.1813,089,819.32

　　包装物12,040.00632,199.09627,268.8016,970.29

　　低值易耗品493,751.694,300,010.053,994,052.90799,708.84

　　修理用备件95,649.951,219,202.161,132,455.53182,396.58

　　合计25,218,360.57276,218,539.84274,822,192.5426,614,707.87

　　公司各申报期末对存货进行减值测试，未发生可变现净值低于账面价值的情况，故未提取存货跌价准备。其原因系：本公司的存货亦主要系为生产回转支承产品准备的原辅材料、生产环节的在制品，以及按订单生产待发出的产成品。公司回转支承产品的市场需求近三年来不断增长，该等产品的销售价格相对保持稳定，且一直保持较高的毛利率，不存在其帐面价值低于可变现净值的情形。

　　7、固定资产及累计折旧

　　（1）固定资产及累计折旧增减变动情况

　　类别2005-12-31本期增加本期减少2006-12-31

　　固定资产：

　　房屋建筑物21,017,455.752,611,228.80-23,628,684.55

　　机器设备46,508,545.4917,251,914.84-63,760,460.33

　　其他设备3,156,348.84586,369.00334,305.003,408,412.84

　　合计70,682,350.0820,449,512.64334,305.0090,797,557.72

　　累计折旧：

　　房屋建筑物7,149,625.811,108,425.00-8,258,050.81

　　机器设备31,294,397.463,599,548.57-34,893,946.03

　　其他设备1,378,187.44526,583.29330,470.511,574,300.22

　　合计39,822,210.715,265,811.58330,470.5144,726,297.06

　　净值30,860,139.3746,071,260.66

　　公司固定资产原值2006年12月31日比2005年12月31日增长28.45%，主要系2006年下半年完工转入和购置固定资产所致。

　　（2）公司在建工程完工转入固定资产的情况

　　年度在建工程完工转入固定资产名称转入固定资产金额

　　2006年度新厂区办公楼2,611,228.80

　　机器设备15,424,914.85

　　合计18,036,143.65

　　2005年度新厂区1#厂房3,212,938.30

　　新厂区附属设施1,829,973.82

　　机器设备3,255,336.64

　　合计8,298,248.76

　　注：新厂区1＃厂房及新厂区办公楼的房产证正在办理之中。

　　（3）公司申报期内均无闲置或暂时闲置的固定资产，公司对固定资产进行减值测试，未发现有固定资产减值的情况。

　　（4）有关固定资产抵押情况

　　截至2006年12月31日止，本公司的资产抵押情况如下：

　　抵押物账面金额取得借款的金额

　　化工路厂区宗地的土地使用权8,144,988.00

　　8,000,000.00

　　化工路厂区厂房及办公楼9,055,163.62

　　2004年12月28日本公司为取得马鞍山市商业银行幸福路支行本金为800万元的借款，将上述资产进行抵押，抵押期间为2004年12月8日至2007年12月7日，该借款已于2006年度偿还本金400万元，并于2007年1月22日已全部偿还。

　　8、在建工程

　　（1）在建工程明细及增减变动情况

　　实际支付

　　工程项目资金项目

　　本期转入本期

　　名称2005-12-31本期增加2006-12-31来源进度

　　固定资产其他减少

　　厂房1,327,798.561,283,430.242,611,228.80--自有资金

　　机器设备14,619,041.43805,873.4215,424,914.85-

　　本部技术中心-5,000.00--5,000.00自有资金1

　　%本部办公楼-729,942.50--729,942.50自有资金30

　　%可控硅电源-114,660.00--114,660.00自有资金40

　　%本部毛坯库改建-1,700.00--1,700.00自有资金10

　　%本部水工程-2,106.46--2,106.46自有资金10

　　%合计15,946,839.992,942,712.6218,036,143.65-853,408.96

　　（2）公司在建工程2006年12月31日比2005年12月31日减少94.65%，主要2006年度完工的慈湖格林路新厂区和化工路厂区技改项目在建工程转入固定资产所致。

　　（3）公司在建工程的资金均来源于公司自有资金，在建工程成本中无借款费用的资本化。

　　（4）公司期末对在建工程进行减值测试，未发现有在建工程减值的情况。

　　9、无形资产

　　类别2005-12-31本期增加本期减少2006-12-31

　　（1）原值

　　土地使用权18,144,988.00--8,144,988.00

　　土地使用权23,962,857.97--3,962,857.97

　　合计12,107,845.97--12,107,845.97

　　（2）累计摊销

　　土地使用权1393,674.42162,899.72-556,574.14

　　土地使用权279,257.2597,351.98-176,609.23

　　合计472,931.67242,156.88-733,183.37

　　（3）账面价值

　　土地使用权17,751,313.58-162,899.727,588,413.86

　　土地使用权23,883,600.72-97,351.983,786,248.74

　　合计11,634,914.3011,374,662.60

　　注：土地使用权1系指公司慈湖化工路厂区的土地使用权。

　　土地使用权2系指公司慈湖格林路新厂区的土地使用权。

　　（4）公司土地使用权2005年12月31日比2004年12月31日增长47.01%，主要系2005年取得慈湖格林路新厂区土地使用权所致。

　　（5）公司期末对无形资产进行减值测试，未发现有无形资产减值的情况。

　　10、递延所得税资产

　　项目2006-12-312005-12-31

　　坏账准备引起应纳税暂时性差异264,919.06248,956.30

　　11、应付账款

　　（1）明细情况如下：

　　2006-12-312005-12-31

　　账龄

　　金额比例金额比例

　　1年以内15,447,397.1899.84%13,129,876.6899.79

　　%1－2年3,000.000.02%25,038.420.19

　　%2－3年16,235.000.10%2,600.000.02

　　%3－5年6,114.000.04%--

　　合计15,472,746.18100.00%13,157,515.10100.00

　　%（2）应付账款期末余额中无持有本公司5%）（含5%）以上股份的股东单位的款项。

　　（3）截至2006年12月31日和2005年12月31日应付帐款余额中应付本公司关联方马鞍

　　山市马钢巨龙有限责任公司分别是233,135.04元和209,246.39元，分别占该科目余额的比例

　　1.507%和1.590%。

　　12、预收账款

　　（1）明细情况如下：

　　资产负债表日余额

　　2006年12月31日5,104,469.81

　　2005年12月31日7,786,133.98

　　（2）2006年12月31日的预收帐款余额比2005年12月31日下降了34.44%，主要系随公司技改项目的完工投入生产，本公司产能进一步提高，提升了产品质量及产品档次，并满足了不同客户的个性化需求，缓解了回转支承产品的供需矛盾，预收客户货款随产品交货期的缩短而下降。

　　（3）预收帐款期末无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

　　13、应付职工薪酬

　　项目2005-12-31本期增加本期减少2006-12-31

　　工资、奖金、津贴和补贴注11,412,277.6415,616,164.7614,430,127.722,598,314.68

　　职工福利费1,488,096.911,361,058.81302,196.202,546,959.52

　　社会保险费975,463.373,355,403.154,149,784.63181,081.89

　　其中：(1)医疗保险费51,021.79182,391.29217,691.0415,722.04

　　(2)基本养老保险839,011.532,871,705.033,565,730.32144,986.24

　　(3)失业保险85,430.05301,306.83366,363.2720,373.61

　　住房公积金-1,660,451.161,660,451.16-

　　工会经费和职工教育经费301,896.88255,557.94234,129.61323,325.21

　　非货币性福利

　　退养职工退养期间生活费等注222,128,885.10-2,493,387.2319,635,497.87

　　其他

　　合计26,306,619.9022,248,635.8223,270,076.5525,285,179.17

　　注1该项目2006年12月31日比2005年12月31日增长83.98%，主要系除正常年份尚未发放的最后一个月的工资外，尚有需支付的年度业绩考核奖励款。

　　注2截至2006年12月31日退养职工退养期间生活费等，系指按照马鞍山市人民政府马政秘200324号和马政秘200355文规定，尚需在以后年度支付退养职工退养期间生活费、社会保险费、基本医疗保险费等。

　　公司各申报财务报表期末无拖欠职工工资或工效挂钩的工资。

　　14、应交税费

　　税种2006-12-312005-12-31

　　增值税453,697.41955,856.06营业税201.50622.57企业所得税注12,206,312.5714,315,268.22城市维护建设税36,780.55135,686.04房产税21,934.32-土地使用税-81,431.73个人所得税注213,409,593.8266,713.37印花税37,354.1121,6574.36教育费附加15,763.0958,151.16地方教育费附加5,254.3619,383.71水利建设基金5,102.6416,596.86河道工程管护费37,076.55-合计16,229,070.9215,643,344.10注1主要系2005年12月31日以前尚未缴纳的企业所得税，公司已于2006年度补缴入库。注2系指本公司整体变更时，以其净资产折股时代扣代缴的个人所得税，及马鞍山市金家庄区人民政府2006年奖励公司管理层和原股东时代扣代缴的个人所得税，以及代扣代缴2006年12月的个人所得税合计13,409,593.82元。15、其他应付款2006-12-312005-12-31账龄金额比例金额比例1年以内9,045.80100.00%61,713.47100.00%合计9,045.80100.00%61,713.47100.00%其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。16、长期借款项目2006-12-312005-12-31抵押借款注4,000,000.008,000,000.00注抵押借款系2004年12月7日本公司以土地使用权、办公楼、工业厂房抵押并由公司董事长钱森力个人担保取得马鞍山市商业银行幸福路支行借款，借款本金为800万元，借款期间为2004年12月8日至2007年12月7日，该借款于2006年度已归还本金400万元，并于2007年1月22日已全部偿还。公司报告期内，均无逾期未归还的借款。17、专项应付款项目2005-12-31本期增加本期结转金额2006-12-31科技计划配套资金-100,000.00-100,000.00企业科技款-15,000.00-15,000.00科技项目经费537,000.00300,000.00-837,000.00上市扶持资金-1,000,000.00-1,000,000.00合计537,000.001,415,000.00-1,952,000.0018、股本明细单位2005-12-31本年增加本年减少2006-12-31钱森力等61位自然人5,000,000.0065,000,000.00注170,000,000.00注2明细单位2004-12-31本年增加本年减少2005-12-31钱森力等49位自然人5,000,000.005,000,000.00明细单位2003-12-31本年增加本年减少2004-12-31钱森力等49位自然人5,000,000.005,000,000.00注12006年度股本变动情况变更及增资股东初始出资额净资产折股新老股东增资后股本钱森力1,360,000.0014,280,000.005,369,277.0019,649,277.00余云霓400,000.004,200,000.001,790,021.005,990,021.00王亨雷400,000.004,200,000.001,368,377.005,568,377.00沈泰来250,000.002,625,000.00328,180.002,953,180.00吉华150,000.001,575,000.00196,908.001,771,908.00吕绍之150,000.001,575,000.00196,908.001,771,908.00唐志勤150,000.001,575,000.00196,908.001,771,908.00高海军75,000.00787,500.00660,647.001,448,147.00孙岳江60,000.00630,000.00640,956.001,270,956.00叶永祥90,000.00945,000.00118,145.001,063,145.00陈章伟75,000.00787,500.0098,454.00885,954.00陈昌旭60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00陈江宁60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00陈久华60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00董金山60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00蒋丽华60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00施祖宏60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00史玉梅60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00苏广堂60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00童建国60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00王化中60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00王惠云60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00任新杰60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00王蒸60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00变更及增资股东初始出资额净资产折股新老股东增资后股本韦文孝60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00吴玮60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00余学英60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00朱庆文60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00庄荣华60,000.00630,000.0078,763.00708,763.00王汉东30,000.00315,000.00250,203.00565,203.00谭宝川40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00陈来顺40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00单健康40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00胡光信40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00林厚霞40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00吕建平40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00梅如意40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00石锁顺40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00王相林40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00相平40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00谢平安40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00熊先兰40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00姚小军40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00章爱萍40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00周祖国40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00朱明华40,000.00420,000.0052,509.00472,509.00王云平--421,644.00421,644.00周明--421,644.00421,644.00黄竞镞--421,644.00421,644.00变更及增资股东初始出资额净资产折股新老股东增资后股本戴永奋--421,644.00421,644.00戴祥胜--421,644.00421,644.00曹言香--421,644.00421,644.00鲍治国--421,644.00421,644.00李全胜30,000.00315,000.0039,381.00354,381.00林农30,000.00315,000.0039,381.00354,381.00刘爱民30,000.00315,000.0039,381.00354,381.00李美萍--281,096.00281,096.00程龙全--281,096.00281,096.00张更生--219,607.00219,607.00胡闯--131,766.00131,766.00纪连贵--43,922.0043,922.00合计5,000,000.0052,500,000.0017,500,000.0070,000,000.00（1）马鞍山方圆回转支承有限责任公司是2003年7月25日由钱森力等49名自然人以现金出资组建，注册资本500万元人民币。马鞍山永涵会计师事务所于2003年7月23日对上述出资出具了永验字200307106号《验资报告》。（2）2006年11月28日马鞍山方圆回转支承有限责任公司股东会决议和2006年12月15日公司创立大会决议批准，以原有股东为发起人，以截止2006年11月30日的审计净资产按1.1064:1折股，整体变更为股份公司，变更后的股本为5250万元，深圳市鹏城会计师事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字2006116号《验资报告》。（3）2006年12月30日，经本公司2006年第一次临时股东大会决议通过，同意原股东和新吸收股东12人现金增资1750万元，增资后的股本为7000万元，深圳市鹏城会计师事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字2006127号《验资报告》。注2截至2006年12月31日公司股东出资额及出资比例如下：股东股本（元）占总股本的比例（%）钱森力19,649,277.0028.0704余云霓5,990,021.008.5572王亨雷5,568,377.007.9548沈泰来2,953,180.004.2188吉华1,771,908.002.5313吕绍之1,771,908.002.5313唐志勤1,771,908.002.5313高海军1,448,147.002.0688孙岳江1,270,956.001.8157叶永祥1,063,145.001.5188陈章伟885,954.001.2656陈昌旭708,763.001.0125陈江宁708,763.001.0125陈久华708,763.001.0125董金山708,763.001.0125蒋丽华708,763.001.0125施祖宏708,763.001.0125史玉梅708,763.001.0125苏广堂708,763.001.0125童建国708,763.001.0125王化中708,763.001.0125王惠云708,763.001.0125任新杰708,763.001.0125王蒸708,763.001.0125韦文孝708,763.001.0125吴玮708,763.001.0125余学英708,763.001.0125朱庆文708,763.001.0125庄荣华708,763.001.0125王汉东565,203.000.8074股东股本（元）占总股本的比例（%）谭宝川472,509.000.6750陈来顺472,509.000.6750单健康472,509.000.6750胡光信472,509.000.6750林厚霞472,509.000.6750吕建平472,509.000.6750梅如意472,509.000.6750石锁顺472,509.000.6750王相林472,509.000.6750相平472,509.000.6750谢平安472,509.000.6750熊先兰472,509.000.6750姚小军472,509.000.6750章爱萍472,509.000.6750周祖国472,509.000.6750朱明华472,509.000.6750王云平421,644.000.6023周明421,644.000.6023黄竞镞421,644.000.6023戴永奋421,644.000.6023戴祥胜421,644.000.6023曹言香421,644.000.6023鲍治国421,644.000.6023李全胜354,381.000.5063林农354,381.000.5063刘爱民354,381.000.5063李美萍281,096.000.4016程龙全281,096.000.4016张更生219,607.000.3137胡闯131,766.000.1882纪连贵43,922.000.0627合计70,000,000.00100.0019、资本公积项目2003-12-31本年增加本年减少2004-12-31其他资本公积2,909,690.00注1213,310.16注23,122,919.16合计2,909,690.00213,310.163,122,919.16项目2004-12-31本年增加本年减少2005-12-31其他资本公积3,122,919.163,122,919.16合计3,122,919.163,122,919.16项目2005-12-31本年增加本年减少2006-12-31股本溢价8,045,270.37注38,045,270.37其他资本公积3,122,919.162,010,000.00注45,132,919.16注5合计3,122,919.1610,055,270.375,132,919.168,045,270.37注12003年8月28日本公司与中国工商银行马鞍山分行金家庄支行签订了“协议书”，约定本公司帐面贷款本金13,362,000.00元，利息为4,625,980.45元，在偿还贷款本金13,362,000.00元中的7,000,000.00元及表内利息283,280.45元后，中国工商银行马鞍山分行金家庄支行准予减免利息4,342,700.00元。截止2003年12月31日，本公司累计偿付了金家庄支行13,362,000.00元和表内利息283,280.45元。本公司将减免的利息扣除应交企业所得税后的余额2,909,609.00元转为资本公积－其他资本公积。注22004年3月11日马鞍山市马钢巨龙有限责任公司将江苏全能机械设备有限公司等8户欠其的货款1,591,865.38元按八折转让给本公司，折价1,273,492.00元。本公司支付的对价：A、承担巨龙公司所欠马鞍市物通工贸发展有限公司（下称物通公司）的货款1,221,718.00元；B、支付巨龙公司51,774.00元。2004年3月本公司履行了上述义务后,将债务重组收益扣除应交企业所得税后的余额213,310.16元转入资本公积－其他资本公积。注3（1）根据2006年11月28日马鞍山方圆回转支承有限责任公司股东会决议和2006年12月15日公司创立大会决议批准，将截止2006年11月30日马鞍山方圆回转支承有限责任公司净资产人民币67,585,926.92元扣除应代扣代缴的个人所得税后的余额58,085,926.92元按1.1064：1的折股比例折为5250万股作为马鞍山方圆回转支承股份有限公司发起人股份，余额5,585,926.92元计入马鞍山方圆回转支承股份有限公司的资本公积。（2）2006年12月30日止，本公司收到钱森力等61名自然人缴纳的人民币19,922,000.00元，新增注册资本人民币17,500,000.00元，投入资金超过新增注册资本部分2,422,000.00元计入资本公积。（3）将根据新会计准则编制报表时，追溯调整增加以前年度利润所计提的盈余公积在2006年11月30日净资产折股时转入资本公积－股本溢价37,343.45元。注4公司（甲方）于2006年5月28日与马鞍山物通工贸发展有限公司（乙方）签订协议，协议约定：“截至2006年4月末，甲方累计向乙方采购生产回转支承的毛坯17530吨，采购总价值为9828万元。在这期间，甲乙双方签订的供货合同大部分均能如期履约，但其中亦发生如由于乙方供货不及时或部分延期交货的情况，甲方只能通过其他生产厂家或其他供应商解决生产之需；且因毛坯市场价格下降而乙方未能对供应甲方毛坯的价格进行即时调整。鉴于上述两方面因素，甲乙双方本着长期合作的关系，经友好协商，且对截止2006年4月31日甲乙双方账面债权债务核对一致，乙方同意免除甲方所欠的货款叁佰万元人民币。”本公司将减免的货款300万元扣除应交企业所得税99万元后的余额201万元转入资本公积－其他资本公积。注5其他资本公积减少系根据2006年11月28日马鞍山方圆回转支承有限责任公司股东会决议和2006年12月15日公司创立大会决议，将截止2006年11月30日马鞍山方圆回转支承有限责任公司净资产折股时转出。20、盈余公积项目2003-12-31本年增加注1本年减少2004-12-31法定盈余公积410,036.731,594,247.71-2,004,284.44法定公益金205,018.36797,123.87-1,002,142.23合计615,055.092,391,371.58-3,006,426.67项目2004-12-31本年增加注2本年减少2005-12-31法定盈余公积2,004,284.441,127,216.39-3,131,500.83法定公益金1,002,142.23563,608.20-1,565,750.43合计3,006,426.671,690,824.59-4,697,251.26项目2005-12-31本年增加注3本年减少注42006-12-31法定盈余公积3,131,500.833,060,251.946,070,196.40121,556.37法定公益金1,565,750.43-1,565,750.43-合计4,697,251.263,060,251.947,635,946.83121,556.37注12004年度增加数系根据2004年度净利润提取10％的法定盈余公积和提取5％的法定公益金。注22005年度增加数系根据2005年度净利润提取10％的法定盈余公积和提取5％的法定公益金。注32006年度增加数系根据2006年度净利润提取10％的法定盈余公积。注42006年度盈余公积减少系根据2006年11月28日马鞍山方圆回转支承有限责任公司股东会决议和2006年12月15日公司创立大会决议，将截止2006年11月30日马鞍山方圆回转支承有限责任公司净资产折股时转出。21、未分配利润项目2004年度2005年度2006年度年初未分配利润3,485,312.1616,036,417.7124,617,757.06加：本年净利润15,942,477.1311,272,163.9430,602,519.36减：提取法定盈余公积1,594,247.711,127,216.393,060,251.94减：提取法定公益金797,123.87563,608.20-项目2004年度2005年度2006年度减：提取储备基金减：应付普通股股利1,000,000.001,000,000.001,000,000.00减：转作股本的普通股股利--49,854,404.38年末未分配利润16,036,417.7124,617,757.061,305,620.10（1）向投资者分配股利详情如下：①2004年1月17日本公司召开的第二次股东会决议：向全体股东分派现金股利100万元。②2005年1月29日本公司召开的第三次股东会决议：向全体股东分派现金股利100万元。③2006年1月24日本公司召开的第四次股东会决议：向全体股东分派现金股利100万元。④2006年11月28日马鞍山方圆回转支承有限责任公司股东会决议和2006年12月15日公司创立大会决议，根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所审字2006914号《审计报告》，将截止2006年11月30日马鞍山方圆回转支承有限责任公司净资产人民币67,585,926.92元扣除应代扣代缴的个人所得税后的余额58,085,926.92元按1.1064:1折股比例折为5250万股作为马鞍山方圆回转支承股份有限公司发起人股份，其中未分配利润减少49,854,404.38元。（2）公司对发行前滚存利润的处理2007年2月10日，本公司一届二次董事会决议：决定公司发行前滚存利润由发行后新老股东按持股比例共享。22、营业收入及成本营业收入项目2006年度2005年度2004年度一、主营业务回转支承内销143,865,222.2693,211,576.8480,533,254.97回转支承外销5,790,432.685,112,825.791,688,725.73锻压设备销售4,356,548.213,371,712.543,513,081.31工业性作业289,239.09356,718.36371,729.36合计154,301,442.24102,052,833.5386,106,791.37二、其他业务1,730,043.13325,916.99254,103.25累计156,031,485.37102,378,750.5286,360,894.62营业成本项目2006年度2005年度2004年度一、主营业务回转支承内销93,229,417.3759,948,517.2947,074,548.53回转支承外销3,451,788.672,629,288.441,046,780.20锻压设备销售3,742,857.142,682,311.612,563,757.75工业性作业119,962.62232,188.46317,963.79合计100,544,025.8065,492,305.8051,003,050.27二、其他业务90,869.9934,505.66237,911.74累计100,634,895.7965,526,811.4651,240,962.01营业毛利项目2006年度2005年度2004年度一、主营业务回转支承内销50,635,804.8933,263,059.5533,458,706.44回转支承外销2,338,644.012,483,537.35641,945.53锻压设备销售613,691.07689,400.93949,323.56工业性作业169,276.47124,529.9053,765.57合计53,757,416.4436,560,527.7335,103,741.10二、其他业务1,639,173.14291,411.3316,191.51累计55,396,589.5836,851,939.0635,119,932.61（1）2006年度主营业务毛利比2005年度增长47.04%，主要系2006年度主营业务收入比2005年度增长51.19%所致，而2006年度主营业务产品毛利率34.84%比2005年度的35.83%仅下降了0.99%，毛利率变动影响较小，主营业务收入的增长是由于公司对化工路厂区扩能扩产改造完成和格林路新厂区投入使用使生产能力的扩大，提高了回转支承产品的产量，促进了本公司产品市场占有率的提高。（2）其他业务收入主要是其他材料和边角废料的销售。（3）公司前五名客户的销售收入总额及占公司全部销售收入的比例情况①2006年度占主营业务收单位名称金额入的比例中联重工科技发展股份有限公司13,849,487.188.98%徐州重型机械有限公司9,829,059.836.37%湖南山河智能机械股份有限公司8,042,735.045.21%四川长江工程起重机有限公司6,051,282.053.92%广西玉林玉柴机械有限公司4,339,452.992.81%合计42,112,017.0927.29%②2005年度占主营业务收单位名称金额入的比例中联重工科技发展股份有限公司9,023,888.898.84%徐州重型机械有限公司5,752,136.755.64%重庆开南机电设备有限公司5,188,034.195.08%四川长江工程起重机有限公司5,076,923.084.97%广西玉林玉柴机械有限公司4,432,084.624.34%合计29,473,067.5228.88%③2004年度占主营业务收单位名称金额入的比例四川长江工程起重机有限公司5,897,435.906.85%中联重工科技发展股份有限公司5,607,606.846.51%重庆开南机电设备有限公司5,581,196.586.48%徐州重型机械有限公司2,957,264.963.43%抚顺挖掘机制造有限公司2,786,324.793.24%合计22,829,829.0626.51%23、营业税金及附加项目计提标准2006年度2005年度2004年度城市维护建设税应交增值税额的7%775,436.46481,203.70449,356.07教育费附加应交增值税额的3%332,329.92206,230.14192,581.19合计1,107,766.38687,433.84641,937.262006年度营业税金及附加比2005年度增长61.15%，主要系随产品销售收入增长而使应交增值税额相应增长所致。24、销售费用项目2006年度2005年度2004年度销售费用10,736,941.076,915,500.895,968,129.23其中：职工薪酬3,315,604.101,789,147.371,633,252.48折旧19,795.3722,059.8418,822.00差旅费428,562.10474,547.46453,413.99运输费2,530,245.921,614,820.641,103,412.70业务费2,022,221.601,567,798.652,149,947.54广告费741,438.00424,953.68153,463.77包装费624,050.81432,347.04195,735.82售后服务费80,467.2213,038.42-办公费22,561.2039,517.1637,255.70出口费用401,444.96120,935.0221,523.30劳务费417,723.65292,101.20-2006年度销售费用比2005年度增长55.26%，主要系随产品销售收入的增长，销售人员的工资、奖金等薪酬增长，以及随产品销售而发生的运输费用、广告、包装、出口费用的增长所致。25、管理费用项目2006年度2005年度2004年度管理费用：9,374,072.378,575,494.266,254,448.43其中：职工薪酬3,438,201.833,950,691.472,785,176.07办公费1,398,619.491,401,812.09996,973.22税金869,954.24535,925.44327,062.60运输费677,615.26502,783.92324,637.21折旧费609,870.09473,486.56407,707.21差旅费346,009.17472,774.17305,170.92业务招待费342,804.80251,246.10204,783.80土地使用权摊销260,251.70242,161.42162,899.76职工教育经费145,202.7396,737.34105,094.02咨询费554,157.60154,200.0089,600.00低值易耗品摊销123,961.48126,771.49135,886.65工会经费194,471.06136,383.72140,125.37修理费76,167.59103,767.9865,695.10董事会费49,000.0012,445.089,600.00其他287,785.33114,307.48194,066.5026、财务费用项目2006年度2005年度2004年度利息支出478,254.05624,668.17295,246.13减：利息收入63,572.8340,081.6636,204.41汇兑损失减：汇兑收益手续费8,866.504,143.304,057.50合计423,547.72588,729.81263,099.2227、资产减值损失项目2006年度2005年度2004年度坏账损失57,574.90261,022.32267,791.4328、投资收益项目2006年度2005年度2004年度基金投资-8,404.638,901.4429、营业外收入项目2006年度2005年度2004年度补贴收入7,806,750.00注1109,450.00注2-赔偿款8,000.005,000.00132,300.42其他4,028.298,695.43-合计7,818,778.29123,145.43132,300.42注1系根据马鞍山市政府的马政〔2004〕44号文和马鞍山企业上市工作协调指导组办公室的马上办〔2006〕5号文，马鞍山市金家庄区政府下发金政〔2006〕64号通知，决定给予本公司766万元补助款，其中包括产业结构调整补助90万元，科技引导和创新补助350万元，企业发明专利前期经费补助80万元，建设省级企业技术中心补助246万元；品牌产品质量奖50,000.00元系根据马鞍山市人民政府办公室马政办20054号文由马鞍山市质检局奖励本公司；机电产品增量奖励及高新技术产品增量奖励23,000.00元系根据安徽省财政厅财企2006414号文拨入；国际市场开拓奖励15000元系根据安徽省财政厅、商务厅财企2006391号文由马鞍山市财政局奖励本公司；出口创汇奖励金8,750.00元系根据马鞍山市商务局马商2006166号文拨入2005年度出口创汇奖励；出国考察补助50,000.00元系根据安徽省财政厅、商务厅财企2006391号文由马鞍山市对外经济贸易企业协会奖励本公司。注2省著名商标奖励10万元系根据中共马鞍山市委马发20035号文由马鞍山市工商行政管理局2005年7月13日拨入，2004年度创汇奖3450元系根据马鞍山市外贸局马外贸200540号文于2005年6月6日拨入，2004年度出口产品补助6000元系根据系根据安徽省财政厅、商务厅财企2005625号文由安徽省财政厅国库支付中心于2005年9月21日拨入。30、营业外支出项目2006年度2005年度2004年度处理固定资产净损失3,834.49122,386.393,712.50债务重组损失--40,000.00捐赠支出200,000.002,000.00-其他支出10,709.1024,004.666,091.93合计214,543.59148,391.0549,804.4331、所得税费用项目2006年度2005年度2004年度所得税费用16,062,482.488,534,753.019,311,955.34其中：本期所得税费用16,327,401.548,783,709.319,509,322.03递延所得税费用-264,919.06-248,956.30-197,366.69减：抵免的所得税5,364,080.00-3,438,508.00合计10,698,402.488,534,753.015,873,447.34企业所得税抵免依据：根据财政部、国家税务总局财税字1999290号、国家税务总局国税发200013号等文件规定，凡在我国境内投资于符合国家政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。（1）2004年度抵免所得税3,438,508.00元系回转支承数控化生产线技术改造国产设备投资抵免企业所得税，已经马地税函2004235号文审核批准。（2）2006年度抵免所得税5,364,080.00元系回转支承数控化生产线技术改造国产设备投资抵免企业所得税，已经马地税函20066号文审核批准。上述所得税抵免，公司直接冲减当年所得税费用。32、收到其他与经营活动有关的现金项目2006年度2005年度2004年度补贴收入7,806,000.00109,450.00-拨入专项资金1,415,000.00330,000.00207,000.00赔偿款8,000.005,000.00132,300.42其他4,028.298,695.43-合计9,233,028.29451,145.43339,300.4233、支付其他与经营活动有关的现金项目2006年度2005年度2004年度合计11,854,641.507,845,978.108,029,127.62其中：运输费2,845,021.831,297,057.041,428,058.91业务费2,022,221.601,567,798.652,149,947.54往来款1,034,202.64994,878.001,092,609.62差旅费774,571.27947,321.63758,584.91办公费471,592.50406,640.21599,743.76业务招待费342,804.80251,246.10204,783.80广告费741,438.00424,953.68153,463.77出口费用401,444.96120,935.0221,523.30劳务费417,723.65292,101.20-咨询费254,157.60154,200.0089,600.00六、关联方关系及交易(一)关联方概况1、主要投资者个人名称持有本公司股份比例与本公司关系钱森力28.0704%本公司第一大股东余云霓8.5572%本公司副董事长兼副总经理王亨雷7.9548%本公司董事副总经理2、对本公司有重大影响的其他企业名称与本公司关系马鞍山市马钢巨龙有限责任公司2003年8月至2004年7月本公司董事长、总经理钱森力先生兼任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司董事组织机构代码：15051879-62003年8月至2004年7月马鞍山马钢巨龙有限责任公司董事长沈泰来先生兼任本公司董事2003年8月至2006年11月马鞍山市马钢巨龙有限责任公司董事吉华女士（其中2005年6月起任马鞍山马钢巨龙有限责任公司董事总经理）兼任本公司董事2006年12月至今马鞍山巨龙有限责任公司董事、总经理吉华女士兼任本公司监事会主席（二）关联方交易1、与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司之间的关联交易2006年度2005年度2004年度交易事项该项交易该项交易占该项交易金额占同类交金额同类交易的金额占同类交易的比例%比例%易的比例%（1）采购商品515,905.91100%（2）采购原辅材料73,306.130.009%89,674.390.011%1,637,210.562.026%（3）购买固定资产--1,390,000.0010.26%116,000.001.098%（4）债权转让注--注债权转让见本附注十一、4所述。2、与其他关联方的关联交易（1）担保情况本公司董事长兼总经理钱森力先生为本公司2004年12月8日取得的马鞍山市商业银行幸福路支行本金为800万元借款提供担保，担保期间为2007年12月8日至2009年12月7日，该借款已于2007年1月22日已全部偿还，因主合同履行完毕，担保合同自动解除。（2）关键管理人员薪酬关键管理人员2006年度2005年度2004年度钱森力等五人491,253.62396,305.85327,183.46（三）关联交易定价本公司从马鞍山市马钢巨龙有限责任公司购买的原辅材料的定价按照市场定价原则确定；采购的商品系从马鞍山市马钢巨龙有限责任公司购买的未移交本公司剩余的回转支承产品，其价格确定参照移交时同类产品的价格确定；购买固定资产是由于原购置设备合同是马鞍山市马钢巨龙有限责任公司与设备供应商签订，但其后的实际履行人为本公司，故定价以与设备供应商签订的合同价格来确定。（四）关联方往来公司与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司之间的关联往来如下：2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日往来账项占该科目余占该科目余占该科目余金额金额金额额的比例%额的比例%额的比例%应付账款233,135.041.507%209,246.391.590%－－应收账款57,104.650.476%七、或有事项截至2006年12月31日止，本公司无需披露之或有事项。八、承诺事项截至2006年12月31日止，本公司无需披露之重大承诺事项。九、资产抵押情况截至2006年12月31日止，本公司的资产抵押情况如下：抵押物账面金额取得借款的金额化工路厂区宗地的土地使用权8,144,988.008,000,000.00化工路厂区厂房及办公楼9,055,163.622004年12月28日本公司为取得马鞍山市商业银行幸福路支行本金为800万元的借款，将上述资产进行抵押，抵押期间为2004年12月8日至2007年12月7日，该借款已于2006年度已偿还本金400万元，并于2007年1月22日已全部偿还，上述抵押资产已于2007年1月29日解除抵押。十、资产负债表日后非调整事项1、本公司整体变更时，以其净资产折股时代扣代缴的个人所得税，及马鞍山市金家庄区人民政府2006年奖励公司管理层和原股东时代扣代缴的个人所得税，以及代扣代缴2006年12月的个人所得税，合计13,409,593.82元；和截至2006年12月31日的企业所得税2,206,312.57元，已于2007年1月12日全部缴纳入库。2、资产抵押的资产负债表日后非调整情况见本附注九所述。十一、其他重要事项1、根据马鞍山市政府马政秘200324号《关于同意马鞍山市马钢巨龙有限责任公司深化改革方案的批复》的有关规定：（1）巨龙公司根据劳动用工制度改革所需费用对应的资产3,326.20万元，转让予马鞍山方圆回转支承有限责任公司，马鞍山方圆回转有限责任公司根据巨龙公司改革方案中确定的费用项目和标准负责对489名原巨龙公司内退职工和393名解除劳动合同职工进行安置和管理，由马鞍山方圆回转支承有限责任公司工会负责监管。（2）同意马鞍山方圆回转支承有限责任公司在征得债权银行同意后，以代为偿还的方式将巨龙公司所欠市工行抵押贷款1,751.75万元及所对应的等额资产一并划入马鞍山方圆回转支承有限责任公司。马鞍山市马钢巨龙有限责任（以下简称“巨龙公司”）解除劳动关系的原巨龙公司全部在册职工882人中的393人中，由巨龙公司续聘114人，实际与方圆公司重新签订劳动合同279人。2、马鞍山市政府马政秘200355号《关于明确马鞍山市马钢巨龙有限责任公司深化改革有关政策的批复》，对马鞍山市政府马政秘200324号文中的移交接收资产进一步明确如下：（1）同意与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司（以下简称“巨龙公司”）解除劳动关系的原巨龙公司全部在册职工882人中的279人，自愿与马鞍山方圆回转支承有限责任公司（以下简称“方圆公司”）签订《国有身份置换补偿金处置协议》，将对应的资产335.54万元交付方圆公司所有，方圆公司在3年内用现金分期清偿。上述资产的所有权在交付时一并转移。（2）同意巨龙公司、马鞍山市经贸发展有限公司将《关于同意马鞍山市马钢巨龙有限责任公司深化改革方案的批复》（马政秘200324号）第5条所述的退养人员所需费用的资产2855.66万元（解除劳动合同经济补偿金908.41万元加上退养费用大于解除劳动合同经济补偿金部分的1947.25万元）转予方圆公司所有，作为方圆公司承担内退人员生活费、社会保险费和基本医疗保险费的对价。上述资产的所有权在交付时一并转移。根据马鞍山市人民政府马政秘200355号文件规定，与巨龙公司解除劳动关系的全部在册职工882人中的279人，移交接收时实际只有232人与马鞍山方圆回转支承有限责任公司签订《国有身份置换补偿金处置协议》，将对应的资产255.90万元交付方圆公司所有。3、移交资产接收日（即2003年8月21日）接收资产情况项目金额（元）应收帐款2,466,721.50存货14,067,520.85（1）原材料2,279,914.53（2）辅助材料635,482.37（3）修理用备件171,662.87（4）包装物1,029.06（5）低值易耗品107,904.49（6）产成品6,898,040.05（7）在产品1,896,201.87（8）办公用具38,945.60（9）存货进项税额2,038,340.01固定资产原值54,796,242.03减：累计折旧29,244,443.35固定资产净值25,551,798.68无形资产8,144,988.00合计50,231,029.03上述移交接收资产：其中31,115,784.00元系接收巨龙公司解除劳动关系的232人的解除劳动合同补偿金和489人退养人员所需费用对应的资产；其中17,987,980.45元系方圆公司代位偿还巨龙公司所欠市工行抵押贷款本金13,362,000.00元，利息为4,625,980.45万元；余下资产1,127,264.58元系方圆公司接收巨龙公司与方圆公司生产回转支承产品有关的其他资产，方圆公司亦与资产移交接收日作对巨龙公司负债处理，并与2003年12月31日前已全部付清。4、2003年－2006年度提留费用支付情况项目提留费用总额其中：支付解除劳动合同补偿金2003年8月初始金额31,115,784.002,559,000.00减：2003年8－12月支付数2,089,734.71870,868.002003年12月31日余额29,026,049.29减：2004年度支付数3,675,760.27980,167.002004年12月31日余额25,350,289.02减：2005年度支付数3,221,403.92707,965.002005年12月31日余额22,128,885.10-减：2006年度支付数2,493,387.232006年12月31日余额19,635,497.87-十二、资产减值准备明细表项目2005-12-31本期增加数本期转回数2006-12-31一、坏账准备920,150.8257,574.90-977,725.72其中：应收账款894,848.1545,869.53-940,717.68其他应收款25,302.6711,705.37-37,008.04二、短期投资跌价准备其中：股票投资三、存货跌价准备原材料库存商品合计920,150.8257,574.90-977,725.72项目2004-12-31本期增加数本期转回数2005-12-31一、坏账准备659,128.50261,022.32-920,150.82其中：应收账款640,056.39254,791.76-894,848.15其他应收款19,072.116,230.56-25,302.67二、短期投资跌价准备其中：股票投资三、存货跌价准备原材料库存商品合计659,128.50261,022.32-920,150.82项目2003-12-31本期增加数本期转回数2004-12-31一、坏账准备391,337.07267,791.43-659,128.50其中：应收账款374448.07265,608.32-640,056.39其他应收款16,889.002,183.11-19,072.11二、短期投资跌价准备其中：股票投资三、存货跌价准备--原材料库存商品合计391,337.07267,791.43-659,128.50十三、补充资料1、新旧会计准则股东权益差异调节表项目名称金额2006年12月31日股东权益（原会计准则）79,207,527.78调整项目：坏账准备引起应纳税暂时性差异264,919.062007年1月1日股东权益（新会计准则）79,472,446.84注：本公司申报财务报表列示的股东权益已按《企业会计准则》第38号“首次执行企业会计准则”的规定，对公司涉及该准则第五条至第十九条的需追溯事项进行了追溯调整。2、备考利润表以下备考利润表是按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，并假定公司申报比较期初已全面执行《企业会计准则》。（1）备考利润表备考利润表金额单位：人民币元项目2006年度2005年度2004年度一、营业收入156,031,485.37102,378,750.5286,360,894.62减：营业成本100,013,198.8165,006,004.6251,028,442.06营业税金及附加1,107,766.38687,433.84641,937.26销售费用10,582,129.556,805,921.365,903,888.49管理费用9,073,623.448,296,100.276,198,014.18财务费用423,547.72588,729.81263,099.22资产减值损失57,574.90261,022.32267,791.43加：公允价值变动收益项目2006年度2005年度2004年度投资收益-8,404.638,901.44其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润34,773,644.5720,741,942.9322,066,623.42加：营业外收入10,818,778.29123,145.43450,673.80减：营业外支出214,543.59148,391.0549,804.43其中：非流动资产处置损失三、利润总额45,377,879.2720,716,697.3122,467,492.79减：所得税费用11,859,264.478,677,733.895,978,510.56少数股东损益未确认投资损失四、净利润33,518,614.8012,038,963.4216,488,982.23（2）申报利润表与备考利润表的差异调节表2006年度申报利润表与备考利润表差异调节表项目名称金额2006年度申报利润表的净利润30,602,519.36加：债务重组收益处理引起的差异3,000,000.00应付福利费余额冲回引起的差异1,058,862.61原计入固定资产的土地使用权摊销引起的差异18,094.82上述差异引起的所得税费用差异-1,160,861.992006年度备考利润表的净利润33,518,614.802005年度申报利润表与备考利润表差异调节表项目名称金额2005年度申报利润表的净利润11,272,163.94加：应付福利费余额冲回引起的差异909,780.36该差异引起的所得税费用差异-142,980.882005年度备考利润表的净利润12,038,963.422004年度申报利润表与备考利润表差异调节表项目名称金额2004年度申报利润表的净利润15,942,477.13加：债务重组收益处理引起的差异318,373.38应付福利费余额冲回引起的差异333,194.94上述差异引起的所得税费用差异-105,063.222004年度备考利润表的净利润16,488,982.23十四、相关指标计算表1、本公司2006年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：净资产收益率（%）每股收益报告期利润全面摊薄加权平均基本稀释归属普通股股东的净利润38.5157.750.5830.583扣除非经常性损益后归属普通32.1848.260.4870.487股股东的净利润2、本公司2005年净资产收益率和每股收益有关指标如下：净资产收益率（%）每股收益报告期利润全面摊薄加权平均基本稀释归属普通股股东的净利润30.1135.350.2150.215扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润30.1535.410.2150.2153、本公司2004年净资产收益率和每股收益有关指标如下：净资产收益率（%）每股收益报告期利润全面摊薄加权平均基本稀释归属普通股股东的净利润58.6982.930.3040.304扣除非经营性损益后归属普通股股58.4882.640.3030.303东的净利润4、本公司扣除非经常性损益后的利润计算如下：项目2006年度2005年度2004年度一、净利润30,602,519.3611,272,163.9415,942,477.13二、非经常性损益（1）非流动资产处置损益-3,834.49-122,386.39-3,712.50（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免（3）计入当期损益的政府补助7,806,750.00109,450.00-（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（5）企业合并损益（6）非货币性资产交换损益（7）委托投资损益（8）因不可抗力因素计提的各项资产减值准备（9）债务重组损益（10）企业重组费用（11）失公允交易产生的损益（12）与主营业务无关的预计负债产生的损益（13）各项营业外收支-198,680.81-12,309.2386,208.48所得税影响-2,575,397.458,331.05-27,223.68少数股东损益影响非经常性损益合计5,028,837.25-16,914.5755,272.30三、扣除非经常性损益后的净利润25,573,682.1111,289,078.5115,887,204.835、计算方法（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：全面摊薄净资产收益率＝P÷E其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。（3）基本每股收益参照如下公式计算：基本每股收益＝P÷SS＝S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。（4）稀释每股收益参照如下公式计算：稀释每股收益＝P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。主管会计工作的公司法定代表人：公司负责人：会计机构负责人：日期：日期：日期： 搜狐证券声明：本频道资讯内容系转引自合作媒体及合作机构，不代表搜狐证券自身观点与立场，建议投资者对此资讯谨慎判断，据此入市，风险自担。